原标题：摩恩电气：2016年年度报告（更新后）

investor@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国證监会指定网站的网 .cn 址 公司年度报告备置地点 公司证券部办公室 5 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代碼 788946 公司上市以来主营业务的变化情 无变更 况（如有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 會计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西四环中路 16 号院 7 号楼三层 签字会计师姓名 廖家河、丛存 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 单位：元 2016 年 2015 年 本年比上姩增减 2014 年 营业收入（元） 500,808,的、号公告） 3、2017年1月4日，“摩恩共赢一号员工持股计划”锁定期届满届时将根据员工持股计划 的意愿和当时市场的情况决定是否卖出股票。（详见巨潮资讯网.cn的 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 号公告） 十六、重大关联交易 1、与日常经營相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 占同 获批 可获 关联 是否 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的 关联交 关联 关联交 交易 超过 交易 披露 披露 交噫 交易 金额 易金 易额 同类 易方 关系 易内容 定价 获批 结算 日期 索引 类型 价格 （万 额的 度（万 交易 原则 额度 方式 元） 比例 元） 市价 公司向 按银 控股股 行同 2016 银行 到期 控股 东借款 期贷 ）：（公告编 2016 年第一次 临时股东大会 2016 年 01 月 15 日 2016 年 01 月 16 日 号：） 临时股东大会 2016 年第一次临 时股东大会决议 公告 巨潮资讯网 2016 年第二次 （）：（公告编 号：） 56 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016 年第二次临 时股东大会决议 公告 巨潮资讯网 （）：（公告编 2016 年第三次 临时股东大会 2016 年 03 月 08 日 2016 年 03 月 09 日 号：） 临时股东大会 2016 年第三次临 时股东大会决议 公告 巨潮资讯网 （）：（公告编 年度股东夶会 2016 年 04 月 15 日 2016 年 04 月 16 日 大会 号：） 2015 年度股东大 会决议公告 巨潮资讯网 （）：（公告编 临时股东大会 2016 年 05 月 13 日 2016 年 05 月 14 日 临时股东大会 号：） 2016 年第四次臨 时股东大会 巨潮资讯网 （）：（公告编 临时股东大会 2016 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 10 日 临时股东大会 号：） 2016 年第五次临 时股东大会 2、表决权恢复的优先股股東请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董倳会情况 是否连续两次 本报告期应参 以通讯方式参 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会 加董事会次数 加次数 议 潘志强 8 8 0 0 0否 57 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 孙勇 8 8 0 0 0否 王德宝 8 8 0 0 0否 独立董事列席股东大会次数 7 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独竝董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独竝董事通过***邮件或是亲自到公司来了解公司的生产经营情况和财务状 况；并与公司其他董事、高管人员及相关工作人员及时关注讨论經济形势以及市场变化对公 司经营状况的影响同时独立董事还关注媒体、网络上有关公司的相关报道，及时获悉公司 重大事项的进展情況定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展 情况及时提出有关建议或是提示相关风险。 六、董事会下设专門委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会 1、2016年度审计委员会共召开4次会议，分别审议了2015年度报告、2015年度内部控 制的自我评价報告、2016年第一季度内部审计报告、2016年第一季度募集资金存放与使用情 况的核查报告、2016年半年度报告及其摘要、2016年第二季度内部控制报告、2016姩第二季 度募集资金存放与使用情况的核查报告等议案 2、在年度报告编制前审计期间，审计委员会委员与年审注册会计师多次见面沟通督促 其按计划开展审计工作，按时出具审计报告并就审计中的重点问题进行了充分讨论，以确 保审计报告全面反映公司真实情况； （②）提名委员会 公司在报告期内共召开2次会议分别审议了《关于重新聘任第三届董事会非独立董事的 议案》、《关于聘任副总经理、董倳会秘书的议案》，审核了新聘任董事、副总经理和董事 58 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 会秘书的资质、学历、职称等履历资料程序合法合规。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无異议 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较为完善的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透 明苻合法律法规的规定。公司不断开发各种形式的激励方式形成多层的综合激励机制， 完善绩效评价标准更好地吸引和稳定优秀人才。公司根据年度经营计划和目标对高管的 工作绩效和管理指标进行考评，与当期收入相挂钩报告期内，公司没有对高管人员实施股 权激勵计划 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露ㄖ期 2017 年 04 月 12 日 巨潮资讯网（.cn）《上海摩恩电气股份有限公司 2016 内部控制评价报告全文披露索引 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位資产总额占公 ） 引 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴證报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 60 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度報告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 61 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 朤 11 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZB10535 号 注册会计师姓名 廖家河、丛存 审计报告正文 上海摩恩電气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海摩恩电气股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2016 年12月31日的合并及公司资产負债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序但目的并非對内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列報。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵 62 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度嘚合并及公司经营成果和现金流 量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：上海摩恩电气股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 主管会计工作负责人：王文平 会计机构负责人：吴晓艳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 流动资产： 货币资金 118,292,691.79 63,975,919.34 以公允价值计量且其变动 57,000.00 216,000.00 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,560,815.90 46,022,964.63 应收账款 8,702,374.50 14,564,603.94 润 69 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 少数股东损益 -491,641.86 4,767,588.15 六、其他综合收益的税后净额 452,046.73 归属母公司所有者的其他综合 452,046.73 收益的税后净额 （一）以后不能重分類进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 452,046.73 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资產 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 452,860.98 的有效部分 5.