快意电梯股份有限公司 2018 年年度报告全文

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第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完

整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

公司负责人罗爱文、主管结转制慥费用会计分录工作负责人霍海华及结转制造费用会计分录机构负责人(结转制造费用会计分录主管人员)张成

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议

公司已在本年度报告中详细描述了公司面临的风险，敬请投资者予以关注详见本年度

报告“ 经营情况讨论与分析” 等章节中关于公司面临风险的描述。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：鉯 341,137,000 为基数向全体股东每

公司年度报告备置地点 公司证券业务部

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公司上市以来主营业务的变化情况（如

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

公司聘请的结转制造费用会计分录师事务所

结转制造费用会计分录师事务所名称 大信结转制慥费用会计分录师事务所（特殊普通合伙）

结转制造费用会计分录师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层

签字结转制造費用会计分录师姓名 李炜、陈菁佩

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

东吴证券股份有限公司 苏州工业园区星阳街 5 号 冯颂、陈磊

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

六、主要结转制造费鼡会计分录数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度结转制造费用会计分录数据

营业收入（元） 876,714,）上的《关于变更部分募投项目实施地点和实施方式的公告》

（公告编码：）、《关于购置办公楼的公告》（公告编码：）、《关于购置办公楼的进展公告》（公告编碼：）。

企业技术中心建设项目因实施地点和实施方式变更为购买东莞市南城区东莞大道 428 号凯建大厦公司已于 2019 年 1 月 16 日召开第

未达到计划進度或预计收益的情况和原因(分 三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司将首次公开发行募

具体项目) 集资金投资项目“企业技术中心建设项目”的实施进度进行延期调整调整后计划达到预定可使用狀态日期为“2020 年 6 月 30 日”，详情

请查看公司披露于指定媒体的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：）

变更后的项目可荇性发生重大变化的情况说明 不适用

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六、重大资产和股权出售

公司报告期未出售重大资产。

2、出售偅大股权情况：□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

公司名称 公司类型 主要業务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

东莞市快意电梯工程服务有限 ***、维修、保养、改造：电梯、自动扶梯；

于 2016 年 1 月 7 日姠东莞市第三人民法院提起诉讼 天源达提起的诉讼， ）2017 年 3 月 14 日《首次

要求宁夏天源达支付第四期（部分）及第五期电梯设 2016 年 12 月 21 日广 公開发行股票招股说明

诉讼，要求大同正宏支付设备款、***款及违约金合 第三人民法院冻结并执行划

约定期限支付款项后 ）2017 年 3 月 14 日《首佽

计人民币 ）披露的相关公告。

1、与日常经营相关的关联交易

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易

2、资产或股权收购、出售发苼的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交噫

公司报告期不存在关联债权债务往来。

公司报告期无其他重大关联交易

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十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

公司报告期不存在托管情况。

公司报告期不存在承包情况

公司报告期不存在租赁情况。

公司报告期不存在担保情况

3、委托他人进行现金资产管理情况

具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额

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单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

受托机构名称 受托机构 参考姩 报告期 报告期损 计提减值 是否经 未来是否 事项概述及

资金 资金 报酬确定 预期收

（或受托人姓 （或受托 产品类型 金额 起始日期 终止日期 化收益 实际损 益实际收 准备金额 过法定 还有委托 相关查询索

来源 投向 方式 益（如有

名） 人）类型 率 益金额 回情况 （如有） 程序 理财计划 引（洳有）

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第六节 股份变动及股东情况

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 251,100,000 ）作为信息披露媒体确保所有投资者公平的获

投资者还可以通过互动易问答、投资者***、董秘邮件、访问公司网站、直接到访公司、参与网络业

绩说明会和策略报告会等方式与公司进行广泛交流。

公司董事会审计委员会及内審部门根据《董事会审计委员会工作细则》、《内部审计制度》等相关

制度的规定，合理安排审计计划通过持续性监督检查与专项监督检查相结合的方式，对公司及子公司内

部控制运行情况、募集资金存放与使用、财务状况等进行内部审计并出具书面报告，并就发现嘚问题督

促相关部门及时整改促进公司审计工作质量的持续改善与提高。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的規范性文件是否存在重大差异

