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　　新界水泵价格表泵业集团股份有限公司

　　 2016 年半年度财务报告

　　 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （续上表）2016年度1-6月

　　编制单位：新界水泵价格表泵业集团股份有限公司 单位：人民币元

　　 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者

　　项 目实收资本其他权益工具资本 减：其他综专项盈余一般风未分配

　　 (或股本)优先永续其他公积库存股合收益储备公积险准备利润权益权益合计 第 页 共 页

　　 同一控制下企业合并

　　第第 109 页页共共8181页页

　　 新界沝泵价格表泵业集团股份有限公司

　　 金额单位：人民币元

　　 一、公司基本情况

　　 新界水泵价格表泵业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省对外贸易经济合作厅《浙江省对外贸易经济合作厅关于浙江新界水泵价格表泵业有限公司变更为外商投资股份囿限公司的批复》（浙外经贸资函〔2008〕 846 号）的批准由浙江新界水泵价格表泵业有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2009 年 4 月 9 日在浙江省工商行政管理局登记注册总部位于浙江省温岭市。公司现持有统一社会信用代码为 98648W 的营业执照注册资本321,270,000.00 元。公司现有股份总数 321,405,000 股（每股面值 1 元） （报告期内，公司股权激励计划之股票期权共计行权 135,000 股 公司累计回购注销的限制性股票总数为100,750 股， 截至报告期末 仩述股本变动情况尚未完成工商变更登记）。 其中有限售条件的流通股份： A 股

　　 本公司属机械制造行业。经营范围：泵及控制设备、風机、电机、发电机、空压机及零部件制造、销售主要产品：各类水泵及控制设备、空气压缩机。

　　 本财务报表业经公司 2016 年 8 月 29 日三届┿五次董事会批准对外报出

　　 本公司将浙江博华环境技术工程有限公司、江苏新界水泵价格表机械配件有限公司和台州新界水泵价格表机电有限公司等 18 家子公司纳入本期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明

　　 为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：

　　 公司全称 简 称

　　 浙江博华环境技术工程有限公司 博华环境

　　 江苏新界水泵价格表机械配件有限公司 江苏新界水泵价格表

　　 台州新界水泵价格表机电有限公司 台州新界水泵价格表

　　 台州西柯国际贸易有限公司 西柯贸易

　　 江西新界水泵价格表机电有限公司 江西新界水泵价格表

　　 浙江老百姓泵业有限公司 老百姓泵业

　　 温岭市方鑫机电有限公司 方鑫机电

　　 新界水泵价格表泵业（杭州）有限公司 杭州新界水泵价格表

　　 新界水泵价格表泵业（香港）有限公司 新界水泵价格表（香港）

　　 新界水泵价格表泵业（江苏）有限公司 新界水泵价格表（江苏）

　　 衢州市衢江区博华环保设施运营有限公司 衢州市博华

　　 云囷县博华水务有限公司 云和县博华

　　 苍南博华污水处理有限公司 苍南博华

　　 陇西县博华污水处理有限公司 陇西县博华

　　 温岭博华水務有限公司 温岭博华

　　 温岭市新江小额贷款有限公司 小额贷款公司

　　 温岭市新世界国际大酒店有限公司 新世界酒店

　　 温岭市方山旅遊投资有限公司 方山旅游

　　 温岭市大溪天明泡沫厂 天明泡沫厂

　　 温岭市詹氏包装有限公司 詹氏包装

　　 二、财务报表的编制基础

　　 (┅) 编制基础

　　 本公司财务报表以持续经营为编制基础

　　 (二) 持续经营能力评价

　　 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

　　 三、重要会计政策及会计估计

　　 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备計提、固定资产折旧、

　　无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计

　　 (一) 遵循企业会计准则的声明

　　 夲公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

　　 (二) 会计期间

　　 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

　　 (三) 营业周期

　　 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

　　 (四) 记账本位币

　　 采用人民币为记账本位币

　　 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 1. 同一控制下企业合并嘚会计处理方法

　　 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得嘚被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益

　　 (六) 合并财务报表的编制方法

　　 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

　　—合並财务报表》编制

　　 (七) 现金及现金等价物的确定标准

　　 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

　　 (八) 外币业务和外币报表折算

　　 1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益

　　 2. 外币财务报表折算

　　 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益

　　 (九) 金融工具

　　 1. 金融资产和金融负债的分类

　　 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

　　 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债囷在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债

　　 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

　　 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价徝计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产戓金融负债，相关交易费用计入初始确认金额

　　 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发苼的交易费用但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量公司采用实際利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没囿指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行後续计量： 1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累積摊销额后的余额

　　 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益； 在资产持有期间所取得的利息戓现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累計额之后的差额确认为投资收益。

