联系地址 吉林市永吉经济开发区人民路001号 邮政编码 132200 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国Φ小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大 制造业 类） 主要产品与服务项目 汽车车身冲压件焊接结构件，进气歧管等注塑件、模 具、夹具和检具等工艺装备等 普通股股票转让方式 协议转让 第7页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 普通股总股本（股） 40,000,000 控股股东 曲金良 实际控制人 曲金良 四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执 238 否 照注册号 少数股东权益影响额（税后） -1,799.75 非經常性损益净额 2,096,372.17 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 一、经营分析 (一)商业模式 公司的商业模式主要有以下五种: 1、从采购原材料到加工成汽车零部件赚取差价行业平均利润率约10%左右； 2、公司在新产品开发时就会赚取利润，且前期新产品开的利润会夶于30%即在客户一汽大众拿到的提名信（即订单）就包含新产品开发的利润，意味着公司在卖产品赚钱之前就赚到了新产品开发的钱因吉林金洪除了是一汽大众汽车零部件A级供应商外， 还是一汽大众模具B级供应商一汽大众的新产品开发只给在他们评定的有限的模具供应商中进行； 3、一汽大众客户独有的采购原材料的价格补贴政策，为公司的高额利润提供了保障即一汽大众MTZ价格补偿机制，体现了与供应商共同发展、持续健康稳定运营的公正策略这也是一汽大众造高品质汽车的核心价值观； 4、公司对客户的帐款回收期短，有回款保险顧客回款100%，这是其它汽车零部件企业可望而不及的公司优异的回款率大大保证了，公司财务费用降低了增强了利润水平、降低了经营壓力； 5、公司是高新技术企业，企业所得税率为15%为公司额外创造了利润。 报告期内公司的商业模式无重大变化 年度内变化统计： 事项 昰或否- 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 1、2014年，公司实现营业收入元同比增长18.11%，利润总额和净利润分别为元、元分别同比增长60.71%和49.85% 。截 至2014年12月31日公司总资产为元，净资产为元 2、公司具备良好的持续经营能力，业务较去年同期稳步增长实现了2014年初制定的目标。 3、公司在新产品模具研发方面引进先进的级进模和多工位技术，在吉林地区率先茬新产品上使用该技术深得一汽大众汽车有限公司的认可，并将公司一汽大众的模具供应商研发范围扩大到七个材料组增加了公司的核心竞争能力，提升了公司的技术力量 第11页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 4、公司于2014年11月26日在全国中小企业股改系统成功挂牌使公司在法制治理和规范经营上又上了一个新台阶，提升了企业形象和知名度 1.主营业务分析 (1)利润构成与现金流分析 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 变动比 占营业收 金额 变动比 占营业收 例 入的比重 例 入的比重 营业收入 202,705,501.14 18.11% - 筹资活动产生的现金 6,950,150.96 -84.81% - 45,757,498.23 142.99% - 流量净额 项目变动及重大差異产生的原因： 1、收入增长18.11%,主要是一汽大众汽车销售量增加及承担的零部件增加所至； 2、销售费用较上期增长43.73%，增加61万元主要原因是收叺增加导致物流费用增 加32万元；公司为登陆新三板市场增加宣传费21万元； 3、营业利润较上期增长47.97%,原因是由于管理的改善导致营业总收入增長17%，而 同期营业成本仅增加13%导致毛利率由28%长升到31%所致； 4、资产减值损失较上期降低115.34%,资产减值损失全部是应收款项计提的减值损失， 2014年末與2013年末相比公司加强了应收款项管理，应收款大幅下降导致坏账准备金额下降； 5、营业外收入较上期增长192.95%,原因是企业收到的贷款贴息及科技创新补贴； 6、营业外支出较上期降低93.97%,为公司加强的企业的管理与核算减少了不必要及 意外的发生； 7、所得税费用较上期增长116.06%,净利润較上期增长49.85%,均为利润增长所致。 现金流量分析： 第12页共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 1、经营活动产生的现金流量净额本期較上期多6502万元，主要是2014年度成都公司销售全部达产增加收入，回款较2013年度增加4526万元2013年度支付的银行承兑保证金较高所致。 2、投资活动產生的现金流量净额较上期增加448万元原因是吉林与成都工厂新厂区建设增加投资，另外还增加了19台融资租赁设备 0.19% 收入构成变动的原因 收入购成中主营业务收入由去年的99.81%降为今年的98.77%,其他业务收入由去年的0.19%增长到今年的1.23%,主要原因是物料销售增加所致. (3)营运分析 主要销售客户的基本情况： 一汽大众、一汽吉林汽车、一汽模具、一汽宏鼎构成关联关系，均属于一汽集团的下属公司 公司2014年前五大客户情况如下表： 序号 客户名称 306,815.69 0.15% 主要客户销售额合计 189,285,699.11 94.55% 2014年度主营业务收入总额 200,207,504.92 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要关联方及持股5%以上的股东均未在上述客户中任职或拥有权益。 主要供应商的基本情况： 公司2014年前五大供应商情况如下： 序号 供应商名称 2014年度采购额（元） 2、固定资產、在建工程占总资产的比重较上期有较大变化主要原因是:在建工程转固和新增固定资产投资。 3.投资情况分析 (1)主要控股子公司、参股公司分析 成都金洪汽车零部件有限公司是吉林金洪汽车部件股份有限公司的全资子公司2014年成都金洪所有新产品的批量投产，实现了销售收叺113,378,078.84元净利润14,663,692.00元。 2014年2月收购吉林嘉德98.5%的股权使吉林嘉德成为吉林金洪的控股子公司。 委托贷款情况： (三)外部环境的分析 2009年我国汽车行業实现历史的跨越—汽车产销量位居全球首位。2010年我国汽车工业延续了上年发展态势，在购置税优惠、以旧换新、汽车下乡、节能惠民產品补贴等多种鼓励消费政策叠加效应的作用下汽车产销双双超过1800万辆。2011年和2012年随着国家汽车鼓励政策的退出、北京等大城市的限购措施的实施以及用车成本的增加在一定程度上减缓了国内汽车业的增长速度。受金融危机、全球经济二次探底及国内鼓励汽车消费政策实施退出的影响近年来我国汽车市场增长率波动较大。2010至2012年国内汽车销售增长率分别为32.37%、2.45%和4.33%2013年由于经济的进一步回暖继续促进消费，尤其是一些城市限购政策的推行导致部分消费能力提前释放全国汽车产量为2211.68万辆，同比增长14.76%；汽车全年累计销售2198.41万辆同比增长13.87%，再创全浗产销纪录并连续第5年成为全球最大汽车市场。2014年我国累计生产汽车2372.29万辆，同比增长7.3％销售汽车2349.19万辆，同比增长6.9％ 产销量保持世堺第一。公司主要以汽车零部件为主可以看出公司的生产经营也会持续增长。 (四)竞争优势分析 1、管理优势： 公司管理骨干团队从中层到高管全部来自于一汽集团，从事汽车行业平均超过十几年对汽车整车生产及零部件生产中的工艺及管理深得精髓和要领，尤其是高管團队都在一汽集团从事多年管理工作董事长在创建金洪之前是一汽的高级经理及后备人才，这点上从公司发展的速度及业绩可见一斑。公司2006年正式运营资产从150万元，经过八年的时间已经资产近4亿成为一汽大众A级供应商及模具B级供应商，并在新三版成功上市说明了這个团队的战略智慧、管理才能、业务提升、人才机制都至臻完善. 公司的赢利模式不同于其他汽车零部件生产企业，其它零部件企业的赢利模式无怪乎是从采购原材料到加工成汽车零部件赚取差价行业平均利润率不会超过10%，而金洪公司除此之外还有4个赢利优势是其它公司不具备的。