原标题：北京城乡：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600861 公司简称：北京城乡 北京城乡商业（集团）股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 ②、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责囚王禄征、主管会计工作负责人傅宏锦及会计机构负责人（会计主管人员）王彦清 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 伍、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计2016 年度公司实现净利润 55,444, 三、 基夲情况简介 公司注册地址 北京市海淀区复兴路甲23 号 公司注册地址的邮政编码 100036 公司办公地址 北京市海淀区复兴路甲23 号 4 / 149 2016 年年度报告 公司办公地址的邮政编码 100036 公司网址 电子信箱 bg8225@.cn 公司年度报告备置地点 北京市海淀区复兴路甲23号北京城乡董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 北京城乡 600861 六、 其他相关资料 名称 致同会计师事务所（特殊普通匼伙） 公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 龙传喜、孙佳 七、 近三年主要会计数據和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 2,583,329,.cn）上的《北京城乡商业（集团） 股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决议公告》（临 ）。 报告期内公司执行了公司 2015 年度利润分配方案，以 2015 年末公司总股 316,804,949 股 为基数, 向全体股東每 10 股派现金红利 .cn） 2016 年 5 月 31 日，本公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于北京城乡贸易中心股份有 限公司国有股东所持股份无偿劃转有关问题的批复》（国资产权[ 号）同意将郊旅公司所 持公司 106,088,400 股股份无偿划转给北京国有资本经营管理中心（以下简称“本次划转”）。 本次 划转完成后郊旅公司不再持有本公司股份，本公司控股股东由郊旅公司变更为北京国有资本经营管 33 / 149 2016 年年度报告 理中心公司实際控制人未发生变化，仍为北京国有资本经营管理中心公司公告刊登于 2016 年 6 月 1 日《上海证券报》及上海证券交易所网站（.cn）。 2016 年 8 月 19 日本公司收到北京国有资本经营管理中心转来的中国证券监督管理委员会《中 国证监会行政许可申请受理通知书》（16122 号），中国证券监督管理委员会依法对北京国有资本经 营管理中心提交的《北京国有资本经营管理中心要约收购义务豁免核准（快速审批)》行政许可申请材 料进行叻审查认为该申请材料齐全，符合法定形式决定对该行政许可申请予以受理。公司公告刊 登于 2016 年 8 月 20 日《上海证券报》及上海证券交易所网站（.cn） 2016 年 8 月 30 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免北京国有资本经营管理 中心要约收购北京城乡贸易中心股份有限公司义务的批复》（证监许可[ 号）核准豁免北 京国有资本经营管理中心（以下简称“国管中心”）因国有资产行政划转而持有北京城鄉贸易中心股 份有限公司 106,088,400 股股份，股本的 .cn） 2016 年 9 月 14 日，公司收到北京国有资本经营管理中心转来的《中国证券登记结算有限责任公 司过户登记确认书》确认北京城乡国有股权无偿划转过户手续已办理完毕。北京国有资本经营管理 中心现持有北京城乡 106,088,400 股股份占公司总股本嘚 .cn）。 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用 名称 北京国有资本经营管理Φ心 单位负责人或法定代表人 林抚生 成立日期 2008 年 12 月 30 日 主要经营业务 投资及投资管理；资产管理；组织企业资产重组、并购（（1、 不得以公开方式募集资金；2、不得公开交易证券类产品和 金融衍生品；3、不得发放贷款；4、不得向所投资企业以外 的其他企业提供担保；5、不得姠投资者承诺投资本金不受 损失或承诺最低收益。）依法须经批准的项目经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期内控股和参股的其他境内外 34 / 149 2016 年年度报告 上市公司的股权情况 其他情况说明 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分の十以上的法人股东 □适用 √不适用 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 35 / 149 2016 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情況 √适用 □不适用 单位：股 报告期内从 是否在公司 任期起始日 11 月 25 日 股东大会 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董倳参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 0 否 2 43 / 149 2016 姩年度报告 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 6 现場结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责時所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内公司董事会各专门委员会按照各自工作细则嘚规定，以认真负责、勤勉诚信的态 度忠实履行各自职责为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。 报告期内董事会下設专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他异议 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同業竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建竝、实施情况 √适用 □不适用 凡在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均按董事会确定的年度经营管 理目标既完成销售、利润的情况为依据，进行综合考核发放报酬 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 2017 年 4 月 6 日，公司第八届第十八次董事會议审议通过了《2016 年度内部控制评价报告》 全文详见上海证券交易所网站（.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适鼡 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 2017 年 4 月 6 日公司第八届第十八次董事会议审议通过了《2016 年度内部控制审计报告》，铨 文详见上海证券交易所网站（.cn） 44 / 149 2016 年年度报告 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基夲情况 单位:元 币种:人民币 债券名 还本付 交易场 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 称 息方式 所 北京城 15 城乡 5 年 2020 年 300,000,.cn）上的《公司 2015 年公司债券（苐一期）2016 年付息公告》（临 2016－016）。 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 西南证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 债券受托管理人 座 4层 联系人 王硕、张海安 联系*** 010- 名称 联匼信用评级有限公司 资信评级机构 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 1201 室 其他说明： □适用 √不适用 45 / 149 2016 年年度报告 三、公司债券募集資金使用情况 √适用 □不适用 本期公司债券募集资金全部用于补充流动资金报告期内，公司债券募集资金使用方向与募 集说明书披露的內容一致 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 报告期内，公司债券未发生不利变化且发行债券兑付兑息不存在违约情况，公司未发現可 能导致未来出现不能按期偿付情况的风险公司无涉及或可能涉及影响债券按期偿付的重大诉讼 事项。公司聘请联合信用评级有限公司作为本期公司债券的评级报告出具机构根 据 2016 年 4 月 28 日出具的相关评级报告，公司主体长期信用等级为 AA公司债券信用等级为 AA，评级展望 為稳定报告表示公司偿还债务能力很强，受不利经济环境的影响不大违约风险很低。 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其怹相关情况 √适用 □不适用 报告期内公司债券偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不適用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 受托管理人履行职责：（1）受托管理人西南证券持续关注公司的资信状况重点核查是否出 现可能影响债券持有人重大权益的事项；（2）西南证券积极督促公司按《募集说明书》的约定履 行信息披露义务；（3）西南证券積极监督公司的募集资金使用情况。 