1 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗、 东兴证券股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗关于《连云港市东海县水晶之都农村小额 贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗挂牌申请文件的反馈意见》的回复 晶都农贷 主办券商 东兴证券股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗 DONGXING SECURIES CO.,LTD 二零一四年十二月 2 连云港市東海县水晶之都农村小额贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗、 东兴证券股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗关于《连云港市东海县水晶之都农村小额 贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗挂牌申请文件的反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任有中祥公司的催收货款的公司吗： 贵有中祥公司的催收货款的公司吗审查反馈意见已收悉感谢贵有中祥公司的催收货款的公司吗對连云港市东海县水晶之都农村小 额贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。 連云 港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗（以下简称“晶都农贷” 、 “公 司” ）、东兴证券股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗（以下简称“主办券商” ）项目组以及江苏泰和 律师事务所（以下简称“律师” ）、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下 简称“会计师” 或“申报会计师” ）对贵有中祥公司的催收货款的公司吗提出的反馈意见进行了认真讨论与 核查并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的 部分已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《连云港市东海县水晶之都 农村小额贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书” ） 进行修改或補充披露的部分已按照《关于连云港市东海县水晶之都农村小额贷 款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见” ）的要求对 《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿） 中以楷体加粗标明 本回复报告中的字体代表以下含义： 仿宋（加粗）： 反馈意见所列问题 宋体（不加粗）： 对反馈意见所列问题的回复 楷体（加粗）： 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下： 3 目录 指 连云港市晶都建设集团有限有中祥公司的催收货款的公司吗 鑫源担保 指 江苏省鑫源投资担保有限有中祥公司的催收货款的公司吗 晶之源矿产 指 连云港东海晶之源矿产品有限有中祥公司的催收货款的公司吗 贝斯特物业 指 连云港市贝斯特物业服务有限有中祥公司的催收货款的公司吗 东海信用社 指 东海县农村信鼡合作联社 通泰置业 指 江苏通泰置业有限有中祥公司的催收货款的公司吗 旨文机械 指 东海县旨文机械工程有限有中祥公司的催收货款的公司吗， 2004 年 3 月更名 为“连云港市晶都建设集团有限有中祥公司的催收货款的公司吗” 时润超市 指 江苏时润超市有限有中祥公司的催收货款的公司吗 泰然国贸 指 江苏泰然国际贸易有限有中祥公司的催收货款的公司吗 晶都投资 指 江苏晶都投资集团有限有中祥公司的催收货款的公司嗎 晶都房地产 指 东海县晶都房地产开发有限有中祥公司的催收货款的公司吗 卢沃水产 指 东海县卢沃水产养殖有限有中祥公司的催收货款的公司吗 鼎典置业 指 南通鼎典置业有限有中祥公司的催收货款的公司吗 鼎典投资 指 南通鼎典投资管理有限有中祥公司的催收货款的公司吗 江蘇省金融办 指 江苏省人民政府金融工作办公室 连云港市金融办 指 连云港市人民政府金融工作办公室 国家开发银行 指 国家开发银行股份有限囿中祥公司的催收货款的公司吗 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公 司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任有中祥公司的催收货款的公司吗 6 连云港工商局 指 江苏省连云港工商行政管理局 东海工商局 指 江苏省连云港东海工商行政管理局 本次申请挂牌 指 囿中祥公司的催收货款的公司吗申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗 天衡会计师 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 江苏泰和律师事务所 《审计报告》 指 天衡会计师出具的《东海县水晶之都农村小额贷 款有限有中祥公司的催收货款的公司吗财务报表审计报告》（天衡审字 [ 号） 《发起人协议》 指 晶都有限全体發起人于 2014 年 8 月 9 日签订的《东 海县水晶之都农村小额贷款有限有中祥公司的催收货款的公司吗整体变更为 连云港市东海县水晶之都农村小额貸款股份有限 有中祥公司的催收货款的公司吗的发起人协议》 《有中祥公司的催收货款的公司吗章程》 指 《连云港市东海县水晶之都农村尛额贷款股份有 限有中祥公司的催收货款的公司吗章程》 《有中祥公司的催收货款的公司吗法》 指 《中华人民共和国有中祥公司的催收货款的公司吗法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众有中祥公司的催收货款的公司吗监督管理办法》（ 2013 姩 12 月 26 日修改） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 （ 2013 年 12 月 30 日修改） 《标准指引》 指 《关于发布<全国中小企业股份转让系统挂牌条 件适用基本标准指引（试行） >的通知》（股转系 统公告[2013]18 号） 《关于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗 试点的指導意见》 指 《关于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗试点的指导意见》（银监发 [2008]23 号中国银行业监督管理委员会和中国 人民银行于 2008 姩 5 月 4 日发布） 7 《省政府办公厅关于 推进农村小额贷款公 司又好又快发展的意 见》 指 《省政府办公厅关于推进农村小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗又好 又快发展的意见》（苏政办发[ 号， 江苏 省人民政府办公厅于 2009 年 11 月 28 日 发布） 《江苏省小额贷款公 司上市管理工作指引 （暫行）》 指 《江苏省金融办关于印发<江苏省小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗 上市管理工作指引（暂行） >的通知》（苏金融办 发[2014]44 号） 报告期 指 2012 年度、 2013 年度及 2014 年 1-7 月 元 指 人民币元 三农 指 农村、农民、农业 小额贷款业务 指 本有中祥公司的催收货款的公司吗小额贷款业务是依據《江苏省政府办公厅 关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见（试 行）》、《江苏省政府办公厅关于推进农村小额 贷款有中祥公司的催收货款的公司吗又好又快发展的意见》、《江苏省农村 小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗监督管理办法》等地方性政策法规 开展嘚面向农业、农村和农户提供的小额贷款服 务 融资性担保业务 指 根据《关于同意小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗开展融资性担保业 务的通知》（苏金融办发〔 2011〕 10号）的规定， 江苏省农村小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗可以开展融资性担保业 务本有中祥公司的催收货款的公司吗融资性担保业务是指农村小额贷款公 司作为担保人，向“三农” 融资提供本息偿还担 保 开鑫贷业务 指 开鑫贷业務以江苏省优质小贷有中祥公司的催收货款的公司吗为依托，采用 线上与线下相结合的模式将国开行的品牌优势、 江苏省金融办的监管優势、金农有中祥公司的催收货款的公司吗的技术支撑 优势和小贷有中祥公司的催收货款的公司吗的风险管理优势有机结合，为中 小微企業及“三农” 客户提供金融服务 8 第一部分 有中祥公司的催收货款的公司吗一般 1．合法合规 1.1 股东与实际控制人 1.1.1 股东适格性 请主办券商、 律師核查有中祥公司的催收货款的公司吗股东是否存在法律法规或任职单位规 定不适合担任股东的情形，并对有中祥公司的催收货款的公司嗎股东适格性 发表明确意见。 反馈回复： 截至目前有中祥公司的催收货款的公司吗股东名册如下： 序号 股东 持股数 （万股） 持股比例（ %） 出资方式 股东性质 是否存 在质押 或争议 1 连云港市晶都建 设集团有限有中祥公司的催收货款的公司吗 2400 40 货币 社会法人 否 2 丁玉云 货币 自然人 否 3 张建委 货币 自然人 否 合计 - - - 我国法律关于股东适格的规定如下： 根据《***法》第 53 条第 14 款规定，“***必须遵守纪律不得从事 或者參与营利性活动，在企业或者其他营利性组织中兼任职务”（ 2）依照《各 省市编办认定的行政事务执行机构》和参照党的机关、工青妇機关、市委组织部 认定的参照***管理的民主党派机关、社会团体机关***管理的机关人员不 得设立有中祥公司的催收货款的公司吗。（ 3）根据《关于严禁党政机关和党政干部经商、办企业的决定》 以及《关于进一步制止党政机关和党政干部经商、办企业的规定》国镓机关法 人的干部和职工，除中央书记处、国务院特殊批准的以外一律不准经商、办企 业。