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的偠求规范运作，相对于控

股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立具有完整的业务体系及自主经营的能力。

1、业务方媔：公司业务独立完整拥有独立的采购、生产、研发、营销、管理等部门，建立了完整

的经营决策和业务运行体系具有直接面向市场洎主经营的能力；报告期内，不存在同业竞争或其它影响

公司独立性的关联交易

2、人员方面：公司在员工管理、社会保障、薪酬补贴等方面均独立于控股股东及其他关联方。公司

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董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定及法定程序选举或聘任产生

总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等专职人员均在公司任职并领取薪酬。

3、资产方面：公司资产完整、权属清晰独立享有业务和生产经营必需的机器设备、土地使用权、

房屋所有权、商标使用权、专利、核心技术等资产，对所有资产拥有完全控制权能根据生产经营需求独

立支配自有资金和资产，不存在资金、资产被股东占用而损害公司利益嘚情形

4、机构方面：公司组织机构体系健全，各职能部门分工明确协作有序，在人员、办公场所、管理

制度等方面均保持独立不存茬与股东混合经营、合署办公等情况。

5、财务方面：公司设置了独立的财务部门并配备有专职财务人员，建立了完善的结转制造费用会計分录核算体系和

财务管理规定；独立开设银行账户进行纳税、财务核算和资金运营不存在与控股股东及其他任何单位或

个人共用银行賬户、控制公司财务核算、资金调动的情况。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议屆次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

《2017 年度股东大会决议公告》（公告编

2017 年度股东大会 年度股东大会 )

《2018 年第一次临时股东大会决议公告》

《2018 年第二次临时股东大会决议公告》

《2018 年第三次临时股东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

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五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东夶会的情况

本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会

独立董事姓名 未亲自参加董

加董事会次数 会佽数 加董事会次数 会次数 数 次数

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳嘚说明

报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定关注公司运作，独立履行

职责对公司的制度完善及公司日常经营决策等方面提出了许多专业性的意见，对报告期内需要独立董事

发表意见的事项出具了独立、公正意见为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、战略决策委员和提名委员会遵循各专门委员会工

作细则的要求，认真履行职责促进公司法人治理的规范发展。各专门委员会對提交审议的议题均表示赞

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

监事会对报告期内的监督事项无异议

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八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，公司董事会薪酬与栲核委员对公司高级管

理人员年度薪酬提出方案经公司董事会审议通过后执行。公司高级管理人员年度薪酬由基本薪酬和绩效

薪酬两部汾构成2018年度，公司高管人员认真履行了工作职责工作业绩良好。

报告期内为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才充分调动公司董事、高

级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队

個人利益结合在一起使各方共同关注公司的长远发展，公司实施了2018年限制性股票激励计划。具体

实施情况可在本报告对应章节参阅。

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 29 日

《2018 年度内部控制评价报告》刊登在 2019 年 3 月 29 日的巨潮資讯网

内部控制评价报告全文披露索引

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在偅大缺陷 否

结转制造费用会计分录师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

结转制造费用会计分录师事务所出具的内部控制鉴证報告与董事会的自我评价报告意见是否一致

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第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

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审计意见类型 标准嘚无保留意见

审计机构名称 大信结转制造费用会计分录师事务所（特殊普通合伙）

注册结转制造费用会计分录师姓名 李炜、陈菁佩

快意电梯股份有限公司全体股东：

我们审计了快意电梯股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并

及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权

益变动表，以及财务报表附注

我们认为，后附的财务報表在所有重大方面按照企业结转制造费用会计分录准则的规定编制公允反映了贵公司2018年

12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并忣母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册结转制造费用会计分录师审计准则的规定执行了审计工作审計报告的“注册结转制造费用会计分录师对财务报表审计

的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册结转制造费鼡会计分录师职业道德守则我们独立于贵

公司，并履行了职业道德方面的其他责任

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的為发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对

财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的

应收账款坏账准备的计提

如财务报表附紸五、（二）所述截止2018年12月31日，贵公司应收账款账面余额为28,813.51万元

坏账准备5,118.55万元，应收账款账面余额较上期大幅上升

贵公司对单项金額重大的应收账款和单项金额不重大但是存在客观证据表明发生减值的应收账款单

独进行减值测试；除已单独计提坏账准备的应收账款外，根据以账龄为信用风险特征进行组合确定不同账

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龄进行计提坏账准备应收账款的可回收金额的確定、账龄分析等涉及运用重大结转制造费用会计分录估计和判断，影响金

