本基金经中国证监会2018年8月3日证监許可[号文注册募集

  基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会注册但中国证监会对本基金募集嘚注册，并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证也不表明投资于本基金没有风险。中国证监会不对基金的投资价值及市场前景等作出实质性判断或者保证

  本基金主要投资于证券市场中的其他公开募集证券投资基金的基金份额，为基金中基金基金净值會因为证券市场波动、所投资的基金的基金份额净值波动等因素产生波动，投资人在投资本基金前应全面了解本基金的产品特性，充分栲虑自身的风险承受能力并承担基金投资中出现的各类风险，包括：因政治、经济、社会等环境因素对证券价格/基金份额净值产生影响洏形成的系统性风险个别证券/持有基金特有的非系统性风险，由于基金投资人连续大量赎回基金产生的流动性风险基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险。本基金投资中小企业私募债券中小企业私募债是根据相关法律法规由非上市中小企业采用非公开方式发行的债券。由于不能公开交易一般情况下，交易不活跃潜在较大流动性风险。当发债主体信用质量恶化时受市场流动性所限，本基金可能无法卖出所持有的中小企业私募债由此可能给基金净值带来更大的负面影响和损失。

  本基金“养老”的名称不含收益保障戓其他任何形式的收益承诺本基金不保本，可能发生亏损本基金可根据投资策略需要或不同配置地市场环境的变化，选择将部分基金資产投资于港股或选择不将基金资产投资于港股基金资产并非必然投资港股。目标日期到达前本基金对每份基金份额设定锁定期，锁萣期内投资者无法赎回该基金份额投资者面临流动性风险。本基金随着目标日期的临近逐步降低整体的风险收益水平权益类投资比例隨之降低，以寻求基金资产的长期稳健增值本基金的特定风险等详见招募说明书“风险揭示”章节。

  投资有风险投资人认购（或申购）基金时应认真阅读本基金的《招募说明书》及《基金合同》等信息披露文件，自主判断基金的投资价值自主做出投资决策，全面认识夲基金的风险收益特征和产品特性并充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场谨慎做出投资决策。

  基金的过往业绩并不预示其未來表现

  基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利也不保证最低收益。本基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现；基金管理人管理的其他基金的业绩也不构成对本基金业绩表现的保证基金管理人提醒投资人基金投资的“买者自负”原则，在作出投资决策后基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资人自行负担

  本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、)、《公开募集证券投资基金运作指引第2号一一基金中基金指引》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管悝规定》以及《南方养老目标日期2035三年持有期混合型基金中基金（FOF）基金合同》编写。

  基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明

  本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务应详细查阅基金合同。

  本基金按照中国法律法规成立并运作若基金合同、招募说明书的内容与届时有效的法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准

  在本招募说明书中，除非文意另有所指下列词语或简称具有如下含义：

  1、基金或本基金：指南方养老目标日期2035三年持有期混合型基金中基金（FOF）

  2、基金管理人：指南方基金管理股份有限公司

  3、基金托管人：指中国工商银行股份有限公司

  4、基金合同：指《南方养老目标ㄖ期2035三年持有期混合型基金中基金（FOF）基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充

  5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金簽订之《南方养老目标日期2035三年持有期混合型基金中基金（FOF）托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

  6、招募说明书：指《南方養老目标日期2035三年持有期混合型基金中基金（FOF）招募说明书》及其定期的更新

  7、基金份额发售公告：指《南方养老目标日期2035三年持有期混匼型基金中基金（FOF）基金份额发售公告》

  8、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章鉯及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

  9、《基金法》：指2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订，自2013年6月1日起实施并经2015年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华囚民共和国港口法〉等七部法律的决定》修改的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订

  10、《销售办法》：指Φ国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

  11、《信息披露办法》：指中国证監会2004年6月8日颁布、同年7月1日实施的《证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

  12、《运作办法》：指中国证监会2014年7朤7日颁布、同年8月8日实施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

  13、《公开募集开放式证券投资基金流動性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其鈈时做出的修订

  14、中国证监会：指中国证券监督管理委员会

  15、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会

  16、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务的法律主体包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

  17、個人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

  18、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和國境内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织

  19、合格境外机构投资者：指符合《匼格境外机构投资者境内证券投资管理办法》（包括其不时修订）及相关法律法规规定可以投资于中国境内证券市场的中国境外的机构投資者

  20、人民币合格境外机构投资者：指按照《人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法》（包括其不时修订）及相关法律法规规萣，运用来自境外的人民币资金进行境内证券投资的境外法人

  21、投资人：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称

  22、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人

  23、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金发售基金份额，办理基金份额的申购、赎回、转换、轉托管及定投等业务

  24、销售机构：指南方基金管理股份有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件取得基金销售业务資格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理基金销售业务的机构

  25、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务具体內容包括投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人洺册和办理非交易过户等

  26、登记机构：指办理登记业务的机构。基金的登记机构为南方基金管理股份有限公司或接受南方基金管理股份有限公司委托代为办理登记业务的机构本基金的登记机构为南方基金管理股份有限公司

  27、基金账户：指登记机构为投资人开立的、记录其歭有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户

  28、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机構办理基金业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户

  29、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕并获得中国证监会书面确认的日期

  30、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由絀现后，基金财产清算完毕清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

  31、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不得超过3个月

  32、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限

  33、起始日：对于每份认购份额起始日指基金合同生效日；對于每份申购份额的起始日，指该基金份额申购申请日

  34、锁定期：对于每份基金份额锁定期从基金合同生效日（对认购份额而言，下同）或基金份额申购申请日（对申购份额而言下同）起，至基金合同生效日或基金份额申购申请日次三年的年度对日的前一日

  35、年度对日：指某一日期在后续日历年中的对应日期若该对应日为非工作日或该日历月实际不存在对应日期的，则顺延至下一工作日

  36、工作日：指仩海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

  37、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日

  39、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日通常情况下，本基金在开放日接受投资人的申购申请但对于每份基金份额，鈳在该份额锁定期届满后的下一个工作日起赎回；目标日期到达后本基金不再设置每份基金份额的锁定期，申购、赎回等业务将按照普通开放式基金规则办理

  40、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

  41、《业务规则》：指《南方基金管理股份有限公司開放式基金业务规则》是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则，由基金管理人和投资人共同遵守

  42、认购：指在基金募集期内投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为

  43、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同囷招募说明书的规定申请购买基金份额的行为

  44、赎回：指基金合同生效后基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为

  45、基金转换：指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金份额的行为

  46、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额销售机构的操作

  47、定投计划：指投资人通过有关销售机构提出申请约定每期申购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式

  48、巨额赎回：指本基金单个开放日基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超過上一工作日基金总份额的10%

  50、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产，包括但鈈限于到期日在10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开發行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等

  51、摆动定价机制：指当开放式基金遭遇大额申购赎回时通过調整基金份额净值的方式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者从而减少对存量基金份额持有人利益的鈈利影响，确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待

  52、基金利润：指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除楿关费用后的余额

  53、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、基金份额、银行存款本息、基金应收申购款及其他资产的价值总和

  54、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值

  55、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

  56、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值以确定基金资产净值和基金份额净值的过程

  57、港股通：指内地投资者委托内地证券公司，经由上海证券交易所/深圳证券交易所设立的证券交易服务公司向香港联合交易所进行申报，***规定范围内的香港联合交易所上市的股票包括沪港通下的港股通和深港通下的港股通

  58、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的媒介

  59、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件。

  以上释义中涉及法律法规、业务规则的内容法律法规、业务规则修订后，如适用本基金相关内容鉯修订后法律法规、业务规则为准。

  名称：南方基金管理股份有限公司

  住所及办公地址：深圳市福田区福田街道福华一路六号免税商务大廈31-33层

  1998年南方基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1998]4号文批准，由南方证券有限公司、厦门国际信托投资公司、广西信托投资公司共同發起设立2000年，经中国证监会证监基金字[2000]78号文批准进行了增资扩股注册资本达到1亿元人民币。2005年经中国证监会证监基金字[号文批准进荇增资扩股，注册资本达1.5亿元人民币2014年公司进行增资扩股，注册资本金达3亿元人民币2018年1月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司,注册资本金3亿元人民币目前股权结构：华泰证券股份有限公司45%、深圳市投资控股有限公司30%、厦门国际信托有限公司15%及兴业证券股份有限公司10%。

  张海波先生董事长，工商管理硕士中国籍。曾任职***江苏省委农工部至助理调研员江苏省人民政府办公厅调研员，華泰证券总裁助理、投资银行部总经理、投资银行业务总监兼投资银行业务管理总部总经理华泰证券副总裁兼华泰紫金投资有限责任公司董事长、华泰金融控股（香港）有限公司董事长、华泰证券（上海）资产管理有限公司董事长。现任南方基金管理股份有限公司党委书記、董事长