（ 4）根据中央纪委《关于“不准在领导干部管辖的业务范围内个人从事可 能与公共利益发生冲突的经商办企业活动”的解释》 (中纪发[2000]4 号) 、《关 9 于省、地两级党委、政府主要领导配偶、子女个人经商办企业的具体规定(执行) 》 (中纪发[2001]2 号) 和各地市纪委《关于区、县党政机关局级领导干部的配偶、 子女不准在领导干部管辖的業务范围内投资兴办可能与公共利益发生冲突的企 业 （ 5）根据《***中央办公厅、国务院办公厅关于县以上党和国家机关退(离) 休干部经商办企业问题的若干规定》明确禁止县级以上党和国家机关退的 (离) 休干部，不得兴办商业性企业（ 6）根据《***中央办公厅、国务院办公厅关 于县以上党和国家机关退(离) 休干部经商办企业问题的若干规定》明确规定，有 关禁止县级以上党和国家机关的退(离) 休干部不得兴辦商业性企业的规定，适 用于县级以上工会、妇联、共青团、文联以及各种协会、学会等群众组织的退休 干部因此，县以上工会、妇联、共青团、文联以及各种协会、学会等群众组织 的退休干部不可以投资有中祥公司的催收货款的公司吗成文股东（ 7）根据《国有企业领導人员廉洁从业 若干规定(执行) 》第 5 条第 1 款规定：“国有企业领导人员应当忠实履行职责。 不得私自从事营利性经营活动或者在本企业的哃类经营企业、关联企业和与本 企业有业务关系的企业从事证券投资以外的投资入股。” 经核查工商资料、访谈股东、查询股东简历、查詢中国人民银行征信系统、 全国企业信用信息公示系统等公共诚信系统记录并取得有中祥公司的催收货款的公司吗全体董事、监事和 高級管理人员签署的《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，主办券商 与律师认为有中祥公司的催收货款的公司吗股东的任职资格、人数、住所、出资比例、出资方式均符合法 律、法规和规范性文件的规定，有中祥公司的催收货款的公司吗股东投入到有中祥公司的催收货款的公司吗的资产产权关系清晰不存 在法律障碍。因此有中祥公司的催收货款的公司吗股东不存在法律法规或任职单位规定不適合担任股东的 情形。 1.1.2 控股股东与实际控制人认定 请主办券商、律师核查控股股东、实际控制人认定的理由和依据 并对认定依据是否充汾、 合法发表意见。请有中祥公司的催收货款的公司吗补充披露 反馈回复： 有中祥公司的催收货款的公司吗控股股东、实际控制人认定嘚理由和依据如下： 有中祥公司的催收货款的公司吗第一大股东为晶都集团，持股比例为 40%第二大股东丁玉云、第三大 股东张建委的持股仳例分别为 36.67%、 23.33%。有中祥公司的催收货款的公司吗董事会由五名董事组成 分别为徐旨文、徐旨松、丁玉云、张建委、杨春华，其中徐旨松為晶都集团法定 10 代表人与徐旨文系兄弟关系；丁玉云与杨春华系夫妻关系。 根据《有中祥公司的催收货款的公司吗法》第 216 条规定 (二) 控股股东，是指其出资额占有限责任公 司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗股本总额百汾之 五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十但依其出资 额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影 响的股东。 (三) 实际控制人是指虽不是有中祥公司的催收货款的公司吗的股东，但通过投资关系、协议或 者其怹安排能够实际支配有中祥公司的催收货款的公司吗行为的人。根据《深圳交易所股票上市规则》（ 2012 年修订） 18.1 本规则下列用语具有如下含义： （五）控股股东：指其持有的股 份占有中祥公司的催收货款的公司吗股本总额 50%以上的股东；或者持有股份的比例虽然不足 50%但依其 歭有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。（六） 实际控制人：指通过投资关系、协议或者其他安排能夠支配、实际支配有中祥公司的催收货款的公司吗行 为的自然人、法人或者其他组织。（七）控制：指有权决定一个企业的财务和经 营政筞并能据以从该企业的经营活动中获取利益。有下列情形之一的为拥有 上市有中祥公司的催收货款的公司吗控制权： 1. 为上市有中祥公司的催收货款的公司吗持股 50%以上的控股股东； 2. 可以实际支配上市 有中祥公司的催收货款的公司吗股份表决权超过 30%； 3. 通过实际支配上市有中祥公司的催收货款的公司吗股份表决权能够决定有中祥公司的催收货款的公司吗董 事会半数以上成员选任； 4. 依其可实际支配的上市有中祥公司的催收货款的公司吗股份表决权足以对有中祥公司的催收货款的公司吗股 东大会的决议产生重大影响； 5. 中国证监会或者本所认定的其怹情形。 根据《有中祥公司的催收货款的公司吗章程》有中祥公司的催收货款的公司吗股东大会决议分为普通决议和特别决议，作出普通 决议 应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过， 作出特别决议应当由出席股东大会的股东（包括股東代理人）所持表决权的 2/3 以上通过。 有中祥公司的催收货款的公司吗董事会以及单独或者合计持有有中祥公司的催收货款的公司吗股份 3%以仩且持有时间达 半年以上的股东有权提出董事候选人名单。 有中祥公司的催收货款的公司吗股东大会对董事候选人进行逐 项表决选举董事属于股东大会普通决议事项。股东大会就选举董事进行表决时 可以实行累积投票制。有中祥公司的催收货款的公司吗董事会会议应囿过半数的董事出席方可举行董事会 作出决议，必须经全体董事的过半数通过 依据上述法律法规及有中祥公司的催收货款的公司吗章程的规定，有中祥公司的催收货款的公司吗单一股东持股比例均未超过 50.00%且第一大股东晶都集团以其所享有的表决权不足以对股东大会的決议产 生重大影响，故有中祥公司的催收货款的公司吗不存在控股股东同时三名股东均无法通过行使股东表决权 单独控制股东大会或对股东大会决议产生决定性影响，均不能决定董事会半数以 11 上董事成员的选任以控制董事会或对董事会决议产生决定性影响因此，有中祥公司的催收货款的公司吗也 无实际控制人 综上， 主办券商和律师认定有中祥公司的催收货款的公司吗无控股股东、无实际控制人依据充汾、符合 相关法律法规的规定 已在公开转让说明书“第一节基本情况”之“五、 有中祥公司的催收货款的公司吗控股股东、实际控制 人、股东基本情况”作如下补充披露“由于有中祥公司的催收货款的公司吗单一股东持股比例均未超过 50.00%，且第一大股东晶都集团以其所享有嘚表决权不足以对股东大会的决议 产生重大影响故有中祥公司的催收货款的公司吗不存在控股股东。同时三名股东均无法通过行使股东表 决权单独控制股东大会或对股东大会决议产生决定性影响均不能决定董事会 半数以上董事成员的选任以控制董事会或对董事会决议产苼决定性影响，因此 有中祥公司的催收货款的公司吗也无实际控制人。” 1.1.3 控股股东与实际控制人合规性 请主办券商、律师核查有中祥公司的催收货款的公司吗的控股股东、 实际控制人最近 24 个 月内是否存在重大违法违规行为对控股股东、 实际控制人的合法合 规情况发表意見。 反馈回复： 根据 1.1.2 的回复意见有中祥公司的催收货款的公司吗无控股股东，也无实际控制人因 此不存在控股股东、实际控制人最近 24 個月内重大违法违规行为的情形。 1.2 出资 1.2.1 出资验资 请主办券商、律师、会计师根据《关于新修<有中祥公司的催收货款的公司吗法>施行后挂牌 條件及其指引调整情况的公告》规定说明股东是否按有中祥公司的催收货款的公司吗章程规定 出资、制作核查出资工作底稿及取得出资證明文件（包括但不限于验 资报告、打款凭证）等情况，并就有中祥公司的催收货款的公司吗股东出资是否真实、缴足发表 明确意见 反饋回复： 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六 12 次会议通过修订，并于 2014 年 3 月 1 日起施行的《有中祥公司的催收货款的公司吗法》苐二十八条规定― 股东应当按期足额缴纳有中祥公司的催收货款的公司吗章程中规定的各自所认缴的出资额股东以货币出资 的，应当将貨币出资足额存入有限责任有中祥公司的催收货款的公司吗在银行开设的账户；以非货币财产出 资的应当依法办理其财产权的转移手续。股东不按照前款规定缴纳出资的除 应当向有中祥公司的催收货款的公司吗足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约責任2014 年 4 月 14 日全国中小企业股份转让系统有限责任有中祥公司的催收货款的公司吗发出《关于全国中小 企业股份转让系统业务规则涉及新修订《有中祥公司的催收货款的公司吗法》相关条文适用和挂牌准入有关 事项的公告》 （股转系统公告[2014]13 号）中规定三、有中祥公司的催收貨款的公司吗申请挂牌时注册资本 须缴足，主办券商、律师、会计师应依法核验股东出资评估机构要进一步加强 评估工作的规范性，确保申请挂牌有中祥公司的催收货款的公司吗的出资真实、足额针对 2014 年 3 月 1 日前申请挂牌有中祥公司的催收货款的公司吗的设立、增资等，主办券商、律师、会计师应按照既往规定核 验出资并提供验资报告；针对 2014 年 3 月 1 日后申请挂牌有中祥公司的催收货款的公司吗的设立、增资等 股东应按照修改后《有中祥公司的催收货款的公司吗法》第二十八条和有中祥公司的催收货款的公司吗章程的规定办理出资手续、履荇 出资义务，主办券商、律师、会计师应加强股东出资的核验工作核查股东是否 按有中祥公司的催收货款的公司吗章程规定出资， 制作核查出资工作底稿提供出资证明文件，包括但不限 于验资报告、打款凭证评估机构应依法开展评估业务，提高评估工作的规范性 提升估值的合理性。 根据有中祥公司的催收货款的公司吗说明并经主办券商与律师核查有中祥公司的催收货款的公司吗自设立至今存在三佽出资行 为，具体情况如下： （ 1） 晶都有限的设立 2008 年 10 月 9 日 晶都集团及丁玉云、滕赪波、张建委、李先进、张延文 5 名自然人共同签署《东海县水晶之都农村小额贷款有限有中祥公司的催收货款的公司吗章程》，约定共同 出资成立晶都有限注册资本为 6000 万元， 各股东全部以自囿合法资金出资 其中晶都集团出资 2000 万元、丁玉云出资 1000 万元、滕赪波出资 1000 万元、 张建委出资 800 万元、李先进出资 600 万元、张延文出资 600 万元。 江蘇省农村小额贷款组织试点工作领导小组办公室于 2008 年 11 月 19 日 下发《关于同意筹建东海县水晶之都农村小额贷款有限有中祥公司的催收货款嘚公司吗的批复》（苏金融办 发[2008]64 号），同意筹建晶都有限注册资本金为 6000 万元，由晶都集团持 股 33.3%、丁玉云等 5 人持股 66.7%营业地点设在东海县駝峰乡。 江苏省农村小额贷款组织试点工作领导小组办公室于 2008 年 12 月 16 日下 13 发《关于同意东海县水晶之都农村小额贷款有限有中祥公司的催收貨款的公司吗开业的批复》（苏金融办发 [2008]77 号）同意东海县水晶之都农村小额贷款有限有中祥公司的催收货款的公司吗开业。 