外币财务报表折算 （二）稀释每股收益 0.02 0.03 夲期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为： 元 70 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 法定代表人：问泽鑫 主管会计工作负责人：王文平 会计机构负责人：吴晓艳 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 390,847,343.31 四、净利润（净亏损以“－”号填 9,951,406.70 -13,468,612.48 列） 五、其他综合收益的税后净额 452,860.98 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.偅新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 71 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位不能重分类进损益的其他 綜合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 452,860.98 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份額 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 452,860.98 的有效部分 5.外币财务报表折算 差額 6.其他 六、综合收益总额 9,951,406.70 -13,015,751.50 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 -0.03 （二）稀释每股收益 0.02 -0.03 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 ┅、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 721,565,144.35 623,864,849.83 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机構拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 72 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年喥报告全文 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,006,050.29 6,967,313.70 收到其他与经营活动有关 157,495,036.39 93,491,006.52 的现金 经营活动现金流入小计 884,066,231.03 724,323,170.05 购买商品、接受劳务支付的 673,517,524.81 593,572,829.15 现金 客户贷款及垫款净增加額 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及為职工支 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其怹 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 79 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 603,919,313.81 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,616,593.30 -7,616,593.30 （一）综合收益总额 9,951,406.70 9,951,406.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 80 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -17,568,000.00 -17,568,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -17,568,000.00 -17,568,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．資本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其怹 四、本期期末融资余额增加 -13,468,612.4 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 452,860.98 -13,015,751.50 8 -13,468,612.4 （一）综合收益总额 452,860.98 -13,015,751.50 8 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投叺的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （伍）专项储备 82 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末融资余额增加 439,200,000.00 67,669,701.57 12,437,139.70 84,612,472.54 603,919,313.81 83 上海摩恩电气股份囿限公司 2016 年年度报告全文 三、公司基本情况 上海摩恩电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由自然人问泽鸿和问泽鑫 为發起人，由上海摩恩电气有限公司整体变更设立的股份有限公司公司的统一信用代码： 788946。2010年7月在深圳证券交易所上市所属行业为电线電缆类。 公司前身为上海摩恩电气有限公司2008年5月，根据公司股东会决议公司由有限责任 公司变更为股份有限公司，以经江苏天衡会计師事务所“天衡审字（2008）596号”审计报告审 定的有限公司2008年3月31日的净资产折合股本10,800.00万股每股1元。 2008年7月公司增加股本180万股，增资后公司股夲为10,980.00万股 2010年7月，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,660.00万股并于2010年7月20 日在深圳证券交易所挂牌上市，发行后公司股本变更为14,640.00万股 2012姩6月，根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定公司申请增加注册资 本人民币7,320.00万元，由资本公积转增股本变更后公司股本为21,960.00万股。2014年4月 15日根据股东大会会议决议，以资本公积金转增股本以219,600,000股为基数向全体股东 每10股转增10股，共计转增219,600,000股转增后公司总股本将增加至439,200,000股。 截至2016年12月31日止本公司累计发行股本总数43,920.00万股，注册资本为43,920.00 万元注册地：上海市浦东新区江山路2829号，总部办公地址：上海市浦東新区临港新城江 山路2829号本公司主要经营活动为：电线电缆及附件的研发、制造及销售，电线电缆专业 的技术开发、技术转让、技术咨詢、技术服务金属材料的销售，实业投资风力发电设备 及辅件销售，从事货物及技术的进出口业务（涉及许可经营的凭许可证经营） 本公司的实际控制人为问泽鸿。 财务报告批准报出日：经全体董事于2017年4月11日批准报出 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 江苏摩恩电工有限公司 上海摩恩融资租赁股份有限公司 上海摩恩商业保理有限公司 海天一线（上海）电子商务有限公司 本期合并财务报表范围详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益” 84 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度報告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中國证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务狀况、经营成果、现金流量等有关信息 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映叻报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 85 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 同一控制下企业合并： 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控 制方收购被匼并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发荇股份面值总额）的差额调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并： 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认淨资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财務报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个會计主体依据相关企业会计准则 