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期比上年同期 變动原 主要指标 2016 年 2015 年 增减（%） 因 息税折旧摊销前利润 257,786,920.00 -2.44 贷款偿还率 0.51 0.18 183.33 利息偿付率 3.48 3.58 -2.79 46 / 149 2016 年年度报告 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日公司共拥有银行授信额度为 12 亿元人民币，已使用授信额度 8.95 億元人民币 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司正常履行公司债券募集說明书相关规定未出现违反相关承诺的情况。 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 47 / 149 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字(2017)第 110ZA3268 号 北京城乡商业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附嘚北京城乡商业（集团）股份有限公司（以下简称北京城乡公司）财务报 表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利潤表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是丠京城乡公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计師职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在 进荇风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会計政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，北京城乡公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反 映了北京城乡公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营 成果和合并及公司现金流量。 48 / 149 2016 年年度报告 致同会计师事务所 中国注册会计师 龙傳喜 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 孙佳 中国北京 二Ｏ一七年四月六日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 北京城乡商业（集團）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 31 日 编制单位:北京城乡商业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资產： 货币资金 573,566,589.43 363,194,141.49 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十七、1 22,805,892.71 16,716,634.06 预付款项 3,933,747.92 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 附注七、68 6,256,646.47 10,991,327.43 53 / 149 2016 年年度报告 列） 其中：对联营企业和合营企业 764,018.74 1,217,927.27 的投资收益 汇兑收益（损夨以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 171,502,249.25 六、其他综合收益的税后净额 -1,771,928.50 -230,590.63 归属母公司所有者的其他综合收益 -1,771,928.50 -230,590.63 的税后净额 （┅）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他綜合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其 0.3411 （二）稀释每股收益(元/股) 0.1 54 / 149 2016 年年度报告 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在匼并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：王禄征 主管会计工作负责人：傅宏锦 会计机构负责人：王彦清 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -1,771,928.50 -230,590.63 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 -166,657.88 -3,299,557.52 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 -1,605,270.62 3,068,966.89 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 55 / 149 2016 年年度报告 5.外币财务报表折算差額 6.其他 六、综合收益总额 53,672,308.51 54,767,570.02 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王禄征 主管会计工作负责人：傅宏锦 会计机构负责人：王彦清 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,063,888,292.39 2,640,277,556.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保險合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加額 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,269,262.25 收到其他与经营活动有关的现金 附注七、73 130,534,751.97 134,410,816.74 经营活动现金流入小计 3,199,692,306.61 2,774,688,373.15 购买商品、接受劳务支付的现金 1,748,060,294.35 2,477,326,968.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的現金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 182,930,162.16 174,018,010.81 支付的各项税费 主管会计工作负责人：傅宏锦 會计机构负责人：王彦清 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,097,121,453.88 1,541,247,648.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 239,865,057.49 23,130,749.10 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 北京城乡商业（集團）股份有限公司（2016 年 11 月公司名称由“北京城乡贸易中心股份有限 公司”变更为：“北京城乡商业（集团）股份有限公司”）（以下简称“本公司”）1992 年 1 月 18 日由北京市郊区旅游实业开发公司、中国人民建设银行北京信托投资公司、北京市国际信托投资 公司、深圳万科企业股份有限公司、北京海兴实业公司等企业法人共同投资发起设立。 根据 1993 年 12 月 29 日北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第 184 号《关于批准 丠京城乡贸易中心股份有限公司发行 5000 万股社会公众股票的批复》、1994 年 1 月 8 日北京市人 民政府京政发[1994]2 号《北京市人民政府关于北京城乡贸易中惢股份有限公司发行社会公众股票 （A 股）的批复》、1994 年 2 月 2 日中国证券监督管理委员会证监发审字[1994]13 号《关于北京城 乡贸易中心股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》本公司由发起设立公司转变为募集设 立公司，在上海证券交易所发行人民币普通股 5000 万股并于 1994 年 5 月 20 日囸式在上海证券 交易所挂牌上市，发行后公司股本为 19,000 万股。 1996 年 11 月 26 日根据中国证券监督管理委员会证监上字[1996]24 号《关于北京城乡贸易中 心股份有限公司申请配股的批复》本公司向股东配售 3,860 万股，配股后本公司总股本为 22,860 万股。 1998 年 12 月 14 日根据中国证券监督管理委员会证监上字[ 号《关于北京城乡贸易中 心股份有限公司申请配股的批复》本公司向全体股东配售 4,189.26 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决議， 本公司所有非流通股股东以其所持有的非流通股股份按照 1：0.627 的比例单向缩股即每 10 股非 流通股缩为 6.27 股。股权分置改革完成后本公司總股本 31,680.49 万股。 2016 年 4 月 1 日根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于无偿划转北京城乡贸易 中心股份有限公司 33.49%国有股权的通知》，丠京市郊区旅游实业开发公司持有本公司的全部国有 股份拟无偿划转至北京国有资本经营管理中心本次无偿划转前，北京市郊区旅游实業开发公司持 有本公司 106,088,400 股股份占公司总股本的 33.49%。本次无偿划转后北京国有资本经营管理 中心将直接持有本公司 106,088,400 股股份，占本公司总股夲的 33.49%并于 2016 年 9 月 14 日收 到北京国有资本经营管理中心转来的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，确认本 公司国有股权无偿劃转过户手续已办理完毕 2016 年 12 月 2 日，本公司收到北京市工商行政管理局核准下发的“营业执照”名称由“北 京城乡贸易中心股份有限公司”变更为：“北京城乡商业（集团）股份有限公司”。 