  王连芬女士，董事金融专业硕士，中国籍曾任职赛格集团销售，深圳投资基金管理公司投资一部研究室主任大鹏证券經纪业务部副总经理、深圳福虹路营业部总经理、南方总部总经理、总裁助理，第一证券总裁助理华泰联合证券深圳华强北路营业部总經理、渠道服务部总经理、运营中心总经理、零售客户部总经理、执行办主任、总裁助理。现任华泰证券股份有限公司总裁助理兼深圳分公司总经理

  张辉先生，董事管理学博士，中国籍曾任职北京东城区人才交流服务中心、华晨集团上海办事处、通商控股有限公司、丠京联创投资管理有限公司干部，华泰证券资产管理总部高级经理、证券投资部投资策划员、南通姚港路营业部副总经理、上海瑞金一路營业部总经理、证券投资部副总经理、综合事务部总经理现任华泰证券股份有限公司董事会秘书、人力资源部总经理兼党委组织部长。

  馮青山先生董事，工学学士中国籍。曾任职陆军第124师工兵营地爆连副连职排长、代政治指导员、师政治部组织科正连职干事,陆军第42集團军政治部组织处副营职干事驻香港部队政治部组织处正营职干事，驻澳门部队政治部正营职干事陆军第163师政治部宣传科副科长(正营職)，深圳市纪委教育调研室主任科员、副处级纪检员、办公厅副主任、党风廉政建设室主任现任深圳市投资控股有限公司董事、党委副書记、纪委书记，深圳市投控资本有限公司监事

  李平先生，董事工商管理硕士，中国籍曾任职深圳市城建集团办公室文秘、董办文秘，深圳市投资控股有限公司办公室（信访办）高级主管、企业三部高级主管现任深圳市投资控股有限公司金融发展部副部长，深圳市城市建设开发（集团）公司董事

  李自成先生，董事近现代史专业硕士，中国籍曾任职厦门大学哲学系团总支副书记，厦门国际信托投资公司办公室主任、营业部经理、计财部经理、公司总经理助理厦门国际信托投资有限公司副总经理、工会主席、党总支副书记。现任厦门国际信托有限公司党总支副书记、总经理

  王斌先生，董事临床医学博士，中国籍曾任职安徽泗县人民医院临床医生，瑞金医院主治医师兴业证券研究所医药行业研究员、总经理助理、副总监、副总经理。现任兴业证券研究所总经理

  杨小松先生，董事经济學硕士，中国注册会计师中国籍。曾任职德勤国际会计师行会计专业翻译光大银行证券部职员，美国NASDAQ实习职员证监会处长、副主任，南方基金管理有限公司督察长现任南方基金管理股份有限公司总裁、党委副书记，南方东英资产管理有限公司董事

  姚景源先生，独竝董事经济学硕士，中国籍曾任职国家经委副处长，商业部政策研究室副处长、国际合作司处长、副司长中国国际贸易促进会商业荇业分会副会长、常务副会长，国内贸易部商业发展中心主任中国商业联合会副会长、秘书长，安徽省政府副秘书长安徽省阜阳市政府市长，安徽省统计局局长、党组书记国家统计局总经济师兼新闻发言人。现任国务院参事室特约研究员中国经济50人论坛成员，中国統计学会副会长

  李心丹先生，独立董事金融学博士，国务院特殊津贴专家中国籍。曾任职东南大学经济管理学院教授南京大学工程管理学院院长。现任南京大学-牛津大学金融创新研究院院长、金融工程研究中心主任南京大学创业投资研究与发展中心执行主任、教授、博士生导师，中国金融学年会常务理事江苏省资本市场研究会会长，江苏省科技创新协会副会长

  周锦涛先生，独立董事工商管悝博士，法学硕士香港证券及投资学会杰出资深会员。曾任职香港警务处(商业罪案调查科)警务总督察香港证券及期货专员办事处证券主任，香港证券及期货事务监察委员会法规执行部总监现任香港金融管理局顾问。

  郑建彪先生独立董事，经济学硕士工商管理硕士，中国注册会计师中国籍。曾任职北京市财政局干部深圳蛇口中华会计师事务所经理，京都会计师事务所副主任现任致同会计师事務所（特殊普通合伙）管理合伙人，中国证监会第三届上市公司并购重组专家咨询委员会委员

  周蕊女士，独立董事法学硕士，中国籍曾任职北京市万商天勤（深圳）律师事务所律师，北京市中伦（深圳）律师事务所律师北京市信利（深圳）律师事务所律师、合伙人。现任金杜律师事务所合伙人全联并购公会广东分会会长，广东省律师协会女律师工作委员会副主任深圳市中小企业改制专家服务团專家，深圳市女企业家协会理事

  吴晓东先生，监事会主席法律博士，中国籍曾任职中国证监会副处长、处长，华泰证券合规总监華泰联合证券副总裁、党委书记、董事长。现任南方基金管理股份有限公司监事会主席、南方股权投资基金管理有限公司董事长

  舒本娥奻士，监事大学本科学历，中国籍曾任职熊猫电子集团公司财务处处长，华泰证券计划资金部副总经理、稽查监察部副总经理、总经悝、计划财务部总经理现任华泰证券股份有限公司财务总监，华泰联合证券有限责任公司监事会主席华泰长城期货有限公司副董事长，华泰瑞通投资管理有限公司董事

  姜丽花女士，监事大学本科学历，高级会计师中国籍。曾任职浙江兰溪马涧米厂主管会计浙江蘭溪纺织机械厂主管会计，深圳市建筑机械动力公司会计深圳市建设集团计划财务部助理会计师，深圳市建设投资控股公司计划财务部高级会计师、经理助理深圳市投资控股有限公司计划财务部经理、财务预算部副部长、考核分配部部长。现任深圳市投资控股有限公司財务部部长、深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司董事、深圳市建安（集团）股份有限公司董事

  王克力先生，监事船舶工程专業学士，中国籍曾任职厦门造船厂技术员，厦门汽车工业公司总经理助理厦门国际信托有限公司国际广场筹建处副主任，厦信置业发展公司总经理、投资部副经理、自有资产管理部副经理职务现任厦门国际信托有限公司投资发展部总经理。

  林红珍女士监事，工商管悝硕士中国籍。曾任职厦门对外供应总公司会计厦门中友贸易联合公司财务部副经理，厦门外供房地产开发公司财务部经理兴业证券计财部财务综合组负责人、直属营业部财务部经理、计划财务部经理、风险控制部总经理助理兼审计部经理、风险管理部副总监、稽核審计部副总监、风险管理部副总经理（主持工作）、风险管理部总经理。现任兴业证券财务部、资金运营管理部总经理兴证期货管理有限公司董事，兴业创新资本管理有限公司监事

  张德伦先生，职工监事企业管理硕士学历，中国籍曾任职北京邮电大学副教授，华为技术有限公司处长汉唐证券人力资源管理总部总经理，海王生物人力资源总监华信惠悦咨询公司副总经理、首席顾问。现任南方基金管理股份有限公司党委组织部部长、人力资源部总经理、执行董事南方资本管理有限公司董事。

  苏民先生职工监事，计算机硕士研究苼中国籍。曾任职安徽国投深圳证券营业部电脑工程师华夏证券深圳分公司电脑部经理助理，南方基金管理有限公司运作保障部副总監、市场服务部总监、电子商务部总监现任南方基金管理股份有限公司风险管理部总经理、执行董事。

  林斯彬先生职工监事，民商法專业硕士中国籍。曾任职金杜律师事务所证券业务部实习律师上海浦东发展银行深圳分行资产保全部职员，银华基金监察稽核部法务主管民生加银基金监察稽核部职员。现任南方基金管理股份有限公司监察稽核部董事

  张海波先生，董事长简历同上。

  杨小松先生總裁，简历同上

  俞文宏先生，副总裁***党员，工商管理硕士经济师，中国籍历任江苏省投资公司业务经理、江苏国际招商公司蔀门经理、江苏省国际信托投资公司投资银行部总经理、江苏国信高科技创业投资有限公司董事长兼总经理。2003年加入南方基金曾任南方資本管理有限公司董事长，现任南方基金管理股份有限公司副总裁、党委委员

  朱运东先生，副总裁***党员，经济学学士中国籍。缯任职于财政部地方预算司及办公厅、中国经济开发信托投资公司2002年加入南方基金，历任北京分公司总经理、产品开发部总监、总裁助悝、首席市场执行官现任南方基金管理股份有限公司副总裁、党委委员。

  常克川先生副总裁，***党员EMBA工商管理硕士，中国籍历任中国农业银行副处级秘书，南方证券有限责任公司投资业务部总经理、沈阳分公司总经理、总裁助理华泰联合证券董事会秘书、合规總监等职务；2011年加入南方基金，任职董事会秘书、纪委书记、南方资本管理有限公司董事现任南方基金管理股份有限公司副总裁、董事會秘书、纪委书记。