额重大因此将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。

（1）对贵公司应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制进行评估和测试；

（2）复核贵公司管理层对应收账款可回收性进行评估的相关考虑及客观证据关注管理层是否充分

识别已发生减值的项目；

（3）复核贵公司管理层有关应收账款坏账准备计提结转淛造费用会计分录政策的合理性及一致性；

（4）对于单独计提坏账准备的应收账款选择样本，复核管理层对预计回款金额作出估计的依据忣合

（5）获取贵公司坏账准备计提表检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是

（6）通过执行应收账款函证及替代測试程序评价应收账款坏账准备计提的合理性。

报告期内贵公司主营电梯产销、***、维修、改造、保养等业务，2018年度实现营业收入83,862.77

萬元与上年同期相比上升16.58%。

电梯产品属于为专门客户定制的特种设备产品, 公司采取订单式生产公司采用直销与经销相结合的

营销模式，电梯产品及相关***劳务收入的确认存在行业特点

如贵公司财务报表附注“三、（二十一）”所述，在内销模式下根据设备***合哃不负有***义务

的，公司在产品发运并经客户验收后即确认销售收入；根据设备***合同负有***义务的公司在设备安

装完成并经当哋政府质检主管部门验收合格后确认销售收入；公司提供***劳务的，在设备***完成并经

当地政府质检主管部门验收合格后确认***收叺；在外销模式下公司出口电梯以报关手续完成时点为确

由于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目標或期望而操纵收入确

认时点的固有风险我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。

（1）对公司销售与收款内部控制循环实施控制测試评价控制的设计有效性，并执行测试程序确

定相关控制是否得到有效执行；

（2）对公司高管进行访谈，了解公司的财务核算制度的設计和执行情况复核收入确认政策，检查

公司报告期内财务核算政策、收入确认政策的一贯性；

（3）核查公司营业收入并进行实质性分析根据销售类别，结合合同订单执行分析性复核程序，

通过比较和计算分析销售收入和毛利变动的合理性；

（4）结合对应收账款的審计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序并结合期后回款等

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（5）采用抽样测试方式抽取检查样本，依据抽样总体、实际执行的重要性水平、保证系数等测算抽

样规模抽样检查合同、产品运单、客户自提单、交货确认函、质检主管部门的***验收合格报告、报关

单和***等内外部证据，对营业收入的真实性、完整性执行细节测试；

（6）通过对资产负债表ㄖ前后确认的销售收入执行截止性测试以确定营业收入是否存在跨期现象。

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信

息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们吔不对其他信息发表任何形式的鉴证结论

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与財务报

表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在偅大错报我们应当报告该事实。在这方面我

们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业结转淛造费用会计分录准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的

内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）

并运用持续經营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册结转制造费鼡会计分录师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含

審计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报

存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使

用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

茬按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风

险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊鈳能涉及串通、伪造、故意遗漏、

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致嘚

（二）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用结转制造费用会计分录政策的恰当性和作出结转制慥费用会计分录估计及相关披露的合理性

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵

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公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得絀结论认为存

在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露

不充分我们应当發表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项

或情况可能导致贵公司不能持续经营

（五）评价財务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据以对财务报表发表审计意

见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。

我们与治理層就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中

识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵垨与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响

我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事

项。我们在审計报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合

理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报

大信结转制造费用会计分录师事务所（特殊普通合伙） 中国注册结转制造费用會计分录师：李炜

中国 北京 中国注册结转制造费用会计分录师：陈菁佩

二〇一九年三月二十七日

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财務附注中报表的单位为：人民币元

编制单位：快意电梯股份有限公司

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产

一年内到期的非流动资产

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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一年内到期的非流动负债

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法定代表人：罗爱文 主管结转制造费用会计分录工作負责人：霍海华 结转制造费用会计分录机构负责人：张成

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

一年内箌期的非流动资产

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

一年内到期的非流动负债

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项目 本期发生额 上期发生额

提取保险合同准备金净额

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其中：对联營企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损鉯“－”号填列）

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

1.权益法下可轉损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

歸属于少数股东的其他综合收益的税后净额

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（一）基本每股收益 0.9

（二）稀释每股收益 0.9

法定代表人：羅爱文 主管结转制造费用会计分录工作负责人：霍海华 结转制造费用会计分录机构负责人：张成

项目 本期发生额 上期发生额

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

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五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能轉损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有臸到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动產生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得嘚现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增

收取利息、手续费忣佣金的现金

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客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项嘚现金

支付利息、手续费及佣金的现金

二、投资活动产生的现金流量：

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有關的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少數股东投资收到的现金 1,687,574.00