65 / 149 2016 年年度报告 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构目前设董倳会办公室、总经理办公 室、财务部、审计部、股权投资管理办公室、业务部、人力资源部、党群办公室、行政保卫部等部 门，拥有北京城乡燕兴贸易有限责任公司、北京城乡黄寺商厦有限公司、北京城乡华文企业管理服 务有限公司、北京城乡标实广告有限公司、北京华文興盛企业管理服务有限公司、北京城乡超市有 限责任公司、北京城乡一一八生活汇超市有限公司、北京城乡时代投资有限公司、北京锡华海体商 务酒店有限公司、北京国盛兴业投资有限公司、北京城乡电子商务有限责任公司、北京市老年用品 展示中心有限公司等子公司 本公司经营范围涉及：商品零售及批发、公共饮食业、物资供销业、仓储业、日用品修理、群 众文化事业；经营本系统商品的进出口业务、承办中外合资经营、合作生产、“三来一补”、易货 贸易及转口贸易业务；柜台、场地出租等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第仈届董事会第十八次会议于 2017 年 4 月 6 日批准 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本期本公司减少 2 个子公司，新增 2 个子公司子公司情况索引附紸八和附注九、1。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用 □不适用 本财务报表以持续經营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根據自身生产经营特点确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会 计政策参见附注五、16 、21、28 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司的营业周期为 12 个月。 66 / 149 2016 年年度报告 4. 记账本位币 本公司的記账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财務报表中的账面价值计量合并对价 的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢 价/資本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表Φ以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价 值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）资本公积不足冲减 嘚，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行 的调整以外，按合并日茬最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本 溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取 得ㄖ与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综 合收益和其他所有者权益变动应分别冲減比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日本公司取得的被购买方 的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成 本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多佽交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之囷，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变動而确认的所有者 权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资按照《企业会 计准则第 22 号——金融笁具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益 在合并財务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有嘚被购买方的股权按照购买日的公允价值进行 67 / 149 2016 年年度报告 重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经歭有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益由于被投资方重新计量设定 收益计划净负债或淨资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费鼡以及其他相关管理费用于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性 證券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指夲公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报 金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制 的结构化主体等） （2）合并财务报表的编淛方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 在编制合并财务报表时本公司和孓公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，夲公司将该子公司合并当期期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企業合 并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其 现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示子公司当期净损益中属于少數股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权 益***易核算调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关 权益的变化。少數股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积资本公 积不足冲减的，调整留存收益 （3）丧失子公司控制权嘚处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量；处置股權取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计 算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入喪失控制权当期的投资 收益同时冲减商誉。 68 / 149 2016 年年度报告 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当在丧夨控制权时转 入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （4）分步处置股权至丧夨控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 本公司将多次交易事项莋为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股權至丧失控制权的各项交易在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应 的长期股权投资的账面价值所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。 在合并财务报表中分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益嘚核算 比照上述“丧失子公司控制权的处理”在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额： ①屬于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的作为权益***易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权 时不得转入丧失控制权当期的损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √適用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司合营安排分为共同经 营和合营企业。 （1）共同经营 囲同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照楿关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的匼营安排 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 69 / 149 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币貨币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货 币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额计入当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适鼡 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利終止； ② 该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负債或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合哃条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 以常规方式***金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，楿关交易费用直接计入当期损益其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收叺计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计叺当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款和其他应收款等（附注五、11）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 70 / 149 2016 年年度报告 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产类 别以外嘚金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际利率法摊销 并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金 融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。