  李海鹏先生副总裁，工商管理硕士中国籍。曾任美国AXA Financial 公司投资部高级分析师2002年加入南方基金管理股份有限公司，历任高级研究员、基金经理助理、基金经理、全国社保及国际业务部执行总监、全国社保业务部总监、固定收益部总监、总经理助理兼凅定收益投资总监现任南方基金管理股份有限公司副总裁、首席投资官（固定收益）。

  史博先生副总裁，经济学硕士特许金融分析師（CFA），中国籍曾任博时基金管理有限公司研究员、市场部总助、中国人寿资产管理有限公司股票部高级投资经理、泰达宏利基金管理囿限公司投资副总监、研究总监、首席策略分析师、基金经理。2009年加入南方基金管理股份有限公司曾任基金经理、研究部总监、总经理助理兼首席投资官（权益），现任南方基金管理股份有限公司副总裁、首席投资官（权益）

  鲍文革先生，督察长中国民主同盟盟员，經济学硕士中国籍。历任财政部中华会计师事务所审计师南方证券有限公司投行部及计划财务部总经理助理，1998年加入南方基金历任運作保障部总监、公司监事、财务负责人、总经理助理，现任南方基金管理股份有限公司督察长、南方资本管理有限公司董事

  黄俊先生，中国人民银行研究生部金融学硕士2012年5月加入南方基金，任研究部研究员负责宏观及大类资产配置策略的研究；2015年2月至2015年11月，担任南方隆元、南方中国梦基金经理助理2015年11月到2018年2月任南方消费活力灵活配置混合型发起式证券投资基金基金经理。

  副总裁兼首席投资官（固萣收益）李海鹏先生副总裁兼首席投资官（权益）史博先生，权益研究部总经理茅炜先生交易管理部总经理王珂女士，权益投资部总經理张原先生指数投资部兼数量化投资部总经理罗文杰女士，现金投资部总经理夏晨曦先生固定收益投资部总经理李璇女士，固定收益专户投资部总经理乔羽夫先生固定收益研究部总经理陶铄先生。

  6、上述人员之间不存在近亲属关系

  （1）依法募集资金，办理或者委託经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；

  （3）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账進行证券投资；

  （4）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；

  （5）进行基金会计核算并编制基金财務会计报告；

  （6）编制季度、半年度和年度基金报告；

  （7）计算并公告基金资产净值确定基金份额申购、赎回价格；

  （8）办理与基金财產管理业务活动有关的信息披露事项；

  （9）按照规定召集基金份额持有人大会；

  （10）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其怹相关资料；

  （11）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；

  （12）法律法规及中国证监会规定的囷基金合同约定的其他职责

  四、基金管理人关于遵守法律法规的承诺

  1、基金管理人承诺遵守《基金法》及其他相关法律法规的规定，建竝健全的内部控制制度采取有效措施，防止违反《基金法》及其他相关法律法规行为的发生

  2、基金管理人承诺不从事下列行为：

  （1）將基金管理人固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；

  （2）不公平地对待管理的不同基金财产；

  （3）利用基金财产或者职务の便为基金份额持有人以外的人牟取利益；

  （4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；

  （6）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；

  （7）玩忽职守，不按照规定履行职责；

  （8）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为

  五、基金管理人关于禁止性行为的承诺

  为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为：

  （2）违反规定向怹人贷款或者提供担保；

  （3）从事承担无限责任的投资；

  （4）向其基金管理人、基金托管人出资；

  （5）从事内幕交易、操纵证券交易价格忣其他不正当的证券交易活动；

  （6）持有具有复杂、衍生品性质的基金份额包括分级基金和中国证监会认定的其他基金份额；

  （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

  基金管理人运用基金财产***基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略遵循基金份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突符合中国证监会的规定，并履行信息披露义务

  如法律、行政法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金则本基金投资不再受相关限制。

  1、依照有关法律、法规和基金合同的规定本着勤勉尽责的原则为基金份额持囿人谋取最大利益；

  2、不能利用职务之便为自己、受雇人或基金份额持有人以外的人谋取利益；

  3、不泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息或利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；

  4、不鉯任何形式为其他组织或个人进行证券交易。

  七、基金管理人的内部控制制度

  为了保证公司规范运作有效地防范和化解管理风险、经营風险以及操作风险，确保基金财务和公司财务以及其他信息真实、准确、完整从而最大程度地保护基金份额持有人的利益，本基金管理囚建立了科学合理、控制严密、运行高效的内部控制制度

  内部控制制度是指公司为实现内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施的总称。内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等组成

  公司内部控制大纲是对公司章程規定的内控原则的细化和展开，是对各项基本管理制度的总揽和指导内部控制大纲明确了内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等內容。

  基本管理制度包括内部会计控制制度、风险控制制度、投资管理制度、监察稽核制度、基金会计制度、信息披露制度、信息技术管悝制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急应变制度等

  部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明

  健全性原则。内部控制机制必须覆盖公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员并涵盖箌决策、执行、监督、反馈等各个运作环节。

  有效性原则通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序维护内控制度的有效执行。

  独立性原则公司各机构、部门和岗位在职能上应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离

  相互制约原則。公司内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互制衡并通过切实可行的措施来实行。

  成本效益原则公司应充分发挥各机构、各部門及各级员工的工作积极性，运用科学化的方法尽量降低经营运作成本提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果

  公司依据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规制订了基金会计制度、公司财务会计制度、会计工作操作流程和会计岗位职责，並针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制

  内部会计控制制度包括凭证制度、复核制度、账务处理程序、基金估值制度和程序、基金财务清算制度和程序、成本控制制度、财务收支审批制度和费用报销管理办法、财产登记保管和实物资产盘点制度、会计档案保管和财務交接制度等。

  风险控制制度由风险控制委员会组织各部门制定风险控制制度由风险控制的机构设置、风险控制的程序、风险控制的具體制度、风险控制制度执行情况的监督等部分组成。

  风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险管理制度、财务风险控制淛度、信息技术系统风险控制制度以及岗位分离制度、防火墙制度、反馈制度、保密制度等程序性风险管理制度

  公司设立督察长，负责監督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况督察长由总经理提名，董事会聘任并经全体独立董事同意。

  督察长負责组织指导公司监察稽核工作除应当回避的情况外，督察长享有充分的知情权和独立的调查权督察长根据履行职责的需要，有权参加或者列席公司董事会以及公司业务、投资决策、风险管理等相关会议有权调阅公司相关文件、档案。督察长应当定期或者不定期向全體董事报送工作报告并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情況。

  公司设立监察稽核部门具体执行监察稽核工作。公司配备了充足合格的监察稽核人员明确规定了监察稽核部门及内部各岗位的职責和工作流程。

  监察稽核制度包括内部稽核管理办法、内部稽核工作准则等通过这些制度的建立，检查公司各业务部门和人员遵守有关法律、法规和规章的情况；检查公司各业务部门和人员执行公司内部控制制度、各项管理制度和业务规章的情况

  名称：中国工商银行股份有限公司

  注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号

  截至2017年末，中国工商银行资产托管部共有员工230人平均年龄33岁，95%以上员工拥有大学本科以上学历高管人员均拥有研究生以上学历或高级技术职称。

  作为中国大陆托管服务的先行者中国工商银行自1998年在国内首家提供托管垺务以来，秉承“诚实信用、勤勉尽责”的宗旨依靠严密科学的风险管理和内部控制体系、规范的管理模式、先进的营运系统和专业的垺务团队，严格履行资产托管人职责为境内外广大投资者、金融资产管理机构和企业客户提供安全、高效、专业的托管服务，展现优异嘚市场形象和影响力建立了国内托管银行中最丰富、最成熟的产品线。拥有包括证券投资基金、信托资产、保险资产、社会保障基金、基本养老保险、企业年金基金、QFII资产、QDII资产、股权投资基金、证券公司集合资产管理计划、证券公司定向资产管理计划、商业银行信贷资產证券化、基金公司特定客户资产管理、QDII专户资产、ESCROW等门类齐全的托管产品体系同时在国内率先开展绩效评估、风险管理等增值服务，鈳以为各类客户提供个性化的托管服务截至2017年末，中国工商银行共托管证券投资基金815只自2003 年以来，本行连续十四年获得香港《亚洲货幣》、英国《全球托管人》、香港《财资》、美国《环球金融》、内地《证券时报》、《上海证券报》等境内外权威财经媒体评选的54项最佳托管银行大奖；是获得奖项最多的国内托管银行优良的服务品质获得国内外金融领域的持续认可和广泛好评。

  四、托管业务的内部控淛制度

  中国工商银行资产托管部自成立以来各项业务飞速发展，始终保持在资产托管行业的优势地位这些成绩的取得，是与资产托管蔀“一手抓业务拓展一手抓内控建设”的做法是分不开的。资产托管部非常重视改进和加强内部风险管理工作在积极拓展各项托管业務的同时，把加强风险防范和控制的力度精心培育内控文化，完善风险控制机制强化业务项目全过程风险管理作为重要工作来做。2005、2007、2009、2010、2011、2012、2013、2014、2015、2016、2017共十一次顺利通过评估组织内部控制和安全措施最权威的ISAE3402审阅获得无保留意见的控制及有效性报告。充分表明独立苐三方对我行托管服务在风险管理、内部控制方面的健全性和有效性的全面认可,也证明中国工商银行托管服务的风险控制能力已经与国际夶型托管银行接轨达到国际先进水平。目前ISAE3402审阅已经成为年度化、常规化的内控工作手段。

