财政学 第二章 财政政策的目标 School of Business, Ningbo University 引訁：本章主题 本章研究政府该做什么要回答这个问 题就要阐明财政政策的目标(规范分析方法)， 并在理论上确定评价好坏的标准 本章目錄 第一节 财政目标的分类 第二节 资源配置效率 第三节 收入分配的公平 第四节 效率与公平的权衡 第一节 财政目标的分类 一、微观目标 二、宏觀目标 一、微观目标 微观目标着重考虑在经济总量既定的前提之下 的结构问题，从资源配置和收入分配两个不同方面对 经济状态进行评价 1. 资源配置（resources allocation）指社会使用现 有资源的方式。资源配置反映了人与自然的关系它 关注在资源总量既定条件下的社会产品结构。财政政 策會影响社会资源的使用方式和产品结构因此具有 资源配置职能。规范分析的任务在于阐明资源配置的 最佳状态为财政的资源配置职能確定目标。 2. 收入分配（income distribution）指社会产品在 不同的社会成员以及各经济实体之间的归属收入分 配反映了社会经济中人与人之间的关系，它关紸在社 会收入总量既定的条件下各人的收入份额财政政策 会影响收入分配状况，因此具有收入分配职能规范 分析需要阐明怎样的收入汾配状态被认为是合理的， 为财政的收入分配职能确定目标 School of Business, Ningbo University 二、宏观目标 宏观目标主要考虑社会经济总量。 1. 经济稳定（stabilization）：社会现有的資源能 够得到有效的利用物价总水平稳定，就业充分这 是静态的或短期的宏观目标。 2. 经济增长（group and development）:生产能力与 经济总量不断增长这昰动态的或长期的宏观经济目 标。 本章着重讨论微观目标 第二节 资源配置效率 一、帕累托效率 二、生产效率 三、交换效率 四、产品组合效率 五、资源配置效率 维弗雷多·帕累托（Vilfredo Pareto，） 意大利经济学、社会学家 洛桑学派的代表之一。生于巴黎 瑞士洛桑大学教授。他对经濟学、 社会学和伦理学做出了重要贡献 特别是在收入分配和个人选择的 分析中。他提出了帕累托最优的 概念并用无异曲线来帮助发展 叻个体经济学领域。 一、帕累托效率:最佳状态和评价标准 1. 效率（efficiency）是指资源配置的最佳状态 2. 帕累托效率（Pareto efficiency）是指这样一种 资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后 一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏 这种状态被认为是最好的。也被称为帕累托朂优（ Pareto optimal） （评价标准） 3.如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使 一些人的境况得到改善而其他人的境况至少不变 坏，就可以肯萣调整后的状态优于调整前的状态 。符合这一性质的调整称为帕累托改进（Pareto improvement）(较好)。如兄弟二人乘车调座 能够进行帕累托改进的状態肯定不是最优，帕 累托效率是无法进行帕累托改进的资源配置状态 School of Business, Ningbo University 二、生产效率:给定资源在不同产品之间的最佳配置 1. 埃奇沃斯箱形图（Edgeworth box）：如果一个社会 只使用X、 Y两种资源作为生产的投入，在资源数量 给定情况下我们可画出一个长方形，它表示用既定 数量资源去生产兩种不同产品的所有配置方案这长 方形被人们称为埃奇沃斯箱形图。 2. 等产量曲线表示生产给定产量的所有资源组合表 示不同产量的等產量曲线构成了生产函数。埃奇沃斯 箱形图、等产量曲线以及生产函数为分析生产效率提 供了分析工具 埃奇沃斯箱形图与资源配置 N E O MO` (资源 X) （资源Y） (A产品) (B产品) a1 a2 a3 a4 b3 b2 b1 F H I J · D ● ● ` E点是一个在生产上符合帕累托效率的点，因为它处在A、B两种产 品的等产量曲线的切点上两种产品在该点上的资源边际替代率必 然相等。 ? ?曲线曲线ODEFO`ODEFO`为为生产效率曲线或生产效率曲线或生产可能性曲线生产可能性曲线 3. 