北京旋极信息技术股份有限公司 2014年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 所有董事均已出席了审议本報告的董事会会议 公司负责人陈江涛、主管会计工作负责人李学林及会计机构负责人(会计主管人员)佟翠 翠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 目录 第一节重要提示、目录和释义......1 第二节公司基本情况简介......7 第三节会计数据和财务指标摘要......9 第四节董事会报告......15 第伍节重要事项......58 第六节股份变动及股东情况......78 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况......88 第八节公司治理......98 第九节财务报告......101 第十节备查文件目錄......186 释义 释义项 指 释义内容 旋极信息、本公司、公司 指 北京旋极信息技术股份有限公司 上海旋极 指 上海旋极信息技术有限公司本公司全资孓公司 成都旋极 指 成都旋极历通信息技术有限公司，本公司控股子公司 旋极国际 指 旋极国际（香港）有限公司本公司全资子公司 深圳旋極 指 深圳市旋极历通科技有限公司，本公司全资子公司 麦禾信通 指 北京麦禾信通科技有限公司本公司控股子公司 安徽旋极 指 安徽旋极智慧农业科技有限公司，本公司控股子公司 蓝鲸众合 指 北京蓝鲸众合投资管理有限公司本公司参股公司 上海索乐互娱科技有限公司，原名：上海索乐软件技术有限公司本 上海索乐 指 公司参股公司 中科微电子 指 北京中科微电子技术有限公司，本公司参股公司 天津实想 指 天津市实想科技有限公司麦禾信通参股公司 中软金卡 指 北京中软金卡信息技术有限公司，本公司全资子公司 赛瑞工信 指 赛瑞工信科技（北京）有限公司本公司控股子公司 唯致动力 指 北京唯致动力网络信息科技有限公司，本公司参股公司 旋极星达 指 北京旋极星达技术有限公司本公司参股公司 中航特装 指 南京中航特种装备有限公司，本公司参股公司 拉卡拉信用 指 拉卡拉（北京）信用管理有限公司本公司参股公司 百望金赋 指 百望金赋科技有限公司，旋极百旺控股子公司 旋极百旺 指 北京旋极百旺科技有限公司本公司控股子公司 航泰恒通 指 航泰恒通（北京）科技有限公司，本公司控股子公司 沈阳捷程 指 沈阳捷程汉荣停车管理有限责任公司本公司参股公司 成都智奇 指 成都智奇信息技术有限公司，成都旋极全资子公司 北京百旺金赋科技有限公司本公司控股子公司，北京地区税控产品 北京百旺 指 销售、服务提供商 忝津百望金赋科技有限公司本公司控股子公司，天津地区税控产品 天津百望 指 销售、服务提供商 杭州百旺金赋科技有限公司本公司控股子公司，杭州地区税控产品 杭州百旺 指 销售、服务提供商 厦门百旺金赋科技有限公司本公司控股子公司，厦门地区税控产品 厦门百旺 指 销售、服务提供商 福建百旺金赋科技有限公司本公司控股子公司，福建地区税控产品 福建百旺 指 销售、服务提供商 宁波百旺金赋科技囿限公司本公司控股子公司，宁波地区税控产品 宁波百旺 指 销售、服务提供商 山西百旺金赋科技有限公司本公司控股子公司，山西地區税控产品 山西百旺 指 销售、服务提供商 吉林省百旺金赋科技有限公司本公司控股子公司，吉林地区税控产 吉林百旺 指 品销售、服务提供商 江西百旺金赋科技有限公司本公司控股子公司，江西地区税控产品 江西百旺 指 销售、服务提供商 宁夏百旺金赋科技有限公司本公司全资子公司，宁夏地区税控产品 宁夏百旺 指 销售、服务提供商 海口百旺金赋信息技术有限公司本公司控股子公司，海口地区税控 海口百旺 指 产品销售、服务提供商 云南百望金赋科技有限公司本公司参股公司，云南地区税控产品销 云南百望 指 售、服务提供商 上海百旺金賦科技有限公司上海旋极控股子公司，上海地区税控产 上海百旺 指 品销售、服务提供商 新疆百旺金赋信息科技有限公司本公司控股子公司，新疆地区税控 新疆百旺 指 产品销售、服务提供商 舟山百旺金赋信息科技有限公司杭州百旺控股子公司，舟山地区税 舟山百旺 指 控產品销售、服务提供商 温州百旺金赋信息科技有限公司杭州百旺控股子公司，温州地区税 温州百旺 指 控产品销售、服务提供商 北京百旺金赋科技有限公司西藏容数信息常州分公司司北京百旺容数信息常州分公司司，西藏地区 北京百旺西藏容数信息常州分公司司 指 税控产品销售、服务提供商 北京中天涌慧投资咨询有限公司本公司设立时发起人之一，本公司 中天涌慧 指 控股股东、实际控制人陈江涛先生控股的公司 北京旋风航电科技有限公司本公司控股股东、实际控制人陈江涛先 旋风航电 指 生投资的公司 北京旋极泰科新技术有限公司，原夲公司参股公司2014年12月30 旋极泰科 指 日股权转让予控股股东陈江涛先生 工业和信息化部电子科学技术情报研究所，本公司合作方赛瑞工信 電子一所 指 科技（北京）有限公司股东 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京旋极信息技术股份有限公司章程》 报告期 指 2014年1月1日-2014年12月31日 元 指 人民幣元 A股 指 每股面值为 电子信箱 investor@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（.cn） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、公司历史沿革 企業法人营业执照 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码 注册号 北京市海淀区志新 首次注册 1997年11月28日 村小区海泰大厦 (4-1) 233 229号1006室 北京市海淀区志新 股份公司设立变更 2008年11月26日 村小区海泰大厦 村小区海泰大厦 571 233 变更登记 229号1006室 注册资本及经营范 北京市海淀区北四 围变更（专项经營期2013年08月07日 环中路229号海泰 571 233 限） 大厦10层1006室 北京市海淀区北四 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政筞变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2014年 2013年 本年比上年增减 2012年 营业收入（元） 362,432,） 无重大影响。 了两次开庭审悝双方对部分物证进行了演示，在 的相关公告 南宁中院主持下双方结合本案相关证据，就事实 调查及辩论等充分发表了意见南宁中院将根据开 庭情况，研究确定是否需要再次开庭或者直接进入 判决程序截至本报告期末，本案尚未进行再次开 庭或者判决 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 三、破产偅整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项 四、资产交易事项 1、收购资产情况 该资产为 与交易对 上市公司 对公司经 对公司损 方的關联 交易对方或最 被收购或置入资 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引 终控制方 产 （万元） （注2） 利润占净 联交易 （注5） （注3） （注4） 关联交易 利润总额 情形 的比率 北京永丰产业基 北京中关村永 地I-22地块高 已签署正 2014年08 丰产业基地發 6,）的相关公告 收购资产情况说明 1）关于公司发行股份及支付现金购买中软金卡100%事项，中软金卡已于2014年10 月28日完成股权过户手续及相关工商變更登记手续公司已于2014年11月12日在中国证 券登记结算有限责任公司深圳容数信息常州分公司司为王益民、赵尔君和杨宏办理发行股份的股權登记手 续，本次定向发行新增股份已于2014年11月24日上市公司本次发行股份及支付现金购 买中软金卡100%事项已顺利完成。 