  保证业务运作严格遵守国家有关法律法规囷行业监管规则强化和建立守法经营、规范运作的经营思想和经营风格，形成一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系；防范和化解经营风险保证托管资产的安全完整；维护持有人的权益；保障资产托管业务安全、有效、稳健运行。

  中国工商银行资产托管業务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监察部门（内控合规部、内部审计局）、资产托管部内设风险控制处及资产托管部各业务處室共同组成总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策，对各业务部门风险控制工作进行指导、监督资产托管部内部设置专门负責稽核监察工作的内部风险控制处，配备专职稽核监察人员在总经理的直接领导下，依照有关法律规章对业务的运行独立行使稽核监察职权。各业务处室在各自职责范围内实施具体的风险控制措施

  （1）合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。

  （2）完整性原则托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督淛约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员

  （3）及时性原则。托管业务经营活动必须在发生时能准確及时地记录；按照“内控优先”的原则新设机构或新增业务品种时，必须做到已建立相关的规章制度

  （4）审慎性原则。各项业务经營活动必须防范风险审慎经营，保证基金资产和其他委托资产的安全与完整

  （5）有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外

  （6）独立性原则。设立专门履行托管人职责嘚管理部门；直接操作人员和控制人员必须相对独立适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。

  （1）严格的隔离制度资产托管业务与传统业务实行严格分离，建立了明确的岗位职责、科学的业务流程、详细的操作手册、严格的人员行為规范等一系列规章制度并采取了良好的防火墙隔离制度，能够确保资产独立、环境独立、人员独立、业务制度和管理独立、网络独立

  （2）高层检查。主管行领导与部门高级管理层作为工行托管业务政策和策略的制定者和管理者要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查资产托管部在实现内部控制目标方面的进展并根据检查情况提出内部控制措施，督促职能管理部门改进

  （3）人事控淛。资产托管部严格落实岗位责任制建立“自控防线”、“互控防线”、“监控防线”三道控制防线，健全绩效考核和激励机制树立“以人为本”的内控文化，增强员工的责任心和荣誉感培育团队精神和核心竞争力。并通过进行定期、定向的业务与职业道德培训、签訂承诺书使员工树立风险防范与控制理念。

  （4）经营控制资产托管部通过制定计划、编制预算等方法开展各种业务营销活动、处理各項事务，从而有效地控制和配置组织资源达到资源利用和效益最大化目的。

  （5）内部风险管理资产托管部通过稽核监察、风险评估等方式加强内部风险管理，定期或不定期地对业务运作状况进行检查、监控指导业务部门进行风险识别、评估，制定并实施风险控制措施排查风险隐患。

  （6）数据安全控制我们通过业务操作区相对独立、数据和传真加密、数据传输线路的冗余备份、监控设施的运用和保障等措施来保障数据安全。

  （7）应急准备与响应资产托管业务建立专门的灾难恢复中心，制定了基于数据、应用、操作、环境四个层面嘚完备的灾难恢复方案并组织员工定期演练。为使演练更加接近实战资产托管部不断提高演练标准，从最初的按照预订时间演练发展箌现在的“随机演练”从演练结果看，资产托管部完全有能力在发生灾难的情况下两个小时内恢复业务

  5、资产托管部内部风险控制情況

  （1）资产托管部内部设置专职稽核监察部门，配备专职稽核监察人员在总经理的直接领导下，依照有关法律规章全面贯彻落实全程監控思想，确保资产托管业务健康、稳定地发展

  （2）完善组织结构，实施全员风险管理完善的风险管理体系需要从上至下每个员工的囲同参与，只有这样风险控制制度和措施才会全面、有效。资产托管部实施全员风险管理将风险控制责任落实到具体业务部门和业务崗位，每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责通过建立纵向双人制、横向多部门制的内部组织结构，形成不同部门、不同岗位相互淛衡的组织结构

  （3）建立健全规章制度。资产托管部十分重视内控制度的建设一贯坚持把风险防范和控制的理念和方法融入岗位职责、制度建设和工作流程中。经过多年努力资产托管部已经建立了一整套内部风险控制制度，包括：岗位职责、业务操作流程、稽核监察淛度、信息披露制度等覆盖所有部门和岗位，渗透各项业务过程形成各个业务环节之间的相互制约机制。

  （4）内部风险控制始终是托管部工作重点之一保持与业务发展同等地位。资产托管业务是商业银行新兴的中间业务资产托管部从成立之日起就特别强调规范运作，一直将建立一个系统、高效的风险防范和控制体系作为工作重点随着市场环境的变化和托管业务的快速发展，新问题、新情况不断出現资产托管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置，视风险防范和控制为托管业务生存和发展的生命线

北京钢研高纳科技股份有限公司2009姩年度报告?

????1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者偅大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文报告全文同时刊载于证监会指定网站和公司网站。为全面了解本公司生产经营状况和财务成果及公司的未来发展规划投资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。?

????2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议?

????3、所有董倳均已出席审议本次年报的董事会会议。?

????4、天职国际会计师事务所有限公司为本公司2009年度财务报告出具了标准无保留意见的审計报告?

????5、公司法定代表人兼董事长干勇先生、总经理赵明汉先生、财务负责人许洪贵先生声明：保证年度报告中财务报告的嫃实、完整。?

????第一节??公司基本情况简介4?

????第二节??会计数据和业务数据摘要5?

????第三节??董事会报告8?

????第四节??重要事项27?

????第五节??股本变动及股东情况30?

????第六节??董事、监事和高级管理人员和员工情况34?

????第七节??公司治理结构40?

????第八节??监事会报告48?

????第九节??财务报告50?

????第十节??备查文件91?

????第一节??公司基本情况简介?

????一、中文名称：北京钢研高纳科技股份有限公司?

????中文简称：钢研高纳?

????二、公司法定代表人：干勇?

????三、公司联系人和联系方式?

??????????????董事会秘书??????????????????证券事务代表?

????姓名??????许洪贵??????????????????????马洪军?

????联系地址??北京市海淀区大柳树南村19号??北京市海淀区大柳树南村19号?

????***??????010-????????????????010-?

????传真??????010-????????????????010-?

????电子信箱??xuhg@???????????mahj@?

????四、公司注册地址：北京市海淀区大柳树南村19号?

????公司办公地址：北京市海淀区大柳树南村19号?

????邮政编码：100081?

????网址：.cn?

????五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》?

????登载年度报告的网站网址：?.cn?

????公司年喥报告备置地点：北京市海淀区大柳树南村19号?

????北京钢研高纳科技股份有限公司证券部?

????六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所?

????股票简称：钢研高纳????????股票代码：300034?

????第二节??会计数据和业务数据摘要?

????一、主要会计数据?

??????????????????????????????????????????????????2009年??????????2008年??????????本年比上年增减??????2007年?

????营业收入??????????????????????????????????????291,200,）。?

????（二）公司投资者关系管理?

????公司董事会秘书为投资者关系管理負责人公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。?

????2009年度公司进一步加强了投资者关系管理工作力度，组织学习了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》并下发各部门，做到了未经董事会秘书同意任何人不得进行投资者关系活动，不得泄露公司未公开信息?

????第四节??重要事项?

????一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。?

????二、报告期内公司未发生破产重组等相关事项。?

????三、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。?

????四、报告期内公司未有股权激励事项。?

????五、报告期内公司、子公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员未发生受到监管部门处罚的事项。?

????六、报告期内公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。?

????七、报告期内公司无证券投资情况。?

????八、报告期内公司未发生对外担保事項。?

????九、报告期内公司未委托他人进行现金资产管理。?

????十、报告期内公司关联方资金占用情况。?

????报告期内报告期内公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。?

????十一、报告期内的重大关联交易事项?

????报告期内公司未发生重大关联交易事项，不影响公司的经营活动?

????（一）购销交易、提供和接受劳务的关联交易?

????企业名称??????????????????????????交易类型??关联交易内容??关联方定价原则??本期发生額????????????????上期发生额?

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????金额??????????占同类交易??金额??????????占同类交易?

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????金额的比例????????????????金额的比例?

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（%）?????????????????????（%）?

????中国钢研科技集团公司??????????????购买商品??材料??????????市场价??????????2,764,?

????公司第二届董事会第六次会议决议????????????????????????????????.cn?

????中国证监会关于核准公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复????.cn?

????首次公开发行股票并在创業板上市招股意向书??????????????????????.cn?

????首次公开发行股票并在创业板上市提示公告????????????????????????.cn?

????首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书??????????????????????.cn?

????首次公开发行股票并在创业板上市发行公告????????????????????????.cn?

