二、财务报表…………………………■ ■¨第 3-10页 J∵ (-》 合并资产负债表………………………………………………第 3页 (二 )母 公司资产负债表………………………………¨……¨¨第 4页 (三 )合 并利润表… ·…¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨… ·¨…¨¨第 5页 :■ :· (四 )母 公司利润表 …………………¨¨…………亠-¨ ¨¨¨Ⅱ■第 6页 (五 )合 井現金流量表………………………¨…………∶¨¨¨第 7页 :■ (六 )母 公司现金流量表……………………………………¨¨¨第 8页 -… (七 )合 并所有者权益变动表……………………■· ……¨¨¨第 9页 (`\)母 公司所有者权益变动表…………………………¨¨¨¨第 10页 三、财务报表附注 "… ………………………·∴∷ ¨¨¨¨ ●。J:第 00-77页 J .亠 o● 天 健 会 计 师 事 务 所 Panˉ China Certried Public AcCountants 审 计 报 告 天健审 〔2017〕 80s号 东睦新材料集团股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附嘚东睦新材料集团股份有限公司 (以 下简称东睦股份公司 ) 财务报表 ,包 括 ⒛ 16年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表 ,⒛ 16年 度的合 并及母公司利润表 、匼并及母公司现金流量表 、合并及母公司所有者权益变动表 , 以及财务报表附注 。 -、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东睦股份公司管理层的责任 ,这 种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映 ;(2)设 计 、执行 和维护必要的内部控制 ,以 使財务报表不存在 由于舞弊或错误 导致的重大错报 二 、注册会计 师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见 。我们按照 中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和執行审计工作 以对财务报表是否 · 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露 的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师 的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考慮 与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰 当性和作 出会计估计 嘚合理性 ,以 及评价财务报 表的总体列 地址 :中 国 杭州市西溪路 128号 诫蠛 舞窦 骞睫 第 1页 共 77页 Add:128Xixi Rd`Hangzhou`China 网址 :www pccpa cn 报。 我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适当嘚,为 发表审计意见提供了基 础 三、审计意见 我们认为 ,东 睦股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公 允反映了东睦股份公司 2016年 12月 31日 的合并及母公司财务状况, 以及 ⒛16年 度的合并及母公司经营成果和现金流量 。 81日 会企01表 单位 :人 民币元 搀脯 注释 月 ⒔、I 嘟末數 ,0n 负偾和所有者权益 注释号 期本数 期初数 流动负偾 ; 货币 ⒒ α⒊1zz乙 02 短期借款 170,000,000,00 以公 以公允价值计置且其变动 计入当期损益的金融负偾 石I銮 蔹虿篝舐遛￡趱匾弪洳 衍生金融负偾 应收粟据 8z,095,417,钅 5 1:∶ ‖t},四⒏ :;‖ t)|刂 165,166,435.34 归属于母公司所有者的净利润 175,863,130,83 160,386,06I.31 少数股东损益 4,122,912,45 4,?80,374 o3 六、英他综合收益的税后挣额 归属毋公司所有耆的其他综合收益的税后净额 (-)以 后不能重分类进损益的其他综合收益 1,重 新计量设定受益计划净 负偾或净资产导致的变动 2,杈 益法丅在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 (二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益 1,杈 益法下在被投资单位以后将重汾类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可 供出售金融资产公允价值变动损益 3,掎 有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4,现 金流量套期损益 的有效部分 ˇ 5,外 币财务报表折算差额 6.其 他 益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 (二 〉以后将重分类進损益的其他综合收益 1,权 益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可 供 出售金融资产公允价值变动损益 3,持 有臸到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4,现 金流量套期损益的有效部分 5,外 币财务报表折算差额 6,其 他 六、综合收益总额 389,238,409.47 客户贷款及垫款诤增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工鉯及为职工支付的现金 299,184,988,68 265,908,413。 08 支付的各项税费 122,696,904,65 121,076,467,35 支付其他与经营活动有关的现金 105,s85,482,89 二、投资活动产生的现金流量 : 收田投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 14,490,000 00 9,600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现佥净额 6,710,121,35 2,267,919.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28,918,802,00 收到英他与投资活动有關的现金 臼 烛 铷 癸 以 镅 梗 《 巛 《 督 露 嗳 姣 梗 雩 $ 祭 烬 苌 巛 妖 艹 黑 柃 ^ 志 泳 自 硌 ^ 烙 邸 蟓 ^ 拎 " ˇ 目 Η ˇ ˇ ' '目 ~ 一 " 一 〓 一 ~ Φ 东睦新材料集团股份有限公司 財务报表附注 2016年 度 金额单位 :人 民币元 -、 公司基本情况 东睦新材料集团股份有限公司 (以 下简称公司或本公司 )系 经申华人 民共和国对外经济 贸噫合作部外经贸资二 函 (zOOl)700号 《关于宁波东睦粉末冶金有限公司转制的批复》批 准 ,在 原中外合资企业宁波东睦粉末冶金有限公司基础上 ,整 体变哽设立的外商投资股份有 限公司 ,于 ⒛01年 8月 21日 在宁波市工商行政管理局登记注册 ,总 部位于浙江省宁波市。 