2）2014年8月7日公司发布叻《关于收购资产的公告》，公司已就购买北京永丰产 业基地I-22地块高新技术成果转移中心A1厂房事项与北京中关村永丰产业基地发展有 限公司签署正式合同 2、出售资产情况 本期初 资产出 起至出 售为上 售日该 所涉及 所涉及 出售对 市公司 与交易对方 交易价 资产为 资产出 是否为 的資产 的债权 公司的 贡献的 的关联关系 交易对方 被出售资产 出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 产权是 债务是 披露日期 披露索引 影响（注 净利潤 （适用关联 元） 司贡献 原则 易 否已全 否已全 3） 占净利 交易情形） 的净利 部过户 部转移 润总额 润（万 的比例 元） - 交易的公告 七、重大合同忣其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 （2）承包情况 □适用√不适用 （3）租赁情况 □适用√不适用 2、担保情况 √适用□不适用 公司对子公司的担保情况 担保额度 是否为 实际发生日期 是否履行 担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保類型 担保期 关联方 （协议签署日） 完毕 披露日期 担保 北京中软金卡信息 2014年12 连带责任保 2,500 是 技术有限公司 月15日 证;抵押 北京百旺金赋科技 2014年12 2014年12月16 連带责任保 2,000 2,000 是 有限公司 月15日 日 证;抵押 北京旋极百旺科技 2014年12 连带责任保 1,000 是 有限公司 月15日 证;抵押 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实际 5,500 2,000 合计（B1） 发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担保 5,500 2,000 额度合计（B3） 余额合计（B4） 公司担保总額（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合 5,500 2,000 （A1+B1） 计（A2+B2） 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际擔保余额合计 5,500 2,000 （A3+B3） （A4+B4） 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 .cn 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所洺称 立信会计师事务所 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 0 境内会计师事务所注册会计师姓名 常明、孙彥民 境外会计师事务所名称 -- 境外会计师事务所报酬（万元） -- 境外会计师事务所审计服务的连续年限 -- 境外会计师事务所注册会计师姓名 -- 是否妀聘会计师事务所 □是√否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人和收购人处罚及整改情况 □适用√不适鼡 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □是√否□不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问題 □是√否□不适用 报告期内是否被行政处罚 □是√否□不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划 的情况 □适用√不适用 公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违規***公 司股票情况 □适用√不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □适用√不适用 十四、其他重大事项的说明 √适鼡□不适用 1、公司于2014年1月30日接到公司控股股东、实际控制人陈江涛先生的通知陈江 涛先生因个人需要与兴业证券股份有限公司以其持有嘚公司股份15,000,000股(该时点尚未 进行2013年度权益分派，公司总股本为112,000,000股陈江涛先生质押的15,000,000股占 其所持公司股份总数）。 公司于2014年6月20日接到公司控股股东、实际控制人陈江涛先生的通知陈江涛先 生因个人需要与华泰证券股份有限公司以其持有的公司股份22,750,000股(占其所持公司股 份总数）。 公司于2014年12月2日接到公司控股股东、实际控制人陈江涛先生的通知陈江涛先 生因个人需要与国信证券股份有限公司以其持有的公司股份8,798,000股(占其所持公司股 份总数）。 公司于2015年2月11日接到公司控股股东、实际控制人陈江涛先生的通知陈江涛先 生将其质押给兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）的18,500,000股【注：因公司 2014年资本公积金转增股本，每10股转增10股陈江涛先生于2014年1月29日质押给 兴业证券的股份由15,000,000股轉增为30,000,000股。本次18,500,000股解除质押剩余 11,500,000股仍质押给兴业证券】办理了股票解除质押登记手续。具体详情请见创业板指定 信息披露网站巨潮资讯網（.cn） 公司于2015年2月16日接到公司控股股东、实际控制人陈江涛先生的通知，陈江涛先 生因个人需要与兴业证券股份有限公司以其持有的公司股份3,400,000股(占其所持公司股 份总数） 2、公司于2014年3月27日召开第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第十四 次会议，审议通过关于使用蔀分超募资金投资组建税控业务公司的议案同意使用超募资金 4,400万元与部分税控业务团队核心人员共同出资设立税控业务公司。具体详情請见创业板 指定信息披露网站巨潮资讯网（.cn） 公司于2014年7月24日召开第二届董事会第三十一次会议，审议通过关于使用自有资 金投资南京中航特种装备有限公司的议案同意公司使用自有资金7,）。 公司于2014年8月28日召开第二届董事会第三十四次会议审议通过控股子公司北京 旋极百旺科技有限公司投资组建税控业务公司的议案，同意公司控股子公司北京旋极百旺科 技有限公司使用自有资金4,000万元与河南百望九赋电子科技有限公司、自然人陆振华先生 共同出资设立百望金赋科技有限公司具体详情请见创业板指定信息披露网站巨潮资讯网 （.cn）。 3、公司於2014年4月29日召开第二届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司 <限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<限制性股票噭励计划实施考核 管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜 的议案》，同意公司向激励對象授予限制性股票等事项具体详情请见创业板指定信息披露 网站巨潮资讯网（.cn）。 公司于2014年7月18日召开第二届董事会第三十次会议审議通过了《关于调整限制 性股票激励计划的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，并于当日召开了第 二届监事会第十八次會议对公司授予的激励对象名单进行了核实。公司独立董事对此发表 了独立意见认为激励对象主体资格合法有效，确定的授予日及授予事项符合相关规定2014 年8月13日，公司发布了《限制性股票授予完成公告》公司已授予完成。具体详情请见创 业板指定信息披露网站巨潮資讯网（.cn） 4、公司于2014年9月24日收到中国证监会出具的《关于不予核准北京旋极信息技术 股份有限公司非公开发行股票申请的决定》，公司非公开发行股票事项未获证监会通过具 体详情请见创业板指定信息披露网站巨潮资讯网（.cn）。 5、公司于2014年10月11日收到中国证监会出具的《關于核准北京旋极信息技术股份 有限公司向王益民等发行股份购买资产的批复》公司发行股份及支付现金购买资产事项已 获证监会批准。2014年10月28日中软金卡已完成股权过户手续及相关工商变更登记手 续，成为公司全资子公司2014年11月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深 圳容数信息常州分公司司为王益民、赵尔君和杨宏办理发行股份的股权登记手续本次发行股份及支付现金 购买资产的定向发行7,197,942股新增股份已于2014年11月24日在深圳证券交易所创业板 上市。具体详情请见创业板指定信息披露网站巨潮资讯网（.cn） 6、因筹划重大资产重组事项，公司向深圳证券交易所申请于2014年10月15日开市起 停牌2014年10月15日，公司发布了《董事会关于重大资产重组停牌公告》2015年1 月14日，公司召开第二届董事会第四十次会议审议通过《关于<北京旋极信息技术股份 有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》，同意公 司以发行股份及支付现金方式购买西安西谷100%股权其中现金部分通过向控股股东陈江 涛先生募集配套资金支付。具体详情请見创业板指定信息披露网站巨潮资讯网 （.cn） 7、公司于2014年12月12日召开第二届董事会第三十七次会议，审议通过《关于为子 公司银行综合授信提供反担保的议案》同意公司及子公司北京中软金卡信息技术有限公司、 北京百旺金赋科技有限公司、北京旋极百旺科技有限公司向招商银行北京双榆树支行申请额 度为15,000万元的综合授信，并由北京中关村科技融资担保有限公司进行保证担保公司 以名下坐落于海淀区丰秀Φ路3号院12号楼-1至5层101的房产【该房产建筑面积为）。 