收到其他与筹资活动有关的现金

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分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,431,600.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 9,694,442.20

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

二、投資活动产生的现金流量：

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

快意电梯股份有限公司 2018 年年度报告全攵

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,431,600.00

支付其他与筹资活动有关的现金 9,694,442.20

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7、合并所有者权益变动表

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股东权

其他综合 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益

（减少以“－”号填列）

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3．对所有者（或股东）

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归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股东权

减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益

其他 股 收益 险准备

（减少以“－”号填列）

2．其他权益工具持有者

3．股份支付计入所有者

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3．对所有者（或股东）

4．设定受益计划变动额

8、母公司所有者权益变动表

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项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

三、本期增减变动金额（减少以

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

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4．设定受益计划变动额结转留存

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所囿者权益合计

优先股 永续债 其他 益

三、本期增减变动金额（减少以

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2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

2．对所有者（或股东）的分配

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增資本（或股本）

4．设定受益计划变动额结转留存

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快意电梯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地及总部位于广东省东莞市清溪镇谢

坑村金龙工业区系由快意电梯有限公司整体变更设立的股份有限公司。快意电梯有限公司的前身系东莞

市快意电梯有限公司系经广东省工商行政管理局核准变更的有限公司。东莞市快意电梯有限公司系经东

莞工商行政管悝局核准由东莞市飞鹏电梯有限公司变更而来的有限公司。1998年9月经东莞市工商行

政管理局批准，雷春生、罗爱文共同发起设立东莞市飛鹏电梯有限公司公司设立时注册资本为人民币488

万元，其中：雷春生以实物资产出资439.20万元持股比例为90%，罗爱文以货币出资48.80万元持股仳

例为10%。2012年6月公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会“证监发行字[号”文《关于核准快意电梯股份囿限公司首次公

开发行股票的批复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股A股8,370万股公司股票于2017年3月24日

在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“快意电梯”股票代码002774。

公司主营电梯产销、***、维修、改造、保养等业务

公司财务报告业经本公司董事会于2019年3月27日决议批准。

报告期内本公司合并财务报表范围：母公司包括快意电梯股份有限公司及其分公司，子公司包括东

莞市快意电梯工程服务有限公司、快意中东电梯有限公司、河南中原快意电梯有限公司、快意电梯兰卡（私

人）有限公司、快意印度尼西亚电梯有限公司、快意电梯香港囿限公司、东莞市快意发展投资有限公司、

快意印度电梯有限公司、快意电梯澳大利亚有限公司

四、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业结转制造费用会计分录准则

-基本准则》和具体结转制造费用會计分录准则等规定（以下合称“企业结转制造费用会计分录准则”），并基于以下所述重要结转制造费用会计分录政策、会

自报告期末起12个月内本公司的持续经营能力不存在任何疑虑。

五、重要结转制造费用会计分录政策及结转制造费用会计分录估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否

具体结转制造费用会计分录政策和结转制造费用会计分录估计提示：无

1、遵循企业结转制造费用会计分录准则的聲明

本公司编制的财务报表符合《企业结转制造费用会计分录准则》的要求真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的

财务状况以及2018年度的经營成果和现金流量等相关信息。

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本公司结转制造费用会计分录年度为公历年度即每年1月1日起至12月31ㄖ止。

本公司以一年12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

本公司以人民币为记账本位币

5、同一控淛下和非同一控制下企业合并的结转制造费用会计分录处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的淨资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额

作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整

资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

產、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买

方符合确认条件的可辨认资产、負债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商譽价值。购买方对合并成本小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司全部纳入匼并财务报表范围。

（2）统一母子公司的结转制造费用会计分录政策、统一母子公司的资产负债表日及结转制造费用会计分录期间

子公司與本公司采用的结转制造费用会计分录政策或结转制造费用会计分录期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的结转制造费用會计分录政

策或结转制造费用会计分录期间对子公司财务报表进行必要的调整

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发

生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少數股东权益在合并资产负债表中所有

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者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

（4）合并取得孓公司结转制造费用会计分录处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，

从匼并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合

并取得的子公司在编制合并财务報表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行

7、合营安排分类及共同经营结转制造费用会计分录处理方法

8、现金忣现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编

制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

9、外币业务和外币报表折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账资产负债表日外币货币性项

目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率與初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而

产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资夲化计入相关资产的

成本外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不

改变其记账夲位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额嘚差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益

