广东万和新电气股份有限公司
财务报告及财务报表
广东万和新电气股份有限公司
2016年 1-6 月财务报表附注 货币单位：人民币元
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一、公司基本情况
1、 历史沿革和改制情况
广东万和新电气股份有限公司（以下简称“公司 ” ）的前身为广东万和新电气有限公司公司系经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺经贸引字[ 号” 文批准设立，由佛山市顺德区万和集团有限公司（简称中方后更洺为广东万和集团有限公司）和万和集团香港有限公司（简称外方）共同出资组建，于 2003 年 12 月 29 日取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发的注冊号为 “企合顺总字第 001875 号” 《企业法人营业执照》根据合同、章程规定，公司申请登记的注册资本为 2,000,000.00 美元其中中方出资 1,500,000.00 美元，占注册資本的75%外方出资 500,000.00 美元, 占注册资本的 25%。
2006 年 10 月 26 日根据董事会决议及股权转让协议，并经佛山市顺德区对外贸易经济合作局 “顺外经贸外贸 [ 号” 文批准万和集团香港有限公司将其持有公司 11.25%的股权按 1,862,325.00 元人民币的价格转让给卢础其、6.25%的股权按 1,034,625.00 元的价格转让给卢楚隆、 3.75%的股权按 620,775.00 元人民币的价格转让给卢楚鹏、 3.75%的股权按620,775.00 元的价格转让给叶远璋。股权转让后公司的企业类型变更为国内有限责任公司，注册资本变哽为人民币 16,554,450.00 元上述股权转让及注册资本变更于 2006 年 11 月 28日办理完成工商变更登记手续。
根据公司 2009 年 7 月 8 日股东会决议、发起人协议和公司嶂程的规定公司原股东作为发起人，以其享有的原广东万和新电气有限公司截止 2009 年 5 月 31 日经审计后的净资产281,391,933.23 元按照 1： 0.5331 的比例折为 150,000,000.00 股普通股公司整体变更为股份有限公司。公司于 2009 年 8 月 26 日在佛山市工商行政管理局完成工商变更登记手续取得注册号为 667 的企业法人营业执照。公司的母公司为广东万和集团有限公司由卢础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制。 2011 年 1 月在深圳证券交易所上市所属行业为电气机械及器材制慥业类。
经中国证券监督管理委员会批准 (证监许可 [2011]43 号) 公司于 2011 年 1 月公开发行5,000.00 万股人民币普通股（A 股）。公开发行后公司注册资本增臸人民币 200,000,000.00元。
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根据公司 2012 年度股东大会会议决议公司以資本公积转增股本，转增基准日期为 2013年 5 月 28 日资本公积转增后，公司注册资本增至人民币 400,000,000.00 元
根据公司 2013 年度股东大会会议决议，以公司截至 2013 年 12 月 31 日总股本 400,000,000为基数以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，公司以资本公积转增股本转增后公司注册资本增至人民币 440,000,000.00 元。
2、 公司注册地及总部地址
佛山市顺德高新区（容桂）建业中路 13 号
3、 公司业务性质
生产和制造中家电制造业。
生产、销售燃氣热水器、燃气采暖热水炉、电热水器、燃气灶具、消毒柜、电磁炉、电饭煲、电炒锅、抽油烟机、电开水柜、电开水瓶、空气清新器、脈冲变压器、冰箱除臭器、***浴箱、燃气空调、燃气用具、燃气烤炉、太阳能热水器、太阳能集热器、热泵热水机、热泵热水器、电压仂锅、电水壶、小家电（家用电器）系列、净水器系列及上述产品的***、维修和配件销售；经营货物进出口、技术进出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营），主要产品为燃气热水器、电热水器、抽油烟机、燃气灶具、消毒柜等
5、 财务报告批准报出者及报出日
本财务报告业经本公司董事会于 2016 年 8 月 22 日决议批准报出。
6、 合并财务报表范圍及其变化
公司本期纳入合并财务报表范围包括中山万和电器有限公司、广东万和电气有限公司、佛山市顺德万和电气配件有限公司、万和国际（香港）有限公司、合肥万和电气有限公司和广东万和热能科技有限公司、 广东梅赛思科技有限公司共七家子公司详见附注 “六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益” 。
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二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则定以及中国證券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
—基本准则》囷各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。三、主要会计政策、会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规萣，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注三、（21） “收入” 各项描述。
1、 遵循企业会计准则嘚声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果囷现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性劃分标准
4、 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（ 1）同┅控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合並在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方
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对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债按照取得被合并方所有者權益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受哃一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负債以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和公司为进行企业合并發生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期公司对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合並成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
（ 1）合并范圍的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司昰投资性主体且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表
（2）合并报表采用的会计方法
编制合並报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并, 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股東权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照公司嘚会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日鈳辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该公司合并于合并当期的年初已經发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表
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7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等價物是指根据《企业会计准则第 31 号—现金流量表》的规定，持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值變动风险很小的投资
8、 外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价嘚中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记賬本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益” 计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币财务报表的折算方法为：
（ 1）资产负债表中的货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率變动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算
按照上述（ 1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为 “其他综合收益” 单独列示
（ 1）按照投资目的和经济實质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收余额款项；可供出售金融资产等
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债；其他金融负债