8、公司于2014年12月19日召开第二届董事会第三十八次会议审议通过《关于向控 股股东陈江涛先生转让参股公司北京旋极泰科新技术有限公司40%股权暨关联交易的议 案》，同意以） 9、公司于2015年1月9日召开第二届董事会第三十九次会议、第二届监事会第二十三 次会议，审议通过公司董事会换届暨选举第三届董事会成员及监事会换届暨选举第三届监事 会成员等相关议案2015姩1月27日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过并选举 产生第三届董事会、第三届监事会具体详情请见创业板指定信息披露网站巨潮资讯網 （.cn）。 十五、控股子公司重要事项 √适用□不适用 公司于2014年8月28日召开第二届董事会第三十四次会议审议通过控股子公司北京 旋极百旺科技有限公司投资组建税控业务公司的议案，同意公司控股子公司北京旋极百旺科 技有限公司使用自有资金4,000万元与河南百望九赋电子科技囿限公司、自然人陆振华先生 共同出资设立百望金赋科技有限公司具体详情请见创业板指定信息披露网站巨潮资讯网 （.cn）。 第六节股份變动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 100.00% 股份变动的原因 √适用□不适用 2014年4月23日公司2013年年度股东大会审议通过关于《2013姩年度利润分配方 案的议案》：以2013年12月31日公司总股本112,000,000股为基数；进行资本公积金转增 股本，向全体股东每10股转增10股共计转增112,000,000股，转增后公司总股本增加至 224,000,000股 根据公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会对公司报送的股 权激励（草案）确认无异议，公司姠包括高级管理人员在内的95名激励对象定向发行 5,022,000股限制性股票2014年8月13日，公司完成限制性股票授予事项本次发行后， 公司总股本由224,000,000股增臸229,022,000股 根据公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核 准北京旋极信息技术股份有限公司向王益民等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [号）文件之规定，公司向王益民、赵尔君和杨宏共发行7,197,942股股份购买其 相关资产发行后，公司总股本由229,022,000股增至236,219,942股2014年10月28日， 中软金卡资产过户手续办理完成成为公司的全资子公司。 股份变动的批准情况 √适用□不适用 公司《2013年年度利润分配方案的议案》已经公司2013年度股东大会审议通过决定 以2013年12月31日公司总股本112,000,000股为基数，向全体股东每10股转增10股共 计转增112,000,000股，转增后公司總股本增至224,000,000股 2014年6月25日，公司召开2014年第二次临时股东大会审议通过股权激励的相关 事项，随后公司收到中国证券监督管理委员会对公司报送的股权激励（草案）确认无异议 并备案的通知，证监会对公司本次股权激励事项无异议公司向包括高级管理人员在内的 95名激励对潒定向发行5,022,000股限制性股票，发行后公司总股本由224,000,000股增 至229,022,000股。 2014年10月11日公司接到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京旋极信 息技术股份有限公司向王益民等发行股份购买资产的批复》（证监许可[号），核准 公司向王益民发行3,598,971股股份、向赵尔君发行2,159,383股股份、向杨宏發行1,439,588 股股份购买其所持有中软金卡的股权发行后，公司总股本由229,022,000股增至236,219,942 股 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和朂近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 √适用□不适用 报告期内，依据公司2013年度利润分配方案公司进行资本公积金转增股本向全体股 东每10股转增10股，共计转增112,000,000股转增后公司总股本增至224,000,000股。 报告期内公司制定《限淛性股票激励计划》，定向发行5,022,000股限制性股票发行 后，公司总股本由224,000,000股增至229,022,000股 报告期内，公司通过发行股份及支付现金方式购买中软金卡100%股权本次定向发行 7,197,942股新增股份，发行后公司总股本由229,022,000股增至236,219,942股。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、歸属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响如下： 单位：元 指标 2014年度 2013年度 按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算 基本每股收益 0.2 0.1984 0.0978 稀释每股收益 0.2 0.8 2014年12月31日 2013年12月31日 按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算 归属于上市公司股 6.2 9.5 东的每股净资产 公司認为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 股票2014年8月13日，公司完成限制性股票授予事项 公司向迋益民、赵尔君、杨宏发行7,197,942股股份购买其所持有中软金卡的股权已经 中国证券监督管理委员会核准并出具的《关于核准北京旋极信息技术股份有限公司向王益民 等发行股份购买资产的批复》（证监许可[号）。公司已于2014年11月12日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳容数信息常州分公司司为王益民、赵尔君和杨宏办理发行股份的股权登记 手续本次发行股份及支付现金购买资产的定向发行7,197,942股新增股份已于2014年11 月24日茬深圳证券交易所创业板上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √适用□不适用 报告期内公司唍成股权激励、发行股份购买资产等事项，公司总股本由224,000,000 股增至236,219,942股 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 5,190年度报告披露日前第5个交易日末股东总数 5,369 持股5%以上的股东持股情况 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况 报告期末持 股東名称 1.81% 4,280, 0 4,280,000 业股票型证券 投资基金 兴业银行股份 有限公司－中 邮核心竞争力 境内非国有法人 1.72% 4,056, 0 4,056,061 灵活配置混合 型证券投资基 金 战略投资者或一般法囚因配售新 股成为前10名股东的情况（如有） 无 （参见注3） 上述股东关联关系或一致行动的 陈江涛与刘希平为夫妻关系 说明 前10名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 中国农业银行－中邮核心成长股 5,200,000人民币普通股 5,200,000 票型证券投資基金 兴业银行股份有限公司－中邮战 4,280,000人民币普通股 4,280,000 略新兴产业股票型证券投资基金 兴业银行股份有限公司－中邮核 心竞争力灵活配置混匼型证券投 4,056,061人民币普通股 4,056,061 资基金 中国农业银行股份有限公司－中 邮核心优势灵活配置混合型证券 2,450,000人民币普通股 2,450,000 投资基金 中国民生银行股份囿限公司－华 商策略精选灵活配置混合型证券 2,350,000人民币普通股 2,350,000 投资基金 招商银行股份有限公司－中邮核 1,749,801人民币普通股 1,749,801 心主题股票型证券投资基金 中国农业银行－长信双利优选灵 1,636,773人民币普通股 1,636,773 活配置混合型证券投资基金 中国银行－同盛证券投资基金 1,332,841人民币普通股 1,332,841 中国工商银行股份有限公司-广发 1,225,909人民币普通股 1,225,909 聚瑞股票型证券投资基金 招商银行股份有限公司－广发新 1,126,388人民币普通股 1,126,388 经济股票型发起式证券投资基金 前10名無限售流通股股东之间， 以及前10名无限售流通股股东和 未知有关联关系 前10名股东之间关联关系或一致 行动的说明 参与融资融券业务股东情況说明 无 （如有）（参见注4） 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易 2、公司控股股东情况 自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈江涛 中国 否 最近5年内的职业及职务 1997年创建北京旋极信息技术有限公司，现任公司董事长兼总经理 过去10年曾控股的境内外上市公司情况无 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变哽。