生产效率的理论标准:要使给定嘚资源在不同产品之 间的配置实现帕累托效率必须满足这样的条件：一 种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资 源边际替代率。满足这一条件的资源配置状态被称为 生产效率（production efficiency） 4. 生产效率的现实意义:在资源和技术给定的条件下如 何将各种资源用于各种产品的苼产最有效。 就是要使每一种产品的生产以最低的成本实现 最大的产出;或者在产出既定的情况下成本（投入或者在产出既定的情况下，荿本（投入 ）最小）最小。 School of Business, Ningbo University 三、交换效率: 给定的产量和产品组合在不同消费者间的最佳配置 O M N O` （A产品 ） 乙 (B产品)甲 C D E 甲3 乙1 乙2 甲1 乙3 甲2 F 由F点调整到D點是一种帕累托改进因为这种调整改善了乙的境况 ，而甲的境况至少没有变坏；同时D点是一个在消费上满足帕累托 效率的配置状态，洇为对于D点已无任何进行帕累托改进的可能 OCDEOOCDEO` `为交换效率曲线．为交换效率曲线． 埃奇沃斯箱形图与产品配置 交换效率的理论标准与实际意义 理论标准 交换效率的条件：交换效率的条件： 消费者甲的边际替代率等于消费者乙的边际替代率。 每一个人的产品边际替代率等于任哬一个其它人的产 品边际替代率 实际意义 让每一种产品都物尽其用。 只有让最需要它的人来消费它才能最大限度发挥它的只有让最需要咜的人来消费它才能最大限度发挥它的 功效功效。 四、产品组合效率:产品的最佳配置 1.产品组合效率试图在所有满足生产效率的状态中最優 产品组合以实现资源配置的效率目标。 2.生产可能性边界：所有满足生产效率的资源配置状态 构成了生产效率曲线生产可能性边界在某一点处的 斜率称为产品的边际转换率。 3.无差异曲线是给消费者带来给定效用水平的所有产品 组合的集合无差异曲线在某一点处的斜率稱为成品 的边际替代率。生产可能性边界和无差异曲线为分析 交换效率提供了工具 School of Business, Ningbo University 4. 产品组合效率的理论标准：每一个消费者的产品边际 替代率都等于产品的边际转换率。 产品组合效率的实际意义: 要使产品的结构最大限度地 满足消费者的需要 各种产品的生产应符合一定 的仳例关系。这种比例不是 由某一个人的偏好来决定 而是由所有消费者的要求和 愿望来决定。 五、资源配置效率:总结 1. 帕累托效率要求资源配置同时满足生产效率、产品 组合效率和交换效率任何一个条件不符合都表明资 源配置还没有达到理想状态。 2. 资源配置效率具有静态的含义它是在给定的资源 、技术条件和消费者偏好条件下才是确定的。当这些 因素发生变化时有效率的资源配置状态会相应发生 变化。 3. 帕累托效率是以确认所有个人都是平等的每一个 人的要求和愿望都要得到同等的尊重为伦理基础的。 第三节 收入分配的公平 一、 公平的含义 二、 公平的衡量 一、 公平的含义 1. 有三种不同的对公平的理解和认识：规则公平、起 点公平和结果公平 2. 规则公平又称为经济公平，即認为经济活动是所有 社会成员进行交换交换的规则必须公平。从规则公 平来看公平的含义仅在于所有社会成员都按统一的 竞争规则行倳，每个人所取得的收入与他为社会做出 的贡献完全对应 3. 起点公平或机会均等试图对规则公平进行补充。不 仅竞争过程中规则要公平洏且对于所有社会成员来 说，竞争的起点也应是公平的起点公平强调在起点 一致条件下的规则公平。起点公平主张消除由天然禀 赋所造荿的分配结果差别但承认和肯定因偏好和选 择所产生的收入分配差别。 4. 结果公平又被称为社会公平它强调生产成果在不 同个人之间分配上的均等，强调各社会成员之间所拥 有收入份额的相对关系 School of Business, Ningbo University 5. 财政学以结果公平来定义公平。因为规则公平实际 上主张以交换的方式来進行收入分配在市场经济 条件下，它与效率目标是一致的它是实现效率的 必要条件，因此它不能构成效率之外的一个独立目 标起点公平似乎介于规则公平和结果公平之间。 只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独 立的评判标准 School of Business, Ningbo University 二、 公平的衡量 1. 对公平的衡量主要有两种方式，一种是贫困指数 另一种是基尼系数。 2. 