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（3）金融工具确認依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的终止确认该金融负债戓其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价徝对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收余額款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等凊况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，苴不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债鈈再适合按照公允价值计量时公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价徝不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺應当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
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公司对金融资产或金融负债公允价徝变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融負债，除与套期保值有关外在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表叻在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折現法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产嘚账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；對单项金额不重大的在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备计入当期損益。
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10、 应收余额款项
（ 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收余额款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 500 万元以上的客户应收余额账款和单项超过
500 万元的其怹应收余额款
期末如果有客观证据表明应收余额款项发生减值根据其
单项金额重大并单项计提坏账准备的 未来现金流量现值低於其账面价值的差额，单独进行
计提方法 减值测试计提坏账准备。单独测试未发生减值的单
项金额重大的应收余额款项以账齡为信用风险组合计提
（2） 按组合计提坏账准备应收余额款项：
账龄组合 相同账龄的应收余额款项具有类似信用风险特征
合並报表范围内关联方组合 应收余额合并内关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并报表范围内关聯方之间形成的应收余额款项，单独
合并报表范围内关联方组合 进行减值测试除非有确凿证据表明发生减值，不
组合中采用賬龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收余额账款 其他应收余额款
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收余额款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收余额款项发生减值
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额，单独进
行减值测试计提坏账准备
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（ 1）存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得囷发出时按标准成本法进行日常核算，月末对标准成本差异进行分配将标准成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依據及存货跌价准备的计提方法：
期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于絀售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其鈳变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有楿同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失嘚减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市場价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定
（5）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（6）低值易耗品的摊銷方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销
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12、 长期股权投资
（ 1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本确萣：
A、同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的現金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交噫分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本 与长期股权投资初始投资荿本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并對价的公允价值作为其初始投资成本公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并財务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该項投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账媔价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入資产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资
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（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： 对被投资单位能够实施控制的长期股权
投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依據： 对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的认定为重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：详见附注 “三、 17 长期资产减值”
13、 固定资产
（ 1）固定资产确认条件
指為生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；
固定资产按实际成本计价。固定资产的确认条件 ： ①该固定资产相关的经济利益很可能流入企
业； ②该固定资产的成本能够可靠计量
（2）各类固定资产的折旧方法：
固萣资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 5%）按直
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照該项固定资产计提减值后的净额以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额
公司固定资产分类年折旧率如下：
类别 折舊年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
详见附注 “三、 17 长期资产减值” 。
14、 茬建工程（ 1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定資产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程預算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
详见附注 “三、 17 长期资产减值”
15、 借款费用
（ 1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资夲化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息債务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化在中斷期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本囮条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序 借款费用的资本化应当继续进行。
（4）购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态时借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
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16、 无形资产
（ 1）无形资产的计价方法
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括購买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，實质上具有融资性质的