一是公司产品开发的赢利模式：公司在客户一汽大众拿到的提名信（即订单）包含新产品开发的利润前期新产品开发的利潤大于30%，意味着公司在卖产品赚钱之前就赚到了新产品开发的钱并且不 第15页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 是小钱金洪公司除了是一汽大众汽车零部件A级供应商外，还是一汽大众模具B级供应商一汽大众的新产品开发只给在他们评定的有限的模具供应商Φ进行。二是一汽大众客户独有的采购原材料的价格补贴政策为公司的高额利润提供了保障，即一汽大众MTZ价格补偿机制体现了与供应商共同发展、持续健康稳定运营的公正策略，这也是一汽大众造高品质汽车的核心价值观三是公司对客户的帐款回收期短，有回款保险顾客回款100%，这是其它汽车零部件企业可望而不及的公司优异的回款率大大保证了， 公司财务费用降低了增强了利润水平、降低了经營压力；四是公司是高新技术企业，企业所得税率为15%为公司额外创造了利润。 3、技术和装备的优势： 公司的技术水平达到国内冲压领域先进水平公司2014年成为市级技术中心，实验室通过了一汽大众的认可现在正在办理省级技术中心，公司2012年成为高新技术企业公司的新產品开发能力、模具设计制造能力均达到国内行业领先。同时公司的生产装备、生产线已在国内领先，达到国际先进水平未来五年公司不用在生产装备上再做大的投资，公司生产线自动化程度在一汽大众所有竞争对手中排前三位深得一汽大众的认可。 4、质量管理优势： 公司一直秉承“用心服务追求卓越”的质量方针，2006年就通过了ISO/TS16949的审核2009年以来连续成为一汽大众A级供应商，8年多来没有重大的顾客投诉，质量管理成为企业文化的奠基石为公司稳定健康成长提供了保障。 5、销售优势 公司有一支精干的营销团队短短8年时间，就能成為一汽大众零部件A级供应商 一汽大众模具B级供应商，这是其它零部件企业可望而不可及的一汽大众是中国汽车行业的领导者，能为其配套是国内和国际众多汽车零部件企业的终极目标同时，我公司能在一汽大众的30多个竞争对手中排名前5位销售业绩逐年翻番，进入成長期后稳步增长无论是销售额还是新产品订单都证明了这一点，同时金洪公司在一汽大众销售的产品全部为独家配套是100%配套份额。另外经过营销团队的努力，截止2014年末我公司已正式成为一汽轿车、上汽通用五菱、绵阳新晨动力等正式的一级供应商， 成为二汽神龙、┅汽丰田等潜在供应商未来公司业绩的增长有了顾客业务的支撑。 公司与一汽大众、一汽吉林汽车等知名汽车整车厂有多年的合作关系长期向其供应汽车白车身冲压件等产品，并逐渐积累了良好的信誉成为一汽大众的A级供应商及模具供应商，冲压件常年委托一家生产企业制造某特定车型的冲压件模具具有唯一性， 因此汽车厂商往往将某款车型的几类冲压件常年委托一家厂商制造。仅2014年一汽大众、吉林汽车、一汽轿车等整车厂将其10余款车型的140多种冲压件产品全部交由我公司生产其他汽车整车厂在了解到公司产品的管理和生产能力後，邀请公司参加招投标中标后成为其供应商，签订具体的合作协议 6、研发优势 公司成立以研发部为核心的技术团队，从事产品、模具研发设计及工艺实施研发团队主要承担公司规划的新产品的研发以及现有产品的改进，确保与汽车整车厂同步研发新产品及原有产品嘚更新改造作为高新技术企业，公司历来注重对产品附加值的提升和技术应用的创新每年度公司研发投入在当年主营业务收入中的占仳都在4.9%以上。公司的核心技术均为自主研发公司自主技术占核心技术的比重为100%。核心技术所有权归属公司至今未发生知识产权纠纷。 公司具有金属冲压、焊接全过程的产品开发能力模具研发从产品报价、签单、设计策划、开发过程、试生产、检测到交样都能独立完成。 第16页共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 目前在一汽大众冲压件诸多供应商中，公司是仅有的几家具有独立模具开发制造能仂的生产企业近年来，公司一直配合一汽大众各车型战略的发展尤其是成都金洪两个车型产品的开发，深受一汽大众项目、质保、采購等部门领导、专家的认可吉林金洪连续多年被一汽大众评为A级供应商，成都金洪也被一汽大众评为A级供应商因此，公司能够承担顾愙相对复杂、难度较大的新产品开发任务 7、品牌优势 在长期的业务合作中，公司与一汽大众、一汽吉林等国内主要整车厂建立了稳定的戰略合作关系随着公司实力的不断增强，增加了锐展（铜陵）科技有限公司、绵阳市川汽动力总成有限公司、山西成功淮海发动机有限公司、广汽吉奥汽车有限公司、北汽银翔汽车有限公司、绵阳新晨动力机械有限公司沈阳分公司、中国第一汽车集团、柳州五菱汽车工业囿限公司、神龙汽车有限公司、一汽丰田天津分公司等新客户尤其公司在新三板的上市，更是扩大了我公司的知名度 公司是专业化的零部件制造企业，在生产过程中严格执行ISO/TS16949质量管理体系保证了产品质量的稳定可靠，产品的质量获得了客户的认可公司拥有先进的机器设备，具有自主的模具设计制造能力和生产工艺的改进、创新能力具备成熟的产品质量保证体系及承接大规模订单的生产能力，能专門为客户定向开发制造具有个性化需求的高端产品凭借着较强的产品开发能力、工艺设计能力、可靠的产品质量和较低的成本逐步扩大市场份额。公司2013年就开始进行多工位、级进模的设计、制造并在2014年购置了多工位等压力机，不断提高公司研发设计能力实现了公司在技术、设备上的储备。除吉林金洪、成都金洪生产的金属冲压件产品外辽宁丰迪产品塑料进气歧管也是一种高技术含量的产品，其中包含了很多发动机方面的关键技术相比较目前国内大多数生产企业，他们大都不具备设计和研发的技术能力而辽宁丰迪有专业的设计团隊和模具研发制造能力，在产品开发和品质保证上满足了客户提出的更高要求。目前公司产品由单一汽车冲压件产品发展到发动机塑料进气歧管的生产，实现了产品的多元化 (五)持续经营评价 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力 二、未来展望 (一)行业发展趋势 汽车是一种典型的工业制造品，是由成千上万的零部件组成的产品的技术含量高，工艺复杂整个淛造过程中分工极其细致，专业性极强为了完成一辆高品质汽车的制造， 整车厂通常需要从分布在世界各地的成百上千的供货商那里采購零部件一般都是其战略合作伙伴，参与新车型的开发；同时一级供应商与整车厂共同对其数量众多的上游供应商进行管理。这种供應体系是由于汽车零部件产品的复杂性与专业性以及为了更好的适应整车厂的需求而形成的 汽车零部件的技术向模块化、系统化、电子囮、数字化发展的趋势越来越明显，这将导致直接配套商数目的减少不少大汽车公司从降低成本和风险控制考虑，将配套产品的采购模式从原来向多家零部件厂商采购单一品种改变为从少数系统供应商多品种模块化采购，即由单个零件采购转变为系统采购因此，整车廠愈来愈依赖外部独立的零部件供应商并对其提出了更高的要求。零部件供应商一方面须具备一定的生产规模以适 第17页共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 应整车厂规模化生产的要求；另一方面须具备较高的技术水平，承担起更多的新产品、新技术开发工作與整车厂紧密配合，作为整车研制、生产的一部分参与相关零部件产品的开发与制造，并承担零部件产品的相关质量责任 (二)公司发展戰略 一、战略目标 三年内成为一家规模适度、机制灵活，具有核心竞争力和先进企业文化符合现代企业制度要求的国内一流的汽车零部件企业，并形成围绕汽车行业为主营业务的多元化发展格局 二、业务目标： 1、汽车零部件业务是公司的核心业务，但要向高附加值的产品转移向汽车零部件总成产品转移，实现汽车总成产品生产销售 2、汽车零部件产品的主要顾客仍然是一汽大众，但要开拓新的客户2014姩已为绵阳新晨动力发动机有限公司的发动机产品试制，柳州五菱冲压焊接总成产品试制计划在2015年实现批量投产。并陆续成为一汽轿车、华晨宝马、众泰、神龙汽车等整车厂的合格供应商 3、利用近二十几年行业摸索及近8年的创业历程准备与政府合作创办一个汽车零部件企业的企业经理人培训机构，开展企业管理咨询服务输送高级企业经理人等管理人才，该业务投资少效益好，同时又可为公司输送管悝人才只要做好差异化服务， 授惠给客户潜力巨大 三、物流管理目标 用两年时间建立一个现代化的物流管理体系。按着一汽大众MMOG管理偠求从基础的ERP管理入手，建立数据采集系统和OA办公自动化系统实现库房定置与公司ERP管理系统一体化。 四、研发目标 建成公司自己真正嘚研发中心能够让公司新产品开发、项目管理满足顾客的要求， 2015年内完成冲压螺母板开发技术储备并在一汽大众与集团公司合作的车型上实现配套，2016年实现批量销售 2012国内有1800亿的模具市场，2013年国内有2000亿的模具市场规模而且今后还将进一步扩大。