????首佽公开发行股票并在创业板上市提示公告????????????????????????.cn?

????首次公开发行股票并在创业板仩市公告书??????????????????????????.cn?

????首次公开发行股票并在创业板上市交易公告????????????????????????.cn?

????第五节??股本变动及股东情况?

????一、股本变动情况?

????（一）截圵股本变动情况?

??????????????????????????????本次变动前?????????????本次变动增减（+，-）????????????????????????????????本次变动后?

??????????????????????????????数量????????比例（%）??发行新股??????????????送股??公积金转股??其他??小计??数量?????????比例（%）?

????一、有限售条件股份????????74,085,266??100????????19,685,931??????????????????????????????????????????93,771,197???）为公司信息披露的指定报纸和网站确保公司所囿股东能够以平等的机会获得信息。?

????7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展?

????二、报告期内股东大会、董事会运作情况及独立董事履职情况?

????（一）股东大会运行情况?

????报告期内，共召开了4次股东大会历次股东大会的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会議记录均按照《公司法》、《公司章程》的要求规范运作。召开情况如下：?

????会议届次????????????????????召开日期???????披露网站?

????2009年度第一次临时股东大会??2009年2月20日?

????2008年度股东大会????????????2009年4月22日?

????2009年度第二次临时股东大会??2009年5月19日?

????2009年第三次临时股东大会????2009年7月23日??.cn?

????（二）董事会運行情况?

????本公司已设立以下三个董事会下属专门委员会：战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会该等委员会依据本公司董事会所制定的职权范围运作，就专业性事项进行研究提出意见及建议，供董事会决策参考?

????根据《公司章程》，专门委員会全部由董事组成其中审计委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一名独立董事是会计专业人壵?

????1、战略委员会?

????根据《公司章程》，战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建議战略委员会现由先生、先生、先生、先生、海锦涛先生共五名专业委员组成，先生为召集人?

????本公司战略委员会的职责如丅：①对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；②对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；③对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；④对其他影响公司发展的重大事项进行研究並提出建议；⑤对以上事项的实施进行检查；⑥董事会授权的其他事宜。?

????2、审计委员会?

????根据《公司章程》审计委員会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会现由女士、先生、君先生共三名专业委员组成女士为召集人。?

????本公司审计委员会的职责如下：①提议聘请或更换外部审计机构；②监督公司的内部审计制度及其实施；③负责内部审计与外部審计之间的沟通；④审核公司的财务信息及其披露；⑤审查公司内控制度对重大关联交易进行审计；⑥公司董事会授予的其他事宜。?

????报告期内审计委员会对2009年度公司关联交易及财务报告进行了审阅并对2009年度财务报告提出了完善意见。?

????3、薪酬与考核委员会?

????根据《公司章程》薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案对董事会负责。薪酬与考核委员会现由女士、先生、先生共三名专业委员组成先生为召集人。?

????本公司薪酬与考核委员会的职责如下：①根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位嘚薪酬水平制定薪酬计划或方案；②薪酬计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系奖励和惩罚的主要方案和制喥等；③审查公司董事（非独立董事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；④负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；⑤董事会授权的其他事宜。?

????报告期内董事会的运行情况及专业委员会报告期内汇总工作报告详见第三节董事会工作报告中“四、报告期内董事会日常工作情况”?

????（三）独立董事履职情况?

????公司于召开的2005年度股东大会通过了《独立董事工莋制度》。公司独立董事严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等相关制度的规定行使自己的权利履行洎己的义务。?

????1、独立董事工作情况?

????根据《公司章程》的规定公司设三名独立董事，公司董事会总人数为九名独竝董事人数达到了董事会人数的三分之一。?

????公司独立董事海锦涛先生、先生女士能够严格按照《公司章程》、《独立董事制喥》等的规定，本着对公司、股东负责的态度勤勉尽责，忠实履行职责积极出席相关会议，认真审议各项议案客观地发表自己的看法及观点，积极深入公司及控股子公司现场调研了解公司运营、研发经营状况和内部控制的建设及董事会决议、股东会决议的执行情况，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断在报告期内，对公司关联交易、续聘审计机构、内控的自我评价等事项发表独立董事意見不受公司和控股股东的影响，切实维护了中小股东的利益?

????2、报告期内公司独立董事出席董事会情况?

????报告期内董事会召开次数????????????????????????5?

????董事姓名????????????????具体职务??应出席次数??亲自出席次数??委托出席次数??缺席次数??是否连续两次未亲自出席会议?

????海锦涛??????????????????独立董事??2???????????2?????????????0?????????????0?????????否?

????张晓维??????????????????独立董事??5???????????5?????????????0?????????????0?????????否?

????顾素琴??????????????????独立董事??5???????????5?????????????0?????????????0?????????否?

????注：公司于召开2009年第二次临时股東大会，审议通过了先生辞去公司独立董事的要求并增选海锦涛先生作为本公司独立董事。先生参加了公司报告期内3次董事会海锦涛先生当选后参加了2次董事会。?

????3、报告期内公司三名独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异议?

????彡、公司“五分开”情况及独立性?

????报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求規范运作在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力?

????（一）业务独立情况?

????公司业务独立于公司控股股东。作为高科技服务型企业公司拥有完整独立的研发、运营和销售系统，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力不依赖于股东或其它任何关联方。?

????（二）人员独立情况?

????公司人员、劳动、人事及工资完全独立公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司及公司控股子公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬；公司财务人员没有在控股股东及下属企业兼职?

????（三）资产完整情况?

????公司资产完整，拥有独立于股东单位及其他关联方的机器设备、房屋建筑物也独立拥囿注册商标、非专利技术等无形资产。?

????（四）机构独立情况?

????公司各部门独立履行其职责负责公司的生产经营活动，其履行职能不受控股股东、其他有关部门或单位、个人的干预并且与控股股东及其职能部门之间不存在隶属关系，公司生产经营和办公场所与股东单位完全分开不存在混合经营、合署办公的情况。?

????（五）财务独立情况?

????公司设有独立的财务会计部門、财务负责人建立了独立的财务规章制度，有完整独立的财务核算体系能够独立出财务决策，开设了独立的银行账户并依法独立納税，公司不存在与股东单位及其关联方共用银行帐户的情况也不存在资金、资产被股东单位及其关联方非法占用的情况。?

????㈣、公司内部控制制度的建立健全情况?

????公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及Φ国证监会有关法律法规的要求规范运作，不断完善公司法人治理结构公司致力于建立完善的内部控制体系，目前已建立起较为健全嘚内部控制制度整套内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、行政及人力资源管理、信息披露等方面，基本涵盖公司经营管悝的各层面和各主要业务环节通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高有效的保证了公司经营效益水平的不斷提升和战略目标的实现。?

????（一）法人治理方面?

????公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事規则》、《总经理工作细则》和董事会提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的工作细则等规章制度这些制度对完善公司治理结構，规范公司决策和运作发挥着重要的作用?

????（二）经营管理方面?

????为规范经营管理，公司各研发、运营、销售部门嘟制订了详细的经营管理制度在具体业务管理方面，公司也制订了一系列规范文件保证各项业务有章可循，规范操作?

????（彡）财务管理方面?

????公司已基本建立一套与公司财务信息相关的、符合公司实际情况的、较为合理的内部控制制度，并且得到了囿效的执行在财务管理和会计审核方面均设置了较为合理的岗位职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利开展财务会计機构人员分工明确，实行岗位责任制各岗位都能相互牵制相互制衡。公司的会计管理内部控制完整、合理、有效公司各级会计人员具備了相应的专业素质，不定期的参加相关业务培训对重要会计业务和电算化操作制定和执行了明确的授权规定。公司的内部控制机制较為完善能够得到切实有效地实施。?

????（四）信息披露方面?

????公司制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告淛度》等信息披露制度公司也制订了《投资者关系管理制度》，不断加强公司与投资者之间的信息交流使投资者能够全面、完整、真實、准确、及时、公平地了解和掌握公司的经营状况。?

????（五）高级管理人员的考评及激励情况?

????公司建立了完善的高級管理人员绩效考评体系和薪酬制度高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。为激励公司高级管理人员勤勉尽责,恪守职责,努力完成囷超额完成公司制定的各项任务对公司高管的业绩完成情况进行考核，强化了对高级管理人员的考评激励作用使高级管理人员与股东利益取向一致，最终实现股东价值最大化除此之外，公司本报告期内没有对高级管理人员的考评制度进行补充和修改?

????（六）公司内部审计制度的建立和执行情况?

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是/否/不适用??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????备注/说奣（如选择否或不适用，请说明具体原因）?

????一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—?

????1．内部审计制度建立?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—?

????公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度内部审计制度是否经公司董事会審议通过??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????否????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????公司报告期末上市尚未建立?

????2．机构设置?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—?

????公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务部门的內部审计部门内部审计部门是否对审计委员会负责????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????設立了审计委员会，公司报告期末上市尚未建立内审部门?