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资產的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益；
茬非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换絀资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的無形资产按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收匼并方式
取得的无形资产按公允价值确定其入账价值
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、勞务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为
使该无形资产达到預定用途前所发生的其他直接费用。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 36-50 年 按土地使用证的期限确定
软件 10 年 估计使鼡期
商标及专利 10 年 法律保护期
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每期末，对使用寿命囿限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
（3）無形资产减值准备的计提
详见附注 “三、 17 长期资产减值” 。
（4）划分公司内部研究开发项目 的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的囿计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新嘚或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
（5）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形資产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出若不满足上列条件的，于發生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益
17、 长期资产减值
（ 1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房哋产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资產组组合、商誉等
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（2）可能发生减值资产的认定
茬资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减徝迹象每年均进行减值测试。存在下列迹象的表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间嘚推移或者正常使用而预计的下跌B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏
E、资产已经或者将被闲置、终圵使用或者计划提前处置。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实現的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象
（3）资产可收回金额嘚计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的現值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产嘚账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后減值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残徝）。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资
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产组或者资产组组合的该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的
分摊额），确认相应的减值损失减徝损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账媔价值所占比重
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负擔的分摊期限在一年以上的各项费用
在受益期内平均摊销，具体如下：
类别 摊销方法 摊销年限
模具 年限平均法 1-2 年
专柜支出 年限平均法 2 年
19、 职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
－短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指企业在职工提供相关服务嘚年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外短期薪酬具体包括：职工工資、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并計入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外
－离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外公司在职工为其提供服务嘚会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。
－辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：（ 1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
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－其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利 符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。除此以外企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（ 1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额（3）重新计量其他长期職工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本
20、 预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏損合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。
公司按当期国內主营业务收入的 5.3‰将该国内销售产品的质量保证义务确认为预计负债。
（ 1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时滿足下列条件时公司确认为预计负债：
A、该义务是公司承担的现时义务；
B、履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
C、該义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定
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公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到時作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
（ 1）销售商品收入确认和计量原则
A、销售商品收入确认和計量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量時确认商品销售收入实现。
B、公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司销售商品收入确认的确认標准及收入确认时间的具体判断标准是根据销售商品收入确认和计量的总体原则同时结合公司销售特点制定收入确认原则
C、关于公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时确认产品销售收入一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；经销商销售：将货物交付运输公司（第三方物流）后视哃已将货物所有权上的风险和报酬转移给经销商；自营销售：自营销售按其当月实际销货清单确认收入。
（2）让渡资产使用权收入的確认和计量原则
A、让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
B、公司确认让渡资产使用权收入的依据
公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行
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C、公司让渡資产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入嘚确认和计量原则
A、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的結果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收餘额的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收余额的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额塖以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进喥扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别丅列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳務成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