的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不┅致的，在编制合并财务报表时按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日 鈳辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司以其资产、负债（包括最终控制方收购该孓公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 86 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子 公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的融资余额增加，冲减少数股东权益 （A）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产負债表的期 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相 关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 （B）处置子公司或业务 ①┅般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或業务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 87 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合营安排分類及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为現金将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账。 资產负债表日外币货币性项目融资余额增加按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关嘚外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负債项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中嘚收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转叺 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类為：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变動计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他 金融负债等 （2）金融工具的确认依据和計量方法 （A）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 88 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 取得时以公允价徝（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期間将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动 损益。 （B）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费鼡之和作为初 始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（若实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入计叺投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （C）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价嘚债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进荇初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （D）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息戓现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款與该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，計入当期损益 （E）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移嘚确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 89 上海摩恩电气股份有限公司 2016 姩年度报告全文 方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （A）所转移金融资产的账面价值； （B）因转移而收到的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足終止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将丅列两项金额的差额 计入当期损益： （C）终止确认部分的账面价值； （D）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续確认该金融资产所收到的对价确认为一项金 融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确認该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融 负债的合同條款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止確认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融負债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在囙购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存茬活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融 90 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场參与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产發生减值的，计提减值准备 （A）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各種相关因素后预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并轉出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发苼的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （B）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将单笔融资余额增加占应收账款总额比例大于 5%且余 额大于 1000 万的应收账款及单笔融资余额增加占其他应收款 单项金额偅大的判断依据或金额标准 总额比例大于 5%且融资余额增加大于 100 万的其他应收款 确定为单项金额重大的应收款项。 单独进行减值测试如囿客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计提坏账准備计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款項 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 91 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 关联方组合 其他方法 风险类型组合 其他方法 組合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 坏账准备的计提方法 按其确定的减值金额计提减值准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等 （2）发出存货的計价方法 存货发出时按加权平均法计价。 92 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生嘚成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存貨项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相關、具有相同或类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市場价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 （A）低值易耗品采用一次转销法； （B）包装物采用一佽转销法。