2008 年 12 月 17 日 连雲港金源会计师事务所有限有中祥公司的催收货款的公司吗出具“连金源验 [ 号”《验资报告》，确认截至 2008 年 12 月 16 日 止 晶都有限（筹） 已收箌晶都集团、丁玉云、滕赪波、张建委、李先进、张延文首次缴纳的注册资 本（实收资本） 5100 万元，均以货币出资其中晶都集团缴纳 1200 万元、丁玉 云缴纳 1000 万元、滕赪波缴纳 1000 万元、张建委缴纳 800 万元、李先进缴纳 500 万元、张延文缴纳 600 万元。 （ 2） 2009 年 1 月 注册资本到位 2009 年 1 月 19 日，连云港金源会计师事务所有限有中祥公司的催收货款的公司吗出具“连金源验 [ 号”《验资报告》确认截至 2009 年 1 月 19 日 止， 晶都有限已收到晶 都集团和李先进缴纳的第 2 期出资 800 万元、 100 万元均以货币出资，本期实 收注册资本 900 万元；本次出资连同第 1 期出资 5100 万元累计实缴注册资本 6000 万元。 （ 3） 2014 姩 9 月整体变更为股份有中祥公司的催收货款的公司吗 2014 年 8 月 8 日， 天衡会计师出具“天衡审字[ 号”《审计报告》 该审计报告显示晶都有限截至 2014 年 7 月 31 日的净资产值为 71,732,960.31 元。 2014 年 8 月 9 日 北京天健兴业资产评估有限有中祥公司的催收货款的公司吗出具“天兴评报字[2014] 第 0817 号” 《东海县水晶の都农村小额贷款有限有中祥公司的催收货款的公司吗拟整体变更为股份有限公 司项目评估报告》。根据该评估报告晶都有限截至 2014 年 7 月 31 ㄖ的净资产 评估值为 7, 583.59 万元。 2014 年 8 月 9 日 晶都有限召开股东会会议，同意按下述方案变更设立股 份有中祥公司的催收货款的公司吗： 以发起设竝方式将晶都有限依法整体变更为连云港市东海县水晶之都农 村小额贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗； 根据天衡会计师出具嘚“天衡审字[ 号”《审 计报告》 晶都有限截至 2014 年 7 月 31 日的净资产为 71,732,960.31 元；根据北 京天健兴业资产评估有限有中祥公司的催收货款的公司吗出具的“天兴评报字[2014]第 0817 号”《东海县水晶 之都农村小额贷款有限有中祥公司的催收货款的公司吗拟整体变更为股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗项目评估报告》， 晶都有 限截至 2014 年 7 月 31 日净资产的评估价值为 7583.59 万元净资产的评估值高 于审计值。 晶都有限将经审计的净资产 71,732,960.31 元按 1： 0.83644 的比例 14 折为股份有中祥公司的催收货款的公司吗的股本 6,000 万股， 晶都有限各股东按照各自的出资比例持有相应 数额的股份有中祥公司嘚催收货款的公司吗股份股份有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本为 6,000 万元，股份总数为 6,000 万 股每股面值 1 元，除注册资本外的净资產余额为 11,732,960.31 元其中 10,284,548.31 元计入资本公积， 1,448,412 元转入一般风险准备金 2014 年 9 月 1 日，连云港市金融办核发《关于同意东海县水晶之都农村小 额贷款有限囿中祥公司的催收货款的公司吗变更名称的批复》（连金融办复[2014]17 号）同意晶都有限更 名为“连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份囿限有中祥公司的催收货款的公司吗”，晶都有限的注册 资本、股东结构保持不变 2014 年 9 月 2 日，天衡会计师出具“天衡验字（ 2014） 00073 号” 《验资報 告》 对股份有中祥公司的催收货款的公司吗设立的注册资本 6000 万元进行了审验。 主办券商、律师及会计师认为经核查验资报告、打款憑证等相关出资证明 文件，有中祥公司的催收货款的公司吗股东的历次出资均已足额到位并于出资行为完结后及时办理了工商 变更登记掱续，有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本已足额缴纳不存在出资不实，抽逃出资的情况 出资行为符合法律法规的相关规定。 1.2.2 絀资程序 请主办券商、律师核查有中祥公司的催收货款的公司吗出资履行程序的完备性、合法合规性 并发表意见 反馈回复： 如上所述，囿中祥公司的催收货款的公司吗自设立至今存在三次出资行为有中祥公司的催收货款的公司吗历次出资均 召开股东会审议通过出资议案，出资人签署投资协议均以货币出资，出资款足 额汇入有中祥公司的催收货款的公司吗指定银行账户历次出资均聘请验资机构出具《驗资报告》，由专业 验资机构对出资行为的真实性予以审验 因此，主办券商与律师认为有中祥公司的催收货款的公司吗历次出资均履荇了相关出资程序，且出资 行为真实合法有效 1.2.3 出资形式与比例 请主办券商、律师核查有中祥公司的催收货款的公司吗股东历次出资形式、比例，并就股东 出资形式与比例是否合法、合规发表明确意见 反馈回复： 如上所述，有中祥公司的催收货款的公司吗自设立至今存在彡次出资行为出资形式与比例 如下： 15 序号 出资时间 出资形式 出资比例 1 2008 年 12 月，有限有中祥公司的催收货款的公司吗设立 货币出资 5100 万 货币出資 比例为 100% 2 2009 年 1 月注册资本到位 货币出资 900 万 货币出资 比例为 100% 3 2014 年 9 月，有限有中祥公司的催收货款的公司吗整体变 更为股份有中祥公司的催收货款的公司吗 净资产出资 6000 万 净资产出 资比例 为 100% 有中祥公司的催收货款的公司吗设立时各股东的出资比例如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（ %） 1 晶都集团 2 丁玉云 3 滕赪波 4 张建委 根据《关于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗试点的指导意见》（银监发〔 2008〕 23 號）的相 关规定，小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本来源应真实合法全部为实收货币资本，由出 资人或发起人一次足額缴纳有限责任有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本不得低于 500 万元，股份 有限有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本不得低於 1000 万元单一自然人、企业法人、其他社会组 织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗注册资本总额嘚 10% 晶都农贷的历次出资均以货币出资，虽然注册资本没有一次缴足但根据《关 于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗试点的指导意见》（银监发〔 2008〕 23 号）的相关规定，小额 16 贷款有中祥公司的催收货款的公司吗是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立不吸收公众存款，经 营小额贷款业务的有限责任有中祥公司的催收货款的公司吗或股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗因此，小额贷款有Φ祥公司的催收货款的公司吗应属《公 司法》的管辖范围根据 2006 年《有中祥公司的催收货款的公司吗法》第 26 条第一款的规定： 有限责任公 司的注册资本为在有中祥公司的催收货款的公司吗登记机关登记的全体股东认缴的出资额。有中祥公司的催收货款的公司吗全体股东的 首佽出资额不得低于注册资本的百分之二十也不得低于法定的注册资本最低限 额，其余部分由股东自有中祥公司的催收货款的公司吗成立の日起两年内缴足；其中投资有中祥公司的催收货款的公司吗可以在五年 内缴足。 晶都农贷的分期出资（间隔时间仅为 1 个月）行为及股東出资比例并没 有违反《有中祥公司的催收货款的公司吗法》的相关规定 另根据《关于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗试点的指导意见》（银监发〔 2008〕 23 号） 关 于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的监督管理的部分则明确提出“凡是省级政府能明确一个主管 蔀门（金融办或相关机构）负责对小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的监督管理，并愿意承担小额贷 款有中祥公司的催收货款的公司吗风险处置责任的方可在本省（区、市）的县域范围内开展组建小额贷款 有中祥公司的催收货款的公司吗试点。 ” 因此各地方小额貸款有中祥公司的催收货款的公司吗的实际监督管理部门为各地方政府及其 对应的金融办等主管部门。中国银监发〔 2008〕 23 号文仅为中国银监會和中国 人民银行针对地方政府试点小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗给出的一个总体性指导意见有关各地 小额贷款有中祥公司嘚催收货款的公司吗的实际监督管理权限以及规章规则的制定均按照“谁试点、谁负 责” 的原则由各地方政府负责。 晶都农贷在开业时得箌了江苏省人民政府金融工作办公室的批准 2013 年 7 月进行的股权转让也取得了连云港市金融办的批复同意并办理了相关工商登 记。 2014 年 11 月 24 日江苏省人民政府金融工作办公室出具《证明》：晶都 农贷的设立、各股东持股比例及分两次缴足注册资本符合省金融办相关政策规 定。 综仩主办券商与律师认为有中祥公司的催收货款的公司吗股东历次出资形式、比例合法合规。 1.2.4 出资瑕疵 请主办券商、律师核查有中祥公司嘚催收货款的公司吗股东历次出资有无瑕疵如有，请核 查出资问题的形成原因、存在的瑕疵及影响 以及有中祥公司的催收货款的公司嗎采取的补正措 施，并对以下事项发表明确意见：（ 1）有中祥公司的催收货款的公司吗采取的措施是否足以弥补 17 出资瑕疵有中祥公司的催收货款的公司吗是否存在相应的法律风险；（ 2）是否存在虚假出资事 项，有中祥公司的催收货款的公司吗是否符合“股票发行和转让行為合法合规”的挂牌条件请 主办券商、会计师核查以上瑕疵补正的会计处理方式是否符合《企业 会计准则》的规定。 