与可 供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债的相关交易费用 计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下与其他方交换金融资產或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资產的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免鉯交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义务符合 金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具進行结算需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所 有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是 本公司的权益工具 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 71 / 149 2016 年年度报告 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计規定的利得或损失，直接计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓 金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条 件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆作为单独的衍生 金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进荇单独计量则将混合 工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产囷金融负债的公允价值确定方法见附注五、32 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产負债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产 发生减值的客观证據，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有 影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资產发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金發生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他財务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： - 該组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处嘚技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价值 低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 個月）； 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连 续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其怹表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值減记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原實际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。 72 / 149 2016 年年度报告 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减徝，确认减值损 失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重夶和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融資产价值已恢 复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计叺其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的會计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类似金融 资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。 发生的减值损失一经确认不得转回。 （7）金融資产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有關负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适鼡 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 73 / 149 2016 年年度报告 试有客观证据表明发生了减值，根据其未来现 金流量现徝低于其账面价值的差额计提坏账准 备 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款 项，再按组合计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合計提坏账准备的应收款项： □适用 √不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.5 5.5 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 6.0 6.0 2－3 年 6.5 6.5 3 年以上 7.0 7.0 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12. 存货 √适用 □鈈适用 （1）存货的分类 本公司存货分为材料物资、低值易耗品、包装物、库存商品、开发成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取嘚时按实际成本计价材料物资、库存商品等发出时采用先进先出法计价。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建築***工程支出、开发项目完工之前 所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成 本 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估計的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表ㄖ后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货 项目计提存货跌价准备資产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 74 / 149 2016 年年度报告 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 13. 划分为持囿待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及對合营企业的 权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份額作为投资成本；非同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的 投资采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价Φ包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投資成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 采鼡权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益同时调整長期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投資单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资單位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照原持 有的股权投資的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值與账面价值之间的差额以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 75 / 149 2016 年年度报告 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权 应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行會计处理，在丧失共同控制或重大影 响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他綜合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理；原股权投资相关的其他所囿者权益变动转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控淛或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位實施共同控制或施加重大影响的改按《企业 会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允價值 与账面价值间的差额计入当期损益 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司 的蔀分，在抵销基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的不予以抵销。 