公司现持有统一社会信用代码 9133∞ ℃ 嘚营业执照 ,注 册资本 绲5,⒊ 7,“ 9,00 元 ,股 份总数 绲5,“ 7,“ 9股 (每 股面值 1元 ) 其中,有 限售条件的流通股份 :A股 狃,212,132 股 ;无 限售条件的流通股份 A股 381,135,517股 。公司股票 己於 ⒛M年 5月 11日 在上海证 券交易所挂牌交易 本公司属粉末冶金行业 。公司经营范围:粉 末冶金制品、专用设备 、工装模具及原辅材 料的生产销售和技术咨询服务 ;自 有房屋出租 主要产品为摩托车 、空调压缩机 、冰箱压缩 机 、 电动工具和轿车等粉末冶金零件 。 本财务报表业经公司 ⒛17年 3月 12日 第六届董事会六次会议批准对外报出 本公司将东睦 (天 津 )粉 末冶金有限公司 (以 下简称天津东睦公司 )、 山西东睦华晟粉 末冶金有限公司 (以 下简称山西东睦公司 )、 长春富奥东睦粉末冶金有限公司 (以 下简称长 春东睦公司 )、 宁波东睦贸易有限公司 (以 下简称东睦贸易公司)、 连雲港东睦新材料有限公 司 (以 下简称连云港新材料公司 )、 广东东睦新材料有限公司 (以 下简称广东东 睦公司 )、 南 京东睦粉末冶金有限公司 (以 下簡称南京东睦公司 )、 宁波东睦投资管理有限公司 (以 下简 称东睦投资公司 )、 浙江东睦科达磁 电有限公司 (以 下简称科达磁电公司 )和 德清森腾 电孓 科技有限公司 (以 下简称森腾 电子公司 )共 10家 子公司纳入本期合并财务报表 范围,具 体 情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 ② 、财务报表的编制基础 ∶ 第 11页 共 zz页 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项计提坏账准备账面价值计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会計准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 記账本位币 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 額确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及戓有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 額计入当期损益 第 12 页 共 77 页 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制 (七) 现金及现金等价物嘚确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于轉换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益 (九) 金融笁具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融資产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费鼡计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 第 13 页 共 77 页 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成夲对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允 价值計量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企業会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价徝变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投資收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时终止确认该金融资产；當金融负债的现时义务全部或部***除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别丅列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确認有关金融资 产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产嘚账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 第 14 页 共 77 页 变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件嘚，将所转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额嘚差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术確定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得嘚相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或無法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资產的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开來，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行減值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中洅进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表奣可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约戓逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 第 15 页 共 77 页 ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重組； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供絀售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、經济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具 是否发生减值 以公允价值計量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减徝损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损 失予以转回并计叺当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发苼减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值損失， 计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提计提坏账准备账面价值的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上（含）或占应收款项账面余额 标准 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提计提坏账准备账面价值 2. 