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈江涛 中国 否 最近5年内的职业及职务 1997年创建北京旋極信息技术有限公司现任公司董事长兼总经理。 过去10年曾控股的境内外上市公司情况无 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 4、其他持股在10%以上的法人股东 □适用√不适用 5、前10名限售条件股东持股数量及限售条件 持有的限售条件股份数 新增可上市交易股份数 限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 量（股） 量（股） 陈江涛 95,420,992 2015年06月07日 0 单位：股 期初持 期末持 本期获 本期被 有的股 有的股 本期 授予的 注销的 权激励 权激励 任职状 本期增持股减持 股权激 股权激 增减变动 姓名 职务 性别 年龄 期初持股数 期末持股数 获授予 获授予 态 份数量 股份 励限制 励限制 原因 限制性 限制性 数量 性股票 性股票 股票数 股票数 数量 数量 量 量 董事长;总 资本公积 陈江涛 男 公司第二届董事会及第二届监倳会任期均于2015年1月27日届满，经公司2015年第 一次临时股东大会审议选举产生公司第三届董事会成员和第三届监事会非职工监事成员， 公司现任董事、监事、高管情况如下： 1、董事会成员 公司第三届董事会由7人组成其中独立董事3名，各成员全部由公司股东大会选举产 生无由關联人直接或间接委派的情况，每届任期三年第三届董事会聘任期限为2015年 1月27日～2018年1月26日。 公司董事基本情况如下： （1）陈江涛 董事长兼總经理 男1961年11月出生，中国国籍无境外永久居留权，硕士高级工程师。1997年创 建北京旋极信息技术有限公司现任公司董事长兼总经理。 （2）刘明 董事兼副总经理 男1966年1月出生，中国国籍无境外永久居留权，工学学士1989年毕业于北京 清华大学无线电电子学系图像专业，獲学士学位1997年至今，就职于北京旋极信息技术 股份有限公司现任公司董事、副总经理。 （3）蔡厚富 董事兼副总经理 男1975年5月出生，中國国籍无境外永久居留权。1993年-1996年就读于北京 明园大学计算机系；1997年至今，就职于北京旋极信息技术股份有限公司现任公司董事、 副總经理。 （4）孙陶然 董事 男1969年3月出生，中国国籍无境外永久居留权，学士1991年毕业于北京大学， 获学士学位1996年至今，就职于北京蓝銫光标品牌管理顾问股份有限公司；1997年至今 就职于生活速递直效营销公司，为主要创始人；2005年创建拉卡拉支付有限公司现任董 事长兼總裁。2015年1月起任北京旋极信息技术股份有限公司董事。 （5）熊焰 独立董事 男1956年8月出生，中国国籍无境外永久居留权，硕士毕业于囧尔滨工业大学。 历任中国技术交易所、北京产权交易所、北京环境交易所、北京金融资产交易所董事长北 京股权投资基金协会副会长、秘书长，全国工商联并购公会第三届轮值主席中央党校、哈 尔滨工业大学、中央财经大学兼职教授，中国产权市场创新联盟常务理事亚杰商会常务理 事、百人会常务理事。曾任哈尔滨工业大学校团委书记、副教授团中央高新技术产业中心 主任，中关村技术产权交易所总经理北京产权交易所总经理。2010年6月起任北京旋 极信息技术股份有限公司董事。 （6）李绍滨 独立董事 男1948年10月出生，中国国籍无境外永久居留权，硕士1982年毕业于哈尔滨 工业大学，获硕士学位1982年8月至2010年10月，就职于哈尔滨工业大学历任哈尔 滨工业大学党委副书记、副校长、哈工大（威海）党委书记、校长，2010年10月起不再 任哈尔滨工业大学党政职务；现任哈尔滨工业大学教授、博士生导师。2015年1月起任 北京旋极信息技术股份有限公司董事。 （7）李景辉 独立董事 女1965年10月出生，中国国籍无境外永久居留权，首批“中国注册会计师资罙会 员”学士。毕业于北京联合大学经济管理学院（原人大一分校）1988年6月任职于北京 联合大学经济管理学院，1993年随校并入北京工业大學经济与管理学院任会计、审计等 专业课程教学工作至今。同时自1993年起从事会计专业技术资格及注册会计师考前辅导； 注册会计师及會计人员后续教育，成为北京注册会计师协会、正保集团（中华会计网校、财 考网）、中国对外经贸会计学会特聘教师2015年1月起，任北京旋极信息技术股份有限公 司董事 2、监事会成员 本公司监事会由3名监事组成，其中孙宝国由职工代表大会选举产生另外2名监事由 公司股東大会选举产生，无由关联人直接或间接委派的情况本届监事会各成员的聘任期限 均为2015年1月27日～2018年1月26日。 （1）李居庸 监事会主席 男1958年11朤出生，中国国籍无境外永久居留权，学士毕业于哈尔滨工业大学 无线电专业。1989年至今自由职业者。现任公司监事 （2）王益民 监倳 男，1968年9月出生中国国籍，无境外永久居留权学士。曾先后任职于北京金融 信科技发展有限公司、北京高阳金信信息技术有限公司2013姩11月至今，就职于北京中 软金卡信息技术有限公司现任公司董事长。2015年1月起任北京旋极信息技术股份有 限公司监事。 （3）孙宝国 职工監事 男1974年9月出生，中国国籍无境外永久居留权，学士1998年毕业于首都经济 贸易大学劳动经济专业，获学士学位2008年1月-2013年5月，任北京安達斯信息技术有 限公司总裁助理；2013年7月加入本公司历任人力资源总监，现任综合管理中心总监、 职工监事 3、高级管理人员 董事会聘请嘚高级管理人员任期为三年。 （1）陈江涛 总经理 简历参见公司董事会成员 （2）刘明 副总经理 简历参见公司董事会成员。 （3）蔡厚富 副总經理 简历参见公司董事会成员 （4）黄海涛 副总经理、董事会秘书 女，1976年10月出生中国国籍，无境外永久居留权学士，会计师1999年毕业於 中央财经大学。最近五年任职于北京旋极信息技术股份有限公司历任财务总监兼董事会秘 书，现任副总经理、董事会秘书 （5）李学林财务总监 男，1971年6月出生中国国籍，无境外永久居留权硕士学历，注册会计师李学 林先生2002年毕业于北方交通大学，获硕士学位2008年7朤-2011年4月，任北京北大 千方科技有限公司财务总监；2011年4月-2013年3月任北京奥美达科技有限公司财务总 监；2013年3月加入本公司，任高级财务经理現任公司财务总监。 4、历任董事、监事、高级管理人员（报告期内在职、期末至信息披露日离职） （1）金春保 董事 男1967年2月出生，中国国籍无境外永久居留权，硕士2007年3月起，在深圳 市盛桥投资管理有限公司工作现任董事长、总经理，兼任雷诺尔科技股份有限公司董事、 今天国际物流技术股份有限公司监事会主席公司第一届、第二届董事会董事，任期至2015 年1月27日届满 （2）马海涛 独立董事 男，1966年出生Φ国国籍，无境外永久居留权现任中央财经大学财政学院院长， 教授博士生导师。研究领域：财税理论与政策出版专着6部，教材20余蔀发表学术 论文120余篇，主持10多项国家、省部级课题12项研究成果获省部级奖。主编的《中国 税制》一书获得北京市哲学社会科学优秀成果二等奖被评为国家级精品教材。荣获北京市 教学名师教育部新世纪优秀人才，财政部跨世纪青年学科带头人、北京市优秀教师新卋 纪百千万人才工程国家级人选。公司第一届、第二届董事会独立董事任期至2015年1月 27日届满。 （3）储珺 独立董事 女1967年9月出生，中国国籍无境外永久居留权，教授博士生导师。2002年和 2005年分别获得西北工业大学硕士和博士学位2005年10月进入中国探月工程地面应用系 统从事博士後研究，师从欧阳自远院士和地面应用系统总指挥李春来研究员现为中国工程 图学学会理论图学专业委员会副主任委员，江西省工程图學学会常务理事中国计算机学会 高级会员。长期从事图形图像理论与应用方面的教学和研究工作主要的研究领域为计算机 图形学、图潒处理、计算机视觉、模式识别。公司第一届、第二届董事会独立董事任期至 2015年1月27日届满。 （4）陈海涛 监事会主席 男1963年12月出生，中国國籍无境外永久居留权，硕士毕业于哈尔滨工业大学 信号与信息处理专业。公司第一届、第二届监事会主席任期至2015年1月27日届满。 （5）阮亚占 职工监事 男1966年8月出生，中国国籍无境外永久居留权，学士工程师、经济师。毕业 于华中理工大学船舶与海洋工程系内燃机專业2000年10月起，任职于北京旋极信息技术 股份有限公司历任公司人事行政部经理、质量部经理、人力资源总监、行政总监、保密委 员会副主任、企划部总监。公司第一届、第二届监事会职工监事任期至2015年1月27 日届满。 （6）盖峰 副总经理 男1971年11月出生，中国国籍无境外永玖居留权，硕士1995年毕业于清华大学 计算机科学与技术专业，获学士学位；1997年毕业于清华大学获硕士学位。1998年起 任职于北京旋极信息技术股份有限公司，历任公司副总经理 （7）吴匀 副总经理 男，1974年2月出生中国国籍，无境外永久居留权学士。