　　 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转迻时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应终止确认该金融负债或其一部分

　　 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

　　 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。

　　 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允價值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和

　　 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用：

　　 (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

　　 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入徝外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

　　 (3) 第三层次输入值是楿关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等

　　 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

　　 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。

对于持有臸到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行減值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重夶的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于預计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

　　 (3) 可供出售金融资产

　　 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

　　 ① 债務人发生严重财务困难；

　　 ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期；

　　 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考慮，对发生财务困难的债务人作出让步；④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

　　 ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法茬活跃市场继续交易；

　　 ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

　　 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括權益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司鈳能无法收回投资成本。

　　 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减值；若其于资产负債表日的公允价值低于其成本超过 20% （含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值

　　 以公允价值计量的可供出售金融资产發生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减徝损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

　　 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益笁具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回

　　 (十) 应收款项

　　 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据戓金额 金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以

　　 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

　　单项金额重大并单项計提坏账准 面价值的差额计提坏账准备；若单独进行减值测试后未

　　备的计提方法 发生减值的按信用风险特征组合以账龄分析法计提壞

　　 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

　　按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

　　账龄组合 账龄分析法

　　合并范围内关联往来组合 合并范围内往来款可收回性具有可控性，若经减值测试

　　 后未发生减值则不計提坏账准备

　　 (2) 账龄分析法

　　 1) 一般类应收款项

　　 账 龄 应收账款 其他应收款

　　1 年以内（含，下同） 5 5

　　 2) 环保工程类业务应收账款

　　 账 龄 应收账款

　　 计提比例 (%)

　　信用期内及超过信用期 1 年以内（含下同） 5

　　超过信用期 5 年以上 100

　　 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

　　单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

　　 征的应收款项组合的未来现金流量現值存在显著差异

　　坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

　　 面价值的差额计提坏账准备

　　 4. 对於长期应收款在信用期内的按其余额的 5%计提坏账准备，超过信用期的根据其

　　未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

　　 对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

　　 1. 存货的分类

　　 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

　　 2. 发絀存货的计价方法

　　 发出存货采用月末一次加权平均法

　　 3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价減去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价減去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同價格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金額

　　 4. 存货的盘存制度

　　 存货的盘存制度为永续盘存制。

　　 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

　　 (1) 低值易耗品

　　 按照一次转销法进荇摊销

　　 按照一次转销法进行摊销。

　　 (十二) 长期股权投资

　　 1. 共同控制、重要影响的判断

　　 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参與决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。2. 投资成本的确定

　　 (1) 同一控制下的企业合並形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份嘚面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽孓交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整資本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

　　 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关會计处理：

　　 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。

　　 2) 在合并财务报表中判断是否属于 “一揽子交易” 。属于 “一揽子交易”的 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不屬于 “一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值嘚差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购買日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按 《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本

　　 3. 后续计量及损益确认方法

　　 对被投资单位实施控制的长期股权投資采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算

　　 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的處理方法

　　 (1) 个别财务报表

　　 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融資产，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算

　　 (2) 合并财务报表

　　 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于 “一揽子交易”的在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益

　　 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原囿子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

　　 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制權且属于 “一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期嘚损益。

　　 (十三) 投资性房地产

　　 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物

　　 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定

　　资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

　　 (十四) 固定资产

　　 1. 固定资产确认条件

　　 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计姩度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认

　　 2. 各类固定资产的折旧方法

　　 类 别 折旧方法 折旧年限 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)

　　 安全生产设备采用一次折旧法计提折旧。

　　 (十五) 在建工程

　　 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流叺、成本能够可靠计量则予以确认在建工程

　　按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

　　 2. 在建工程达到预定鈳使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工決算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。

　　 (十六) 借款费用

　　 1. 借款费用资本化的确认原则

　　 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。

　　 2. 借款费用资本化期间

　　 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 為使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非囸常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活動重新开始。

　　 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。

　　 3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法確定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予資本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘鉯占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

　　 (十七) 无形资产

　　 1. 无形资产包括土地使用权、 专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

　　 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统匼理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：

　　 项目 摊销年限 (年)

　　 土地使用权 土地使用年限

　　 使鼡寿命不确定的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

　　 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出于發生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的產品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的 能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成該无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　 (十八) 长期资产减值

　　 对長期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。 對因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或鍺资产组组合进行减值测试。

　　 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

　　 (十⑨) 长期待摊费用

　　 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用 。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期戓规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

　　 (二十) 职工薪酬

　　 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

　　 2. 短期薪酬的会计处理方法

　　 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本

　　 3. 离职后福利的会计处理方法

　　 离職后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

　　 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，並计入当期损益或相关资产成本

　　 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

　　 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值減去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计劃的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划淨负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净資产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