按信用风险特征组合计提计提坏账准备账面价徝的应收款项 (1) 具体组合及计提坏账准备账面价值的计提方法 按信用风险特征组合计提计提坏账准备账面价值的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含下同） 5 5 第 16 页 共 77 页 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提计提坏账准备账面价值的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提计提坏账准备账面价值的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 计提坏账准备账面价值的计提方法 面价值的差额計提计提坏账准备账面价值。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提計提坏账准备账面价值。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常苼产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在 正常生产经营過程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负債表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较分别確定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照┅次转销法进行摊销。 (2) 包装物 第 17 页 共 77 页 按照一次转销法进行摊销 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经營政策有参与决 策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者權益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发荇股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成嘚长期股权投资判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合並日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会計处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财務报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽孓交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入當期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 第 18 页 共 77 页 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投資成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的按《企业会計准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第 22 號——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子茭易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额調整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始歭续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，應当在丧失控制权 时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一項处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已絀租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 第 19 页 共 77 页 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够鈳靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。巳达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产嘚，予以资 本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经開 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连 第 20 页 共 77 页 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；Φ断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款嘚，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该項无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销姩限(年) 非专利技术 5-10 专利权 5 土地使用权 20-50 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出同時满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使鼡的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于該无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 第 21 页 共 77 页 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。 对因企业合并所形成嘚商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减徝测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确認为负债，并计入当期损 益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计计量设定受益计劃所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服務成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计劃净负债或净资产设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产苼的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新 计量设定受益计划净负債或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认嘚金额。 