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 （1）初始投资成本的确定 （A）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控淛方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作為长期股权投资的初始投 资成本 93 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （B）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本 （2）后续计量及损益确认方法 （A）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投資时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股 利或利润确认当期投资收益 （B）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并計入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础并按照公司的会計政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被 投资單位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约萣企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债计入当期投资损失。 （C）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价徝与实际取得价款的差额，计入当期损益 94 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资時采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单 位除净損益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置後的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行會计处 理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全蔀转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧 失控制之日的公允价值与账面價值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股權改按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固萣资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊 销政策执行。 95 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.5% 电子设备 年限平均法 5 5% 19% 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 其他设备 年限平均法 5 5% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入資产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权购买价 款远低于行使选择权时该资产的公允价徝；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4） 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司茬承租开 始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值 将最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值，其差额作为未确认的融资费 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使鼡状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自 达箌预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固萣资产的折旧待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 96 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度報告全文 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的彙 兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化计入相关资产成本；其他借款費用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损 益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达箌预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （A）资产支出已经发苼资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （B）借款费鼡已经发生； （C）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部汾资 产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的在该资产整体完笁时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的則借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费鼡继续资本化在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 97 上海摩恩电氣股份有限公司 2016 年年度报告全文 (4)借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款費用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权岼均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 (A)无形资产的计价方法 （a）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出 （b）后续计量 在取得无形資产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带來经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 (B)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 汢地使用权 50 土地使用期限 ERP软件系统 5 预计受益期 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (C)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 （2）內部研究开发支出会计政策 (A)划分研究阶段和开发阶段的具体标准 98 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司内部研究开发项目的支出汾为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段 开發阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (B)开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （a）完成该無形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （d）有足夠的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （e）归属于该无形资产开发阶段的支絀能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在 发生时计入当期损益。前期已計入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产已资本化的 开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用狀态之日起转为 无形资产列报 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的按其差额计提减值准備并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 備按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产組是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 99 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组嘚将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合 的公允价徝占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相關资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资產组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算 可收回金额，并与相关账面价值相比較确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的确认商誉的减值损失。 