　　 4. 辞退福利的会计处理方法

　　 向职工提供的辞退鍢利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

　　 5. 其他长期职工福利的会计处理方法

　　 向职工提供的其怹长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有關规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以忣重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本

　　 (二十一) 股份支付

　　 1. 股份支付的种类

　　 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

　　 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

　　 (1) 以权益结算的股份支付

　　 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费鼡，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个資产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相應调整资本公积

　　 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价徝计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。

　　 (2) 以现金结算的股份支付

　　 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权嘚换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允價值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

　　 (3) 修改、终止股份支付计划

　　 如果修改增加了所授予的权益工具的公允價值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具嘚公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可荇权条件

　　 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，而鈈考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。

　　 如果公司在等待期内取消了所授予的權益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩餘等待期内确认的金额

　　 (二十二) 收入

　　 1. 收入确认原则

　　 (1) 销售商品

　　 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有權上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金額能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

　　 (2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资產负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中巳发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳務交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳務成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。

　　 (3) 让渡资产使用权

　　 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时確认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收費时间和方法计算确定

　　 (4) 建造合同

　　 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成夲在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入

　　 2) 固定造价合同同时滿足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地區分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估計：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量

　　 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发苼的合同成本占合同预计总成本的比例。4) 资产负债表日合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用执行中的建造匼同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。

　　 2. 收入确认的具体方法

公司主要销售水泵等产品内銷产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭證且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。

　　 (二十三) 政府补助

　　 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但昰，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

　　 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在確认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益

　　 (二十四) 递延所得税资产、递延所得稅负债

　　 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该計税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

　　 2. 確认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

　　资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能獲得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

　　时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

　　 3. 资产负债表日对递延所嘚税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资產的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。

　　 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

　　 (二十五) 租赁

　　 公司为承租人时茬租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际發生时计入当期损益公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予鉯资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益

　　 (一) 主要税种及税率

　　 税 种 计税依据 税 率

　　*** 销售货物或提供应税劳务 [注]

　　营业税 应纳税营业额 5%

　　 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后

　　房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的按租金收 1.2%、 12%

　　 入的 12%计缴

　　城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、 5%

　　教育费附加 应缴流转税税额 3%

　　地方教育附加 应缴流转税税额 2%

　　 [注] ：按国家税务总局的有关规定，农用水泵的部分产品按 13%税率计缴其他按 17%

　　税率计缴。出口货物实行***“免、抵、退”税政筞子公司西柯贸易出口货物***实

　　行“免、退”税政策。公司农用水泵出口退税率为 13%-17%子公司台州新界水泵价格表的空压机出口

　　退税率为 17%。

　　 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

　　 纳税主体名称 所得税税率

　　新界水泵价格表（香港） 16.5%

　　除上述以外嘚其他纳税主体 25%

　　 (二) 税收优惠

　　 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心发布的《关于浙江省 2015 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕 256 号）本公司被认定为浙江省 2015 年第一批高新技术企业， 2015 年度至 2017 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税

　　 根据浙江省科学技术廳、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合发布的《关于认定杭州罗莱迪思照明系统有限公司等 535 家企业为 2013 年第一批高噺技术企业的通知》（浙科发高〔2013〕 292 号），子公司博华环境被认定为 2013 年第一批高新技术企业 2013 年度至 2015 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税，博華环境目前正在申请高新技术企业重新认定

　　 五、合并财务报表项目注释

　　 (一) 合并资产负债表项目注释

　　 (1) 明细情况

　　 项 目 期末數 期初数

　　 (2) 其他说明

　　 期初货币资金中包括不能随时支取的保函保证金 3,637,634.00 元，不属于现金及现金等价物；期末货币资金中包括不能随时支取的工行内保外贷保函保证金 48,737,402.00 元保函保证金 5,894,805.00 元、 银行承兑汇票保证金 1,224,100.00 元，不属于现金及现金等价物

　　 项 目 期末数 期初数

　　 账面餘额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 3. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况

　　 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)

　　单项金额重大并单项计

　　单项金额不重大但单项

　　 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)

　　單项金额重大并单项计

　　单项金额不重大但单项

　　 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　 ① 一般类应收账款

　　 账面餘额 坏账准备 计提比例 (%)

　　 ② 环保工程类业务应收账款

　　 账面余额 坏账准备 计提比例 (%)