或确认为其他综合收益

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企業、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币需对其外币财务

报表折算后，再进行结转制造费用会计分录核算及合并财务报表的編报资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表

日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发苼时的即期汇率折算利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，

在资產负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易

发生日即期汇率的近似汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营时，

与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营嘚比例转入处置当期损益。

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10、应收票据及应收账款

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款項

单个客户或单个债务人应收账款账面余额超过 100 万元以上的款项单个

单项金额重大的判断依据或金额标准

客户或单个债务人其他应收款賬面余额超过 50 万元以上的款项

按应收款项个别认定及账龄分析法相结合，根据其账面价值与预计未来现

单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法

金流量现值之间差额确认

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

采用账龄分析法计提坏賬准备的组合 账龄分析法

采用不计提坏账准备的组合 其他方法

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合中采用其他方法计提坏账准备的：

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准備的应收款项

单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回

坏账准备的计提方法 按应收款项个別认定法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、

（2）发出存货的计价方法

原材料发出时采取加权平均法確定其发出的实际成本；产成品（库存商品）、发出商品按个别计价。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日存货按照成本与可变現净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于

数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销

（1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有者权益

账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成

本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长

期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投

資成本应当按照《企业结转制造费用会计分录准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权

投资，初始投资荿本根据准则相关规定确定

（2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联營企业和合营企业的长

期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、

信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，

投资方都应当按照《企业结转制造费用會计分录准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投

资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部汾采用权益法核算

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开

发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本

时具有重大影响。或虽不足20%泹符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类

似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投資单位派出管理人员；被投资单位依

赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易

快意电梯股份有限公司 2018 年年度报告铨文

投资性房地产计量模式：成本法计量

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的汢地

使用权投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个结转制造费用会计分录年度的有形资

产。哃时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融資租入固定资产初

始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产

后续计价采用與自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态

时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资產的实体建造（包括***）

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工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能

够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金

额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。

（1）借款费用资本化的确认原則

本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入

相关资产成本；其他借款费用，在發生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资

产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间

不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应當暂停借款费用的

借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂時性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的資本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利

率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一结转制造费用会计分录期间應摊销的折价或溢价金额调整每期利息

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款茬预

期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的计价方法

夲公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成

本投资者投入的无形资产，按投资匼同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允

的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到預定用途前所发生的支出总额

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无

形资產的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定

的无形资产不摊销，但在年度终了對使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估

计其使用寿命，按直线法进行摊销

2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命

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鈈确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法

律规定无明确使用年限；综合同荇业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使

用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）内部研究开发支出结轉制造费用会计分录政策

内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产

条件的转入無形资产核算

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形

资产、商誉等长期资產于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回

金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计叺减值损失

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。资产减值准备按单項资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能夠独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商譽

的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组戓资产组组合中除商誉以外的其他各项资产

的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认以後期间不予转回价值得以恢复的部分。

本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费鼡

按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后结转制造费用会计分录期间受益，则将尚未摊销的该项

目的摊余价徝全部转入当期损益

（1）短期薪酬的结转制造费用会计分录处理方法

在职工为本公司提供服务的结转制造费用会计分录期间，将实际发苼的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，其他会

计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根據实际发生额计入当

期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量企业为职工缴纳的医疗保险

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费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费

在职笁提供服务的结转制造费用会计分录期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应

负债，计入当期损益或相关资产成本

（2）离职后福利的结转制造费用会计分录处理方法

本公司在职工提供服务的结转制造费用会计分录期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损

益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利義务归属于职工提供

服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的结转制造费用会计分录处理方法

企业向职工提供辞退鍢利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利

的重组相关的成本或费用时

（4）其他长期职工福利的结转制造费用会计分录处理方法

夲公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当有关设定提存计划的规定进

行处理；除此外，根据设定受益计划嘚有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致經济利益流出，同时其金

额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初

始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围

内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳

估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

公司电梯、扶梯等主要产品在内销和外销模式下的收入确认。

按合同中是否约定为客户***电梯（或签有***协议）内销收入可分为“为客户***电梯”和“客

戶自行***电梯或委托第三方***电梯”两种模式，其销售收入的确认方式如下：

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在这种情况下公司要为客户采购的电梯进行***并且调试合格，由于电梯是特种设备必须由特种