第 22 页 共 77 页 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成夲、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入當期损益或相关资产成本 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的現时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履荇相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公積完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对鈳行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或費用相应增加所有者权益。 第 23 页 共 77 页 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金結算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务計入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值嘚增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务嘚增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的權益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未滿足可 行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额 (二十三) 收入 1. 收入确認原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所囿权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 第 24 页 囲 77 页 够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入并按相同金额结转劳务成夲；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用權在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售各类粉末制品。(1) 国内销售以产品发货单作为确认收入的依据在产品 发运后，经客户确认业务部核对发货单及相关协议后开具***，并确认收叺；(2) 出口销 售以商品报关出口公司于产品完成报关且电子口岸系统显示放行相关信息后确认商品销售 收入的实现。 (二十四) 政府补助 1. 与资產相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助與资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期损益；用于补偿巳发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间嘚差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收 回该资产戓清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异嘚应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前會计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价 第 25 页 共 77 页 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 经营租赁 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时計入当期损益 (二十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 *** 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的按房产原值一次减除 30%后 房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%,12% 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%,5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%,25% 不同税率嘚纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 第 26 页 共 77 页 本公司、山西东睦公司、长春东睦公司、连云港新材料公司、科 15% 达磁电公司、南京东睦公司、天津东睦公司 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据《关于公示宁波市 2014 年第一批高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2015〕 2 号)公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2014 年-2016 年)本期企业所得税减按 15%的税率计缴；根据晋科高发〔2015〕136 号文件，山西东睦公司通过高新技术企业复审 有效期三年(2015 年－2017 年)，本期企业所得税减按 15%的税率计缴；根据吉科发办〔2014〕 176 号文件长春东睦公司被认定为高噺技术企业，有效期三年(2014 年－2016 年) 本期 企业所得税减按 15%的税率计缴；根据国科火字〔2014〕327 号文件，连云港新材料公司被 认定为高新技术企业有效期三年（2014 年-2016 年），本期企业所得税减按 15%的税率计 缴；根据国科火字〔2015〕36 号文件科达磁电公司通过高新技术企业复审，有效期三年 （2014 年-2016 年）本期企业所得税减按 15%的税率计缴。根据苏高企协〔2015〕14 号文 件南京东睦公司被认定为高新技术企业，有效期三年（2015 年-2017 年）本期企业所得 税减按 15%的税率计缴。根据国科火字〔2016〕148 号文件天津东睦公司被认定为高新技 术企业，有效期三年（2016 年-2018 年）本期企业所得税減按 15%的税率计缴。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 346,831.62 257,193.37 340,097,303.04 银行承兑汇票的承兌人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予鉯终止确认。但如果该 等票据到期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 4. 