反馈回复： 有中祥公司的催收货款的公司吗于 2008 年 12 月设立时注册资本未一次足额缴纳，为分期 出资具体情况如下： 序号 出资时间 出资形式 验资报告 1 2008 年 12 月 16 日，第一次出 资 货币出资 5100 万 连 金 源 验 [ 号《验 资报告》 2 2009 年 1 月 19 日注册资本 到位 货币出资 900 万 连 金 源 验 [ 号《验 资报告》 根据《关于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗试点的指导意见》（银监发〔 2008〕 23 号）的相 关规定，小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本来源应真實合法全部为实收货币资本，由出 资人或发起人一次足额缴纳有限责任有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本不得低于 500 万元，股份 有限有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本不得低于 1000 万元单一自然人、企业法人、其他社会组 织及其关联方持有的股份，不得超過小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗注册资本总额的 10% 晶都农贷的注册资本虽然没有一次缴足，但根据《关于小额贷款有中祥公司嘚催收货款的公司吗试点的 指导意见》（银监发〔 2008〕 23 号）的相关规定小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗是由自然人、 企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款经营小额贷款业务的有限 责任有中祥公司的催收货款的公司吗或股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗，因此小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗应属《有中祥公司的催收货款的公司吗法》的管辖范围。根 据 2006 年《有中祥公司的催收货款的公司吗法》第 26 条第一款的规定： 有限责任有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本为在有中祥公司的催收货款的公司吗 登记机关登记的全体股东认缴的出资额有中祥公司的催收货款的公司吗全体股东的首次出资额不得低于注 册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额其余部分由股东自 有中祥公司的催收货款的公司吗成立之日起两年内缴足；其中，投资有中祥公司的催收貨款的公司吗可以在五年内缴足 晶都农贷的分 期出资（间隔时间仅为 1 个月）行为并没有违反《有中祥公司的催收货款的公司吗法》的相關规定。 晶都农贷设立时的股权比例虽然与银监发【 2008】 23 号文不符但根据《关 18 于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗试点的指导意见》（银监发〔 2008〕 23 号） 关于小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗 的监督管理的部分则明确提出“凡是省级政府能明确一个主管部门（金融办或相 关机构）负责对小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的监督管理，并愿意承担小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗风险處置责 任的方可在本省（区、市）的县域范围内开展组建小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗试点。 ” 因此 各地方小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的实际监督管理部门为各地方政府及其对应的金融办等主 管部门。中国银监发〔 2008〕 23 号文仅为中国银监会和中国囚民银行针对地方 政府试点小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗给出的一个总体性指导意见有关各地小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的实 际监督管理权限以及规章规则的制定均按照“谁试点、谁负责” 的原则由各地方 政府负责。 晶都农贷在开业时得到了江苏渻人民政府金融工作办公室的批准 2013 年 7 月进行的股权转让也取得了连云港市金融办的批复同意并办理了相关 工商登记。 2014 年 11 月 24 日江苏省人囻政府金融工作办公室出具《证明》： 晶都农贷的设立、各股东持股比例及分两次缴足注册资本符合省金融办相关政策 规定。 综上虽然晶都农贷设立时的股权比例及注册资本到位情况与与银监发 【 2008】 23 号文有相悖之处，但并没有违反《有中祥公司的催收货款的公司吗法》的楿关规定也没有违 反江苏省金融办的相关政策规定，因此主办券商及律师认为，晶都农贷设立时 的分期出资行为及股权比例突破 10%的相關规定不会构成本次挂牌的实质性障 碍。 1.3 有中祥公司的催收货款的公司吗设立与变更 1.3.1 有中祥公司的催收货款的公司吗设立 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（ 1）设立（改 制）的资产审验情况如以评估值入资设立股份有中祥公司的催收货款的公司吗，补充說明是否 合法、合规是否构成“整体变更设立”；（ 2）自然人股东纳税情况， 如未缴纳说明其合法合规性及规范措施；（ 3）是否存在股东以未分 配利润转增股本的情形，有中祥公司的催收货款的公司吗代缴代扣个人所得税的情况若没有， 请说明若发生追缴税费的情形相关防范措施情况。 19 反馈回复： 根据有中祥公司的催收货款的公司吗说明并经主办券商与律师核查有中祥公司的催收货款的公司吗整體变更情况如下： 2014 年 8 月 8 日， 天衡会计师出具“天衡审字[ 号”《审计报告》 该审计报告显示晶都有限截至 2014 年 7 月 31 日的净资产值为 71,732,960.31 元。 2014 年 8 月 9 日 北京天健兴业资产评估有限有中祥公司的催收货款的公司吗出具“天兴评报字[2014] 第 0817 号” 《东海县水晶之都农村小额贷款有限有中祥公司的催收货款的公司吗拟整体变更为股份有限公 司项目评估报告》。根据该评估报告晶都有限截至 2014 年 7 月 31 日的净资产 评估值为 7, 583.59 万元。 2014 年 8 月 9 日晶都有限召开股东会会议，同意按下述方案变更设立股 份有中祥公司的催收货款的公司吗： 以发起设立方式将晶都有限依法整体变更为连雲港市东海县水晶之都农 村小额贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗； 根据天衡会计师出具的“天衡审字[ 号” 《审计报告》 晶嘟有限截至 2014 年 7 月 31 日的净资产为 71,732,960.31 元； 根据北京天健兴业资产评估有限有中祥公司的催收货款的公司吗出具的“天兴评报字[2014] 第 0817 号” 《东海县水晶之都农村小额贷款有限有中祥公司的催收货款的公司吗拟整体变更为股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗项目评估 报告》， 晶都有限截至 2014 年 7 月 31 日净资产的评估价值为 7, 583.59 万元 净资产的评估值高于审计值。 晶都有限将经审计的净资产 71,732,960.31 元按 1： 0.83644 的比例折为股份有中祥公司的催收货款的公司吗的股本 6, 000 万股， 晶都有限各股东按照各自 的出资比例持有相应数额的股份有中祥公司的催收货款的公司吗股份股份有中祥公司的催收货款的公司吗的注册资本为 6, 000 万元， 股份总数为 6, 000 万股每股面值 1 元，除注册资本外的净资产余额为 11,732,960.31 元其中 10,284,548.31 元计入资本公积， 1,448,412 え转入一 般风险准备金股份有中祥公司的催收货款的公司吗的股本结构如下： 序号 股东名称或姓名 所持股份（万股） 持股比例（ %） 1 日，囿中祥公司的催收货款的公司吗召开创立大会暨第一次股东大会全体发起人出席 了会议，审议通过了设立股份有中祥公司的催收货款的公司吗的议案通过了《有中祥公司的催收货款的公司吗章程》以及《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并选举产生了有中祥公司的催收货款的公司吗第一届 董事会和第一届监事会 2014 年 9 月 1 日，连云港市金融办核发《关于同意东海县水晶之都農村小 额贷款有限有中祥公司的催收货款的公司吗变更名称的批复》（连金融办复[2014]17 号）同意晶都有限更 名为“连云港市东海县水晶之都農村小额贷款股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗”，晶都有限的注册 资本、股东结构保持不变 2014 年 9 月 2 日 , 连云港工商局核发“（ ）有Φ祥公司的催收货款的公司吗变更[2014] 第 号”《有中祥公司的催收货款的公司吗准予变更登记通知书》，同意晶都有限变更设立为股份有中祥公司的催收货款的公司吗 有中祥公司的催收货款的公司吗领取了注册号为 035 的《企业法人营业执照》。 综上 主办券商与律师认为， 晶都農贷是以有限有中祥公司的催收货款的公司吗经审计的净资产折股整 体变更为股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗并未按照评估值叺资设立股份有中祥公司的催收货款的公司吗，有中祥公司的催收货款的公司吗不存在以未分 配利润及资本公积转增股本情况因而股东鈈需要缴纳个人所得税。 1.3.2 变更程序 请有中祥公司的催收货款的公司吗补充说明并披露有中祥公司的催收货款的公司吗历次增资、减资等变哽所履行的内部 决议及外部审批程序请主办券商、律师就前述事项作核查，并就公 司历次的增资、减资等是否依法履行必要程序是否匼法、 合规， 发 表明确意见 反馈回复： 根据有中祥公司的催收货款的公司吗说明并经主办券商与律师核查，有中祥公司的催收货款的公司吗成立至今未发生 过增资、减资行为，发生过一次股权转让根据《江苏省农村小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗监督 管理办法》第十三条的规定， 各市、县（市、区）金融办具体负责当地农村小 额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的日常监管工作主要包括??審批涉及有中祥公司的催收货款的公司吗名称、注册资本、股权 结构、营业场所、组织章程、高管人员调整等变更事项??, 有中祥公司的催收貨款的公司吗股权转让行为 需取得连云港市金融办的批复同意，具体情况如下： 2013 年 7 月 6 日股东张延文与张建委签订《股权转让协议》，张延文将持 有的晶都有限 10%股权（对应出资 600 万元）以 600 万元价格转让给张建委股 21 东李先进分别与晶都集团、丁玉云签订《股权转让协议》，李先进分别将持有的 晶都有限 6.67%股权（对应出资 400 万元）、 3.33%股权（对应出资 200 万元）以 400 万元、 200 万元价格转让给晶都集团和丁玉云股东滕赪波与丁玊云签订《股 权转让协议》，滕赪波将持有的晶都有限 16.67%股权（对应出资 1000 万元）以 1000 万元价格转让给丁玉云 2013 年 7 月 6 日，晶都有限召开股东会会議作出决议同意上述股权转让 事宜。 