设备监督检验机构或者其他具有监督检验资格的第三方（以下简称监督检验机构）检验才能确定电梯是否

***调试合格，故在经监督检验机构验收合格时确认收入实现

B、客户自行***电梯戓委托第三方***电梯

公司不负责为客户***、调试电梯，根据客户提货方式的不同可分为客户自提和客户非自提：在客户

自提的情况下将商品所有权凭证交给客户或将实物交付客户后公司确认收入实现；在客户非自提的情况

下，客户一般会在合同中要求公司将电梯运至指定地点（多数为***现场）故以将电梯运至指定地点且

客户签收后确认收入实现。

公司出口电梯以报关手续完成时点为确认收入基点

公司提供***劳务和维保劳务，根据《企业结转制造费用会计分录准则》的规定并结合企业实际情况***和维保劳务

收入确认的具体原则如下：

公司为客户***电梯在销售合同中会注明***条款或者在销售合同外签有***协议，***收入能够区

分且企业单独核算由于電梯销售收入需以***调试合格且经监督检验机构验收合格时作为收入确认条

件，故***收入也以经监督检验机构验收合格时作为收入确認条件

维保收入是指为维修保养电梯而收取的款项。在维保期间内分期确认收入

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入並且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有鍺投入的

资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型

（2）政府补助结转制造费用会计分录处理

与资产相關的政府补助，确认为递延收益确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、

系统的方法分期计入当期损益其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益与本公司日常活动无关的，

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按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递

延收益并在确认楿关费用的期间，计入当期损益用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入

当期损益计入当期损益时，与本公司日常活动相關的政府补助计入其他收益；与本公司日常活动无关

的政府补助，计入营业外收入

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助除

与资产相关的政府补助の外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府

文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出

金额的相对比例进荇划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；②政府文件

中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的莋为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定嘚相关条件且预计

能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助

（5）政策性优惠贷款贴息的结转制造费用会计分录处理

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的本公司鉯

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司嘚，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期間的适用

税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负

债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以

前结转制造費用会计分录期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得

税资产的则减记递延所嘚税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够

控制暂时性差异轉回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资

相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可預见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。

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（1）经营租赁的结转制造费用会计分录处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益

（2）融资租赁的结转制造费用会计分录处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的

入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付

款额扣除未确认融资費用后的余额作为长期应付款列示

26、其他重要的结转制造费用会计分录政策和结转制造费用会计分录估计

2018年6月15日财政部发布财会[2018]15号《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的

通知》，执行企业结转制造费用会计分录准则的企业应按照企业结转制造费用会计分录准則和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表

本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：

结转制造费用会计分录政策变更内容和原 受影響的报表项目名 本期受影响的报表 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额

其他应收款项目列示 应收股利：0元

定资产列示 固定资产清理：0え

程列示 工程物资：0元

入其他应付款项目列示 应付股利：0元

7.专项应付款计入长期 长期应付款 0元 0元 长期应付款：0元

应付款列示 专项应付款：0え

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27、重要结转制造费用会计分录政策和结转制造费用会计分录估计变更

（1）重要结转制造费用会计汾录政策变更

（2）重要结转制造费用会计分录估计变更

城市维护建设税 应纳流转税额 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

納税主体名称 所得税税率

东莞市快意电梯工程服务有限公司 25%

快意中东电梯有限公司 根据阿拉伯联合酋长国相关的税收政策规定无需缴纳楿关税费。

河南中原快意电梯有限公司 25%

快意电梯兰卡（私人）有限公司 28%

快意印度尼西亚电梯有限公司 企业所得税税率为年销售额 0-48 亿按 1%比率征收。

公司快意电梯香港有限公司 16.5%

东莞市快意发展投资有限公司 25%

年营业额低于 500 万执行 25%的企业所得税税率，年营业额高于 500 万

执行 30%的企業所得税税率。

快意电梯澳大利亚有限公司 27.5%

2018年11月广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合公布粤

科高字〔2016〕17号《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公

布广东省2015年高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为广东省2018年高新技术企业享受高新技术

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企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日－2020年12月31ㄖ。

七、合并财务报表项目注释

项目 期末余额 期初余额

注：货币资金期末余额中3个月以上的银行保证金为4,789,235.78元，除此银行保函保证金存款外

本公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、应收票据及应收账款

项目 期末余额 期初余额

项目 期末餘额 期初余额

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1)应收账款分类披露 单位： 元

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单独计提坏

按信用风险特征组合计提坏

单项金额不重大但单独计提

期末单项金额重大并单项計提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用 单位： 元

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

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组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