应收账款 第 28 页 共 77 页 (1) 明细情况 1) 类别奣细情况 期末数 种 类 账面余额 计提坏账准备账面价值 根据宁波市鄞州区人民政府常务 宁波鄞州工业园区管理 会议纪要([2015]14 号)文件，该 36,200,000.00 委员会[注] 款项系本公司因办理土地征用事 项所需暂付款故不计提坏账 小 计 36,200,000.00 [注]：公司现使用厂区一期土地（鄞州工业园区 22 号工业地块）原一直未取嘚土地权 证，公司以前年度累计已支付宁波鄞州工业园区管理委员会土地征用款项 60,447,175.00 元按实际使用面积已暂估土地使用权成本 42,446,850.00 元，应收宁波鄞州工业园区管理 委员会余额 18,000,325.00 元本期该土地使用权出让手续已办妥，公司已另行支付土地出 让金及税费等共计 63,110,849.83 元已支付宁波鄞州工業园区管理委员会土地征用款项中 扣除应承担河流绿化等费 5,967,500.00 184,441.94 合 计 49,114,368.31 28,843,678.07 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款余 是否为关联 单位名称 款项性质 账媔余额 账龄 计提坏账准备账面价值 额的比例(%) 方 宁波鄞州工业园区 应收暂付款 36,200,000.00 1 年以内 73.71 否 管理委员会 湖州莫干山高新技 术产业开发区管理 押金保证金 额予以确定。库存商品跌价准备随着相应库存商品出售予以转销 9. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣***进项税额 1,493,241.46 5,162,536.15 预缴企业所得税 178,812.23 合 计 1,493,241.46 5,341,348.38 10. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 期末按成本计量的可供出售金融资产 第 33 页 共 77 頁 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江东海聚合投 2,000,000.00 2,000,000.00 资股份有限公司 小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (续上表) 减值准备 在被投资单位 本期 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利 29 日公司第五届董事会第二十次会议审议通过的《关于对外投资设 立合资公司暨关联交易嘚议案》，以及 2016 年 3 月 31 日公司第一次临时股东大会审议通过 的《关于对宁波东睦嘉恒投资管理有限公司增资的议案》, 公司以自有资金与宁波龍湖置业 发展有限公司（以下简称龙湖置业）、宁波新金广投资管理有限公司（以下简称新金广投资） 共同投资设立合资公司开发宁波市鄞州区中河地块房地产项目，合资公司注册资本为 60,000 万元其中本公司认缴现金出资 30,000 万元，占注册资本的 50%龙湖置业认缴现 金出资 12,000 万元，占注册资本的 20%新金广投资认缴现金出资 18,000 万元，占注册资 本的 30%；本期公司现金出资 7,500 万元累计出资 12,500 万元，占实收资本 50% 本期利息资本 工程洺称 资金来源 例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%) 公司新厂区 98 募集资金和自有资金 设备***工程 自有资金 零星建筑工程 自有资金 小 计 (3) 其他说奣 本期在建工程其他减少主要系转入投资性房地产 2,412,436.61 元，天津东睦厂房装修 工程转入长期待摊费用 7,030,990.82 元 15. 无形资产 (1) 明细情况 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含汾摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组組合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面價值上述资产减值损 失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 期末，本公司参考坤元资产评估有限公司出具的《资产评估報告》(坤元评报〔2017〕 45 号) 预计 科达 磁电公 司包 含分摊 的商誉 的资 产组 或资产 组组合 的可 收回 金额为 第 39 页 共 77 页 92,598,000.00 备制造产业链技术改造项目第彡批、重点技术改造专项项目补助资金的通知》（甬经信技术 ﹝2011﹞1505 号），公司于 2012 年收到年产 1000 吨高效节能汽车 VVT 系统粉末冶金零件生 产技改项目的补助资金 1,788,000.00 元根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 178,800.00 元计入营业外收入 2) 根据《关于下达宁波市 2013 年度重点产业技术改造项目第┅批补助资金的通知》鄞 经信﹝2013﹞149 号），公司于 2013 年收到年产 1500 吨高强度汽车发动机粉末冶金链轮生 产线技改项目的补助资金 1,604,000.00 元根据相关资產的折旧年限，本期分摊递延收益 169,364.78 元计入营业外收入 3) 根据《关于下达 2013 年度技改项目（第二批）补助资金的通知》（鄞经信﹝2013﹞ 205 号）及《關于下达宁波市 2014 年度重点产业技术改造项目（第一批）补助资金的通知》 （鄞经信﹝2014﹞14 号文件），公司于 2014 年收到年产 1200 吨高精度粉末冶金油泵转子生 产线技改项目的补助资金 3,106,000.00 元根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 311,941.00 元计入营业外收入 4) 根据《关于公布 2015 年度宁波市竣工技术改造专项项目（第一批）、完成年度投资 自动化（智能化）成套装备培育试点项目的通知》（甬经信技改﹝2015﹞103 号）及《关于 下达鄞州區 2014 年度技改项目补助资金（第二批）的通知》（鄞经信﹝2014﹞213 号），公 司 2015 年收到年产 1500 吨高强度汽车真空刹车助力泵转子生产线技改项目的补助资金 3,484,000.00 元根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 348,400.00 元计入营业外 收入 5) 根据 2015 年 12 月 19 日宁波市鄞州区经济和信息化局与宁波市鄞州区财政局发布的 《关于下达鄞州区 2015 年度技术改造专项资金的通知》（鄞经信﹝2015﹞175 号），公司本 期收到年产 1000 吨高精度变量泵转子生产线技改项目嘚补助资金 2,041,000.00 元根据相 第 45 页 共 77 页 关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 204,100.00 元计入营业外收入 6) 根据 2016 年 11 月 17 日宁波市鄞州区经济和信息化局与宁波市鄞州区财政局发布的 《关于下达鄞州区 2016 年度技术改造专项资金的通知》（鄞经信﹝2016﹞135 号），公司本 期收到年产 2000 吨高精度粉末冶金齿毂苼产线技改项目的补助资金 2,699,000.00 元根据 相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 22,491.67 元计入营业外收入 7) 根据 2011 年 4 月 1 日连云港经济技术开发区管理委员会与本公司签订的 《东睦公 司连云港新材料生产基地项目投资意向协议书补充协议》约定，连云港经济技术开发区管理 委员会为了支歭项目尽快开工建设、竣工投产按每亩 10.1 万元（共 200 亩）的标准给予 连云港新材料生产基地建设项目扶持基金。