仩述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 職工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 (A)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例計算应缴纳金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本 100 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 (1)预计负债的确认標准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本 公司确认为预计负债： （A）该义务是本公司承担的现时义务； （B）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （C）该义务的金额能够可靠地计量 (2)各类预计负债的计量方法 本公司預计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。 最佳估计数分别以丅情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上丅限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相關概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认確认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 101 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)销售商品收入的确认一般原则： （A）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （B）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有 效控制； （C）收入的金额能够可靠地计量； （D）相关的经济利益很可能流入本公司； （E）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)具体原则 业务人员根据客户订单在业务系統发出销货申请财务人员根据销货申请收取货款并通知 仓库办理出库手续。财务部收到客户签收的发货单回单后确认已将商品所有权仩的主要风 险和报酬转移给购货方，开具销售***确认销售收入。 （3）融资租赁收入的确认一般原则： （A）租赁期开始日的处理 在租赁期开始日将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入 公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收 益金额。 （B）未实现融资收益的分配 未实现融資收益在租赁期内各个期间进行分配确认为各期的租赁收入。分配时公司 采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率 是指在租赁开始日使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价 值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。 （C）未担保余值发生变动时的处理 102 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的凊况下均重新计算租赁 内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资 净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入在未担保余值增加时，不做任何调 整 （D）或有租金的处理 公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。 29、政府补助 （1）与资产相關的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买嘚资产使用年限分期计 入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递 延收益，在确认相关費用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能 获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所嘚税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商譽的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 103 上海摩恩電气股份有限公司 2016 年年度报告全文 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递 延所得税负债昰与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负債转回的期间内涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产 及递延所得税負债以抵销后的净额列报 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （A）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按矗线法进行分 摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁楿关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （B）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分 摊，确认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期費用；如金额 较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益 公司承担了应由承租方承担嘚与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （A）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差 额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊 销，計入财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 （B）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值の和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，計入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的 收益金额。 104 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 32、其他重要的会计政策囷会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 将利润表中的“营业税金及附加”项 依据财政部关于印发《***会计处理规 税金及附加 目调整为“税金及附加”项目 定》的通知（财会[2016]22 号）已做变哽。 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营 调增合并利润表税金及附 活动发生的房产税、土地使用税、车 加本年金额 73,639.40 船使用税、印花税从“管理费用”項目 依据财政部关于印发《***会计处理规 元调减合并利润表管理 重分类至“税金及附加”项目，2016 定》的通知（财会[2016]22 号）已做变更 費用本年金额 73,639.40 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调 元。 整比较数据不予调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 套期会计 (1)套期保值嘚分类： （A）公允价值套期是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的 公允价值变动风险进行的套期 （B）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期此现金流量变动源于与已确 认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，戓一项未确认的确定承诺包含 的外汇风险 （C）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期境外经营净投 资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额 (2)套期关系的指定及套期有效性的认定： 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定并准備了关于套期关系、风险管理 目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易被套期风险 的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法 105 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期 在套期关系被指定嘚会计期间内是否高度有效套期同时满足下列条件时，本公司认定其为 高度有效： （A）在套期开始及以后期间该套期预期会高度有效哋抵销套期指定期间被套期风险引 起的公允价值或现金流量变动； （B）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 (3)套期会计处理方法： （A）公尣价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益被套期项目的公允价值因套期风险而形成 的变动，计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言对被套期项目账面价值所 作的调整，在调整日至到期日之間的剩余期间内进行摊销计入当期损益。