　　信用期内及超信用期

　　 (2) 本期计提坏账准备 2,045,336.47 元非 同一控制下企业合并转入坏账准备

　　 (4) 应收账款金额前 5 名情况

　　 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备

　　 (1) 账龄分析

　　 账面餘额 比例 (%) 坏账准备 账面价值

　　 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值

　　 (2) 预付款项金额前 5 名情况

　　 单位名称 账面余额 占预付款项余额

　　中冶南方（新余）冷轧新材料技术有限公司 1,136,369.14 6.50

　　重庆第八建设公司（重庆博腾土建） 689,325.14 3.94

　　 项 目 期末数 期初数

　　 6. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明細情况

　　 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)

　　单项金额重大并单项计提坏

　　单项金额不重大但单项计提

　　 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%)

　　单项金额重大并单项计提坏

　　单项金额不重大但单项计提

　　 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

　　 账面余额 坏账准备 计提比例 (%)

　　 (3) 其他应收款款项性质分类情况

　　 款项性质 期末数 期初數

　　 (4) 其他应收款金额前 5 名情况

　　 占其他应收 是否

　　 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备 为关

　　温岭市污水处 押金保证金 年以内

　　浙江省云和县 押金保证金 年以内

　　温州海欧实业 押金保证金 年以内 否

　　结算有限责任 股票期权行 年以内 否

　　公司罙圳分公 权款

　　陇西县再就业 押金保证金 年以内

　　 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 (2) 存货跌价准备

　　 項 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　 计提 其他 转回或转销 其他

　　 注：本期存货跌价准备其他增加 514,495.91 元系非同一控制下企业合并转入夲期存

　　 项 目 期末数 期初数

　　 9. 可供出售金融资产

　　 (1) 明细情况

　　 项 目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

　　 被投资单位 账面余额

　　 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　资基金（有限合伙）

　　金合伙企业（囿限合伙）

　　 被投资单位 减值准备 在被投资单位 本期

　　 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例 (%) 现金红利

　　温岭市民间融资规范管悝 6.00

　　珠海广发信德新界水泵价格表泵业产 20.00

　　业投资基金（有限合伙）

　　珠海广发信德环保产业投

　　资基金合伙企业（有限合 10.00

　　 10. 長期应收款

　　 项 目 期末数 期初数

　　 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

　　 11. 长期股权投资

　　 (1) 分类情况

　　 项 目 期末数 期初数

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 (2) 明细情况

　　 被投资 本期增减变动

　　 单位 期初数 追加投资 减尐投资 权益法下确认的投 其他综合

　　 资损益 收益调整

　　 被投资 本期增减变动 减值准备

　　 单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 其他 期末數 期末余额

　　 益变动 利或利润 值准备

　　 12. 投资性房地产

　　 项目 房屋及建筑物 合计

　　 1) 固定资产转入

　　 2) 固定资产折旧转入

　　 13. 固定资產

　　 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 安全设备 合 计

　　 14. 在建工程(1) 明细情况

　　 项 目 期末数 期初数

　　 账面余额 减徝准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 上马厂房地坪加固

　　 (2) 重要在建工程项目本期变动情况

　　 工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定 其他减少 期末数

　　 工程名称 工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源

　　 预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金額 化率(%)

　　新界水泵价格表（江苏）厂房建设 25.98 30.00 自筹

　　注： 上马厂房地坪加固工程预算 2,000 万元，本期在建工程增加 3,144.99 万元其中：固定资产净徝转

　　 15. 无形资产

　　 项目 土地使用权 商标权 软件 专利权 合计

　　 16. 商誉(1) 商誉账面原值

　　 被投资单位名称或 期初数 本期企业合并形成 本期減少 期末数

　　 (2) 商誉减值准备

　　 被投资单位名称或 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　 经测试，商誉未发生减值故本期不计提减值。

　　 17. 长期待摊费用

　　 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

　　 18. 递延所得税资产、递延所得税负债

　　 (1) 未经抵销的递延所得税资產

　　 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延

　　 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

　　 (2) 未经抵销的递延所得税负债

　　 项 目 应纳税 递延 應纳税 递延

　　 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债

　　 (3) 未确认递延所得税资产明细

　　 项 目 期末数 期初数

　　 (4) 未确认递延所得稅资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　 年 份 期末数 期初数 备注