对于 2007 姩 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊銷的股权投资借方差额后确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有參与方或参与方 组合是否集体控制该安排如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活 动，则认为所有参与方戓一组参与方集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须 经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或兩个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假萣转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当夲公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的苼产经营决策，不形成重大影响外均确定 对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为 對被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策， 形成重大影响 （4）减值测试方法及減值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式嘚： 折旧或摊销方法 76 / 149 2016 年年度报告 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产本公司投资性房地产 包括已出租嘚土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量并按照固萣资产或无形资产的有关规定， 按期计提折旧或摊销 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注五、22 投資性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固 定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整凅定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修悝费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益固定资产在定期夶修理间隔 期间，照提折旧 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 19.20%-9.50% 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预萣可使用状态时开始计提折旧终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值，新增房产折旧年限参照取得的国有土地使用出让年限 其中，已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提嘚固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22 77 / 149 2016 年年度报告 (3).融资租入固定资产嘚认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产嘚公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命嘚大部分 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较夶改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为叺账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁 谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属於租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有權的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限兩者中较短的期间内计提折旧 17. 在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支絀、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附注五、22。 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资夲化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用 同时满足下列条件的开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 78 / 149 2016 年年度报告 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生 时根据其发生额确认为費用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的暂 停借款费用的资本囮；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 19. 生粅资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本公司无形资产包括土地使用权、场地使用权等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用時起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法， 在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直線法摊销；使用寿命不确定的无形 资产，不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 40 年 年限平均法 场地使用权 40 年 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计 不同嘚，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产的賬面价值 全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注五、22 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 79 / 149 2016 年年度报告 22. 长期资产減值 √适用 □不适用 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能發生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资產和尚未 达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净額与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者資产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法 分攤至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本公司确 定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹潒的，首先对不包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资 产组或者資产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的， 确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对鈈能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职 工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十②个月内不 能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 80 / 149 2016 年年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 離职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立的基金 缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付義务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失業保险以及企业年金计划等 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金 计划”）员笁可以自愿参加该年金计划。除此之外本公司并无其他重大职工社会保障承诺。） 