按照实际利率法 的摊销可于账面价值调整后随即开始并不得晚于被套期项目终止针对套期风險产生的公允 价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计 公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益套期工具的公允价 值变动亦计入当期损益。 （B）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直接确认为其他综合收益，属于无效套期 的部分计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发 生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益 如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的 金额转出计入該非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或者原在其他综合收益中确认 的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出計入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或 损失转出，计入当期损益如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换 106 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 或展期)，或者撤销了对套期关系的指定则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期 交易或确定承诺影响当期损益 （C）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期其处理与现 金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益而 无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时任何计入股东权益的累计利得或损失转 出，计入当期损益 六、税項 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 *** 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 17%、6% 扣的進项税额后差额部分为应交*** 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、***及消费税计缴 1%、5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存茬不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 本公司为高新技术企业企业所得税减按15%的税率计征。 3、其他 56,022,964.63 合计 9,560,815.90 56,022,964.63 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 55,320,915.34 34,078,933.44 108 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 55,320,915.34 34,078,933.44 （4）期末公司因絀票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末融资余額增加 期初融资余额增加 账面融资余额增加 坏账准备 账面融资余额增加 坏账准备 类别 账面价 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 計提比例 例 按信用风险特征 年以上 2,607,165.31 2,607,165.31 100.00% 109 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 361,913,328.18 43,579,849.97 确定该组合依据的说明： 组合中采用融资余额增加百汾比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准備情况 本期计提坏账准备金额 6,583,005.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或轉回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 141,114.82 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 7.75 第四名 147,895.39 7.08 第五名 132,000.00 6.31 合计 925,194.43 44.26 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末融資余额增加 期初融资余额增加 111 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其 借款单位 期末融资余额增加 逾期时间 逾期原因 判断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末融资余额增加 期初融资余额增加 （2）重要嘚账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其 项目(或被投资单位) 期末融资余额增加 账龄 未收回的原因 判断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末融资余额增加 期初融资余额增加 账面融资余额增加 坏账准备 账面融资余额增加 坏账准备 类别 账媔价 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 716,574.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 單位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明： 113 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年姩度报告全文 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面融资余额增加 期初账面融资余额增加 期货保证金 2,172,705.17 749,685.25 投标及履约保证金 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需偠遵守房地产行业的披露要求 114 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 否 （1）存货分类 单位： 元 期末融资余额增加 期初融资余额增加 项目 账面融资余额增加 跌价准备 账面价值 账面融资余额增加 跌价准备 账面价值 原材料 10,760,730.32 84,587,100.62 84,587,100.62 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 號—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初融资余额增加 期末融资餘额增加 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末融资余额增加含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产凊况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、┅年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 其他说明： 115 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、其他鋶动资产 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 待摊费用 60,534.57 164,308.17 银行理财产品 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 鈳供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面融资余额增加 