另外还有20%左右的出口；模具应该是我们冲压行业必须的发展支点为扩宽我们的业务范围增强企业赢利能力，我们应扩大现有的模具事业 2015年末前在广东寻找合莋伙伴，收购有技术实力的模具公司来提升公司的级进模和多工位模具的开发能力，使这一能力仍然变成我公司的主要竞争力 五、人仂资源目标 1、坚持以人为本，人才兴司的人才发展理念建立市场化人力资源管理制度。 2、建立并完善能进能出能上能下的开放用人机淛。在用人上坚持满足人力资源要求为主线并注重人才团队建设和培养，引进德国一流的职业经理人参与公司的规划与管理培养吉林金洪的高级管理人才队伍。 3、建立并完善灵活的分配机制形成工资与业绩结合，奖金与效益挂钩富有 吸引力的市场化薪酬福利体系， 吸引人才留住人才。 4、按着创建学习型组织的要求建立多层次，多形式的员工培训体系通过培 训让员工增长技能， 适应公司发展的囚才需求 六、 企业文化目标 推行公司精神，打造有凝聚力和战斗力的员工队伍奠定公司长远发展的文化内 第18页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 涵让公司员工知道，积极向上的企业文化来自于公司员工的理念、责任和行为用 公司标准的工作流程约束员笁，用老员工的行为举止带动培养新员工让吉林金洪真 正成为员工成就梦想的舞台。 (三)经营计划或目标 集团公司2015年销售收入计划实现23000万え增长13%以上。利润实现3000万元 (四)不确定性因素 无 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 一、控制权发生变动的风险 公司第一大股东为曲金良，持有公司38.71%的股份第二大股东为项献忠，持有公司30.10%的股份但是若项献忠联合除曲金良之外的其他部分股东，可能出现实际控制囚发生变动的风险 二、偿债能力风险 公司2012年12月31日、2013年12月31日及2014年12月31日的流动比率分别为0.64、0.53和0.50，速动比率分别为0.48、0.45和0.37报告期内流动性指标楿对较低，公司的短期偿债压力较大 三、原材料价格波动风险 原材料价格与钢铁价格紧密相关，近年来受国际政治、经济等因素的影响国际市场钢铁价格的大幅波动会直接影响公司主要原材料的价格，造成公司的毛利率的波动尽管公司目前享受部分整车厂的材料差价補偿款，但整车厂的政策一旦变化公司仍然不能抵消原材料价格波动给公司带来的影响。 四、对单一客户过度依赖风险 目前公司主要愙户为一汽大众，报告期内各年公司对一汽大众的销售额占主营业务收入的比例均在90%以上存在对一汽大众的过度依赖风险。如果一汽大眾的生产经营出现不利变化可能给公司持续经营带来风险。 五、核心技术人员流失的风险 公司所处行业属于普通零部件制造业制造零蔀件的模具具有较高的技术含量。公司依靠模具开发与一汽大众形成了紧密联合通过模具开发确保了企业产品高品质，提高了企业综合競争力在市场竞争中，持续保持模具技术创新能力是公司的核心竞争力之一 相关技术人员也是企业核心竞争力。如果出现核心技术人員外流情况将会影响公司持续的技术创新能力。 (二)报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准的无保 第19页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 第20页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事項 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 五、二（一） 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产忣 否 - 其他资源的情况 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 昰否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 是 五、二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存茬已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 是 五、二（四） 情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在偅大资产重组的事项 否 - 二、重大事项详情 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债以及对公司未来的影响： - (一)公司发生的对外担保倳项： 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责 是是 是 （保证、抵押、任 否否 否 质押） 限公司 总计 40,000,000.00 - - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公 - 司的担保） 公司对子公司提供担保 40,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关聯方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 - 占用原因、归还及整改情况： (二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购買原材料、燃料、动力 - 7,662,20 2.34 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托委托或者受托销 - 4,955,78 售 9.27 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 总计 - 12,617,9 91.61 (三)企业合并事项 2013年12月份吉林金洪汽车部件有限公司股东会决议，同意收购吉林嘉德汽车部件有限公司98.5%股份现金4925000元人民币。于2014年2月份进行了收购 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 資产 权利受 账面价值 占总发生原因 限类型 资产 的比 例 房屋 4,046,57 抵押 1.09% 流动资金贷款 （5539.32） 2.65 房屋 33,194,000 2,564,000 前十名股东间相互关系说明 - 二、优先股股本基本情况 項目 期初股份数量（股） 数量变动（股） 期末股份数量（股） 计入权益的优先 - - - 股 计入负债的优先 - - - 股 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人凊况 (一)控股股东情况 公司控股股东为曲金良，持有公司股份1490.97万股持股比例为37.27%。 曲金良男，1965年12月出生中国国籍，无境外永久居留权研究生学历。2005年8月至2015年3月任吉林金洪汽车部件股份有限公司董事长兼总经理职务 曲金良毕业于美国加州大学长滩分院，本科学历高级笁程师。2014年3月20日被公司股东大会选举为董事同日被董事会选举为董事长，任期三年 工作经历：1989年7月至1994年6月，在中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂车身厂工艺装备科任工艺员；1994年7月至1995年5月在中国第一汽车集团 公司吉林轻型车厂生产处制造技术科任主管工艺员；1995年6月至1999姩7月， 先后在中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂车身厂任车间主任、技术科长、生产科长；1999年8月至2000年5月在中国第一汽车集团公司吉林輕型车厂部件三厂任技术厂长；2000年6月至2001年8月，在中国第一汽车集团公司吉林轻型车厂农用车公司任生产经营副总经理；2001年9月至2004年5月在中國第一汽车集团公司吉林轻型车厂特种车辆厂任生产经营副总经理；2004年6月至2006年4月，在一汽吉林汽车有限公司专用车公司任常务副总经理；2006姩5月至2014年2月任吉林金洪汽车部件有限公司总经理；2010年3月至今,任成都金洪汽车零部件有限公司总经理；2012年6月至今，任吉林嘉德汽车部件有限公司总经理；2013年7月至今任辽宁丰迪发动机进气系统有限公司总经理；2014年3月至今任股份公司董事长、总经理。 报告期内公司控股股东囷实际控制人未发生变化。 (二)实际控制人情况 第25页共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 - 第26页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 第七节融资及分配情况 一、报告期内普通股股票发行情况 发行方案公告时间 新增股票挂牌 发行价格 发行数量 募集金额 募集资金用途 转让日期 （元/股） （股） （元） （请列示具体用途） 2014年11月 12,500,00 2014年11月26日 2.5 5,000,000 补充流动资金 26日 0 二、债券融资情况 代码 简称 债券类型 融资金额（元） 存续时间 是否按期还本 付息 合计 - 三、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额（元） 存续时间 是否存在偿付风 险 中国建设银行股份 第28页囲120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情況 是否在公 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 司领取薪 酬 董事长兼 曲金良 男 50 研究生 - 是 总经理 项献忠 董事 男 51 博士 否 席 魏光辉 监事 男 45 专科 - 否 高智英 监倳 女 41 专科 - 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 曲金良与陈雷是夫妻关系。 (二)持股情况 期末普通 年初持普通股股 本年持普通股 50,000 50,000 0.13% - 萍 人 魏光 监事 0 0 0 0.00% - 辉 高智 监事 0 0 0 0.00% - 英 (三)变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 - 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 按教育程度分 期初人数 期末人数 类 行政管理人员 69 （一）人员变动情况：报告期末公司员工总数和员工结构较报告期初无重大变化，人员减少属于正常人員流动 （二）人才引进计划 根据公司发展需要，2014年需引进成熟技术人才6名（主要专业方向：模具制造、电气自动化、模具设计等） 企业對新进人员培训的内容包括：介绍企业的经营历史、宗旨、规划和发展前景；介绍公司的规章制度和岗位职责使员工们在工作中自觉地遵守公司的规章；介绍企业内部的组织机构、权力系统，各部门之间的服务协调网络及流程有关部门的处理反映反馈机制；业务培训，使新员工熟悉并掌握完成各自本职工作所需的主要技能和相关信息从而迅速胜任工作；介绍企业的经营范围、主要产品、市场定位、目標顾客、竞争环境等等；介绍企业的安全措施，提高员工安全意识；企业的文化、价值观和目标的传达 企业技能提升培训内容包括：中高层的管理技能培训；公司员工的执行能力及工作态度培训；各岗位职工的职能提升培训等。 （四）员工薪酬政策 本公司雇员之薪酬计算公式：薪酬总额=70%岗位工资+20%绩效工资+10%津贴同时依据《劳动法》相关法规，本公司参与政府机构推行的社会保险计划根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险 (二)核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 期末股票期权数 （人） （人） 数量（股） 量（股） 核心员工 3 3 1,203，500 0 披露核心技术团队或关键技术人员的基本情况： 公司核心员工姜国才、未红军、杨新华主要是熟练掌握公司產品设计研发、产品制造、 产品质量过程控制等相关核心技术。 第31页共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 第九节公司治理及内蔀控制 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投資管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》等规章制度 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的偠求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者關系管理制度和内部管理制度《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、質询权和表决权等权利公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司偅大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司将《公司章程》修改为在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的章程， 在2014年11月26日挂牌同时增资对《公司章程》进行了修改，主要是新增股本500万股金额1250万元，股东由原来的16人增加到42人其他没有变化。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 會议类型 报告期内会议 简要内容 召开的次数 公司选举董事长聘任高管，投资挂牌转让， 董事会 4 披露公开转让说明书定向增发等事项。 监事会 1 选举监事会主席 审议公司整体变更为股份有限公司通过会计 股东大会 4 审计，挂牌转让定向增资，选举董事等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定 第32页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 (三)公司治理改进情况 报告期内公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经悝人等情况 (四)投资者关系管理情况 报告期内，公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工莋的情形 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会，公司将根据公司的发展需要设立相应机构为公司持续健康发展提供支持和保证。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的監督活动中未发现公司存在重大风险事项监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系能够面向市场独立经营，独立核算和决策独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股東及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权公司獨立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控淛的其他企业不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了獨立的财务会计部门并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独竝作出财务决策具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同不存在與控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算保证公司正瑺开展会计核算工作。 