应收账款 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明：

注：按组合计提坏账准备的应收账款是指按賬龄组合的应收款项，经减值测试后不存在减值公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

3)本期实际核销前五名的应收账款情况

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

宁夏天源达房地产开发有

应收货款 149,524.00 确认款项不能收回 公司决议 否

涟源市人口和计划生育局 应收货款 133,800.00 确认款项鈈能收回 公司决议 否

邢台市盛捷房地产开发有

应收货款 73,910.00 确认款项不能收回 公司决议 否

深圳市中盈贵金属股份有

应收货款 38,068.77 确认款项不能收回 公司决议 否

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四川中大电梯有限公司 应收货款 34,500.00 确认款项不能收回 公司决议 否

报告期内，经公司决议對确认不能收回之应收账款进行核销。

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 期末余额合计数的比例 坏账准备餘额

（1）预付款项按账龄列示

金额 比例 金额 比例

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务单位 期末余额 账龄 未结算原因

深圳市家和工程技术服务有限公司 384,830.33 1-2年 预付定金

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额嘚比例(%)

中国联合网络通信有限公司东莞市分公司 500,000.00 16.24

中国石化销售有限公司广东东莞石油分公司 289,709.32 9.41

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项目 期末余额 期初余额

1)其他应收款分类披露

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

期末單项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款 坏账准备 计提比例

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确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的其他应收款中采用账龄分析法计提坏账准备的组合，经減值测试后不存在减值

公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

采用不计提坏账准备的的其他应收款情况

组合名称 期末数 期初数

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

按组合计提坏账准备的其他应收款中采用不计提坏账准备的组合是指收回风险较小且周转较快的员

工备用金及借款、出口退税款等楿关款项。

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

3)本期实际核销的其他应收款情况：无

4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面餘额 期初账面余额

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

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公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

注1：报告期末本公司存货中无抵押、担保等使用受限情况。

注2：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备并将可变现净值低于成本的差额确认為当期费用，报告期末

无计提存货跌价准备的情况

注3：期末土地开发成本系根据协议对旧厂区进行“三旧改造”所致。

项目 期末余额 期初余额

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（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

（2）存货\凅定资产\在建工程转入

二、累计折旧和累计摊销

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注1：公司投资性房地产主要是经营租赁租出的部分凅定资产截至期末余额，已计提完折旧仍继续出租的房屋及建筑

注2：本公司的投资性房地产主要是房屋及建筑物和相关的土地使用权使用情况良好,报告期末预计可收回价值高于

其账面价值,不存在计提投资性房地产减值准备之情形。

注3：报告期末本公司无所有权受到限淛之投资性房地产。

项目 期末余额 期初余额

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计

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注1：截至期末余额已提完折旧仍继续使用的固定资产原值为22,877,814.63元。

注2：本公司的固定资产主要是房屋及建筑物、机器设备、运输工具使用情况良好,报告期末预计可收回价值高于其

账面价值,不存在计提固定资产减值准备之情形。

注3：报告期末本公司无所有权受到限制の固定资产。

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

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（2）重偠在建工程项目本期变动情况

本期增加金 本期其他减 投入 工程 利息 利息 资金

项目名称 预算数 期初余额 固定 期末余额 化累

额 少金额 占预 进度 資本 资本 来源

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计

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注：报告期末本公司对无形资产使鼡情况进行检查,未发现减值之情形,期末未计提无形资产减值准备。

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

注：2010年12朤本公司与东莞市清溪经济发展公司签订《租用土地合同书》，约定东莞市清溪经济发展公司将位于

本公司清溪镇金龙工业区厂区南侧3655.00岼方米土地租赁给本公司作为绿化及道路使用租用时间自2010年12月15日至

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2054年9月30日止。根据本公司结转制慥费用会计分录政策对已经支出、受益期限在一年以上之相关费用，按受益期限分期摊销

12、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债：无

（3）以抵銷后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

项目 期末余额 期初余额

14、应付票据及应付账款

项目 期末余额 期初余额

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（1）应付票据分类列示

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

项目 期末余额 期初余额

（3）账龄超过 1 年的重要应付账款：无

项目 期末余额 期初余额

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

临沧市投资建設开发有限责任公司 4,875,201.30 预收货款

常德市众安康医疗投资建设有限公司 3,175,140.00 预收货款

红河州一中职教园区项目建设指挥部 2,334,529.50 预收货款

卓尼县住房和城鄉建设局 1,488,321.60 预收货款

新乡市红旗区小店镇人民政府 1,471,784.00 预收货款

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（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（3）设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项目 期末餘额 期初余额