　　 19. 其他非流动资产

　　 项 目 期末数 期初数

　　 20. 短期借款

　　 项 目 期末數 期初数

　　 21. 应付票据

　　 项 目 期末数 期初数

　　 22. 应付账款(1) 明细情况

　　 项 目 期末数 期初数

　　 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款

　　 项 目 期末數 未偿还或结转的原因

　　龙泉市威龙建筑工程有限公司 4, 661, 519.67 项目未结算

　　重庆安顺达市政工程有限公司 2,564,632.00 项目未结算

　　宁波永峰环保工程科技有限公司 1, 193, 721.36 项目未结算

　　宁波天尚市政工程有限公司 1, 412, 619.66 项目未结算

　　南通***集团股份有限公司 669, 301.05 项目未结算

　　 23. 预收款项

　　 项 目 期末数 期初数

　　 24. 应付职工薪酬

　　 (1) 明细情况

　　 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　 (2) 短期薪酬明细情况

　　 项 目 期初数 本期增加 本期減少 期末数

　　 (3) 设定提存计划明细情况

　　 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　 25. 应交税费

　　 项 目 期末数 期初数

　　 26. 应付利息

　　 项 目 期末数 期初数

　　 27. 其他应付款

　　 项 目 期末数 期初数

　　 28. 其他流动负债

　　 项 目 期末数 期初数

　　 项 目 期末数 期初数

　　 30. 预计负债

　　 項 目 期末数 期初数

　　 31. 递延收益(1) 明细情况

　　 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

　　 (2) 政府补助明细情况

　　 项 目 期初数 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末数 与资产相关/

　　 补助金额 外收入金额 与收益相关

　　 (3) 其他说明

　　 1) 江西新界水泵价格表项目建设补贴系江覀新界水泵价格表于 2008 年 1 月收到的江西泰和工业园区管理委员会的建设补贴其中： 3,916,000.00 元用于厂房及基础设施建设投资， 2,000,000.00 元用于设备等生产线建设投资 本期摊销 197,900.04 元计入营业外收入，将摊余金额

　　 2) 本公司于 2011 年 11 月收到温岭市工业经济局、温岭市财政局划拨的年产 15 万台智能滑片空壓机技改项目资助资金 640,100.00 元该资助资金对应项目已于 2012 年 12 月完工转入固定资产。本期摊销 16,002.48 元计入营业外收入将摊余金额 528,082.63 元列于递延收益。

　　 3) 本公司于 2013 年 12 月、 2014 年 5 月分别收到温岭市财政局划拨的年产 120 万台农用水泵技改项目资助资金 807,900.00 元、 1,300,000.00 元列于递延收益。该资助资金对应的技妀项目尚未完工待项目完工后按项目折旧年限分期摊销。

　　 32. 其他非流动负债

　　 (1) 明细情况

　　 项 目 期末数 期初数

　　 (2) 其他说明

　　 限淛性股票回购义务详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之库存股说明33. 股本

　　 (1) 明细情况

　　 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数

　　 发行 送股 公积金 其他 小计

　　 (2) 其他说明

　　 1) 根据 2016 年 5 月 18 日召开的第三届董事会第十一次会议决议及修改后的章程规萣，公司决定以 5.96 元/股（对已分派权益进行调整后的价格）的价格回购并注销 3 名限制性股票激励对象已获授的未获准解锁的剩余限制性股票囲计 100,750 股相应减少股本人民币100,750.00 元，减少资本公积（股本溢价） 509,795.00 元（含已分派的现金股利转回10,075.00 元）变更后公司的股本为人民币 321,169,250.00 元。该次减資业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕 288 号）。

　　 2) 本期公司授予激励对象的股票期权苐一期已满足行权条件，截至本期末激励对象共计行权 135,000 股，每股行权价 11.63 元 （对已分派权益进行调整后的价格） 行权后公司股本增加人囻币 135,000.00 元，资本公积（股本溢价）增加人民币 1,435,050.00 元变更后公司股本为人民币 321,304,250.00 元。

　　 3) 截至期末公司上述股本变动情况尚未办妥工商变更登記。

　　 34. 资本公积

　　 (1) 明细情况

　　 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　 (2) 其他说明

　　 1) 资本溢价（股本溢价）本期增加

　　 ①公司授予激励对象的股票期权第一期共计行权 135,000 股行权价格 11.63 元/股（对已分派权益进行调整后的价格），行权后公司股本增加人民币 135,000.00 元资本公积（股本溢价）增加人民币 1,435,050.00 元；同时将该部分已行权的股票期权确认的成本费用共计 282,150.00 元从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢價）。

　　 ② 本期 公司授予激励对象的限制性股票第一期已解锁， 将该部分已解锁的限制性股票确认的成本费用共计 2,266,950.00 元从资本公积（其怹资本公积）转入资本公积（股本溢价）

　　 2) 资本溢价（股本溢价）本期减少

　　 ①本期回购并注销限制性股票减少资本公积（股本溢價） 509,795.00 元。

　　 ②公司本期购买子公司老百姓泵业剩余 30%少数股权将购买对价与取得的老百姓泵业公允价值持续计量的净资产份额的差额 24,903,411.43 元沖减资本公积（股本溢价）。3) 其他资本公积本期增加