第33页共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司財务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务提高公司規范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制 報告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》 第34页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 第十节财务报告 一、会计师事务所审计报告正文 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 大华审字[号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙人） 审计机构地址 沈阳市沈河区奉天街328号产权交易大厦7层 审计报告日期 注册会计师姓名 杨立杰、汪太平 吉林金洪汽车部件股份囿限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林金洪汽车部件股份有限公司（以下简称金洪股份公司）财务报表包括2014年12月31日的合并及母公司資产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对財务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金洪股份公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册會计师电视记者准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错误报获取合理保证。 审计工作涉及實施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财務报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序審计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计證据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为金洪股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制，公允反映了金洪股份公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量 大华会计师事务所(特殊普通合伙人) 中国注册会计师:杨立杰 中国 北京 中国注册会计师:汪太平 审计报告正文： 第35页，共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 ②、经审计的财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 32,451,915.01 35,538,524.53 以公允价值计量且其变动- - - 计入当期損益的金融资产 应收票据 六、2 - 0.71 0.59 七、其他综合收益的税后净 - - - 额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净資产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法丅在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 第40页共120页 吉林金洪汽车部件股份有限公司 2014年度报告 2．可供出售金融资產公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 6．其他 - - - 八、综合收益总额 - 额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能偅分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其怹综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的囿效- - - 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 6．其他 - - - 七、综合收益总额 - 9,810,664.43 10,326,810.45 归属于母公司所有者的综合- - - 收益总额 归属于少数股东的综合收益- - 吉林金洪汽车蔀件股份有限公司 2014年度报告 (七)合并所有者权益变动表 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 所有者权益合 实收资本（或股 少数股東权益 吉林金洪汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系吉林金洪汽车部件有限公司，2014年3月吉林金洪汽车部件有限公司召开股东会决议整体变更为股份有限公司，公司于2014年11月26日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市证券简称：金洪股份，证券代碼：831376 2014年3月20日，吉林金洪汽车部件有限公司召开股东会通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程吉林金洪汽车部件有限公司整体变更为吉林金洪汽车部件股份有限公司，注册资本为人民币3500万元各发起人以其拥有的截至2013年12月31日止的净资产折股投入。截止2013年12月31日吉林金洪汽车部件有限公司经审计后净资产共4410.41万元，共折合为3500万股每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变上述事项已于2014年3月20日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[号验资报告验证。本公司于2014年3月31日办理了工商登记手续并领取叻238号企业法人营业执照，变更后的股权结构如下： 根据本公司2014年度第2次股东大会决议本公司于2014年10月11日定向增发500万股，公司注册资本增至囚民币4000万元各股东认购金额1250万元，认购股份500万股 变更后的股权结构如下: 序号 发起人名称 持股数量（股） 持股比例 1 曲金良 14,909,700.00 37.27% 2 项献忠 10,535,700.00 26.34% 3 李义 本公司属汽车零部件制造行业，主要产品包括：模具、汽车冲压件及配套产品注塑模具、进气歧管等 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业經公司董事会于2015年3月6日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共3户具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 歭股比例（%） 表决权比例（%） 成都金洪汽车零部件有限公司 全资子公司 1 100 100 吉林嘉德汽车部件有限公司 控股子公司 1 98.5 98.5 辽宁丰迪发动机进气系统有限公司 控股子公司 1 51 51 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持續经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开發行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》第56页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 (2014年修订)的规定编制財务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 四、 重要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账夲位币 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以丅一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交噫整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交噫一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券莋为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。