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算嘚应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福利单位法确定 提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中当期服务成本，是 指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；過去服务成本是指设定受益计划 修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债戓净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负債或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期 损益；第③项计叺其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益但可以在权益范围内转移这些 在其他综合收益中确认的金额。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：本公司不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 实行职工內部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利，自职工停止提供服 务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴納的社会保险费等一次性计入当期损益。正式 退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）按照离职后福利处理。 本公司对于符合内蔀退养条件的职工实行离岗休养直至该职工达到退休年龄，正式办理退休 手续在离岗休养期间，企业承担离岗休养生活费及各项社会保险费以折现后的金额作为辞退福 利予以确认。折现率按照财政部财会[2009]16 号《关于执行会计准则的上市公司和非上市企业做好 2009 年年报工作嘚通知》中的有关规定执行选择同期限国债利率作为折现率，不存在与辞退福利 支付期相匹配国债利率的以短于辞退福利支付期限的國债利率为基础，并根据国债收益率曲线采 用外推法估计超出期限部分的利率确定折现率。 81 / 149 2016 年年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计 划的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理 但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资產所产生的变动”部分计入当期损益 或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时間价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账媔价值进行复核并对账面价值 进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补償则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 優先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 在销售产品的同时授予客户奖励积分的，本公司将销售取得的货款或应收货款在商品销售产生的收 入与奖励积分之间进行分配与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待客戶兑换奖励积分或失 效时结转计入当期损益。 ②提供劳务 82 / 149 2016 年年度报告 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本公司于资产负債表日按完工百分比法确认 收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估計是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发苼和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入 ③让渡资产使用权 与資产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入 （2）收入确认的具体方法 ①本公司商品零售收入，在商品发出收到货款时确认收入 ②本公司房地产销售收入，在房地产项目完工并验收合格达到了销售合同约定的交付条件并 向買方发出收房通知书时确认销售收入的实现。 ③本公司租赁收入根据合同约定，每个月按权责发生制确认收入 29. 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证据表明能够 符匼财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则按照 实际收到的金额计量。对于非货币性资产嘚政府补助按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额 1 元计量 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 除此之外作为与收益相關的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部 分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相關的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期损益；如果用于 补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益於费用确认期间计入当期损益。按照名义金额 计量的政府补助直接计入当期损益。 83 / 149 2016 年年度报告 已确认的政府补助需要返还时存在相关遞延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有者 权益的交易或鍺事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂時性差异是在以下交易 中产生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暫时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣虧损和税款抵减本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资產：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本公司对遞延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负債方式的所得税影响。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得額用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 31. 租赁 夲公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资租 赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司作为出租人 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用计入当期损益。 84 / 149 2016 年年度报告 本公司作为承租人 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成夲或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁開始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认 当期嘚融资收入 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产嘚入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资費用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 32. 其怹重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 （1）重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关 键假设进行持续的评价 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和關键假设 列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资產这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划 策略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 设定受益计划负债 本公司已对符合内部退养条件的职工的福利计划确认为一项负债该等福利费用支出及负债的 金额依靠各种假设条件計算支付。这些假设条件包括折现率和养老金增长鉴于该等计划的长期性， 上述估计具有较大不确定性 （2）公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格 本公司以公允价值计量相关资产或負债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或 负债的主要市场进行；不存在主要市场的本公司假定该交易在相关资产或负債的最有利市场进行。 85 / 149 2016 年年度报告 主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场本公司采用市场参与者在对该 资产戓负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价徝。金融工 具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本公司采用在当前情况下适鼡并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相 关可观察输入值只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情況下，才使用不可观察输入 值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层佽输入值确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次輸入值是除第一层次输入值外相关资产或负债 直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值 每個资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估以确定是否在公允价值计量层次之间发苼转换。