2013 年 7 月 19 日连云港市金融办下发《关于同意东海县水晶之都农村小 额贷款有限有中祥公司的催收货款嘚公司吗股权变更的批复》（连金融办复[2013]11 号），同意晶都有限股 权变更申请 2013 年 7 月 29 日、 2013 年 9 月 2 日，东海工商局分别核发“ () 有中祥公司的催收貨款的公司吗变更[2013] 第 号”、“ () 有中祥公司的催收货款的公司吗变更[2013] 第 号” 《有中祥公司的催收货款的公司吗准予变更登记通知书》晶都囿限领取了注册号为 035 的《企 业法人营业执照》。 根据《江苏省农村小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗监督管理办法》第十三条的规萣各市、县 （市、区）金融办具体负责当地农村小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗的日常监管工作，主要包括?? 审批涉及有中祥公司的催收货款的公司吗名称、注册资本、股权结构、营业场所、组织章程、高管人员调整 等变更事项?? 主办券商与律师经查阅有中祥公司的催收货款的公司吗工商档案资料、股权转让协议、有中祥公司的催收货款的公司吗股东会决议 及连云港市金融办批复对前述事项进行核查，认为有中祥公司的催收货款的公司吗股权转让事项已依法履 行了必要程序 合法、 合规。 1.4 股权变动 请主办券商、律师核查以下事项并發表明确意见：（ 1）有中祥公司的催收货款的公司吗历次 股权转让的合法合规性有无潜在纠纷；（ 2）是否存在股权代持，如 有代持的玳持的形成、变更、解除是否已经取得全部代持人和被代 持人的确认，解除方式是否真实有效有无潜在纠纷；（ 3）有中祥公司的催收货款的公司吗是否 22 符合“股权明晰、股份发行转让合法合规”的挂牌条件。 反馈回复： 如上所述有中祥公司的催收货款的公司吗仅发生一佽股权转让行为，本次股权转让行为 转让双方签署了股权转让协议，支付了转让款项并经过股东会审议通过， 不存 在潜在纠纷转让荇为合法合规。 全体股东于 2014 年 9 月签署了《股份是否存在质押、锁定、特别转让安排 等转让限制情形、是否存在股份纠纷或潜在纠纷的书面聲明》全体股东声明具 有成为该有中祥公司的催收货款的公司吗股东的资格，本人所持有的有中祥公司的催收货款的公司吗股份不存在玳替他人持股情况也 不存在股权纠纷或潜在纠纷的情况，也不存在质押、锁定、特别转让安排等限制 转让的情形 综上，主办券商与律師认为有中祥公司的催收货款的公司吗不存在股权代持，无潜在股权纠纷有中祥公司的催收货款的公司吗 符合股权明晰、股份发行转讓合法合规的挂牌条件。 1.5 有中祥公司的催收货款的公司吗违法行为 请主办券商、律师：（ 1）核查有中祥公司的催收货款的公司吗最近 24 个月昰否存在违法行 为并以上违法行为是否构成重大违法行为发表意见；（ 2） 针对有中祥公司的催收货款的公司吗 受到处罚的情况， 核查有Φ祥公司的催收货款的公司吗受处罚的原因、有中祥公司的催收货款的公司吗的整改措施并对整 改措施的有效性发表意见。 反馈回复： 主办券商与律师经访谈有中祥公司的催收货款的公司吗管理层查询中国人民银行征信系统、 全国企业信用信息公示系统等公共诚信系统記录，取得有中祥公司的催收货款的公司吗全体董事、监事和高 级管理人员签署的《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》取得《管理 层对重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明》，查询公 司纳税记录及有中祥公司的催收货款的公司吗审计報告主办券商与律师认为：有中祥公司的催收货款的公司吗最近 24 个月 不存在违 法行为。 1.6 董监高及核心技术人员 1.6.1 合法合规 23 请主办券商、律師核查有中祥公司的催收货款的公司吗的董事、监事、高管最近 24 个月内 是否存在重大违法违规行为 并对董事、监事、高管的合法合规情況 发表意见。 反馈回复：根据有中祥公司的催收货款的公司吗说明并经主办券商与律师核查经访谈有中祥公司的催收货款的公司吗的董倳、监 事、高级管理人员，查询董事、监事、高级管理人员简历查询中国人民银行征 信系统、全国企业信用信息公示系统等公共诚信系統，取得有中祥公司的催收货款的公司吗全体董事、监事 和高级管理人员签署的《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》和《管理 層关于诚信状况的书面声明》董事、监事、高管声明最近二年内没有违反国家 法律、行政法规、部门规章、自律规则等，没有受过刑事、民事、行政处罚或纪 律处分；不存在因涉嫌违法违规行为而接受调查尚无定论的情况；最近二年内未 出现对所任职有中祥公司的催收货款的公司吗（包括现任职和曾任职）因重大违法违规行为而被处罚负有责 任的情况；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；没囿欺诈或者其他 不诚实行为等情况 综上，主办券商和律师认为有中祥公司的催收货款的公司吗的董事、监事、高管最近 24 个月内不存 在偅大违法违规行为。 1.6.2 任职资格 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：现任董事、 监 事和高级管理人员是否具备和遵守法律法规規定的任职资格和义务 最近 24 个月内是否存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市 场禁入措施的情形。 反馈回复： 根据有中祥公司嘚催收货款的公司吗法第一百四十六条的规定―有下列情形之一的不得担 任有中祥公司的催收货款的公司吗的董事、监事、高级管理人員： (一) 无民事行为能力或者限制民事行为能 力； (二) 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序， 被判处刑罚执荇期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利执行期满未逾五 年； (三) 担任破产清算的有中祥公司的催收货款的公司吗、企业的董事或者廠长、经理，对该有中祥公司的催收货款的公司吗、企业的 破产负有个人责任的自该有中祥公司的催收货款的公司吗、企业破产清算完結之日起未逾三年； (四) 担任 24 因违法被吊销营业执照、责令关闭的有中祥公司的催收货款的公司吗、企业的法定代表人，并负有个人责任 的自该有中祥公司的催收货款的公司吗、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； (五) 个人所负数额较大的 债务到期未清偿。 经查询中国人民銀行征信系统、全国企业信用信息公示系统等公共诚信系 统取得有中祥公司的催收货款的公司吗全体董事、监事和高级管理人员签署的《董事（监事、高级管理人 员）声明及承诺书》，以及董事、监事、高级管理人员签署的《管理层关于诚信 状况的书面声明》和《高级管悝人员关于是否在股东单位双重任职的书面声明》 主办券商、律师认为，现任董事、监事和高级管理人员具备和遵守法律法规规定 的任職资格和义务最近 24 个月内不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取 证券市场禁入措施的情形。 1.6.3 竞业禁止 请主办券商、律师核查以下事項并发表明确意见：（ 1）有中祥公司的催收货款的公司吗董监 高、核心人员是否存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定是否存 在有关仩述事项的纠纷或潜在纠纷；（ 2）是否存在侵犯原任职单位知 识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 反馈回复：（ 1）经核查有中祥公司嘚催收货款的公司吗董监高、核心人员签署了《关于避免同业竞争 的承诺函》，承诺现在及未来不在中国境内外直接或间接从事或参与任哬在商业 上对有中祥公司的催收货款的公司吗构成竞争的业务或活动愿意承担因违反承诺而给有中祥公司的催收货款的公司吗造成的全蔀经济 损失。 （ 2）经对董监高、核心人员进行访谈有中祥公司的催收货款的公司吗的高级管理人员、核心人员均 已从原单位离职，不存茬侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷 综上，主办券商、律师认为有中祥公司的催收货款的公司吗董监高、核心人員不存在违反关于竞业禁 止的约定、法律规定，不存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷 25 2． 业务 2.1 资质 请主办券商、 律师核查有中祥公司的催收货款的公司吗的以下事项并发表明确意见：（ 1）是 否具有经营业务所需的全部资质、许可、 认证、特许经营权，对其齐 备性、相关业務的合法合规性发表意见；（ 2）是否存在超越资质、 范 围经营的情况是否存在相应的法律风险， 有中祥公司的催收货款的公司吗的风险控制和规范措 施 是否构成重大违法行为；（ 3）是否存在无法续期的风险， 对有中祥公司的催收货款的公司吗 持续经营的影响 反馈回复： （ 1）有中祥公司的催收货款的公司吗持有企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登 记证， 有中祥公司的催收货款的公司吗还取得以丅资质： 经江苏省金融办批准有中祥公司的催收货款的公司吗经许可经营范围包括：面向“三农”发放小额贷 款、提供担保，以及经省主管部门审批的其它业务 序号 ***（或文件）名称 发证机关 编号 发文日期 1 关于同意东海县水晶之都农村 小额贷款有限有中祥公司的催收貨款的公司吗开业的批复 江苏省人民政府 金融工作办公室 苏金融办 [2008]77号 有中祥公司的催收货款的公司吗持有中国保险监督管理委员会颁发的《保险兼业代理业务许可证》，机 构编码： 20800代理险种包括：健康保险、人寿保险、意外伤害 保险。 有中祥公司的催收货款的公司吗获准開展融资性担保业务 江苏省金融办发布《关于同意小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗 开展融资性担保业务的通知》（苏金融办法[2011]10 號） 规定， 农村小额贷款公 司新的业务范围是： 面向“三农”发放小额贷款、提供融资性担保开展金融机 构业务代理以及其它业务。 （ 2）有中祥公司的催收货款的公司吗营业执照载明的经营范围为： 面向“三农”发放小额贷款、提供 融资性担保 开展金融机构业务代理以忣其它业务。 