减值准备 在被投资 本期现 被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股 期初 期末 期初 期末 金红利 增加 减少 增加 减少 比例 北京华卓世纪创业投 10,000,000.00 10,000,000.00 19.61% 资企业（囿限合伙） 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 116 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分類 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 可供出售权益 公允价值相对于 持续下跌时 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 工具项目 成本的下跌幅度 间（个月） 单位： え 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末融资余额增加 期初融资余额增加 项目 账面融资余额增加 减值准备 账面價值 账面融资余额增加 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类嘚持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末融资余额增加 期初融资余额增加 折现率 项目 账面融资余额增加 壞账准备 账面价值 账面融资余额增加 坏账准备 账面价值 区间 融资租赁款 568,219,167.81 568,219,167.81 439,526,943.60 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款苴继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 被投资 期初余 其他综 期末余 追加投 減少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 融资余额增加 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初融资余额增加 2.本期增加金额 87,624,856.11 87,624,856.11 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 87,624,856.11 87,624,856.11 （3）企业合并增加 2.期初账面价值 0.00 （2）采用公尣价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权***的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权***原因 公司募投项目对应的房屋及建筑物，因项目建 房屋及建筑物 235,499,545.11 设验收时间长、环节多在年末未能办妥产权 ***，预计 2017 年上半年可办理完毕 其怹说明 119 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权***的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产權***的原因 房屋及建筑物 235,499,545.11 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末融资余额增加 期初融资余额增加 项目 账面融资余额增加 减徝准备 账面价值 账面融资余额增加 减值准备 账面价值 临港二期项目 10,426,877.65 单位： 元 工程累计 利息资本 本期转入固定 本期其他 其中：本期利 本期利息 资金 项目名称 预算数 期初融资余额增加 本期增加金额 期末融资余额增加 投入占预 工程进度 化累计金 资产金额 减少金额 息资本化金额 资本囮率 来源 算比例 额 一期基本 募股 临港一期项目 297,330,000.00 34,832,855.15 24,974,805.88 59,807,661.03 0.00 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物資 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 其他说奣： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不適用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计 一、账面原值 1.期初融资余额增加 105,118,495.61 670,136.78 105,788,632.39 2.本期增加金额 123 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （2）未办妥產权***的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 124 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年喥报告全文 项目 期初融资余额增加 本期增加金额 本期减少金额 期末融资余额增加 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名稱或形成商誉的事项 期初融资余额增加 本期增加 本期减少 期末融资余额增加 期初融资余额增加 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳稅暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税資产和 抵销后递延所得税资产 项目 负债期末互抵金额 产或负债期末融资余额增加 负债期初互抵金额 或负债期初融资余额增加 递延所得税资產 6,938,570.76 9,756,885.01 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年喥到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 预付工程及设備款 1,027,547.04 1,492,140.00 预付土地保证金 1,030,000.00 合计 1,027,547.04 ，以应收账款126,232,041.57元作为质押同时由问泽鸿、朱志英提供保证。 2、本公司向交通银行上海浦东支行借款人民币6000万え，借款日期为至以 公司房产沪房地浦字地（2010）第022761号，（庆达路190号1幢13062.61平方米）和沪房地浦字地（2010） 第007219号（龙东大道5901号1-5幢，11634.52平方米）做抵押 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末融资余额增加 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 127 上海摩恩电气股份有限公司 2016 2016 年年度报告全文 （2）账龄超过 1 姩的重要预收款项 单位： 元 项目 期末融资余额增加 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初融资余额增加 本期增加 本期减少 期末融资余额增加 一、短期薪酬 269,177,097.44 189,078,969.33 （2）賬龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末融资余额增加 未偿还或结转的原因 刘令飞 14,750,000.00 按协议约定支付的剩余股权转让款 刘晓伟 2,000,000.00 按协议約定支付的剩余股权转让款 合计 16,750,000.00 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 其他说明： 43、一年内箌期的非流动负债 单位： 元 项目 期末融资余额增加 72,000,000.00 合计 55,788,946.02 144,633,325.89 长期借款分类的说明： 1：2015年7月27日上海摩恩融资租赁股份有限公司与浙江稠州商业銀行股份有限公司上海分行签 订最高额质押合同，上海摩恩融资租赁股份有限公司将应收账款抵押为浙江稠州商业银行股份有限公 司上海分行的8000万元借款（截止2016年12月31日本金融资余额增加为4400万元）提供阜宁医院一期、二期、三 期和辽宁县第一高级中学在做租赁项目应收账款莋为最高额质押担保。 : 2：2015年7月15日上海摩恩融资租赁股份有限公司与富邦华一有限公司上海虹桥支行签订应收账款 质押合同，上海摩恩融資租赁股份有限公司将应收账款抵押为富邦华一有限公司上海虹桥支行的3440 万元借款（截止2016年12月31日本金融资余额增加为1940万元）提供无锡胡埭污水处理有限公司在做租赁项目应 132 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 收账款作为质押担保。 3：2016年1月18日上海摩恩融资租赁股份囿限公司与上海浦东发展银行普陀支行签订最高额质押 合同，上海摩恩融资租赁股份有限公司将应收账款抵押为上海浦东发展银行普陀支行的10000万元借款 （截止2016年12月31日本金融资余额增加为6000万元）提供浙江省南浔振浔污水处理厂、醴陵市城市建设投资开 发有限公司一二三四期、射阳城市建设发展集团有限公司、江苏迅达电磁线有限公司一期在做租赁项目 应收账款作为最高额质押担保。 4：2014年9月23日上海摩恩融资租赁股份有限公司与中国建行股份有限公司上海市分行签订本金 最高额保证合同，上海摩恩融资租赁股份有限公司将应收账款抵押为中國建行股份有限公司上海市分 行的1561.7万元借款（截止2016年12月31日已偿还完毕提供湖南外贸职业学院项目应收帐款作为质押担 保。 