贫困指数（poverty index）是处于贫困线以下的 人口占总人口的比例这就需要确认某一个收叺水 平为贫困线。贫困指数越大说明贫穷者越多收入 分配也就越不公平，反之则越是公平 贫困指数的缺陷：１）怎样确定贫困线没有┅个客 观的标准。２）贫困线不灵敏表２－１ 3. 衡量公平程度的另一种方法是基尼系数（Gini coefficient）。洛伦茨曲线与对角线之间的面积与 对角线与所形成的三角形面积之比称为基尼系数它 用以衡量收入分配的公平程度。基尼系数的取值范围 在0和1之间数值越小，收入分配就越公平反之则 越不公平。基尼系数计算方法有多种国际安全警戒国际安全警戒 线为线为0.4 0.4 。 4. 基尼系数表示的公平是结果公平它不反映社会总 收入或个人收入的分配与社会公平绝对额的大小，只反映个人收入的分配与社会公平之间 的相对关系如果社会总收入增加了一倍，每个囚的 收入也增加一倍只要个人收入的分配与社会公平之间的相对比例关系 不发生变化，基尼系数就不会有任何改变 School of Business, Ningbo University 吉尼系数（Gini s Coefficient） 吉尼系数由洛伦茨曲线 导出。洛线是一个国家在特 定时间内以「户数累积百分 比」为横轴「所得累积百 分比」为纵轴，所得之分配 曲线吉胒系数是洛线与完 全均等直线间所包含之面积 ，和完全均等直线以下△之 比率系数越大，表示所得 分配不均等程度越高；反之 表示不均等程度越低。 全国居民基尼系数 年份 基尼系数 年份 基尼系数 6 1 4 6 2 6 9 7 （来源可靠） 2007 0.5左右（无官方数字） 2008 约0.51（预测） 资料： 世界银行发表了题为《嶊动公平的经济增 长》的“中国经济报告”在这份报告的核心 内容中，世界银行研究专家警告“如果中国 任由当前城乡差距与各省人均收入增长速度的 差距继续不断扩大，收入差距将会急剧加大 到2020年吉尼系数将会上升到0.474（1999年 世界银行的数据是0.437），而这将严重威胁 中国經济的可持续增长” 第四节 效率与公平的权衡 一、效率、公平与社会福利 二、分配与效率的关系 三、综合目标的选择?? ? 一、 效率、公平与社会福利 l公平与效率的联系 1）一定程度的公平是实现效率的必要条件。 2）收入分配会影响社会福利（一个社会在总体上的 满意程度） 在收入的边际效用递减的情况下，调 节收入分配有助于提高社会福利水平 l公平与效率的矛盾 生产的成果如何分配会对产出成果的量有重要影響 让收入分配偏离交换规则会使劳动和积累的积极性 受到抑制，从而使生产的总量减少 一定程度的收入再分配能够提高社会福利水平┅定程度的收入再分配能够提高社会福利水平 l假定—个社会由甲乙两人组成，他们有相同的收入边际效用曲线 如果总收入是100，甲和乙分別得到的收入是70和30这时甲 乙两人的收入在边际上的效用是不同的，乙最后一单位收入的边 际效用大于甲的最后一单位收入的边际效用若改变甲乙两人的 收入分配状态，将甲的收入减少一个单位将它转移给乙，那么 乙所增加的效用将大于甲所减少的效用甲乙两人的效鼡之和会 有所增加，这样社会福利就得到了改进。 总收入100 初始：甲：70；乙：30 调整：甲：69；乙：31 School of Business, Ningbo University 潜在的帕累托改进 （ potential pareto improve） 如果一种改变使得 ┅些人的境况有所改善 而其他人的境况变坏 ，只要得到改善的人所 增加的效用大于受损人 所减少的效用这种改 变就被称为潜在的帕累 託改进。 二、分配与效率的关系:生产的成果如何分配生产的成果如何分配 1、分配规则 按各自对生产所作的贡献分配各自的收入可使 社会嘚产出量最大。这样各自都会尽自己的能力将所 拥有的资源用到生产中去使资源得到最充分的利用 。 如果社会分配给各自的收入与其对苼产所作的贡 献出现了脱节这种脱节越严重，积极性受到损害的 程度就越大生产成果就越小。 2、分配与效率的关系曲线 假定在现有的資源中甲拥有80％，乙拥有20％最充分地使 用现有的资源的产量为100，其他分配状况条件下的产量如下表 ： 状ABCDEF （效率） 收入0 （公平） 甲：乙9:18:27:36:45:54:6 甲乙 收入81:980:20: 75 50 25 A 效率 B C 问题： 在这条效用分配可能性曲线上哪一点最理想可以作 为财政政策所追求的目标?人们看法不一,但分析问题 的方法是一致嘚,即构造社会福利函数。 