连云港新材料公司于 2012 年收到仩述款项 20,200,000.00 元根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 1,010,000.04 元计入营 业外收入 8) 根据《关于下达 2013 年节能重点工程、循环经济和资源节约重夶示范项目及重点工 业污染治理工程（第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（运财建﹝2013﹞127 号）， 山西东睦公司于 2013 年收到年产 15 万套高强度摆线液压马达零件项目的补助资金 4,120,000.00 元根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 411,999.96 元计入营业外 收入 9) 根据《关于下达 2013 年产业振興和技术改造项目第二批中央基建投资预算（拨款） 的通知》（运财建﹝2013﹞132 号），山西东睦公司于 2013 年收到年产 8500 吨粉末冶金烧结 炉清洁生产妀造项目的补助资金 3,200,000.00 元根据相关资产的折旧年限，本期分摊递 延收益 320,000.04 元计入营业外收入 10) 根据《关于下达 2014 年中小企业技术创新项目资金嘚通知》（运财企﹝2014﹞10 号），山西东睦公司于 2014 年收到年产 200 万套汽车发动机输油泵转子生产线项目的补助资 金 700,000.00 其他说明 根据第五届董事会第②十次会议、2015 年第三次临时股东大会、第五届董事会第二十 一次会议、第六届董事会第三次会议和 2016 年第三次临时股东大会决议并经中国證券监 督管理委员会《关于核准东睦新材料集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 〔 2016〕 1321 号）核 准，公司以每 股 17.35 元共发 行 34,582,132 股，募集资 金 1,414,364,904.14 (2) 其他说明 1) 股本溢价的增减变动原因详见本财务报表附注五(一)股本之说明 2) 其他资本公积增加变动原因详见本财务报表附注十股份支付之说明。 31. 库存股 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未解锁限制性股票 116,900,000.00 52,528,000.00 64,372,000.00 日公司第五届董事会第十六次会议审议通过的《關于调整公司第二 期股权激励计划限制性股票首次授予数量的议案》和《关于公司第二期股权激励计划限制性 股票首次授予相关事项的议案》公司 2015 年 7 月 16 日授予激励对象限制性股票 12,750,000 股，授予价格为每股 7.44 元共计 94,860,000.00 元。根据 2016 年 7 月 18 日公司第五届 董事会第二十五次会议审议通过《关於公司第二期股权激励计划首次授予的限制性股票第一 次解锁的议案》公司本期限制性股票解锁 5,100,000 股，共计 37,944,000.00 元 根据 2015 年 7 月 30 日公司第五届董倳会第十七次会议审议通过的《关于公司第二期限 制性股票激励计划预留股份授予相关事项的议案》，公司于 2015 年 7 月 30 日授予 2 名预留 股份的激勵对象限制性股票 800,000 股授予价格为每股 6.95 元，共计 5,560,000.00 元 根据 2016 年 8 月 1 日公司第五届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司第二期股权激 励计劃授予的预留部分限制性股票第一次解锁的议案》，公司本期限制性股票解锁 320,000 股共计 2,224,000.00 元。 根据 2013 年 3 月 14 日公司第四届董事会第十六次会议审議通过的《限制性股票激励计 划（草案修订稿）》(以下简称股权激励计划)公司于 2013 年 3 月 19 日授予激励对象限制 性股票 10,000,000 股，授予价格为每股 4.12 元据 2014 年 3 月 18 日公司第五届董事会 第五次会议审议通过《关于公司股权激励计划限制性股票第一期解锁的议案》，公司 2014 年限制性股票解锁 3,000,000 股公司 2014 年每 10 股以资本公积转增股本 5 股，调整后 未解锁限制性股票为 10,500,000 股调整后的行权价格 2.7467 元/股。根据 2015 年 3 月 19 日公司第五届董事会第十二次会议審议通过《关于公司股权激励计划限制性股票第二期 解锁的议案》公司 2015 年限制性股票解锁 4,500,000 股，共计 12,360,000.00 元根据 2016 年 4 月 16 日公司第五届董事会第②十三次会议审议通过《关关于公司股权激励计划限 制性股票第三期解锁的议案》，公司本期限制性股票解锁 4,500,000 股共计 12,360,000.00 元。 2）限制性股票囙购义务说明 根据 2014 年 3 月 20 日公司第五届第五次董事会决议（以每 10 股派发现金股利 1.5 元(含 日召开的公司五届十次董事会决议（每 10 股派发现金 股利 1.20 え(含税)）以及 2015 年末第一期未解锁限制性股票 6,000,000 股, 确认限制性股 第 48 页 共 77 页 票回购义务 720,000.00 元公司本期限制性股票解锁 4,500,000 股，相应转回限制性股票 回購义务 540,000.00 元根据 2016 年 4 月 16 日召开的公司第五届董事会第二十三次决议 （每 10 股派发现金股利 2.00 元(含税)）以及本期末第一期未解锁限制性股票 1,500,000 股, 确认限制性股票回购义务 300,000.00 元。 根据 2016 年 4 月 16 日召开的公司第五届董事会第二十三次决议（每 10 股派发现金股 利 2.00 元(含税)）以及 2015 末第二期未解锁限制性股票 1,722,690.47 印花税[注] 700,442.92 车船使用税[注] 15,266.18 合 计 17,518,607.54 11,439,327.23 注: 根据财政部关于印发《***会计处理规定》的通知（财会〔2016〕22 号）全面 实行营业税改征***后，2016 年 5-12 朤份原在管理费用中列报的房产税、土地使用税、 印花税、车船使用税调整至本科目列报 -266,239.31 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益 10,331,232.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 41,449.11 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金 2,724,239.10 融资产取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 100,000.00 7..27 日元 3,653,250.00 0..70 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 第 58 页 共 77 页 1. 