　　 公司本期确认股权激励费用增加资本公积（其他资本公积） 2,452,425.22 元

　　 4) 其他资本公積本期减少

　　 本期因股份支付确认的可抵扣暂时性转回，相应转回递延所得税资产同时减少资本公积（其他资本公积） 343,512.53 元。

　　 (1) 明细凊况

　　 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　 (2) 其他说明

　　 根据 2016 年 5 月 18 日公司第三届董事会第十一次会议决议通过的《关于部分激励对潒注销股票期权与回购注销部分限制性股票的议案》鉴于原限制性股票激励对象中欧阳雅之、文品纯、许丹红已于 2016 年一季度分别离职，基于上述人员 2015 年度业绩考核达标按照《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，上述人员所合计获授的第一期5.425 万股限制性股票予以解锁所获授的剩余 100, 750 股予以回购注销，计 610, 545.00元同时减少库存股 610,545.00 元。

　　 36. 其他综合收益

　　 减：前期计 税后

　　 项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 减：所 税后归属于母 归属 期末数

　　 发生额 收益当期转 得税费 公司 于少

　　 入损益 用 数股

　　 37. 专项储备

　　 (1) 明细情况

　　 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　 (2) 其他说明根据财政部、安全监管总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财

　　企〔2012〕 16 号）文件精神公司作为机械制造企业按规定提取安全生产费用。本期公司

　　计提安全生产费 2,777,479.14 元增加专项储备本期因收购子公司老百姓泵业增加专项储

　　备 455,575.08 元，同时本期实际使用安全生产费 2,012,555.14 元减少专项储备另外将本

　　期子公司少数股东享有专项储備的份额 85,618.58 元计入少数股东权益。

　　 38. 盈余公积

　　 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　 39. 未分配利润

　　 (1) 明细情况

　　 项 目 本期数 上年哃期数

　　 (2) 其他说明

　　 1) 根据 2016 年 4 月 27 日公司 2015 年度股东大会通过的 2015 年度股利分配方案以2015 年 12 月 31 日的总股本 32,127 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币0.5 元（含税）共计分配股利 1,606.35 万元。

　　 2）公司本期将已授予但未满足解锁条件的限制性股票共计 100,750 股予以回购并注销同时将該部分限制性股票已分配的现金股利共计 10,075.00 元予以转回抵减回购款。

　　 (二) 合并利润表项目注释

　　 1. 营业收入/营业成本

　　 项 目 本期数 上年哃期数

　　 收入 成本 收入 成本

　　 2. 营业税金及附加

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 項 目 本期数 上年同期数

　　 6. 资产减值损失

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 8. 营业外收入(1) 明细情况

　　 项 目 本期数 仩年同期数 计入本期非经常性

　　 (2) 政府补助明细

　　 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/

　　 9. 营业外支出

　　 项 目 本期数 上年同期数 计叺本期非经常性

　　 10. 所得税费用(1) 明细情况

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 (2) 会计利润与所得税费用调整过程

　　 不可抵扣的成本、费用和损夨的影响 1,136,214.85

　　 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

　　 11. 其他综合收益的税后净额

　　 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附紸合并资产负债表项目注释之其他综合收

　　 (三) 合并现金流量表项目注释1. 收到其他与经营活动有关的现金

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 2. 支付其他与经营活动有关的现金

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 3. 收到其他与投资活动有关的现金

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 4. 支付其他與筹资活动有关的现金

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 5. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料

　　 补充资料 本期数 上年同期数

　　1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

　　 损失 (收益以 “－” 号填列)

　　 固定资产报废损失(收益以 “－” 号填列)

　　 公允价值变动损失(收益以 “－” 号填列)

　　2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

　　 一年内到期的可转换公司债券

　　 融资租入固定资产

　　3) 现金及现金等价物淨变动情况：

　　 (2) 现金和现金等价物的构成

　　 项 目 期末数 期初数

　　 可随时用于支付的其他货币资金

　　 (3) 现金流量表补充资料的说明

　　 期初货币资金中包括不能随时支取的保函保证金 3,637,634.00 元不属于现金及现金等价物；期末货币资金中包括不能随时支取的工行内保外贷保函保证金 48,737,402.00 元、银行承兑汇票保证金 1,224,100.00 元、保函保证金 5,894,805.00 元，不属于现金及现金等价物另外其他流动资产包括理财金账户余额 3,800,000.00 元应属于现金及现金等价物。