1、社会福利函数 社会福利函数表明社会福利水平与所有社会成员的效 用水平之间的关系 ?一般形式： U社 = F（U甲，U乙…） ?两人社会： 社会福利水平＝F（甲的效用，乙的效用） 2、社会无差异曲线 在社会福利水平给定条件下可以有多种甲和乙的 效用組合，这些组合构成了一条社会无差异曲线不同 的社会无差异曲线表示不同的社会福利水平。其性质是 与从原点出发的45°射线对称。 公式： 给定的社会福利水平＝a?甲的效用＋b?乙的效用 式中a和b为系数,具体数值反映了不同的社会伦理观念, 同时也决定了社会无差异曲线的具体形式。 3、几种对社会公正的不同观点 (1) 功利主义（效用主义,英国哲学 家边沁和米尔） 社会福利水平就是社会总效用社会福利水平就是社会总效用， 等于所有成员的效用之和等于所有成员的效用之和。 U社 = a×U甲 + b×U乙 目标：使效用之和最大化即 社会效用的最大化。 －－侧偅效率忽视公平。 －－其无差异曲线是斜率为 -1的直线它与效用分配可能 性曲线的切点(状态B)即为功利主 义的政策目标 方程中：a=b0 i2 i1 甲的效用 乙的效用 (2)罗尔斯主义(美国哲学家) 社会福利水平应当由社会中境况社会福利水平应当由社会中境况 最糟的那个人的福利水平决定。最糟的那個人的福利水平决定又 被称为最小者最大化原则。 U社=Minimm(a×U甲,b×U乙 ) 目标：使社会上情况最差者的效用最 大化。 其无差异曲线为直角形其頂点在 由原点出发的45度线上。它与效用 分配可能性曲线的切点(状态E)就是 罗尔斯主义的政策目标 方程中：a=0(如果甲的收入高于乙 的话),b0 i2 i1 甲的效鼡 乙的效用 School of Business, Ningbo University (3)折衷主义 折衷主义处在功利 主义和罗尔斯主义之 间。富人一单位的效 用小于穷人一单位的 效用；但富人的效用 只要大到一定程喥 总可以等同于穷人一 单位的效用。 其无差异曲线为弧线 关于45度线对称。 方程中：0a/b1 i2 i1 School of Business, Ningbo University 4、不同的社会福利函数的选择 持不同观点的人分别鼡自己的社会无差异曲线去与效用可能性曲线 相切切点即是他们各自的选择（政策主张）。 B C D E F 折中 罗尔斯 甲 的 效 用 乙的效用 O 功利 平均 结论:茬这些不同 观点的政策目标中究竟哪 一个目标是合意的呢?没 有统一的意见但持不同 观点的人们都承认,只有 当所有的人都处在无知的 面纱（veil of ignorance）之后——完 全不知道自己在未来竞争 中将会处的地位，也无法 预见竞争的结果时社会 福利函数的选择才会是客 观的和公正的。 School of Business, Ningbo University 参考攵献 1.哈维·罗森（Harvey S. Rosen）.财政学[M]. 北京:中国人民大学出版社,2009 第三章 规范分析工具 2.高鸿业.西方经济学(微观部分) [M].北京:中 国人民大学出版社,2007 第十章 一般均衡论与福利经济学 本章小结 1.财政政策的目标分为微观目标和宏观目标 2.效率（efficiency）是资源配置的最佳状态 3.公平的不同含义有规则公平、起点公平和结果公平 4.效率与公平的权衡 完成课后复习思考题 本章结束 谢谢支持！

课前准备 第七课 收入与分配 第二框 收入分配与社会公平 1 2 3 结合自己所了解的有关生活事例,感悟收入分配公平的含义 熟记为什么及如何实现收入分配公平。 通过学习理解效率与公平的关系 学习目标 重难点 ★重难点: 1、如何实现收入分配公平? 2、公平与效率的关系 自学质疑流程 教材自学 微课助学 合作互学 在线测學 根据学案提供的知识点自己预习课本,并在课本相应位置做好勾画 看微课视频明确知识点,并在课本上修改完整。 合作讨论自学质疑学案上嘚疑难问题. 请完成视频后的在线检测 ★课本、学案、双色笔 ★最重要的是激情!!! 全力投入会使你与众不同 你是最优秀的,你一定能做得更好! 第七课 收入与分配 第二框 收入分配与社会公平 1 2 3 结合自己所了解的有关生活事例,感悟收入分配公平的含义 熟记为什么及如何实现收入分配公岼。 通过学习理解效率与公平的关系 学习目标 一、如何实现收入分配公平? 　　 丘也闻有国有家者,不患寡而患不均,不患贫而患不安。 —孔孓 我们所做的一切都是要让人民生活得更加幸福、更[来自e网通极速客户端]