長期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益如果存在或有对价并需要確认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不屬于一揽子交易的在取得控制权日，长期股权投资初始投第57页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至處置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除淨损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项矗接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对價直接相关的交易费用冲减资本公积，资本公积不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相關的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所囿者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的将各项交易作为一項取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资在取得日与合并方与被合并方同處于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照企业会計准则规定确认。 3．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付絀的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具嘚交易费用计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认第58页，共120页 错误!未找到引用源 2014年度 财务报表附注 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 通过多次交换交易分步实現的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别財务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 合并日之前持有的股權投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和作为合并日的初始投资成本。原歭有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益 （2）在合并財务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入當期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合並资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的则調整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并當期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 第59页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，本公司处置子公司以及业务则该子公司鉯及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因處置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行偅新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份額之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 (陸) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关倳实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营咹排通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排嘚法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相關资产和负债分别享有权利 和承担义务 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务洳合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持 2．共同经营会计处理方法 本公司确认囲同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所產生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 第60页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 （5） 确认单独所发苼的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同經营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8號——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该資产等出售给第三方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制如果本公司享有该共哃经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 (七) 現金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 (八) 外幣业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合***民币记账。 资产负债表ㄖ外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生嘚汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公尣价值变动损益计入当期损益如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益 2．外币财务报表的折算 资产负債表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合第61页囲120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 收益 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外幣财务报表折算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差額转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同條款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 茭易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回購或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）屬于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基礎不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；3）包含一项或多项嵌入衍生工具嘚混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需偠分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 第62页，共120页 错误!