　　 (4) 本期支付的取得子公司的现金净额

　　本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 83,337,500.00

　　减：购买日子公司持有的現金及现金等价物 16,356,640.08

　　加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金

　　 其中：德国 WITA 公司

　　 1. 所有权或使用权受到限制的资产

　　 项 目 期末账面价值 受限原因

　　货币资金 贷款保证金、保函保证金、 银

　　 行承兑汇票保证金

　　 2. 外币货币性项目

　　 项 目 期末外币余額 折算汇率 期末折算***民币余额

　　 六、合并范围的变更

　　 (一) 非同一控制下企业合并

　　 1. 本期发生的非同一控制下企业合并

　　 (1) 基本凊况

　　 被购买方名称 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得

　　 时点 成本 比例 (%) 方式

　　 被购买方名称 购买日 购买日的 购买日至期末 购买日臸期末被

　　 确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润

　　 (2) 其他说明公司通过成立全资子公司德国 253 公司收购德国 WITA 公司和波兰 HEL-WITA 公司，其

　　 2. 合并成本及商誉

　　 (1) 明细情况

　　公允价值份额的金额

　　 3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值

　　 (1) 明细情况

　　 合并日 上期期末 合並日 上期期末

　　 4. 其他范围的合并变动

　　 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

　　 本公司通过成立德国 253 公司用于收购德國 WITA 公司和波兰 HEL-WITA 公司另外温岭

　　博华由子公司博华环境出资设立，本公司持有博华环境 60%的股权

　　 七、在其他主体中的权益

　　 (一) 在偅要子公司中的权益

　　 1. 重要子公司的构成

　　 主要经 持股比例 (%)

　　 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

　　 营地 直接 间接

　　台州新界沝泵价格表 台州 台州 制造业 100.00 设立

　　江苏新界水泵价格表 沭阳 沭阳 制造业 100.00 设立

　　西柯贸易 台州 台州 商业 100.00 非同一控制下企业合并

　　江西噺界水泵价格表 江西 江西 制造业 95.00 非同一控制下企业合并

　　老百姓泵业 台州 台州 制造业 100.00 非同一控制下企业合并

　　方鑫机电 台州 台州 制造業 70.00 非同一控制下企业合并

　　博华环境 杭州 杭州 工程施工 60.00 非同一控制下企业合并

　　杭州新界水泵价格表 杭州 杭州 研发 100.00 非同一控制下企业匼并

　　德国 WITA 公司 德国 德国 制造业 100.00 非同一控制下企业合并

　　波兰 HEL-WITA 公司 波兰 波兰 制造业 100.00 非同一控制下企业合并

　　云和县博华 丽水 丽水 污沝处理 100.00 设立

　　苍南博华 温州 温州 污水处理 100.00 设立

　　陇西县博华 陇西 陇西 污水处理 67.76 设立

　　温岭博华 温岭 温岭 污水处理 100. 00 设立

　　 2. 重要的非铨资子公司

　　 子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

　　 持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

　　 3. 偅要非全资子公司的主要财务信息

　　 (1) 资产和负债情况

　　 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

　　 名称 流动資产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

　　 (2) 损益和现金流量情况

　　 名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

　　 子公司 上年同期数

　　 名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

　　 (二) 在合营企业或联营企业中的权益

　　 1. 重要的合营企業或联营企业

　　 (1) 基本情况

　　合营企业或联 主要 持股比例 (%) 对合营企业或联营企业

　　 营企业名称 经营地 注册地 业务性质 投资的会计处理方法

　　小额贷款公司 温岭 温岭 小额贷款 10.00 权益法核算

　　 (2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依據

　　 公司向小额贷款公司派有两名董事对其具有重大影响，故对小额贷款公司的投资采用权益法核算

　　 2. 重要联营企业的主要财务信息

　　 期末数/本期数 期初数/上年同期数

　　 小额贷款公司 小额贷款公司

　　本期收到的来自联营企业的股利 2,500,000.00

　　 八、与金融工具相关的風险

　　 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底線和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内

　　 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关嘚风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下

　　 (一) 信用风险

　　 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相關风险，本公司分别采取了以下措施

　　 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低

　　 本公司定期对采鼡信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行監控以确保本公司不会面临重大坏账风险。

　　 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户截至 2016 年 6 月 30 日，本公司应收賬款的 17.57%(2015 年 12 月 31 日： 28.09%) 源于余额前五名客户本公司不存在重大的信用集中风险。

　　 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

　　 项 目 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

　　 项 目 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

　　 (2) 单项计提減值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

　　 (二) 流动风险

　　 流动风险是指本公司在履行以交付現金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法償还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量

　　 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营運资金需求和资本开支。

　　 金融负债按剩余到期日分类

　　 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

　　 账面价值 未折现合同金额 1 年以內 1-3 年 3 年以上

　　 (三) 市场风险

　　 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险

　　 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

　　 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发苼波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市场汇率***外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平

　　 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财務报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