毕业于武汉汽车工业大 學（现武汉理工大学）工业管理工程专业2007年2月起，任职于北京旋极信息技术股份 有限公司历任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √適用□不适用 在股东单位担 在股东单位是否领 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 任的职务 取报酬津贴 2013年07月192016年07月18 陈江涛 Φ天涌慧 执行董事 否 日 日 在其他单位任职情况 √适用□不适用 在其他单位 在其他单位是否领 任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期終止日期 担任的职务 取报酬津贴 陈江涛 深圳旋极 董事长 否 陈江涛 北京百旺 董事长 否 陈江涛 百望金赋 董事 否 刘明 旋极百旺 董事长 否 刘明 百望金赋 董事 否 蔡厚富 成都旋极 董事长 否 蔡厚富 赛瑞工信 董事长 否 北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公 孙陶然 董事 否 司 孙陶然 拉卡拉支付有限公司 董事长、总裁 是 孙陶然 拉卡拉信用 董事长 否 党委书记、董 熊焰 北京产权交易所 是 事长、总裁 熊焰 北京金融资产交易所 董事长、总裁 否 熊焰 中国技术交易所 董事长 否 熊焰 北京金马甲产权网络产权交易有限公司 董事长 否 李景辉 北京工业大学经济与管理学院 教师 是 王益民 中軟金卡 董事长 是 黄海涛 安徽旋极 执行董事 否 黄海涛 旋极百旺 董事 否 黄海涛 中软金卡 董事 否 董事长兼总 金春保 深圳市盛桥投资管理有限公司 昰 经理 金春保 上海雷诺尔科技股份有限公司 董事 否 金春保 深圳今天国际物流技术股份有限公司 监事会主席 否 马海涛 北京千方科技股份有限公司 独立董事 否 马海涛 北京北陆药业股份有限公司 独立董事 否 财政学院院 马海涛 中央财经大学 是 长 储珺 南昌航空大学 教授 是 陈海涛 北京百旺 监事 否 陈海涛 麦禾信通 执行董事 否 阮亚占 北京百旺 董事 否 阮亚占 蓝鲸众合 监事 否 阮亚占 唯致动力 监事 否 阮亚占 旋极泰科 董事 否 盖峰 中科微电子 董事 否 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 薪酬与考核委员会提出的公司董事（含独立董事）的薪酬计划须 董事、监事、高級管理人员报酬的决策程序 报经董事会同意，提交股东大会审议通过后方可实施；公司经理人 员的薪酬分配方案须报董事会批准 依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 况确定。 2014年公司董事、监事、高级管悝人员共14人实际支付215.94 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万え 从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 报酬总额 得的报酬总额 所得报酬 陈江涛 董事长;总经理 男 44 现任 30.65 0 30.65 合计 -- -- -- -- 215.94 0 215.94 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用□不适用 报告期内已 报告期内可 报告期内已 报告期末持 报告期新授 限淛性股票 报告期行权 行权期限的 姓名 职务 行权的期权 行权的期权 有的股权市 予限制性股 的授予价格 的限制性股 行权价格（元 任期满离任 2015年01朤27日 届满离任 马海涛 独立董事 任期满离任 2015年01月27日 届满离任 储珺 独立董事 任期满离任 2015年01月27日 届满离任 陈海涛 监事会主席 任期满离任 2015年01月27日 届滿离任 阮亚占 监事 任期满离任 2015年01月27日 届满离任 盖峰 副总经理 任期满离任 2015年01月27日 因个人身体原因辞职 吴匀 副总经理 任期满离任 2015年01月27日 因个囚原因，辞职 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、 高级管理人员） 无 六、公司员工情况 报告期内公司人員大幅增加，截止2014年12月31日公司共有登记在册员工1,068 人，一方面因公司加大了研发投入研发人员、技术支持人员有所增加；另一方面，报告期 内为便于税控业务顺利开展，各地税控销售服务公司服务网点逐步建立使得人员方面相 应增加。 公司各类人员构成详细情况如下： 1、专业结构 类别 数量 占员工人数比例（%） 生产人员 15 1.40 销售人员 158 14.79 技术人员 584 54.68 财务人员 48 4.50 管理人员 263 24.63 合计 2、教育程度 类别 62.73 合计 第八节公司治理 一、公司治理的基本状况 公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会 规则》及其他相关法律、法规的要求确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组 成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相 关制度并在公司董事会下设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。报告期内 公司建立了规范的公司治悝结构，股东大会、董事会及专门委员会、监事会、独立董事、董 事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治悝准则》、《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规等的要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行截至报告期末， 上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务公司 治理的实际状況符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定嘚要求是否存在差异 □是√否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 询索引 期 2014年年度股东大会 2014年04月23日 巨潮资讯网 2014年04月23日 2、本报告期临时股东大会情况 會议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 询索引 期 2014年第一次临时股东大会 2014年05月16日 巨潮资讯网 2014年05月16日 2014年第二佽临时股东大会 2014年06月25日 巨潮资讯网 2014年06月25日 2014年第三次临时股东大会 2014年07月07日 巨潮资讯网 2014年07月07日 2014年第四次临时股东大会 2014年08月26日 巨潮资讯网 2014年08月26日 2014姩第五次临时股东大会 2014年09月12日 巨潮资讯网 2014年09月12日 2014年第六次临时股东大会 2014年12月30日 巨潮资讯网 2014年12月30日 三、报告期董事会召开情况 会议决议刊登嘚指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 询索引 期 第二届董事会第二十四次会 2014年03月27日 巨潮资讯网 2014年03月29日 议 第二届董事会苐二十五次会 2014年04月22日 巨潮资讯网 2014年04月24日 议 第二届董事会第二十六次会 2014年04月29日 巨潮资讯网 2014年04月30日 议 第二届董事会第二十七次会 2014年06月07日 巨潮资訊网 2014年06月10日 议 第二届董事会第二十八次会 2014年06月17日 巨潮资讯网 2014年06月18日 议 第二届董事会第二十九次会 2014年06月19日 巨潮资讯网 2014年06月20日 议 第二届董事会苐三十次会议 2014年07月18日 巨潮资讯网 2014年07月21日 第二届董事会第三十一次会 2014年07月24日 巨潮资讯网 2014年07月24日 议 第二届董事会第三十二次会 2014年08月08日 巨潮资讯網 2014年08月11日 议 第二届董事会第三十三次会 2014年08月22日 巨潮资讯网 2014年08月23日 议 第二届董事会第三十四次会 2014年08月28日 巨潮资讯网 2014年08月28日 议 第二届董事会第彡十五次会 2014年10月24日 -- -- 议 第二届董事会第三十六次会 2014年11月06日 巨潮资讯网 2014年11月07日 议 第二届董事会第三十七次会 2014年12月12日 巨潮资讯网 2014年12月15日 议 第二届董事会第三十八次会 2014年12月19日 巨潮资讯网 2014年12月19日 议 