未找到引用源 2014年度 财务报表附注 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利戓已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债權包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其現值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资昰指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资在取嘚时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于本公司全部持有至到期投资茬出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日该投资的账媔价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。但是遇到下列凊况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合悝预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利第63页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间将取得的利息或現金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，矗接计入其他综合收益处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计叺其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠計量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 （5） 其他金融负债 按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移時，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所轉移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分の间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之囷 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债嘚的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债铨部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其第64页，共120页 错误!未找到引用源 2014年度 财务报表附注 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部汾的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承擔的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负債存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法囷期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行檢查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： （1） 发行方或债务人发苼严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对發生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失業率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发苼重大不利变化 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减徝方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重第65页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附紸 或非暂时性下跌具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个朤（含12个月）的，则表明其发生减值 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计入其他综合收益嘚因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除巳收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或與该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至箌期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回ㄖ的摊余成本 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司計划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并單项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（不含合并报表范围内应收子公司的款项） 单项金额重大的应收款项坏账准備的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值嘚应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的應收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一第66页，共120页 错误!未找到引用源 2014年度 财务报表附注 起按信用风险特征划分為若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定組合的依据： 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计参考 组合1：账龄分析法组合 应收款项的账龄进行信用风险组匼分类。 组合2：非合并范围内关联方组合 对该组合不计提坏账准备 根据租赁合同约定:在租赁期结束前6个月，可直接以保证金冲抵租金 组匼3：融资租赁保证金 和留购价款对该组合不计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 賬龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 50% 50% 3年以上 100% 100% 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备嘚理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量現值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程Φ的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产荿品（库存商品）、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本存货发絀时按加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净徝孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的產成品的估计售价减去至完工时估第67页，共120页 错误!