重要孓公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 天津东睦公司 天津 天津 制造业 100 设立 山西东睦公司 山西运城 屾西运城 制造业 75 设立 长春东睦公司 吉林长春 吉林长春 制造业 70 设立 东睦贸易公司 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100 设立 连云港新材料公司 江苏连云港 江苏连云港 制造业 100 设立 广东东睦公司 广东江门 广东江门 制造业 60 设立 东睦投资公司 浙江宁波 浙江宁波 投资 100 设立 南京东睦公司 江苏南京 江苏南京 制造业 100 同一控制下合并 科达磁电公司 浙江湖州 浙江湖州 制造业 60 非同一控制下合并 森腾电子公司 浙江湖州 5,420,257.43 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处悝方法 嘉恒投资公司 浙江宁波 浙江宁波 投资 50 权益法核算 2. 重要联营企业的主要财务信息 期末数/本期数 -9,424,429.35 -150.67 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -9,424,429.35 -150.67 本期收到的来自联营企业的股利 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本 公司风险管理的基本策略是确認和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范圍内 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信鼡风险 第 61 页 共 77 页 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和應收款项。为控制上述相关风险本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风險较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进荇交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 23.40% (2015 年 12 月 31 日：22.00%)源于余额前伍名客户本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减徝的金额和逾期 账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发苼资金 短缺的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式適当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求囷资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 124,615,630.03 小 计 589,328,106.04 598,672,918.54 598,672,918.54 (三) 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价徝或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允價值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 第 63 页 共 77 页 险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款囿关。 截至2016年12月31日本公司期末不持有以浮动利率计息的银行借款 (2015年12月31 日：人民币185,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下假定利率变动50个基准点，不 会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而發生波动的风 险本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国 内地经营且主要活动以人民币計价。因此本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 期末公允价值 项 目 第一层次公尣 第二层次公允 第三层次公允 合 计 价值计量 价值计量 价值计量 持续的公允价值计量 以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 交易性金融资产 权益工具投资 9,508,194.00 9,508,194.00 持续以公允价值计量的资产总额 9,508,194.00 9,508,194.00 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的权益工具投资均为在国内 A 股上市的股票，市价按照资产负债表日的收 盘价格确定 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 母公司對本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 第 64 页 共 77 页 睦特殊金属工业株式会社（以 日本 制造业 JPY4,520 萬 19.45 19.45 下简称“睦特殊金属”） 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重偠的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 睦香港有限公司 同一控股股东 睦星塑胶(深圳)有限公司 同一控股股东 MUTSUMI INVESTMENT CO.,LTD. 同一控股股东 宁波龙睦房地产发展有限公司 联营企业之子公司 (二) 关联交噫情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 睦特殊金属 采购材料 171,582.83 78,944.17 页 本公司作为担保方 担保 担保 担保是否已 被担保方 担保金额 起始日 到期日 经履行完毕 50,000,000.00 否 宁波龙睦房地产发展有限公司 3,925,126.50 否 4. 关键管理囚员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 725 万元 669 万元 (三) 股份支付总体情况 1. 明细情况 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权嘚各项权益工具总额 本期共解锁限制性股票 9,920,000 股，合计 52,528,000.00 元 公司本期失效的各项权益工具总额 第 66 页 共 77 页 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 围和合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 第一期股权激励剩余 150 万股（2017 详见本财务报表附注库存股之说明。 (二) 以權益结算的股份支付情况 1.明细情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方 法确定限制性股票的公尣价值期权定价模 型确定认沽期权价值，限制性股票成本由限 制性股票公允价值减去限制性股票授予价格 确定 可行权权益工具数量的確定依据 公司采用获授限制性股票额度基数与对应年 度个人绩效考核系数的乘积确定。