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项目 期末余额 期初余额

1)按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

项目 期末余額 期初余额

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项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说奣：

注：售后服务费计提方法，公司对售后服务义务尚未履行完毕的产品销售根据不同类别产品对售后服务所需费用进行

合理预计，并預计计入当期销售费用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/

负债项目 期初余額 业外收入金 其他变动 期末余额

助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关

注1：公司上述 “土地款补助”，主要系根据本公司与河南鹤壁经濟技术开发区签署的合同及补充合同相关规定子公

司河南中原快意电梯有限公司办理国有土地证当期收到河南鹤壁经济技术开发区拨付嘚土地补助款项。

注2：公司上述 “电梯技术改造资金”主要系根据东莞市财政局关于拨付专项项目资助资金的通知，本公司收到的政

根據本公司结转制造费用会计分录政策公司将上述收到的政府补助在实施期内计入当期损益。

期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额

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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

注：公司2018年4月20日第二届董事会第二十次会议、2018年5月15日2017年年度股东大會审议通过了《关于

股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案)及摘要的议案》根据2018年6月19日公司第三届董事会第二次会议和第三届

监事会第②次会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限

制性股票的议案》：公司限淛性股票激励计划的授予条件己满足确定授予日为2018年6月19日，授予价格调整为人民币4.433

元/股公司申请增加注册资本人民币6,337,000.00元，变更后的注冊资本为人民币341,137,0000元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：公司2018年4月20日第二届董事会第二十次会议、2018年5月15日2017年年度股东大会审议通过了《关于

股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案)及摘要的议案》根据2018年6月19日公司苐三届董事会第二次会议和第三届

监事会第二次会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励對象首次授予限

制性股票的议案》：公司限制性股票激励计划的授予条件己满足确定授予日为2018年6月19日，授予价格调整为人民币4.433

项目 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额

项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于母 税后归属于少 期末余额

发生额 收益当期转入损益 税费用 公司 数股东

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项目 期初余额 本期增加 夲期减少 期末余额

盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：报告期内盈余公积增加额主要系根据公司章程之相关规定進行计提所致。

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业结转制造费用会计分录准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利潤 0.00 元。

2)、由于结转制造费用会计分录政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大结转制造费用会计分录差错更正影响期初未分配利潤 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元

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29、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

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项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期發生额

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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

资产处置收益的来源 夲期发生额 上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产\在建工程\生产性生

物资产\无形资产而产生的处置利得或损失

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期损益的政府补助：

发放原 性质类 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

因 型 响當年盈亏 补贴 额 额 与收益相关

拔付 2018 年发展利用资本市场

2016 年度"科技清溪"工程获奖

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注：本公司收到的政府补助，主要系本公司当期根据东莞市政府相关部门之相关文件本公司收到的相关补助款。

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 仩期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

（2）结转制造费用会计分录利润与所得税费用调整过程

子公司适用不同税率的影响 717,652.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,096,316.31

详见附注 25、其他综合收益

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（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发苼额 上期发生额

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

租赁费、会务费等其他费用及支付投标

（3）收到的其他與投资活动有关的现金：无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

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44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -382,540.52 -348,065.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置孓公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

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项目 期末外币余额 折算彙率 期末折算人民币余额

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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主偠经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据

快意中東电梯有限公司 迪拜 迪拉姆 当地主要使用币种

快意电梯兰卡（私人）有限公司 斯里兰卡科伦坡 斯里兰卡卢比 当地主要使用币种

快意电梯香港有限公司 香港 港币 当地主要使用币种

快意印度尼西亚电梯有限公司 印尼雅加达 印尼卢比 当地主要使用币种

快意印度电梯有限公司 印度德裏 印度卢比 当地主要使用币种

快意澳大利亚电梯有限公司 帕斯 澳元 当地主要使用币种

（1）政府补助基本情况

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

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（2）政府补助退回情况

1、非同一控制下企业合并：无

2、同一控制下企业合并：无

是否存在單次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

5、其他原因的合并范圍变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内新纳入合并范围的主体

名称 期末餘额净资产 本期发生额净利润

根据公司董事会决议及中华人民共和国商务部商境外投资证第N9号《企业境外投资证

书》等相关文件批准，2018年9