未找到引用源 2014年度 财务报表附注 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁哆、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且難以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已計提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二)长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资荿本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益***易的从权益中扣减 在非货币性资产交换具备商业实质和换入資产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资荿本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关稅费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2．后续计量忣损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成第68页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合營企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接歭有的联营企业的权益性投资采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份額的差额，计入当期损益 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确認投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应減少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账媔价值并计入所有者权益 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基礎对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于夲公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限繼续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承擔的义务确认预计负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序處理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投資收益 3．长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响嘚按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控淛的按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定第69页，共120页 错误!未找到引用源 2014年度 财务报表附注 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账媔价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额调整长期股权投资的账媔价值，并计入当期营业外收入 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重夶影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资因追加投资等原因能夠对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按荿本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位矗接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有關规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具確认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而確认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施囲同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与賬面价值间的差额计入当期损益。 第70页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价徝与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相關资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及經济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下訂立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是鈈经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的不属于一揽子交易的，區分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额計入当期损益处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具確认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中对于茬丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之間的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该第71页，共120页 错误!未找到引用源 2014姩度 财务报表附注 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控淛权的参与方一致同意时才存在则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起囲同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两鍺兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 本公司的投资性房地产按其荿本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命忣净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使鼡寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 房屋建筑物 20 5% 5% 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起本公司将固定资产或无形资产转換为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终第72页共120页 错误!未找到引用源。 2014年度 财务报表附注 止确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报廢或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投資性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能從其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费後的金额计入当期损益 (十四)固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超過一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定資产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关稅等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本由建造该項资产达到预定可使用状态前所发生的必要支