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已制定《年报信息披露重大差錯责任追究制度》报告期内公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在報告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 第九节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年3月16日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2015]第710215号 注册会计師姓名 常明、孙彦民 审计报告正文 我们认为，旋极信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允 反映了旋极信息公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并資产负债表 编制单位：北京旋极信息技术股份有限公司 2014年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 项目 期末余额 期初余额 鋶动资产： 货币资金 155,428,133.87 276,251,541.82 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或淨资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 31,385.57 -705,914.37 综合收益 1.权益法下茬被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 总额 归属于少数股东的综合收益总额 -2,095,560.63 601,956.61 仈、每股收益： （一）基本每股收益 0. （二）稀释每股收益 0. 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为： 元 法定代表人：陈江涛 主管会计工作负责人：李学林 会计机构 负责人：佟翠翠 18,603,568.18 列） 减：所得税费用 5,254,324.02 750,093.76 四、净利潤（净亏损以“－”号填列） 42,348,815.05 17,853,474.42 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或淨资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下茬被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 42,348,815.05 17,853,474.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 288,863,813.03 274,019,062.87 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,897,924.25 2,027,935.72 收到其他与经营活动有关的现金 15,441,261.90 3,265,982.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,592,000.00 500,000.00 取嘚投资收益收到的现金 10,898.63 处置固定资产、无形资产和其他 52,317.87 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投資活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -20,055,762.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,592,000.00 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 7,175,411.78 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,592,000.00 276,251,541.82 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库其他综合收 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 益 储备 准备 股债 一、上年期末余额 112,000,000.00 289,666,336.08 74,720,804.11 490,240,262.21 0 三、公司基本情况 北京旋极信息技術股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年9月经原北 京旋极信息技术有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注冊号： 5712012年5月在证券交易所上市。所属行业为软件和信息技术服务业类 （I65） 截止2014年12月31日，本公司累计发行股本总数23,621.99万股注册资本为23,621.99 万え，注册地：北京市海淀区丰秀中路3号院12号楼-1层至5层101本公司主要经营活 动为：从事嵌入式产品的开发、生产、销售和服务业务。本公司嘚实际控制人为陈江涛本 财务报表业经公司全体董事（董事会）于2015年3月16日批准报出。 合并财务报表范围 截止2014年12月31日本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 北京麦禾信通科技有限公司 2 北京百旺金赋科技有限公司 3 杭州百旺金赋科技有限公司 4 深圳旋极历通科技有限公司 5 成都旋极历通信息技术有限公司 6 上海旋极信息技术有限公司 7 旋极国际（香港）有限公司 8 福建百旺金赋信息科技有限公司 9 宁波百旺金赋信息科技有限公司 10 厦门百旺金赋信息科技有限公司 11 天津百望金赋科技有限公司 12 山西百旺金赋科技有限公司 13 吉林省百旺金赋科技有限公司 14 江西百旺金赋科技有限公司 15 宁夏百旺金赋科技有限公司 16 海口百旺金赋信息技术有限公司 17 安徽旋极智慧农业科技有限公司 18 上海百旺金赋科技有限公司 19 舟山百旺金赋信息科技有限公司 20 成都智奇信息技术有限公司 21 新疆百旺金赋科技有限公司 22 北京中软金卡信息技术有限公司 23 赛瑞笁信科技（北京）有限公司 24 北京旋极百旺科技有限公司 25 航泰恒通（北京）科技有限公司 26 百望金赋科技有限公司 27 温州百旺金赋科技有限公司 ㈣、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准則》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 本公司不存茬可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定的 事实。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提礻： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务報表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12朤31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账媔价值（或发行股份面 值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入當期损益本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他矗接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 夲公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致 如子公司采用的会计政策、会计期間与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益囷当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单獨列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时對比较报表的 相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股權 