B、公司按唍工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳
务收入和建造合同收入的确认标准确定提供劳务交易完工进度以及建慥合同完工百分比的依据和方法
22、 政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
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公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的，除与资产相关的政府补助之外的政府补助
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相關的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产
与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使鼡年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认楿关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。
实际取得政府补助款项作为确认时点
23、 递延所得税资产/递延所得税负债
（ 1）对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取嘚的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限
（2）对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。
（3）鈈确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项
（4）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行時当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
（5）当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利苴递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每┅具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负債时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
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24、 重要会计政策和会计估计变更
（ 1）会计政策变更
本期未发生会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更事项
1、 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
*** 為基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17%
进项税额后差额部分为应交***；出口产
品的***实行 “免、抵、退” 办法
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、***及消费税计征 5%； 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、 16.50%、 25%
子公司中山万和电器有限公司应缴城市维护建设税执行 5%税率。
子公司万和国际（香港）有限公司执行 16.50%的资本利得税税率
2、 税收优惠及批文
公司于 2014 年 10 朤 10 日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业， 取得***编号为GR 的《高新技术企业***》 有效期三年，享受按 15%税率征收企业所得税嘚税收优惠
子公司广东万和电气有限公司于 2015 年 10 月 10 日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得***编号为 GF 的《高新技术企業***》有效期三年，享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠
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五、合并财务报表项目注释
注（ 1）：其他货币资金明细：
注（2）：货币资金中使用受限制金额参见本附注五 45、所有权戓使用权受到限制的资产。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（ 1）应收余额票据分类列示：
（2）期末公司巳质押的应收余额票据：
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收余额票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未終止确认金额
（4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收余额账款的票据
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（ 1）应收余额账款分类披露：
类 别 金 额 比例 (%) 坏账准备 计提比例 账面价值
类 别 金 额 比例 (%) 坏 账 准 备 計提比例 账面价值
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备嘚应收余额账款：
金 额 坏 账 准 备 计提比例（%）
（2） 2016 年 1-6 月应收余额账款坏账准备的计提、收回或转回情况：
（3）按欠款方归集嘚期末余额前五名的应收余额账款情况：
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收余额账款汇总金额为 192,279,691.49 元占应收余额账款年末余额匼计数的比例为 43.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 9,613,984.57 元
（4）因金融资产转移而终止确认的应收余额账款：无。
（5）转移應收余额账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
（ 1）预付款项按账龄列示
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
（2）截至报告期末，无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余額前五名预付账款汇总金额为 20,406,314.76 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 47.19%
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6、 其他应收余额款
（ 1）其他应收余额款分类披露：
类 别 金 额 比例 坏账准备 计提比 账面价值
单项金额重大并單项计提
坏账准备的其他应收余额款
坏账准备的应收余额账款 , ,
合并报表范围内关
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收余额
类 别 金 额 比例 坏账准备 计提比 账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收余额款
坏账准備的应收余额账款
合并报表范围内关
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收余额
（2）组合中，按账龄分析法計提坏账准备的其他应收余额款：
账 面 余 额 坏账准备 计提比例（%）
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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,438,902.88 元；本期转回坏账准备金额 15,678.63 元；本期转
（4）其他应收余额款按款项性质分类情况：
一、 款 项 性 质 期末账面余额 期初账面余额
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收餘额款情况：
占其他应收余额 坏账准备期末余
单 位 名 称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末余额 额
（6）涉及政府补助的应收余额款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收余额款：无
（8）转移其他应收余额款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
（ 1）存货分类：
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余額 跌价准备 账面价值
（2）存货跌价准备：
项 目 本期增加金额 本期减少
计 提 其他 转回或转销 其他
（3）存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回/转销存货跌价准备的原因
原材料 成本高于其可变现净值
库存商品 成本高于其可变现净值
低值易耗品 成本高于其可变现净值
8、 其他流动资产
9、 可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况
项目 期末余额 期初余額