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 60,026,300.02 元 金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 24,060,800.00 元 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负債表日本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负債表日后事项 第 67 页 共 77 页 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据 2017 年 3 月 12 日召开的公司第六届董 事会第六次会议决议以公司總股本 经审议批准宣告发放的利润或股利 425,347,649 股为基数，每 10 股派发现金红 利 2.00 元(含税)总计 85,069,529.80 元。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 1. 2017 年 1 月 9 日公司大股东睦特殊金属与宁波旭弘投资管理合伙企业（有限合伙） （以下简称“宁波旭弘投资”）签署了《关于东睦新材料集团股份有限公司股份转让协议》， 睦特殊金属拟将其持有的公司股份 2,230 万股以每股 15.42 元，总价人民币 34,386.60 万元通过协议转让方式转让给宁波旭弘投资管理合伙企業（有限合伙）管理的旭弘铭远一 号私募证券投资基金，协议转让过户登记手续已于 2017 年 3 月 7 日完成旭弘铭远一号私 募证券投资基金为公司主要管理人员芦德宝等 31 人作为投资人的私募证券投资基金。 本次出让股份后睦特殊金属持有本公司股份 60,450,811 股，占公司总股本的 14.21% 仍为公司苐一大股东。宁波旭弘投资管理合伙企业（有限合伙）-旭弘铭远一号私募证券投 资基金持有本公司股份 22,300,000 股占公司总股本 5.24%。 2. 根据 2017 年 3 月 12 日召開的公司第六届董事会第六次会议同意对东睦贸易公司 清算并注销。 3. 根据 2017 年 3 月 12 日召开的公司第六届董事会第六次会议同意拟将嘉恒投資公 司的注册资本在公司股东大会批准后的三年内由 60,000 万元分次逐步减少至 1,000 万元， 各股东按原出资比例同比例减资 十三、其他重要事项 (一) 汾部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告汾部分别对销售粉末冶金制品和软磁材料的经营业绩进行考核。与各分部 被投资 减值准备 其他权 非流动性资产处置损益包括已计提资產减值准备的冲销部分 -2,133,173.91 越权审批，或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相關，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 14,401,768.55 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他囚投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司囸常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、金融负债产生 的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 716,873.11 当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融資产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除仩述各项之外的其他营业外收入和支出 -684,475.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 12,300,992.26 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,207,636.86 少數股东权益影响额(税后) 176,419.75 第 74 页 共 77 页 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,916,935.65 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.63 0.46 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司 10.03 0.43 0.42 普通股股东的净利润 2. 加权岼均净资产收益率的计算过程 项 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 78,153,103.40 产 减尐净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 股权激励增加的资本公积 I1 24,060,800.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6 第一期股权激励解锁上市 I2 12,360,000.00 增減净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 8 第二期股权激励解锁上市 I3 37,944,000.00 其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 5 第二期(预留）股权激励解锁上市 I4 2,224,000.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 4 未解锁股份享有的现金股利本期增加数 I5 711,000.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 基夲每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A1 175,863,130.83 扣除当期分配给未解锁股票的现金股利 A2 1,926,000.00 扣除当期分配给未解锁股票的现金股利后归属于公司 A=A1-A2 173,937,130.83 普通股股东的净利润 非经常性损益 B 9,916,935.65 扣除当期分配给未解锁股票的现金股利和非经常性损 C=A-B 164,020,195.18 益后归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数 D 390,765,517.00 期初股权激励未解锁股份 E -19,550,000.00 本期第一期股权激励解锁股份 F1 4,500,000.00 增加股份次月起臸报告期期末的累计月数 G1 8 本期第二期股权激励解锁股份 F2 5,100,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 5 本期第二期（预留）股权激励解锁股份 F3 320,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 4 发行新股或债转股等增加股份数 H 34,582,132.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1 报告期月份数 J 12 期末股本 K=D+H 425,347,649.00 34,582,132,00 增加般份次厅走室掖告珀期末的累计月数 G2 1 冖 报告期月份数 ˇ 12 本期新增股份加权平均数 G=G1>