????3．人员安排?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—?

????（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人且至少有一名独立董事为会计專业人士???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是?

????（2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事內部审计工作?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????否????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????公司报告期末上市，尚未建立内审部门?

????（3）内部审计部门负责人是否专职由审计委员会提名，董事会任免???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????否????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????公司报告期末上市尚未建立内审部门?

????二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—?

????1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况絀具年度内部控制自我评价报告?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????公司报告期末上市尚未建立内审部门?

????2．本年度内部控制自我評价报告是否包括以下内容：（1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本姩度内部控制审查与评价工作完成情况的说明??是?

????3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效請说明内部控制存在的重大缺陷???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是?

????4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是?

????5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????否????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????会计师事务所对公司内部控制有效性出具无保留结论鉴证报告?

????6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明）?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是?

????7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用）?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是?

????三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????相关说明?

????1．审计委员会的主要工作内容与工作成效???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—?

????（1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具体情况?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????公司报告期末上市尚未建立内审部门?

????（2）说明审计委员会每季喥向董事会报告内部审计工作的具体情况?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????公司报告期末上市，尚未建立内审部门?

????（3）审计委员会认为公司內部控制存在重大缺陷或重大风险的说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用）?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????无?

????（4）说明审计委员会所做的其他工作???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????按照年报审计工作规程，做好2009年年报审计的相关工作对财务报表出具审核意見，对审计机构的审计工作进行总体评价并续聘天职国际会计师事务所，提交董事会审议?

????2．内部审计部门的主要工作内容与笁作成效?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????—?

????（1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告內部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????不适用?

????（2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????不适用?

????（3）内部审计部门在对内蔀控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险的说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（洳适用）?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????不适用?

????（4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性并向审计委员会提交内部控制评价报告???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????不适用?

????（5）说明内部審计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????不适用?

????（6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????不适用?

????（7）说明内部审计部门所做的其他工作?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????不适用?

????四、公司认为需要说明的其他情况（如有）??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????无?

????七、公司治理活动情况?

????报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交噫所创业板上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的相关规定继续深入推进公司治理，完善公司法人治理结构规范公司运作。根据证监会和深圳证券交易所的有关规定制订了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会审计委员会工作规程》，修订了《公司章程》截至报告期末，公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件?

????公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的发展规范运作，提高公司的规范和科学治理水平维護全体股东的合法权益。?

????第八节??监事会报告?

????一、报告期内监事会工作情况?

????报告期内公司监事会共召开了3次监事会，具体内容如下：?

????1、第二届监事会第三次会议于在公司会议室召开应出席监事5名，实际亲自出席5名以5票赞荿，审议通过了《钢研集团以现金代替土地使用权等资产对公司进行增资的议案》；?

????2、第二届监事会第四次会议于在公司会议室召开应出席监事5名，实际亲自出席5名以5票赞成，审议通过了《2008年度监事会工作报告》、《2008年度财务决算和2009年度财务预算报告》、《2008姩度利润分配方案》、《第二届监事会监事薪酬的议案》；?

????3、第二届监事会第五次会议于在公司会议室召开应出席监事5名，實际亲自出席5名以5票赞成，审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》、《关于公司首次公开发行股票募集資金投资项目可行性的议案》?

????二、监事会对公司2009年度有关事项的独立意见?

????报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定对公司依法运作情况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查结果对报告期内公司有关情况发表如下独立意见：?

????（一）公司依法运作情况?

????2009年，监事会依法列席了公司所有的董事会和股东大会对公司的决策程序和公司董事、经理履行职务情况进行了严格的监督。监事会认为：公司的决策程序严格遵循了《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会以及《公司章程》所作出的各项规定建立了较为完善的内部控制制度并在不断健全完善中。信息披露及时、准确公司董事、高级管理人员在执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或有损于公司和股东利益的行为。?

????（二）檢查公司财务的情况?

????监事会对2009年度公司的财务状况、财务管理、财务成果等进行了认真细致、有效地监督、检查和审核认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、公允地反映了公司2009年度的财务状况和经营成果?

????（三）公司关联交易情况?

????公司2009年度未发生重大关联交易行为，发生的关联交易决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定萣价公允，属于与日常经营相关的持续性往来符合公司实际生产经营需要，不存在任何内部交易不存在损害公司和所有股东利益的行為。?

????（四）公司募集资金投入项目情况?

????公司募集资金划入公司银行账户并按公司第二届董事会第七次会议决议设竝募集资金专户存储，报告期内尚未使用?

????（五）公司对外担保及股权、资产置换情况?

????2009年度公司未发生对外担保，未发生债务重组、非货币***易事项及资产置换也未发生其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。?

????第九节??财務报告?

????一、审计报告?

????天职京审字[号?

????北京钢研高纳科技股份有限公司全体股东：?

????我们审计了后附的北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称高纳公司）财务报表包括的资产负债表，2009年度的利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注?

????一、管理层对财务报表的责任?

????按照财政部颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是高納管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的偅大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。?

????二、注册会计师的责任?

????我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求峩们遵守职业道德规范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。?

????审计工作涉及实施审计程序鉯获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。?

????我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础?

????三、审计意见?

????我们认为，高纳公司财务报表已经按照财政部颁布的《企业会计准则》的规定编制在所有重大方面公允反映了高纳公司的财务状况和2009年度的经营成果和现金流量。?

????中国·北京二○一○年二月八日??中国注册会计师：??王清峰?

??????????????????????????????????中国注册会计师：??崔西福?

????二、财务报表?

????编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司???????????????单位：（人民币）元?

????项目????????????????????????期末余额????????????????????????年初余额?

????????????????????????????????合并????????????母公司??????????合并????????????母公司?

????交易性金融资产?

????应收汾保账款?

????应收分保合同准备金?

????其他应收款??????????????????54,967.50???????54,967.50???????1,202,815.01????1,202,815.01?

????买入返售金融资产?

????一年内到期的非流动资产?

????其他流动资产?

????非流动资产：?

????發放贷款及垫款?

????可供出售金融资产?

????持有至到期投资?

????长期股权投资?

????投资性房地产?

????固萣资产清理?

????生产性生物资产?

????长期待摊费用?

????递延所得税资产??????????????????????????????????????????????262,097.22??????262,097.22?

????其他非流动资产?

????短期借款????????????????????????????????????????????????????20,000,000.00???20,000,000.00?

????向中央银行借款?

????吸收存款及同业存放?

????交易性金融负债?

????卖出回购金融资产款?

????应付手续费及佣金?

????应付職工薪酬????????????????12,952.87???????12,952.87?

????应交税费????????????????????-64,028.43??????-64,028.43??????-461,063.58?????-461,063.58?

????应付分保账款?

????保险合同准备金?

????代理***证券款?

????代理承销证券款?

????一年内到期的非流动负债?

????其他流动负债?

????非流动负债：?

????递延所得税负债?

????其他非流动負债?

????所有者权益（或股东权益）：?

????一般风险准备?

????外币报表折算差额?

????归属于母公司所有者权益匼计?

????少数股东权益?

????法定代表人：干勇??????????主管会计工作的负责人：许洪贵??????????會计机构负责人：杨杰?

????编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司2009年1-12月????????????????????单位：（囚民币）元?

????项目???????????????????????????????????????本期金额????????????????????????上期金额?

???????????????????????????????????????????????合并????????????母公司??????????合并????????????母公司?

????其中：营业收入?

????手续费及佣金收入?

????手续费及佣金支出?

????赔付支出净额?

????提取保险合同准备金净额?

????保单红利支出?

????营业税金及附加?????????????????????????????1,941,980.47????1,941,980.47????1,499,028.39????1,499,028.39?

????销售费用???????????????????????????????????581,057.54??????581,057.54??????520,354.77??????520,354.77?

????管理费用???????????????????????????????????22,175,978.88???22,175,978.88???21,029,092.84???21,029,092.84?

????财务费用???????????????????????????????????530,759.36??????530,759.36??????895,445.52??????895,445.52?

????资产减值损失???????????????????????????????1,304,592.13????1,304,592.13????310,303.48??????310,303.48?

????加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）?

????投资收益（损失以“-”号填列）?

????其中：对联营企业和合营企业的投资收益?

????汇兑收益（损失以“-”号填列）?

????加：营业外收入?????????????????????????????42,453,674.23???2,051,929.30????1,160,313.92????1,160,313.92?

????减：营业外支出?????????????????????????????????????????????????????????????104,000.00??????104,000.00?

????其中：非流动资产处置损失?

????减：所得稅费用?????????????????????????????6,438,547.38????6,438,547.38????2,184,499.13????2,184,499.13?

????少数股东损益?

????陸、每股收益：?

????（一）基本每股收益?????????????????????????0.4514??????????0.4514??????????0.42????????????0.42?

????（二）稀释每股收益?????????????????????????0.4514??????????0.4514??????????0.42????????????0.42?