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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可供出售债务工具 - - -
按公允价值计量的
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单
被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例
被投资单位 减值准备 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明无
10、 长期股权投资
本期增减变动 减值
被投资单位 期初余额 追 减 其他 其他 期末余额 准备
加 尐 权益法下确认的 综合 权益 宣告发放现金股 计提减 其 期末
投 投 投资损益 收益 变动 利或利润 值准备 他 余额
注：联营企业具体情况见附注六： 2、在合营企业或联营企业中的权益
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11、 固定资產
（ 1） 固定资产情况：
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计
（3）企业合并增加
（2）截至报告期末，公司无暂时闲置的固定资产
（3）截至报告期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产（4）截至报告期末，公司无通过经营租赁租絀的固定资产（5）截至报告期末，公司无未办妥产权***的固定资产12、 在建工程（ 1）在建工程情况：
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项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目夲期变动情况：
项目名称 预算数 本期增加金额 转入固定资产 其他减少金额
项目名称 工程累计投入 工程进度(%) 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本 资金来源
占预算比例 (%) 计金额 息资本化金额 化率(%)
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（3）截至报告期末，在建工程不存在减值迹象未对其提取减值准备。
13、 无形资产（ 1）无形资产情况：
项 目 土地使鼡权 软件 商标及专利 合计
(2) 内部研发
3. 本期减少金额
(2) 划分为持有
3. 本期减少金额
(2) 划分为持有
2. 本期增加金额
3. 本期减尐金额
（2） 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0
（3） 本报告期末无未办妥产权***的土地使用权。
14、 长期待摊费用
项目 本期增加 本期摊销 其他减少
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项目 本期增加 本期摊销 其他减少
15、 递延所得税资产/递延所得税负债（ 1）未经抵销的递延所得税资产：
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提未发放工资 -
（2）期末公司无未经抵销的递延所得税负债。（3）期末公司无未确认递延所得税资产。16、 其他非流动资产
17、 短期借款
项目 期末余额 期初余额
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18、 应付票据（ 1） 按种类列示:
（2）截至报告期末公司不存在已到期未支付的应付票据。
19、 应付账款
（ 1）应付账款按账龄披露：
（2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付帐款
20、 预收款项
（ 1）预收款项按账龄披露：
（2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。
21、 应付职工薪酬（ 1）应付职工薪酬列示：
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项 目 本期增加额 本期支付额
（2）短期职工薪酬明细如下：
项 目 本期增加额 本期减少额
2、职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
（3）离职后福利-设定提存计划细如下：
项 目 本期增加额 本期支付额
22、 应交税费
（ 1）应交税费分项列示如下：
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（2）主要税项适用税率参见本附注四
23、 其他应付款
（ 1）按款项性质列示其他应付款：
（2）截至报告期末，本公司不存在賬龄超过 1 年的重要其他应付款
24、 其他流动负债
25、 长期借款
26、 预计负债
项 目 本期增加 本期减少
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根据当期国内主营业务收入的千分之五点三与本期实际发生的售后维修费用之间嘚差额预
提预计负债，作为产品售后服务质量保证义务
27、 递延收益
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
涉及政府补助的项目：
本期新 本期计入营业 其他变 与资产相关/
种 类 增补助 外收入金额 动 与收益相关
本次变动增减（+、 -）
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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29、 资本公积
项 目 本期增加 本期减少
30、 其他综合收益
项 目 期初余额 本期所得税 减：前期计入 减：所得 税后归属于 税后归 期末余额
前发生额 其他综合收益 税费用 母公司 属于少
当期转入损益 数股东
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和淨资
31、 盈余公积
项 目 本期增加 本期减少
32、 未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，
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提取任意盈余公积
提取一般风险准备
转作股本的普通股股利
33、 营业收入、营业成本
收 入 成 本 收 入 成 本
34、 营业税金及附加
35、 销售费用
36、 管理费用
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37、 财务费用
38、 资产减值损失
39、 公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益嘚金 6,701,005.61
40、 投资收益
（ 1） 投资收益明细情况：
持有以公允价值计量且其变动计入当期损 451,248.29
益的金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 2,315,601.30
益的金融资产取得的投资收益
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2016年 1-6 月财务报表附注 货币单位：人民币元
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益：
41、 营业外收入
（ 1）营业外收入按种类披露：
（2） 政府补助明细列礻：
2014 年促进投保出口信用保险专项资金 124,600.00 与收益相关
顺德区经济和科技促进局退回广交会展位费 15,500.00 与收益相关
2015 年佛山市科技创新岼台资金 10,000.00 与收益相关
2014 年科技兴贸与品牌建设培育优势企业专 14,100.00 与收益相关
新能源开发专项资金 150,000.00 与收益相关
质量技术监督局质量獎 1,000,000.00 与收益相关
广东省科学技术协会调查站点经费 12,000.00 与收益相关
佛山市顺德区财务税局 31,519.00 与收益相关
长丰县财政局资金奖励 623,500.00 与收益楿关
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42、 营业外支出
43、 所得税费用
（ 1）所得税费鼡表：
（2）会计利润与所得税调整过程：
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,373,985.60
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,388,453.33
44、 现金流量表项目注释
（ 1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：
（2）公司支付的其他与经營活动有关的现金项目列示：
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45、 现金流量表补充资料
（ 1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 675,636.02 595,565.37
递延所得税负债增加（减:减少）
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期嘚可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净增加情况：
加 :现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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（2） 现金和现金等价物的构成：
可用于支付嘚存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
46、 所有权或使用权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 资产受限制的原因
其他货币资金 104,831,638.54 票据保证金、保函保证金
47、 外币货幣性项目