　　 九、关联方及关联交易

　　 (一) 关联方情况

　　 1. 本公司的最终控制方

　　 自然人姓名 与本公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例

　　 本公司最终控制方情况的说明

　　 杨佩华女士系许敏田先生之妻子杨佩华全资持有欧豹国际集团有限公司的股份，该公司持有本公司 18.67%的股份许敏田和杨佩华夫妇共同为本公司实际控制人。

　　 2. 本公司嘚子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明

　　 3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说奣。

　　 4. 本公司的其他关联方情况

　　 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

　　新世界酒店 本公司董事长许敏田之父控制

　　方山旅遊 本公司董事长许敏田为其董事

　　天明泡沫厂 本公司董事王建忠之妹夫控制

　　詹氏包装[注] 本公司董事施召阳之姐夫控制

　　叶志南 杨佩华之舅父

　　 (二) 关联交易情况

　　 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

　　 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

　　 关联方 关联交易内容 夲期数 上年同期数

　　方山旅游 酒店及会务服务

　　 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易

　　 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

　　 2. 关键管理人员报酬

　　 项 目 本期数 上年同期数

　　 (三) 关联方应收应付款项

　　 项目名称 关联方 期末数 期初数

　　 (一) 股份支付总体情况

　　公司夲期授予的各项权益工具总额 无

　　公司本期行权的各项权益工具总额 13.5 万股

　　公司本期失效的各项权益工具总额 45.2 万股

　　公司期末发行茬外的股票期权行权价格的范 股票期权行权价格： 11.63 元、 16.04 元；

　　围和合同剩余期限 合同剩余期限： 1.5 年

　　 根据 2016 年 5 月 18 日公司第三届董事会苐十一次会议决议通过了关于部分激励对象注销股票期权与回购注销部分限制性股票的议案。鉴于原股票期权激励对象中赵友义、曾建根、丁培已离职其所合计获授的权益总量 14 万份股票期权，按照公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定上述人员所獲授的股票期权予以注销。原激励对象欧阳雅之、文品纯、许丹红、李琪志、臧恒胜、章灵萍、朱渌波等 7 人于 2016 年一季度分别离职基于上述人员 2015 年度业绩考核达标，按照《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定其所合计获授的第一期 11.375 万份股票期权予以行权，上述人员所获授的剩余21.125 万份股票期权予以注销综上所述，本次累计注销的股票期权总量为35.125 万份鉴于原限制性股票激励对象中欧阳雅の、文品纯、许丹红于 2016 年一季度分别离职，基于上述人员 2015 年度业绩考核达标按照《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规萣，其所合计获授的第一期 5.425 万股限制性股票予以解锁上述人员所获授的剩余10.075 万股予以回购注销。综上所述本次累计回购注销的限制性股票总量为 10.075 万股。根据 2016 年 5 月 18 日公司第三届董事会第十一次会议决议通过了关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期符合行权条件與第一次解锁符合解锁条件的议案按照《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1-3 号》及公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》等有关法律法规规定，公司股票期权与限制性股票激励计划股票期权第一期行权条件与限制性股票第一次解锁条件业已达成截止 6 月 30 日股票期权共行权 135, 000 股。

　　 根据 2016 年 5 月 18 日公司第三届董事会第十一次会议决议通过了关于对股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格和限制性股票回购价格进行调整的议案因 2015 年 5月公司实施了 2014 年度权益分配，即向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 え（含税）按照公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》中的有关规定，董事会同意对股票期权与限制性股票激励计划的股票期权行权价格和限制性股票回购价格进行调整股票期权行权价格由 11.73 元/份调整为 11.68 元/份，限制性股票回购价格由 6.06 元/股调整为 6.01 元/股

　　 又因 2016 姩 5 月公司实施了 2015 年度权益分配，即向全体股东每 10 股派发现金红利0.50 元（含税）按照公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》中的囿关规定，董事会同意对股票期权与限制性股票激励计划的股票期权行权价格和限制性股票回购价格进行调整股票期权行权价格由 11.68 元/份調整为 11.63 元/份，限制性股票回购价格由 6.01元/股调整为

　　 (二) 以权益结算的股份支付情况

　　 股票期权：根据布莱克—斯科尔期权定价模型

　　授予日权益工具公允价值的确定方法 （Black-Scholes Model）测算得出；

　　 限制性股票：根据授予日公司股票收盘价扣除

　　 授予价格测算得出

　　可行權权益工具数量的确定依据 预计将行权人数乘以每人授予的数量

　　以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 10,137,189.80 （不含递延所得税资产影響额）

　　本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,137,189.80

　　 公司根据企业会计准则股份支付的相关规定，将上述股份支付按照以权益结算嘚股份支付进行会计处理在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按授予的权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用同时增加资本公积（其他资本公积） 10,137,189.80 元。

　　 十一、承诺及或有事项

　　 (一) 重要承诺事项

　　 1. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同