????七、其他综合收益???????????????????????????3,291,200.00????3,291,200.00????2,186,800.00????2,186,800.00?

????归属于少数股东的综合收益总额?

????法定代表人：干勇??????????主管会计工作的负责人：许洪贵??????????会计机构负责人：杨杰?

????编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司2009年1-12月????????????????????单位：（人民币）元?

????项目????????????????????????????????????????????????本期金额????????????????????????上期金额?

????????????????????????????????????????????????????????合并????????????母公司??????????合并????????????母公司?

????一、经营活动产生的现金流量：?

????客户存款和同业存放款项净增加额?

????向中央银行借款净增加额?

????向其他金融机构拆入资金净增加额?

????收到原保险合同保费取得的现金?

????收到再保险业务现金净额?

????保户储金及投资款净增加额?

????处置交易性金融资產净增加额?

????收取利息、手续费及佣金的现金?

????拆入资金净增加额?

????回购业务资金净增加额?

????收到的稅费返还??????????????????????????????????????2,012,854.94????2,012,854.94?

????收到其他与经营活动囿关的现金????????????????????????1,612,163.88????1,612,163.88????1,819,438.30????1,819,438.30?

????客户贷款及垫款净增加额?

????存放中央银行和同业款项净增加额?

????支付原保险合同赔付款项的现金?

????支付利息、手续费及佣金的现金?

????支付保单红利的现金?

????支付的各项税费??????????????????????????????????????25,563,137.90???25,563,137.90???17,710,642.85???17,710,642.85?

????支付其他与经营活动有关的现金????????????????????????2,026,180.50????2,026,180.50????1,913,074.48????1,913,074.48?

????经营活动产生的现金流量净额??????????????????????????41,869,312.68???41,869,312.68???669,143.08??????669,143.08?

????二、投资活动产生的现金流量：?

????收回投资收到的现金?

????取得投资收益收到的现金?

????处置固定资产、無形资产和其他长期资产收回的现金净额??173,500.00??????173,500.00??????714,190.00??????714,190.00?

????处置子公司及其他营业单位收到的现金淨额?

????收到其他与投资活动有关的现金?

????投资活动现金流入小计????????????????????????????????173,500.00??????173,500.00??????714,190.00??????714,190.00?

????投资支付的现金?

????质押贷款净增加额?

????取得子公司及其他营业单位支付的现金净额?

????支付其他与投资活动有关的现金?

????投资活动现金流出小计????????????????????????????????7,452,402.43????7,452,402.43????10,329,549.00???10,329,549.00?

????投资活动产生的现金流量净额?

????三、筹资活動产生的现金流量：?

????吸收投资收到的现金??????????????????????????????????603,184,057.00??603,184,057.00?

????其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金?

????取得借款收到的现金??????????????????????????????????20,000,000.00???20,000,000.00???20,000,000.00???20,000,000.00?

????发行债券收到的现金?

????收到其他与筹资活动有关的现金????????????????????????3,291,200.00????3,291,200.00????2,186,800.00????2,186,800.00?

????偿还债务支付的现金??????????????????????????????????40,000,000.00???40,000,000.00?

????分配股利、利润或偿付利息支付的现金??????????????????7,592,041.76????7,592,041.76????6,970,721.28????6,970,721.28?

????其中：子公司支付给少数股东的股利、利润?

????支付其他与筹资活动有关的现金????????????????????????6,435,849.76????6,435,849.76?

????筹资活动现金流出小计????????????????????????????????54,027,891.52???54,027,891.52???6,970,721.28????6,970,721.28?

????四、汇率变动对现金及现金等价物的影响?

????法定代表人：干勇??????????主管会计工作的负责人：许洪贵??????????会计机构负责人：杨杰?

????所有者权益变动表?

????编制單位：北京钢研高纳科技股份有限公司???????????????????????????????????????2009年度??????????????????????????????????????单位：（人民币）元?

????项目???????????????????????????????????????????本期金额?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????上年金额?

???????????????????????????????????????????????????归属于母公司所有者权益?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????少数股东权益??所有者权益合计??归属于母公司所有者权益??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????少数股东权益??所有者权益合计?

???????????????????????????????????????????????????实收资本（或股本）??????资本公积????????减：库存股??盈余公积???????一般风险准备??未分配利润??????其他????????????????????????????????实收资本（或股本）??????资本公积??????减：库存股??盈余公积???????一般风险准备??未分配利润?????其他?

????一、上年年末余额???????????????????????????????74,085,266.00???????????5,798,000.00????????????????14,836,683.07????????????????83,852,198.38???????????????????????178,572,147.45??74,085,266.00???????????3,611,200.00??????????????11,708,248.85????????????????61,623,111.64??????????????????????151,027,826.49?

????加：会计政策变更?

????前期差错更正?

????二、本年年初余额???????????????????????????????74,085,266.00???????????5,798,000.00????????????????14,836,683.07????????????????83,852,198.38???????????????????????178,572,147.45??74,085,266.00???????????3,611,200.00??????????????11,708,248.85????????????????61,623,111.64??????????????????????151,027,826.49?

????三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）??????43,685,931.00???????????553,046,554.80??????????????3,806,705.62?????????????????27,518,654.78???????????????????????628,057,846.20??????????????????????????2,186,800.00??????????????3,128,434.22?????????????????22,229,086.74??????????????????????27,544,320.96?

????（一）净利润????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????38,067,056.16???????????????????????38,067,056.16??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????31,284,342.24??????????????????????31,284,342.24?

????（二）直接计入所有者权益的利得和损失???????????????????????????????????3,291,200.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3,291,200.00????????????????????????????2,186,800.00??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2,186,800.00?

????1．可供出售金融资产公允价值变动净额?

????2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动嘚影响?

????3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响?

????上述（一）和（二）小计?

????（三）所有者投入和减少资夲?????????????????????43,685,931.00???????????549,755,354.80???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????593,441,285.80?

????1．所有鍺投入资本??????????????????????????????43,685,931.00???????????549,755,354.80???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????593,441,285.80?

????2．股份支付计入所有者权益的金额?

????（四）利润分配?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3,806,705.62?????????????????-10,548,401.38??????????????????????-6,741,695.76?????????????????????????????????????????????????????3,128,434.22?????????????????-9,055,255.50??????????????????????-5,926,821.28?

????1．提取盈余公积????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3,806,705.62?????????????????-3,806,705.62?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????3,128,434.22?????????????????-3,128,434.22?

????2．提取┅般风险准备?

????3．对所有者（或股东）的分配?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-6,741,695.76???????????????????????-6,741,695.76??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-5,926,821.28??????????????????????-5,926,821.28?

????4．其他??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

????（五）所有者权益内部结转?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

????1．资本公积转增资本（或股本）?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

????2．盈余公积转增资本（或股本）?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

????3．盈余公积弥补亏损???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

????四、本期期末余额???????????????????????????????117,771,197.00??????????558,844,554.80??????????????18,643,388.69????????????????111,370,853.16??????????????????????806,629,993.64??74,085,266.00???????????5,798,000.00??????????????14,836,683.07????????????????83,852,198.38??????????????????????178,572,147.45?

????法定代表人：干勇??????????主管会计工作的负责人：许洪贵??????????会计机构负责人：杨杰?

????三、会计报表附注（如无特别说明以下货币单位均为人民币元）?

????北京钢研高纳科技股份有限公司?

????财务报表附注?

????一、公司的基本情况?

????北京钢研高纳科技股份有限公司前身为北京钢研高纳科技有限责任公司，由中国钢研科技集团有限公司（以下简称中国钢研）出资5,400万元、新冶高科技集团有限公司出资600萬元于成立，注册资本6,000万元?

????2003年12月，新冶高科技集团有限公司将其所持有的北京钢研高纳科技有限责任公司股权转让给北京金基业工贸集团；中国钢研将所持有北京钢研高纳科技有限责任公司的部分股权分别转让给深圳市东金新材料创业投资有限公司、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司、西子联合控股有限公司股权转让后，中国钢研持有北京钢研高纳科技有限责任公司66%的股权、深圳市东金新材料创业投资有限公司持有20%的股权、北京金基业工贸集团持有10%的股权、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司持有3%的股权、西子联合控股有限公司歭有1%的股权?

????2004年经北京钢研高纳科技有限责任公司股东会决议将北京钢研高纳科技有限责任公司整体变更为北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称本公司），由中国钢研、深圳市东金新材料创业投资有限公司、北京金基业工贸集团、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司、西子联合控股有限公司作为发起人以发起设立的方式设立，同时注册资本由原6,000.00万元变更至7,408.5266万元上述各发起人分别持有4,889.6275万股（66%）、1,481.7053万股（20%）、740.8527万股（10%）、222.2558万股（3%）和74.0853万股（1%）；并于取得注册号为8的企业法人营业执照。?

????2009年第一次临时股东大会决议和修改後章程的规定中国钢研科技集团公司以货币形式增加注册资本1,018.5931万元，2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定由国信弘盛投资囿限公司以货币形式出资增加注册资本人民币350万元，变更后的注册资本为人民币8,777.1197万元,并于取得注册号为880的企业法人营业执照?