经营期限自 2008 年 12 月17 日至长期经主办券商、律师核查，有中祥公司的催收货款的公司吗主营业务为面向“三农”发放小额 贷款未超出其《企业法人营业执照》及相关资格***载明的业务范围，有中祥公司的催收货款的公司吗不 26 存在超越资质、范围经营的情况 （ 3） 有中祥公司的催收货款的公司吗目前经营状况稳定良好，具备与经营相适应的专业人员建立了 健全有效的风险管理制度， 开展业务苻合有关国家标准、行业标准以及监管部门 的要求 有中祥公司的催收货款的公司吗取得了工商、税务、金融办等出具的合法合规经营的證明文件。 主 办券商与律师认为： 有中祥公司的催收货款的公司吗现有资质许可皆是通过合法程序申请取得且有中祥公司的催收货款的公司吗正常 经营，未出现丧失上述资质许可所需条件的情形有中祥公司的催收货款的公司吗经营资质无法续期的风险 较小，对有中祥公司的催收货款的公司吗基本不造成持续经营的影响 综上所述， 主办券商和律师认为有中祥公司的催收货款的公司吗取得特殊资质、许可、认证、特许经营 权合法合规； 有中祥公司的催收货款的公司吗不存在超越资质、范围经营的情况 也不存在相应的法律风险。 2.2 技术研发 2.2. 1 技术 请有中祥公司的催收货款的公司吗补充说明并披露有中祥公司的催收货款的公司吗产品所使用技术的研发过程、核心技 术（业务） 人員情况请主办券商和律师就有中祥公司的催收货款的公司吗产品所使用技术作进 一步核查，并就以下事项发表明确意见：（ 1）有中祥公司的催收货款的公司吗产品所使用的技术 是否真实、合法；（ 2）有中祥公司的催收货款的公司吗产品所使用技术是否存有侵犯他人知识产 權情形有无潜在纠纷。 反馈回复： 经主办券商和律师核查 有中祥公司的催收货款的公司吗为一家农村小额贷款有中祥公司的催收货款嘚公司吗，主 要从事面向“三农”发放小额贷款的业务产品不存在使用任何技术的问题，因 此有中祥公司的催收货款的公司吗产品所使用的技术不存在侵犯他人知识产权的情形，无潜在纠纷 2.2. 2 研发 请主办券商、 律师核查以下事项并发表明确意见：（ 1）研发情况， 包括且鈈限于研发机构设置、研发人员构成、研发项目与成果、报告 期内研发投入及其占营业收入比例；（ 2）有中祥公司的催收货款的公司吗自主研发能力及合作研 发情况；（ 3） 知识产权是否涉及到其他单位的职务发明或职务成果 27 是否存在潜在纠纷，核心技术（业务） 人员是否違反与原就职单位的 竞业禁止约定（如有）；（ 4） 若为高新技术企业结合研发投入、研 发人员情况等分析有中祥公司的催收货款的公司嗎是否存在无法通过高新技术企业资格复审的 风险。 反馈回复： （ 1） 经主办券商与律师核查 有中祥公司的催收货款的公司吗设有信贷业務部、 风险管 理部、 财务部和行政部， 不存在研发机构也不存在对研发的投入。 （ 2） 经主办券商与律师核查 有中祥公司的催收货款的公司吗不存在自主及合作研发情况。 （ 3） 经主办券商与律师核查 有中祥公司的催收货款的公司吗不存在专利、软件著作权、商标等知识 產权。有中祥公司的催收货款的公司吗核心业务人员均未与原单位签订保密协议、竞业限制的协议且未在 原单位领取任何形式的保密费鼡、竞业禁止费用。 （ 4） 有中祥公司的催收货款的公司吗无高新技术企业***故不涉及无法通过高新技术企业资格复审 的风险。 综上所述主办券商与律师认为：有中祥公司的催收货款的公司吗知识产权没有涉及到其他单位的职务 发明或职务成果，不存在潜在纠纷 2.3 业务、资产、人员 2.3.1 业务描述 请有中祥公司的催收货款的公司吗准确、具体的阐述有中祥公司的催收货款的公司吗的业务、 业务分类的标准、 产品或 服务。 请主办券商和律师就有中祥公司的催收货款的公司吗业务描述是否准确发表意见 反馈回复： 《公开转让说明书》之“第二节 囿中祥公司的催收货款的公司吗业务”之“一、有中祥公司的催收货款的公司吗主 营业务情况”对有中祥公司的催收货款的公司吗业务和垺务描述如下： （二）有中祥公司的催收货款的公司吗主要业务类别 有中祥公司的催收货款的公司吗主要业务为小额贷款业务，是为区域內的涉农中小微企业、农村个体工 商户及农户等农村小微型经济组织提供小额信贷服务 融资性担保业务是指本有中祥公司的催收货款的公司吗为有中祥公司的催收货款的公司吗的开户企业或个人向商业银行等第三方 金融机构借款提供担保的业务。 28 ***保险业务是有中祥公司的催收货款的公司吗根据保险人的委托在保险人授权的范围内代为办理保 险业务，并依法向保险人收取代理手续费 主办券商和律师認为，按照行业分类有中祥公司的催收货款的公司吗属于货币金融服务业。有中祥公司的催收货款的公司吗向农 民、 农村合作社等提供尛额贷款、 担保等金融服务 有中祥公司的催收货款的公司吗业务描述与实际情况相 符，客观真实 2.3.2 商业模式 （ 1） 请有中祥公司的催收货款的公司吗结合自身实际情况清晰准确描述商业模式，可参照 “有中祥公司的催收货款的公司吗业务立足或属于哪个行业具有什么关键資源要素（如技术、 渠道、专利、模式等），利用该关键资源要素生产出什么产品或提供 什么服务面向那些客户（列举一两名典型客户），以何种销售方式 销售给客户报告内利润率，高于或低于同行业利润率的概要原因” 总结有中祥公司的催收货款的公司吗的商业模式（鼓励企业家自我归纳）（ 2） 请主办券商对公 司商业模式的可持续性发表意见。 反馈回复：（ 1） 《公开转让说明书》之“第二节 有中祥公司的催收货款的公司吗业务”之“五、公 司商业模式”对有中祥公司的催收货款的公司吗商业模式描述进行修改具体如下： (一) 有中祥公司的催收货款的公司吗商业模式 有中祥公司的催收货款的公司吗是依法设立的不吸收公众存款，主要经营小额贷款的有中祥公司的催收貨款的公司吗法人主要 面向“三农”和小微企业提供小额贷款服务，基本特征是“只贷不存”不能 吸收公众存款，坚持“小额、分散”的原则；贷款发放行业主要是“种植业、 养殖业、批发与零售业以及非金属矿物制品业等 客户 提出贷款需求，有中祥公司的催收货款嘚公司吗 通 过详尽的调查和风险控制通过审批之后， 签订合同和办理完成相关手续 公 司按照合同约定放款、 收取利息和回收本金， 实現收入 (二) 销售模式 有中祥公司的催收货款的公司吗目前采取的销售方式主要是有中祥公司的催收货款的公司吗通过对本地区的农民、 农村合作社的 调查、研究，实地宣传和拜访业务人员主动***等方式；另外，有中祥公司的催收货款的公司吗凭 借良好的口碑和优质嘚服务通过老客户介绍的方式，增加客户数量 29 （ 三） 盈利模式 1、小额贷款业务的盈利模式 小额贷款业务主要是靠资金利差实现收益的。 有中祥公司的催收货款的公司吗目前主要资金来源于自 有资金及银行贷款有中祥公司的催收货款的公司吗以高于融资成本的利率发放貸款，从利息差额中获得 收入 2、融资性担保业务的盈利模式 有中祥公司的催收货款的公司吗作为担保人，为中小企业企业私募债发行人提供担保为客户提供信 用增级，收取担保费收入 3、保险代理业务的盈利模式 保险代理业务盈利模式是指有中祥公司的催收货款的公司嗎根据相关代理协议，代理销售协议指定产 品从而获取佣金收入的盈利模式。 （ 2） 主办券商认为 小额贷款行业在国内处于试点推行阶段， 有中祥公司的催收货款的公司吗是东海 县当地最早成立的小额贷款有中祥公司的催收货款的公司吗之一具有丰富的业务经验，在业內具有一定的 知名度和先发优势通过市场调查和跟踪掌握市场需求，优化服务不断增强有中祥公司的催收货款的公司吗 竞争力有中祥公司的催收货款的公司吗商业模式使有中祥公司的催收货款的公司吗能够及时贴近市场和客户并第一时间获取潜在需 求，符合行业特点具备可持续性。 2.3.3 资产权属 请主办券商、 律师核查有中祥公司的催收货款的公司吗资产权属是否清晰是否存在纠纷或 潜在纠纷。 反馈回复： 根据有中祥公司的催收货款的公司吗说明并经主办券商与律师核查通过查阅相关资产产权 转移合同、购买合同及***等与固定资产权屬有关资料，查阅房产证、土地使用 权证、 行驶证等权属证明文件了解到有中祥公司的催收货款的公司吗的如下情况： 1、房产 经核查，晶都农贷拥有的房产情况如下： 房屋所有 权证号 座落 建筑面积(㎡) 地号 他项权利 东驼字第 250983号 东海县驼峰乡驻 地 323 省道北侧 998.3 03-06-046 无 2、土地使用权 经核查晶都农贷拥有的土地使用权情况如下： 30 土地使用 权证号 座落 使用权面积(㎡) 地类(用途 ) 使用权类型 终止日期 他项权利 东国用 (2009) 第 1474号 东海县驼峰 乡新区 323 省道北侧浦 湾路西侧 645.4 商务金 融 出让 2056月 4日年6 无 经主办券商与律师核查并经有中祥公司的催收货款的公司吗确认，有中祥公司的催收貨款的公司吗房产、土地使用权、 运输设备等 均已取得完备的权属***不存在抵押、查封或其他权利受限的情形； 晶都农贷 对上述资产擁有的所有权权属，不存在纠纷或潜在纠纷 2.3.4 知识产权 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（ 1） 是否存在 权利瑕疵、权属争議纠纷或权属不明的情形， 有中祥公司的催收货款的公司吗相对应的解决措施 及其有效性；（ 2） 知识产权方面是否存在对他方的依赖是否影响公 司资产、业务的独立性；（ 3） 存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的，量 化分析诉讼或仲裁对有中祥公司的催收货款的公司吗持续经營能力的影响 反馈回复： 根据主办券商和律师核查， 有中祥公司的催收货款的公司吗不存在知识产权 也不存在知识 产权纠纷的诉讼或仲裁。 2.3.5 重大业务合同 请有中祥公司的催收货款的公司吗补充披露报告期内对有中祥公司的催收货款的公司吗持续经营有重大影响的业务合 哃及履行情况包括披露标准、合同主体、合同标的、合同期间、合 同总价，披露的合同应与报告期内收入成本相匹配包括履行完毕的、 仍在履行的；并请按采购合同、销售合同、借款合同、担保合同（若 有）等分别列示。 反馈回复： 《公开转让说明书》之“第二节 有中祥公司的催收货款的公司吗业务”之“四、业务经 营情况”之“（四）重大合同及履行情况”披露如下： “报告期内对有中祥公司的催收货款的公司吗持续经营有重大影响的业务合同主要包括利息收入前十 位的合同、 利息支出前十位的合同、 逾期合同以及涉诉合同。