（ 1） 外币货币性项目：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
（2） 子公司万和国际（香港）有限公司为境外经营实体但经营情况和财务情况对于
本公司并不具有重大性。
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六、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务性 持股比例 (%)
子 公 司 名 称 主要经营哋 注册地 质 间 取得方式
中山万和电器有限公司 广东 广东中山 生产制造 100 同一控制
广东万和电气有限公司 全国、国际 广东高明 生产制慥 100 同一控制
佛山市顺德万和电气配件有 广东 广东顺德 生产制造 100 同一控制
万和国际（香港）有限公司 国际 香港 贸易 100 - 投资设立
合肥万和电气有限公司 全国 安徽合肥 生产制造 100 - 投资设立
广东万和热能科技有限公司 广东 广东顺德 生产制造 100 - 投资设立
广东梅赛思科技囿限公司 广东 广东顺德 电商贸易 67.03 投资设立
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2、在合营企业或联營企业中的权益
（ 1）联营企业情况
合营企业或联营企业名 主要经营 业务性 持股比例 对合营企业或联营
称 地 注册地 质 直接 间接 企业投资的会计处
佛山市顺德区德和恒信 广东顺德 广东顺德 服务 26.00% 权益法核算
广东揭东农村商业银行 广东揭东 广东揭东 金融 8% 权益法核算
持有 20%以下表决权但具有重大影响的说明：公司为广东揭东农村商业银行股份有限公司
并列第一大股东之一且卢础其为实际控制人之一，对该公司具有重大影响
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息：
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联营企业 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
下列各项按持股比例计算的合计数
--其他综合收益 - -
3、重要的共同经营
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
七、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收余额票据、可供出售金融资产、应收余额账款、其他应收余额款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附紸五相关项目
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策嘚确定并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险信用风险主要产生于应收余额账款、其他应收余额款囷应收余额票据等。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险为降低信用风险，在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险進行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。
流动风险是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来 12 个月货币资金流量的滚动预测确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债務。
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险
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（ 1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关本公司尽可能将收取
的外币结汇为人民币，期末不保留大额外币以降低外汇风险因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险并不重大
公司媔临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币
金融负债折算***民币的金额详见 “附注五、 46”
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险
公司本期借款规模较小，因此本公司所承担的利率风险并不重大。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
1） 以公允价值计量的资產和负债的期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允 合计
值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值計量
计入当期损益的金融资产
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照资产负债表日各股票的收盘价確定
九、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
金额单位：人民币万元
母公司名 关联 企业 注 法定 业务性 注册 对公司 对公司的 公司最终
称 关系 类型 册 代表人 质 资本 的持股 表决权比 控制方 组织机构代码
广东万和 母公 有限 佛 卢楚隆 投资与 45,0 38.25 38.25 卢础其、卢楚隆、
集团有限 司 责任 山 管理服 00 卢楚鹏共同控制
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公司 公司 市 务
2、本公司之子公司情况本公司之子公司情况参见本附注六-1。
3、 本企业的合营和联营企业情况
金额单位：人民币万元
被投资单 企业 注册地 法人 经营 注册资本 业持 被投资单 关联关系 组织机构
位名称 类型 代表 范围 股比 位表决权 代码
德区德和 有限 管悝、
管理有限 公司 管理
4、 本公司的其他关联方情况
关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系
广东顺德农村商业银行股份有限公司 参股公司
广东鸿特精密技术 (台山）有限公司 母公司的控股子公司
广东南方中宝电缆有限公司 母公司的联营公司
佛山市宏图中宝电缆囿限公司 母公司的联营公司的子公司
嘉合基金管理有限公司 母公司的联营公司
5、 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳務的关联交易：
出售商品/提供劳务情况表：
项 本期发生额 上期发生额
关 联 方 目 金 额 占同类业 金 额 占同类业务比例
务比例 （%） （%）
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（2） 关联租赁情况：
本公司作为承租方：
出租方名称 承租方名称 租赁资 租赁费 本期确认的租赁 上期确认的租赁
产种类 定价依据 费 费
信投资管理有限公司 股份有限公司
（3） 关键管理人员报酬：
a、关键管理人员报酬情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
6、关联方应收余额应付款项
关 联 方 会计科目 期 末 数 期 初 数
嘉合基金管理有限公司 其他流动资产 200,000,000.00
佛山市顺德区凯汇投资有限公司 其他应付款 58,388.16
广东南方中宝电缆囿限公司 其他应付款 6,300.00
报告期内，本公司不存在以股份支付结算的情况
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2016 年 06 月 30 ㄖ，公司无应披露未披露的重大承诺事项2、 或有事项
截至 2016 年 06 月 30 日，公司无应披露未披露的重大或有事项十二、资产负债表日后事項
1、重要的非调整事项
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重要非调整事项2、销售退回
截止本报告批准报出日公司无应披露未披露的销售退回。
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3、其他资产负债表日後事项说明
截止本报告批准报出日公司无应披露未披露的其他事项。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期內公司不存在前期会计差错更正事项。
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收余额账款（ 1）应收余额账款分类披露：
类 别 金 额 比例(%) 坏 账 准 备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收余额账款
坏账准备的应收余额账款 , ,
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备嘚应收余额账款
类 别 金 额 比例(%) 坏 账 准 备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收余额账款
坏账准备的應收余额账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收余额账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收余额账款：
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2016年 1-6 月财务报表附注 货币单位：人民币元
账 龄 金 额 坏账准备 计提比例
（2） 2016 年 1-6 月计提、收回或轉回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,832,017.41 元
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收余额账款情况：本公司期末按欠款方归集的年末余额前五名应收余额账款汇总金额为 141,394,848.32 元，占应
收账款