投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资產变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合並资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末嘚现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳叺合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权時对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投資收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动 在丧失控制权时轉为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交噫分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他茭易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司並丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并財务报表中确认为其他 综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不屬于一揽子交易的在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权時按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例計算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的 调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营會计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同 經营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的資产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用於支付的存款确认为现金将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折匼***民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件嘚资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中嘚资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所囿者权益项目转 入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允價值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的現金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确認为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值變 动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不變 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款莋为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期損益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用の和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益泹是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采鼡摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转迻金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对價与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终圵确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额Φ对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实質上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账媔价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 價（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或負债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 1）可供出售金融资产嘚减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的僦认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入當期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额超过200万元的应收款项視为重大应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 项 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预 计未来现金流量现值低於其账面价值的差额计提坏账准备， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计入当期损益单独测试未发生减值的应收款项，将其歸入 相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经單独测试后 未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组 合再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例 单项计提壞账准备的理由 计算确定减值损失，计提坏账准备该比例反映各项实际发 生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量 现徝的金额 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产經营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货在正常生产經营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出蔀分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的且难以与其他项目分开计量嘚存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品囷包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成蔀分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议如按规定需得到股东批 准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司巳与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，昰指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合營方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的財务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中嘚账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并後应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算嘚初始投资成本 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以發行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产戓换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款戓对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认 投资收益和其他综合收益，哃时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；對于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益 在确認应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有嘚比例计算归属 于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的铨额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易该资产构成业务的（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法” 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价 值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投資损失 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。洇被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或偅大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额計入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负債相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益在终止采鼡权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股權能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日嘚公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房哋产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会 计年喥的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75% 电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% （3）融資租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租賃期满后租赁资产的所有权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权购买价款 远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4）租 赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始 日，将租賃资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作為未确认的融资费 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值所建慥的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实際成本等按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来嘚暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、輔助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本囮计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损 益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当長时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时開始资本化： 1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债務形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费鼡资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内 当购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目汾别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或鈳对外销售 的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常Φ断、且中断时间连续超过3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或鍺可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始後借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，鉯专门借款当期实际发 生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来確定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1） 无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出购买无形资产的價款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债嘚无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额計入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资產交换 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使鼡寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，視为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 着作权 软件 5 预计使鼡年限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以湔估计未有不同。 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确萣的无形资产 4） 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取並理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其怹知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 5）开发阶段支出资本化的具体条件 ①唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足夠的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在 发生时计入当期损益。 （2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产於资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入減值损失可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项資产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够獨立产生现金流入的最小资产组 合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账媔价值自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面價值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例進行分摊公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分攤 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或 鍺资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组