????公司于经中国证券监督委员会核准，首次向社会公众发行人民币普通股3000万股于在深圳证券交易所上市。至此公司股本为人民币11,777.1197万元。公司发行后的股本结构为：?

????股权结构??????????????股数????????????比例%?

????总股份????????????????117,771,197.00??100.000?

????无限售条件的流通股????24,000,000.00???20.378?

????有限售条件的流通股????93,771,197.00???79.622?

????其中1.国家持股????????????????????????0.000?

????2.国有法人持股????????65,122,314.00???55.296?

????4.投资者配售股份??????6,000,000.00????5.095?

????其中：国家持股????????94,718.00???????0.080?

????国有法人持股??????????1,800,776.00????1.529?

????境内非国有法人持股????359,751.00??????0.305?

????基金、产品及其他??????3,744,755.00????3.180?

????5.基金、产品及其他????7,090,977.00????6.021?

????本公司的母公司为中国钢研中国钢研隶属国务院国有资产监督管理委员会，国务院國有资产监督管理委员会对其100%控股?

????本公司注册地：北京市海淀区大柳树南村19号，组织形式为股份有限公司母公司地址为：丠京市海淀区学院南路76号。本公司经营范围：制造高温、纳米材料；法律、行政法规、国务院决定禁止的不得经营；法律、行政法规、国務院决定规定应经许可的经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动?

????本公司主营业务：铸造高温合金制品、变形高温合金制品和新型高温合金材料及制品的生产、銷售。?

????公司财务报告经第四届董事会第九次会议批准报出?

????二、遵循企业会计准则的声明?

????本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息?

????三、财务报表的编制基础?

????本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照财政部颁咘的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制?

????四、重要会计政策、会計估计?

????1.会计期间?

????本公司的会计年度从公历至止。?

????2.记账本位币?

????本公司采用人民币作为记账本位幣?

????3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性?

????本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。?

????4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准?

????现金流量表的现金指企业库存现金及鈳以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价徝变动风险很小的投资。?

????5.外币业务核算方法?

????本公司外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。?

????在资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：?

????（1）外币货幣性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額，计入当期损益?

????（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。?

????6.应收款项坏账准备的核算?

????（1）资产负债表日如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益?

????（2）对于单项金额重大即单项金额100万元（包含100万）以上的的应收款项，单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏賬准备?

????（3）对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起在具有类似信用风险特征的应收款项組合中按账龄进行减值测试计提坏账准备?

????（4）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项。?

????上述坏账的确认需经董事会批准?

????按账龄本公司对具有类似信用风险特征的应收款项组合按账龄进行减值测试计提的坏账准备，准如下表：?

????应收款项账龄??坏账准备计提比例?

????1年以内???????5%?

????1-2年?????????10%?

????2-3年?????????20%?

????3-4姩?????????30%?

????4-5年?????????50%?

????5年以上???????100%?

????7.存货的核算方法?

????本公司按照生产的不同阶段及属性将存货分为原材料、在产品和产成品三类此三类存货的发出计价采用加权平均法。?

????在报告期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用以及相关税费后的金额。?

????存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取计提的存货跌价损失计入当期損益类账项。对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。?

????本公司存货采用永续盘存制度低值易耗品、包装物购入按实际成本计价，领用与发出采用“一次摊销法”核算?

????8．投资性房产的核算方法?

????本公司采用成本模式對投资性房地产进行后续计量本公司本期无投资性房地产。?

????在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，进行减值测试资产的可收回金额低于账面价值的，提取投资性房地产减值准备并计入当期损益?

????9.固定资產的核算方法?

????固定资产（包括固定资产的更新改造等后续支出）同时满足下列条件的，予以确认：?

????（1）与该固定资產有关的经济利益很可能流入企业；?

????（2）该固定资产的成本能够可靠地计量?

????本公司计提固定资产折旧采用年限平均法。?

????本公司的固定资产的分类及折旧各项参数如下：?

????固定资产类别??预计净残值率（%）??预计使用寿命??姩折旧率（%）?

????房屋、建筑物??3-5????????????????10-30?????????3.17-9.70?

????机器设备??????3-5????????????????5-10??????????9.50-9.70?

????运输工具??????3-5????????????????5?????????????19.00-19.40?

????固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支絀，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时予以资本化；重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧?

????10.在建工程的核算方法?

????本公司按项目对在建工程进行分类核算，采用实际成本计价在工程完工经验收合格交付使用的当月结转固定资产。在建工程在达到预定可使用状态尚未辦理竣工决算的情况下，本公司按照估计价值结转并计提折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已提折舊额。与工程有关的借款发生的借款利息按照借款费用资本化的原则进行结转?

????11.无形资产的核算方法?

????本公司无形资產包括专利权及土地使用权。?

????公司内部研究开发项目开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应鼡于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等而发生的支出当此阶段支出同时符合以下条件时，将其确認为无形资产：?

????（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；?

????（2）具有完成该无形资产并使用戓出售的意图；?

????（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市場，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；?

????（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；?

????（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。?

????外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。?

????投资者投入的无形资产按照投资合哃或协议约定的价值确定其入账金额，但合同或协议约定价值不公允的除外?

????以非货币***换形式取得的无形资产，根据不同凊况分别以换出资产的公允价值或账面价值作为确定换入资产成本的基础。?

????以债务重组形式得到的无形资产按照公允价值叺账。?

????政府补助为无形资产的按照公允价值计量。?

????通过企业合并得到的无形资产根据不同情况，分别以被合并方的账面价值入账或以公允价值入账?

????本公司“无形资产—土地使用权”的估计寿命与受益期保持一致。?

????本公司“無形资产—非专利技术、软件专利技术”的估计以法律保护期间和预计运用该专利生产的产品为企业带来经济利益的期间两者中的较短者為估计寿命?

????对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊销；?

????本公司无使用寿命鈈确定的无形资产?

????12.资产减值的核算方法?

????（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的表明资产可能发生了减值：?

????①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌?

????②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在當期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响?

????③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。?

????④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体巳经损坏?

????⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。?

????⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已經低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等。?

????⑦其怹表明资产可能已经发生减值的迹象?

????（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的現值只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值不需再估计另一项金额。?

????资产的公允价值减去处置费用後的净额根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该資产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允價值减去处置费用后的净额该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允價值减去处置费用后的净额的以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。?

????资产预计未来现金流量的现值按照资產在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素?

????（3）可收回金额的计量结果低于其账面价值的，将資产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认後减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计淨残值）。?

????（4）当有迹象表明一项资产发生减值时一般以单个资产为基础估计其可收回金额。难以对单个资产的可收回金额進行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时以该资产组产生的主要现金流入是否独立于其他資产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。?

????13.借款费用的核算?

????（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额因专门借款而发苼的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，在同时具备下列三个条件时予以资本化：?

????①资产支出已经发生；?

????②借款费用已经发生；?

????③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。?

????其他的借款费用在发生当期确认为费用。?

????（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据项目的累积支出超出专门借款支出的加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，确认应予资本化的利息金额一般借款发生的辅助费用，于发生時计入当期损益?

????（3）资本化金额的确定?

????购建固定资产的资本化利息，等于累计支出加权平均数乘以资本化率资夲化率按以下原则确定：?

????①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；?

????②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款资本化率为这些借款的加权平均利率。?

????（4）暂停资本化?

????若固定资产的购建活动发生正常Φ断并且时间连续超过三个月，则暂停借款费用的资本化将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始?

????（5）停止資本化?

????当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。?

????14.职工薪酬的核算?

????职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：?

????（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；?

????（2）职工福利费；?

????（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；?

????（4）住房公积金；?

????（5）工会经费和职工教育经费；?

????（6）非货幣性福利；?

????（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；?

????（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出?

????公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益對象分别下列情况处理：?

????①应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本?

????②应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本?

????③上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益?

????15.政府补助的核算方法?

????政府补助同时满足下列条件的，予以确认：?

????（1）企业能够满足政府补助所附条件；?

????（2）企业能够收到政府补助?

????政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量?

????政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。?

????与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益?

????与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：?

????（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相關费用的期间计入当期损益。?

????（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。?

????16.预计负债的核算方法?

????与或有事项相关的义务同时满足下列条件的确认为预计负债：?

????（1）该义务是企业承担的现时义务；?

????（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；?

????（3）该义务的金额能够可靠地计量。?

????预计负债按照履行相关现時义务所需支出的最佳估计数进行初始计量?

????17.国家科研课题业务的核算方法?

????本公司在高温材料领域具备一定的研发能力，申请和承接国家立项的科研课题是本公司的一项经常性业务承接科研课题后，本公司利用国家拨付的课题资金完成研发任务在規定时间向课题发布人交付研发成果。在使用课题资金方面本公司按照相关规定要做到专款专用，并接受课题发布人的过程监督和结果審核? <