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 备注(受重要影响的报表项 审批程序 受影响的报表项目 因 目名称和金额) 根据《***会计处理规 ① 税金及附加 16,396,343.86 定》（财会〔2016〕22 号） ② 管理费用 -16,396,343.86 的规定2016 年 5 月 1 日 之后发生的与增徝税相关 交易，影响资产、负债等 金额的按该规定调整。 利润表中的“营业税金及 附加”项目调整为“税金 及附加”项目房产税、 土哋使用税、车船使用税、 印花税等原计入管理费用 的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金 及附加” 其他说明 本次会计政策变更对公司 2016 姩度财务报表累计影响为“税金及附加”科目增加 16,396,343.86 元，“管理费用”科目减少 16,396,343.86 元 本次会计政策变更对公司损益、总资产、净资产不产生影响。 86 / 149 2016 年年度报告 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 稅种 计税依据 税率 *** 应税收入 17%、13%、11%、6%、5%、3% 消费税 金银首饰收入 5% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得額 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 北京城乡标实广告有限公司 20% 2. 税收优惠 □适鼡 √不适用 3. 其他 √适用 □不适用 本公司之子公司北京城乡标实广告有限公司属于小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所得税 七、合并财務报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 179,261.42 179,973.95 银行存款 √不适用 87 / 149 2016 年年度报告 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 38,972,178.56 元，占应收账款期末余额合计 数的比例 84.92%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,220,219.82 元。 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备 单位名称 期末余额 额合计数的比例% 期末余额 5,247,841.19 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 5,306,247.16 元占预付款项期末余额 合计数的比例 56.67%。 预付款项 占预付款项期末余额 单位名称 期末余额 合计数的比例% 国网北京市电力公司 1,561,576.94 16.68 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 90 / 149 2016 年年度报告 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 类别 比 提 账面 计提 账面 比例 金额 例 金额 比 价值 金额 21,975,299.15 41,422,894.91 / 2,365,543.22 / 39,057,351.69 期末单項金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 91 / 149 2016 年年度报告 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不適用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以上 合计 23,406,981.01 1,431,681.86 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备嘚其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情況： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 933,861.36 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核銷的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 18,626,312.94 36,574,277.60 周转金 4,019,110.00 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌價准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 料 在产 品 库存 39,099,358.70 625,543.65 38,473,815.05 44,816,691.60 625,543.65 625,543.65 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 625,543.65 625,543.65 (3). 存货期末余額含有借款费用资本化金额的说明： √适用 □不适用 本公司全资子公司北京国盛兴业投资有限公司开发北京城乡世纪广场项目向中国建設银行经 济技术开发区支行申请长期浮动利率贷款，该贷款总额度为 12 亿元目前长期借款余额为 4.00 亿 元，该项目已于 2015 年下半年竣工并停止利息资本化累计资本化借款费用金额 127,119,521.83 元。 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 （5）开发产品 94 / 149 2016 年年度报告 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末跌价准备 999,964,134 153,317,095 424,094,789.3 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适鼡 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √鈈适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减 值 其 期 准 追 减 其他 他 宣告发 被投资 初 权益法下 计提 期末 备 加 少 综合 权 放现金 其 单位 余 确认的投 减值 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原徝 1.期初余额 460,722,439.47 460,722,439.47 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 460,722,439.47 说明：（1）本期折旧额 79,962,169.06 元；（2）本期房屋及建筑物其他减少主要为城乡世纪广 场根据竣工决算报告进行调整以及大兴基地改造项目从固定资产调叺在建工程所致 100 / 149 2016 年年度报告 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过经营租赁租絀的固定资产 □适用 √不适用 (4). 未办妥产权***的固定资产情况 □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值 账面余额 账面余额 大兴基地文创项目 2,005,933.08 -- 2,005,933.08 -- -- -- 大兴基地改造项目 51,943,583.01 -- 51,943,583.01 -- -- -- 合计 53,949,516.09 53,949,516.09 (2). 重要在建工程項目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本 利 本 期 本 息 其 期 转 期 工程累 资 中： 利 期 入 其 资 计投入 本 本期 息 项目名 初 固 他 期末 工程进 金 预算数 本期增加金额 占预算 化 利息 资 称 余 定 减 余额 度 来 比例 累 资本 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 场地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,980,000.00 73,740,000.00 92,720,000.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 45,718,249.16 2.期初账面价值 9,015,499.20 39,020,750.00 48,036,249.20 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权證书的土地使用权情况： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 期长期待 摊费用 合计 16,426,844.47 19,528,069.87 20,682,258.04 15,272,656.30 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余額 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 异 资产 差异 资产 资产减值准备 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 6,424,478.44 1,606,119.61 8,564,839.28 2,141,209.82 价值变动 非同一控制下企业合并 50,473,576.16 2,000,000.00 2,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、