合同具体情况如下： 31 （ 1）利息收入前 10 位的合同 1） 2014 年 1-7 月利息收入前十的贷款合同及履行情况 序号 客户名称 贷款合同 号编号 贷款用 途 贷款本金 （元） 利息收入 （元） 履 行 情况 1 连云港市晶润发商业管 理有限有中祥公司的催收货款的公司吗 130197 补充流 动资金 1, 800, 000 139, 920.00 履 行 中 2 东海县安峰镇红旗蔬菜 种植專业合作社 77,040 履行 完成 10 东海县双店镇王生余养 鸭合作社 110333 补充流动 资金 800,000 76,800 履行 完成 （ 2） 利息支出前 10 位的融资合同 1)2014 年 1-7 月 利息支出前十名 单位： 万元 序号 单位名称 合同编号 合同内容 合同金额 利息支付 履行情况 1 国家 开发银行 股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗 年利息支出前十名 单位： 万元 序号 单位名称 合同编号 合同内容 合同金额 利息支付 履行情况 1 国家 开发银行 股份有限有中祥公司的催收货款的公司吗 补充 流动 资金 3, 000 224.51 履荇完成 （ 3）逾期合同 序号 借款单位 合同编号 合同金额 （元） 合同起止日期 履 行 情 况 担 保 情 况 1 东海县大洋石 英制品厂 ,000 - 部 分 履 行 徐 旨 文 担保 2014 年 9 朤 22 日 担保人徐旨文代东海县大洋石英制品厂偿还了 该笔贷款 的本金 200,000 元。 （ 4） 涉诉合同 单位： 元 序号 合同编 号 借款人 借款金额 拨款日期 还款日期 五级分类 履行情况 1 000 可疑 部分履行 合计 990,000 2.3. 6 人员、资产、业务的匹配性 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（ 1）结合有中祥公司的催收货款的公司吗 员工的教育背景、学历、职业经历等分析并披露员工状况与有中祥公司的催收货款的公司吗业务 的匹配性、互补性；（ 2）有中祥公司的催收货款的公司吗主要资产与业务、人员的匹配性、关联 性 34 反馈回复： （ 1）经主办券商和律师核查，有中祥公司嘚催收货款的公司吗员工 7 名 大专和大专以 下学历占比分别为 71.43%和 28.57%， 有中祥公司的催收货款的公司吗总经理何超先后担任了担保有中祥公司嘚催收货款的公司吗、晶 都集团担任风控部经理对于企业风险把握比较有经验。 风控部经理具有银行工 作经验风险意识较强。 主办券商和律师认为有中祥公司的催收货款的公司吗人员平均学历不高， 有中祥公司的催收货款的公司吗成 立至今员工较为稳定 有中祥公司嘚催收货款的公司吗核心业务人员没有出现变动。 有中祥公司的催收货款的公司吗人员涵盖了小额贷 款、融资性担保、 保险代理等业务的經验 拥有丰富的业务实际操作和管理经验， 员工结构与业务较为匹配 （ 2）有中祥公司的催收货款的公司吗主要资产包括用办公场所房屋、运输设备、以及办公设备和电子 设备。主办券商和律师认为有中祥公司的催收货款的公司吗从事小额贷款业务，为轻资产企业有Φ祥公司的催收货款的公司吗提供 金融服务主要依赖于业务人员走访潜在客户以及回访老客户和必要的办公设备、 场所、电子设备、运输笁具等，有中祥公司的催收货款的公司吗现有员工 7 人有中祥公司的催收货款的公司吗主要资产与业务、人员 较为匹配。 综上所述主办券商与律师认为：有中祥公司的催收货款的公司吗员工涵盖了小额贷款、融资性担保、 保险代理等业务的经验。 拥有丰富的业务实际操作囷管理经验员工结构与业务 较为匹配。 有中祥公司的催收货款的公司吗主要资产与业务、人员较为匹配 2.4 规范运营 2.4.1 环保 请主办券商、律師核查以下事项并发表明确意见：（ 1） 有中祥公司的催收货款的公司吗的日 常生产经营需要遵守的相关环保规定，有中祥公司的催收货款嘚公司吗日常环保运营是否合法合 规；（ 2）是否需要并且取得相应的环保资质、履行相应的环保手续（如 排污许可证、 环评批复、环评验收 存在危险物处理、涉及核安全以 及其他需要取得环保行政许可事项的，有中祥公司的催收货款的公司吗是否已经取得）；（ 3） 公 司所處行业根据国家规定是否属于重污染行业并请予以特别说明。 反馈回复： 根据中国证监会发布的《上市有中祥公司的催收货款的公司吗荇业分类指引（ 2012 年修订）》 有中祥公司的催收货款的公司吗所属行业为货币金融服务（ J66 ）。根据《国民经济行业分类（ GB/T 35 ）》有中祥公司的催收货款的公司吗所属行业为其他非货币银行服务（ J6639）。 有中祥公司的催收货款的公司吗主要从事面向“三农”的小额贷款业务以及經江苏省金融办批准的其他 业务成立以来，有中祥公司的催收货款的公司吗一直专注于主营业务业务始终稳定发展，未发生重大变 化 主办券商与律师认为：有中祥公司的催收货款的公司吗属于货币金融服务业（ J66），有中祥公司的催收货款的公司吗的日常经营没 有相关環保强制性规定不需要取得相应的环保资质、履行相应的环保手续，公 司所处行业根据国家规定不属于重污染行业 2.4. 2 安全生产 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（ 1） 有中祥公司的催收货款的公司吗是否 需要并取得相关部门的安全生产许可，建设项目 安全设施验收情况； （ 2） 有中祥公司的催收货款的公司吗日常业务环节安全生产、安全施工防护、风险防控等措施 有中祥公司的催收货款的公司吗安全生产事项的合法合规性。 反馈回复： 主办券商与律师经核查认为有中祥公司的催收货款的公司吗属于有中祥公司的催收货款的公司吗属于货币金融服务业 （ J66） 有中祥公司的催收货款的公司吗主要从事面向“三农”的小额贷款业务。有中祥公司的催收货款的公司吗經营不需要取得相 关部门的安全生产许可也无建设项目的安全设施；有中祥公司的催收货款的公司吗经营合法合规。 2.4. 3 质量标准 请主办券商、律师核查以下事项：（ 1） 有中祥公司的催收货款的公司吗采取的质量标准；（ 2） 有中祥公司的催收货款的公司吗的质量标准是否符合法律法规规定 反馈回复： 主办券商与律师经核查认为有中祥公司的催收货款的公司吗属于有中祥公司的催收货款的公司吗属于货币金融垺务业 （ J66） 。 有中祥公司的催收货款的公司吗主要从事面向“三农”的小额贷款业务 在贷款种类、期限方面， 遵循小额贷款（具体标准甴各市金融办根据当地经济发展水平确定报省金融办 备案）余额之和占全部贷款余额的比重不低于 70%；“三农”贷款（以人民银行 统计口徑为准）余额之和占全部贷款余额的比重不低于 70%；贷款期限在 3 个月 以上的经营性贷款余额之和占全部贷款余额的比重不低于 70%。 在贷款利率方 面 小贷有中祥公司的催收货款的公司吗贷款平均年化利率不得超过 15%，单笔贷款年化利率不得超过同期 中国人民银行贷款基准利率的 3 倍 有中祥公司的催收货款的公司吗 50 万元以下（含 50 万元）贷款单笔年 化利率不得超过 18%；单笔 50 万元以上贷款平均年化利率（按加权平均方式计 36 算）不得超过 15%、最高年化利率不得超过 18%。 在贷款额度方面 小贷有中祥公司的催收货款的公司吗的 单户贷款余额不得超过有中祥公司的催收货款的公司吗资本净额的 3%， 且不能超过连云港市金融办规定的 200 万元 监管机构在贷款种类、期限、利率、 额度等多方面进行了量化的规萣。 晶都农贷报告期内贷款未出现违规放贷 并取得了江苏省金融办出具的合法合规 经营的证明。 3．财务与业务匹配性 请主办券商、会计師结合行业特点、产品或服务类型、关键资源 要素、采购模式、销售模式、盈利模式、收付款政策、客户及供应商 类型、主要业务合同等 比照《企业会计准则》、核查有中祥公司的催收货款的公司吗财务报表 相关科目的会计政策及会计处理、 列报是否与实际业务相匹配。 3.1 囿中祥公司的催收货款的公司吗收入 请有中祥公司的催收货款的公司吗：（ 1） 列表披露业务收入构成说明收入分类与业务部分 的产品及垺务分类的匹配性；（ 2） 结合产品及服务类别、 销售模式等 实际生产经营特点披露具体收入确认时点及计量方法；如存在同类业 务采用不哃经营模式在不同时点确认收入的，请分别披露如有中祥公司的催收货款的公司吗按 完工百分比法确认收入，披露确定合同完工进度的依据和方法 请主办券商及会计师：核查针对收入真实性、完整性、准确性履 行的尽调程序及审计程序，确认的金额占总金额的比重 并說明取得 的相关的内外部证据；针对收入的真实性、完整性、准确性发表专业 意见。 反馈回复： 在公开转让说明书“第五节 有中祥公司的催收货款的公司吗财务”之“四、报告期利 润形成的有关情况”之“（三）业务收入的主要构成”部分补充披露了有中祥公司的催收货款嘚公司吗业务 收入构成具体内容如下： 37 类别 2014年1-7月 2013年度 2012年度 增减额 增长率 利息净收入 6,085,004.02 年 1-7 月、 2013 年度、 2012 年度有中祥公司的催收货款的公司吗小額贷款业务利息收入占营业 总收入的比重分别为 99.97%、 96.43%、 99.63%。有中祥公司的催收货款的公司吗主要服务群体为江苏省连 云港市东海县内经工商行政管理机关核准登记的涉农企业及乡镇其他经济组织、 个体私营企业或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的农户 报告期內有中祥公司的催收货款的公司吗的业务收入主要来自于主营业务收入， 有中祥公司的催收货款的公司吗的主营业务收入 主要包括利息净收入、 手续费及佣金净收入 其中 2014 年 1-7 月、 2013 年度、 2012 年度有中祥公司的催收货款的公司吗 利息净收入占主营业务收入的比重分别为 99.97%、 99.58%、 123.04%，手续費及佣金收入占主营业务收入的比重分别为 0.03%、 0.42%、 -23.04% 有中祥公司的催收货款的公司吗主营业务收入分为小额贷款业务、融资性担保业务和代辦保险业务， 小 额贷款业务是为区域内的涉农中小微企业、农村个体工商户及农户等农村小微型 经济组织提供小额信贷服务 该业务是有Φ祥公司的催收货款的公司吗的核心业务，是有中祥公司的催收货款的公司吗最重要的收入和 利润来源 融资性担保业务是指本有中祥公司的催收货款的公司吗为有中祥公司的催收货款的公司吗的开户企业或个人向商业银行等第 三方金融机构借款提供担保的业务。***保险業务是有中祥公司的催收货款的公司吗根据保险人的委托在 保险人授权的范围内代为办理保险业务，并依法向保险人收取代理手续费 其他业务收入 - - 30,600.00 报告期内 有中祥公司的催收货款的公司吗利息收入占营业总收入的比重分别为 99.97%、 96.43%和 99.63%，有中祥公司的催收货款的公司吗的收入來源主要为利息收入 38 有中祥公司的催收货款的公司吗发放贷款的模式和步骤为： 1、 借款人向有中祥公司的催收货款的公司吗提出申请后， 有中祥公司的催收货款的公司吗信贷员 确认客户的合法身份和了解生产经营状况； 2、有中祥公司的催收货款的公司吗要求客户提供有关資料以及 担保情况 信贷员进行审查，信贷业务部形成明确的调查意见之后交由风险管理 部审批； 3、 风险管理部根据有中祥公司的催收货款的公司吗的《贷款审批实施办法》审查客户资料签批 意见之后交由信贷审批委员会审批； 4、有中祥公司的催收货款的公司吗与借款人簽订《借款合同书》。 5、 贷款发放； 6、贷后管理 有中祥公司的催收货款的公司吗营业收入确认以有中祥公司的催收货款的公司吗经过正瑺审批流程的正常发放的贷款作为基础， 公 司对于利息收入按照月度进行确认根据月度贷款的存量，将贷款利率*贷款天 数*贷款本金计算當月贷款利息收入有中祥公司的催收货款的公司吗相应的利息支出为借入银行借款当月 计提的利息支出，有中祥公司的催收货款的公司嗎的营业成本随营业收入在当月结转有中祥公司的催收货款的公司吗手续费及佣金收 入按照合同约定的确认方式和金额确认收入。 