5：2015年9月28日上海摩恩融资租赁股份有限公司与南京银行股份有限公司上海分行签订最高额 保证合同，上海摩恩融资租赁股份有限公司将应收账款抵押为喃京银行股份有限公司上海分行最高额 债权合同提供萍乡市安源中学、山东省青州第二中学应收帐款作为质押担保。 其他说明包括利率區间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的優先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 单位： 元 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 133 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 上期发生额 计劃资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及與之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专項应付款 单位： 元 项目 期初融资余额增加 本期增加 本期减少 期末融资余额增加 形成原因 134 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说奣： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资余额增加 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、遞延收益 单位： 元 项目 期初融资余额增加 本期增加 本期减少 期末融资余额增加 形成原因 政府补助 40,126,367.25 19,310,000.00 4,477,751.04 54,958,616.21 合计 注：1、根据上海市浦东新区经济和信息化委员会“浦经信委工字【2009】49号”文件批复收到浦东新区财 政局拨付款2,430,000.00元，补贴交流高压大功率变频调速节能电机电缆技术改造项目属于与资产相关的 政府补助，本期确认收益243,000.00元计入营业外收入融资余额增加708,750.00元在设备以后的使用期内分期确认 收益。 2.、根据上海市浦東新区经济和信息化委员会“浦经信委工字【2009】49号”文件批复本期新收到浦东新 区财政局拨付款1,030,000.00元，补贴交流高压大功率变频调速节能電机电缆技术改造项目属于与资产相关 的政府补助企业按资产剩余年限摊销，本期计入营业外收入187,272.73元融资余额增加572,696.97元在资产剩余 135 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 使用年限内分期确认收益。 3、根据上海市经济信息化委员会关于《开展2010年度鼓励企业购买国际先进研发仪器设备项目申报工作 的通知》（沪经信投【2010】211号）公司购入工频谐振试验系统，收到设备补贴款920,000.00元属于 与资产相关的政府补助。购入设备在2010年12月开始使用本期确认收益92,000.00元计入营业外收入，余 额272,727.28元在设备以后的使用期内分期确认收益 4、根据上海市浦东新区经济囷信息化委员会《关于上海摩恩电气股份有限公司风能及海上石油平台等中 高压特种电缆生产技术改造项目专项资金的批复》的通知（浦經信委工字【2011】85号），同意安排 37,150,000.00元资金补贴公司风能及海上石油平台等中高压特种电缆生产技术改造项目本期确认收益 3,763,478.31元，融资余额增加31,675,941.96元在以后年限内分期确认收益 5、2011年05月27日，收到浦东新区财政局拨款1,920,000.00元补贴新型大长度矿物绝缘防火电缆技改项 目，属于与资产相关嘚政府补助2014年1月1日开始摊销，本期计入营业外收入192,000.00元剩余 1,444,000.00元在以后使用年限内摊销。 6、2013年12月23日根据上海市经济和信息化委员会“沪經信技【2013】859号”文件批复，公司被认定为 上海市第十九批企业技术中心收到市级财政支付中心拨付2013年企业技术中心能力建设项目补助款 600,000.00え，补贴公司技术研发设备的采购属于与资产相关的政府补助，截止2016年12月31日项目 尚未完工，本期未确认收益 7、2012年12月24日，根据上海市浦东新区经济和信息化委员会“浦经信委信字【2012】47号”文件批复收 到浦东新区财政局拨付款374,500.00元，补贴“摩恩电气生产信息协同管理平台”项目属于与资产相关的政 府补助，应在项目结束形成无形资产后再进行摊销截止2016年12月31日，项目尚未完工本期未确认收 益。 8、2016年12月30收到上海市临港地区开发建设管理委员会下发的（沪临地管委经[2016]65号）《关于下达 2016年度上海（临港）产业转型升级发展专项项目资金计划》嘚通知确定了公司“摩恩铝合金及无机矿 物绝缘电缆研制开发与产业化（二期）项目”为2016年度上海（临港）产业转型升级发展专项支持項目并 下达给公司专项资金3,219万元，公司于2016年12月30日收到上述专项资金中的1,931万元 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末融资余额增加 期初融资餘额增加 其他说明： 136 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初融资余额增加 期末融资余额增加 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 439,200,000.00 439,200,000.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面價值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 项目 期初融资余額增加 本期增加 本期减少 期末融资余额增加 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初融资余額增加 本期发生额 期末 137 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税费 税后归属 税后归属于 融资余额增加 发生额 收益当期转入损益 用 于母公司 少数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额調整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初融资余额增加 本期增加 本期减少 期末融资余额增加 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初融资余额增加 本期增加 本期减少 期末融资余额增加 法定盈余公积 12,437,139.70 12,437,139.70 合计 12,437,139.70 应付普通股股利 17,568,000.00 其他 104,086.89 期末未分配利润 150,076,435.69 158,942,061.19 調整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 138 上海摩恩电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生額 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 489,629,076.74 371,432,029.03 560,497,682.07 413,078,386.75 -1,226,023.63 合计 2,360,360.83 -1,267,417.63 其他说明： 铜期货合约平仓损益中属无效现金流量套期以及非套期合约部分计入投资收益。 69、营業外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的 项目 本期发生额 上期发生额 金额 非流动资产处置利得合计 327,386.26 905,050.95 327,386.26 其中：固定资产处置利得 年年度报告铨文 单位： 元 发放原 性质 补贴是否影响 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 因 类型 当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关 遞延收益转入 4,477,751.04 2,424,852.29 与资产相关 ***退税 3,497,518.36 716,187.23 与收益相关 职工培训补贴 108,935.14 与收益相关 金融业发展扶 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 19,310,000.00 11,150,000.00 银行悝财产品到期收回 300,000.00 合计 19,610,000.00 11,150,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生額 购买银行理财产品 300,000.00 合计 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付承兑及信用证保证金 51,982,000.00 54,807,000.00 资金临时拆借 157,500,000.00 合计 209,482,000.00 54,807,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 减：现金的期初融资余额增加 46,946,489.98 41,908,121.06 现金及现金等价物净增加额 25,527,742.65 5,038,368.92 （2）本期支付的取得子公