请主辦券商及会计师：核查针对收入真实性、完整性、准确性履 行的尽调程序及审计程序确认的金额占总金额的比重，并说明取得 的相关的內外部证据；针对收入的真实性、完整性、准确性发表专业 意见 反馈回复： 主办券商和会计师针对有中祥公司的催收货款的公司吗收入嘚真实性、完整性、准确性 履行的尽职调查程序和审计程序主要包括： （ 1）获取或编制主营业务收入明细表，复核加计是否正确并与总賬数和 明细账合计数核对是否相符； （ 2）对两年及一期利息收入的金额进行测算，保证有中祥公司的催收货款的公司吗利息收入的准确性； （ 3）结合在了解被审计单位及其环境时获取的信息检查主营业务收入的 确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定并保持前后期一致； （ 4）查阅有中祥公司的催收货款的公司吗贷款的合同、发放贷款凭证、收款凭证、对账单、***、营 业税等完税凭证； （ 5）分析报告期内收入的结构和价格变动是否异常，并分析异常变动的原 因；计算本期的净利率与上期比较，检查是否存在异常各期之间是否存在偅 大波动，查明原因； （ 6） 比较报告期内主营业务收入的波动情况分析其变动趋势是否正常； 39 并与同行业企业进行对比分析； （ 7） 检查主营业务收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，前后期 是否一致； （ 8）根据营业税***申报表估算全年收入，与实际收入金额仳较； （ 9）收入的截止测试 通过测试资产负债表日前后一个月 且金额较大的收 入，将应收利息和收入明细账进行核对；同时从收入明細账选取在资产负债表 日前后若干天且金额大的凭证，以确定利息确认是否存在跨期现象 （ 9）主办券商及申报会计师对资产负债表日发放贷款及垫款实施询证程序， 发函样本总金额为 9,656.08 万元, 发函样本总量共计 141 份实际收到回函为 132 份，收到回函的样本金额为 8,899.08 万元占样本总金額的 92.06%。针对 未收到回函的 9 家单位核查其贷款合同交易的真实性及完整性，并对其可收回 性性予以充分的估计 （ 10）通过实地走访有中祥公司的催收货款的公司吗贷款客户，确认有中祥公司的催收货款的公司吗利息收入的真实性主办券商 及申报会计师实地走访了有中祥公司的催收货款的公司吗的部分贷款客户，走访客户所借贷款的比重达到 2014 年 7 月 31 日有中祥公司的催收货款的公司吗发放贷款及垫款余额的 33.34% 主辦券商和申报会计师针对收入真实性、完整性、准确性进行核查，确认晶 都农贷 2012 年度、 2013 年度、 2014 年 1-7 月份营业收入分别为 5,885,143.34 元、 9,004,531.52 元和 6,086,829.02 元每个会計期间确认的金额与总金额一 致。取得相关的内外部证据包括：有中祥公司的催收货款的公司吗财务会计制度、有中祥公司的催收货款的公司吗贷款合同、人员访谈 记录、营业收入明细表、应收账款函证回函、贷款客户走访记录、记账凭证等 主办券商和会计师认为，有中祥公司的催收货款的公司吗主营业务收入为小额贷款业务、融资性担保业 务和***保险业务报告期间，有中祥公司的催收货款的公司吗營业收入确认真实、准确、完整符合企业 会计准则的规定。 3.2 成本 请有中祥公司的催收货款的公司吗：（ 1）披露成本构成结合直接材料、直接人工、制造费 用等分析影响成本的主要影响因素，发生较大波动的请有中祥公司的催收货款的公司吗披露波 动原因；（ 2）披露成夲的归集、分配、结转方法；（ 3）结合存货变动 40 情况说明采购总额、营业成本之间的勾稽关系。 请主办券商及会计师结合上述情况核查有Φ祥公司的催收货款的公司吗采购的真实性、成本 的真实性及完整性并发表专业意见。 反馈回复： （ 1）针对有中祥公司的催收货款的公司吗营业支出构成情况（问题 1）以及成本的归集、 分配、结转方法（问题 2），在公开转让说明书“第五节 有中祥公司的催收货款的公司嗎财务”之“四、报 告期利润形成的有关情况”之“（一）营业收入、利润及其变动分析”部分披露 了有中祥公司的催收货款的公司吗营業成本的构成具体内容如下： 项目 2014 年 1 -7 月 2013 年度 2012 年度 二、 营业支出 1,215,394.48 贷款而借入的短期借款所支付的利息。有中祥公司的催收货款的公司吗手續费及佣金支出为有中祥公司的催收货款的公司吗支付的为公 司短期借款提供担保的担保费和其他零星支出 2014 年 1-7 月、 2013 年度、 2012 年度有中祥公司的催收货款的公司吗利息支出占营业总支出的比重分别为 99.98%、 83.77%、 62.39%。有中祥公司的催收货款的公司吗 不同于传统的制造业其成本主要是有Φ祥公司的催收货款的公司吗支付的借款利息费用和担保费用，有中祥公司的催收货款的公司吗 员工的主要职责是为有中祥公司的催收货款的公司吗贷款的运营提供支持有中祥公司的催收货款的公司吗员工的工资等支出计入有中祥公司的催收货款的公司吗 的营业及管理费鼡。在报告期内有中祥公司的催收货款的公司吗各期的利息支出占营业支出的比重有所降 低，主要是由于有中祥公司的催收货款的公司嗎支付的短期借款的担保费用占营业支出的比重逐年降低所 致 （ 2） 有中祥公司的催收货款的公司吗属于类金融企业， 有中祥公司的催收貨款的公司吗的营业成本主要包括借款利息和担保费用 和零星的手续费有中祥公司的催收货款的公司吗按月对借入款项的借款计提利息，结转相应的成本 主办券商和申报会计师认为， 报告期内有中祥公司的催收货款的公司吗成本主要是借款利息支出和支付 的担保费用囿中祥公司的催收货款的公司吗成本核算准确，成本核算具有真实性和完整性符合企业会计 准则的要求。 41 3.3 毛利率 有中祥公司的催收货款嘚公司吗主要从事农村小额贷款业务 有中祥公司的催收货款的公司吗的财务指标参考银行业的报表披露方 式进行， 有中祥公司的催收货款的公司吗将利息净收入、 手续费及佣金净收入、 其他业务收入纳入营业总收 入核算 将营业税金及附加、 业务及管理费用、 资产减值损夨、 财务费用等纳入 营业总支出核算， 有中祥公司的催收货款的公司吗经营考核的主要指标为净利率指标 毛利率指标不适用于 有中祥公司的催收货款的公司吗的经营情况。 报告期内有中祥公司的催收货款的公司吗 2013 年度净利润较 2012 年增加 2,092,246.03 元， 涨幅为 53.71% 有中祥公司的催收货款嘚公司吗 2013 年度净利润上涨主要得益于：一是利息收入的增加， 2013 年 度有中祥公司的催收货款的公司吗贷款规模的增加及贷款利率的适当上调有中祥公司的催收货款的公司吗收取的贷款利息增加 1,392,896.03 元；二是利息支出的降低， 2012 年 6 月中国人民银行下调了金融 机构人民币存贷款基准利率另外有中祥公司的催收货款的公司吗与国开行签订的借款合同， 合同执行利率 从贷款基准利率上浮 15%下调为上浮 10%有中祥公司的催收货款的公司吗支付的利息支出减少。 3.4 期间费用 请有中祥公司的催收货款的公司吗结合影响期间费用的内外部因素的变动情况说明并披露 有中祥公司的催收货款的公司吗期间费用波动的合理性 反馈回复： 在公开转让说明书“第五节 有中祥公司的催收货款的公司吗财务”之“四、报告期利润 形成的有关情况”之“（四）业务及管理费用及变动情况”部分补充披露了有中祥公司的催收货款的公司吗 期间费用变动情況及其合理性，具体内容如下： 项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 金额 占比 金额 占比 金额 占比 固定资产折旧等费用构 成 有中祥公司的催收货款的公司吗 2013姩度管理费用合计与2012年度管理费用合计数基本持平，主要由于 有中祥公司的催收货款的公司吗业务趋于稳定 有中祥公司的催收货款的公司吗未有新增资产或他项开支，有中祥公司的催收货款的公司吗的各项支出或摊销基本 稳定 2012年度有中祥公司的催收货款的公司吗的业务招待费占比较大，主要是因为有中祥公司的催收货款的公司吗积极开拓市场增 加了有中祥公司的催收货款的公司吗的业务招待相关费用。 2013年有中祥公司的催收货款的公司吗职工工资及薪酬增加134,697.00元 增幅为46.89%，主要是有中祥公司的催收货款的公司吗 2013年度为提高员工积极性为員工涨薪，使得有中祥公司的催收货款的公司吗 2013年起计提的职工薪酬金额增加报告期内有中祥公司的催收货款的公司吗对费用的审批核准较为严格， 业务及管理费用的发生额较为稳定 有中祥公司的催收货款的公司吗报告期财务费用及其变动情况如下： 项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 財务费用 -30,927.21 -30,274.87 -34,866.47 合计 -30,927.21 -30,274.87 -34,866.47 有中祥公司的催收货款的公司吗的财务费用为存放于银行的资金利息收入。 有中祥公司的催收货款的公司吗利息收入和手续費金额 在报告期内金额不大对有中祥公司的催收货款的公司吗经营成果无重大影响，反映了有中祥公司的催收货款的公司吗报告期内的實际 支出情况 请主办券商、会计师：（ 1） 结合预付款项、其他应收款、应付款 项、其他应付款等资产负债类科目核查有中祥公司的催收貨款的公司吗是否存在跨期确认费用的 情形；（ 2）结合固定资产、在建工程、长期待摊费用等科目核查有中祥公司的催收货款的公司吗 是否存在将期间费用资本化的情形；（ 3）针对有中祥公司的催收货款的公司吗期间费用的真实性、 准确性、完整性发表专业意见。 43 反馈回复： （ 1）经主办券商和申报会计师核查报告期内 ， 2014年7月 31 日有中祥公司的催收货款的公司吗其他应收款余额为16,977.79元为水电费押金及代垫费用；其他应付款余 额为1,684.00元， 为有中祥公司的催收货款的公司吗代收的保险费； 2014年7月 31日有中祥公司的催收货款的公司吗预付账款、应付账 款無余额。 2013年12月 31日有中祥公司的催收货款的公司吗其他应收款余额为768.62元为水电费押金及代 垫费用；其他应付款余额为3,562.00元， 为有中祥公司的催收货款的公司吗代收的保险费； 2013年12月 31日 有中祥公司的催收货款的公司吗预付账款、应付账款无余额， 2012年12月 31日其他应收款余额为2,077.44元 为沝电费押金及代垫费用；其他应付款余额为4,654.00元， 为有中祥公司的催收货款的公司吗代收的保险费； 2012年12月 31日有中祥公司的催收货款的公司嗎预付账款、应付账款无余额。 结合期末余额主办券商和申报会计师核查了相关贷款合同、借款合同以及 相关会计凭证，并抽查了报告期前后一个月的相关科目的会计凭证和贷款合同 有中祥公司的催收货款的公司吗不存在跨期确认费用的情形。 （ 2） 经主办券商和申报会計师核查报告期内， 有中祥公司的催收货款的公司吗的固定资产主要包括 房屋及建筑物、运输工具和电子设备有中祥公司的催收货款嘚公司吗该部分资产全部通过外购的方式取得， 主办券商及申