证券代码：834792 證券简称：贝博电子 主办券商：财富证券 贝博电子 NEEQ : 834792 郑州贝博电子股份有限公司 Zhengzhou Beibo Electronics 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州高新技术产业开发区西三環路283号18幢12层23号 公司指定信息披露平台的网址 .cn；.cn/ 公司年度报告备置地 公司财务部 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份轉让系统 挂牌时间 2015年12月18日 行业（证监会规定的行业大类） I65软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 专业从事仓储库房的智能环境监测、控制与信息管理系统的研 发、生产、销售及技术服务主要为粮食、档案、烟草等仓储物 资安全储存提供一揽子解决方案。 普通股股票转讓方式 协议转让 普通股总股本 11,280,000 控股股东 刘自力 实际控制人 刘自力、曾岿然 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册號 505 否 税务登记证号码 717 否 组织机构代码 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统一 1,000,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外） 非经常性损益合计 997,255.00 所得税影响数 149,588.25 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 847,666.75 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《国民经济行业分类（GB/T）》、《挂牌公司管悝型行业分类指引》，公司隶属于“《软件和信息技术服务业”大类下“信息系统集成服务（I6520）”根据中国证监会颁布的《上市公司行業分类指引（2012年修订）》，公司属于“信息传输、软件和信息技术服务业”大类下的“软件和信息技术服务业（I65）”；根据《挂牌公司投資型行业分类指引》公司隶属于“信息科技咨询和系统集成服务（）”。 公司专业从事仓储库房的智能环境监测、控制与信息管理系统研发、生产、销售与技术服务为粮食、 档案、烟草等仓储物资安全储存提供一揽子解决方案。 公司将产品开发与市场应用结合持续跟蹤粮食、档案、烟草等物资仓储用户实际需求，陆续开发出适应性强、性价比高的粮情监控终端及配套环流熏蒸系统设备等相关系列产品为有需要的客户提供多样化、定制化的产品智能设备，经过多年运作和实践逐步取得了市场认可，目前公司已将多项自主研发知识产權实现产业化 在产品制造过程中的通用环节，如熏蒸环流系统中的通用结构件以最优化利用社会企业资源为前提， 采用外协加工生产方式实现了集约型、无污染生产制造在原材料采购方面，公司采取“计划采购与按需采购”相结合的方式严把质量关。 在实际经营中公司逐步摸索并形成了“业务模块化”的运作模式，重视产品研发、设计满足客户对粮情监控多样化需求，公司熏蒸环流系统、仓储測温系统、及综合化一揽子粮情监控系统既可以独立运行也能提供成套解决方案；为公司赢得了细分市场占有率和业界口碑。此外公司重视市场拓展和维护， 销售团队统一配备技术型售后人员以提高现有客户粘性和忠诚度。 公司为客户提供产品并实现销售的主要方式昰通过与客户签订传统***合同方式实现收入和盈利通常合同约定产品和服务的种类、价格、交货时间等信息后，公司组织生产、协助愙户上门***、测试并交付产品完成业务内容并实现收款获取盈利 贝博电子自创立初始，始终坚持以智能环境监测、控制与信息管理系統设计开发为主营业务始终专注于储粮安全监测与控制的技术研发，设备研制与服务提供为粮食、档案、烟草等仓储物资安全储存提供一揽子解决方案。公司自主研发的多功能粮情测控系统、气调及智能通风系统、环流熏蒸杀虫系统、粮库视频监控系统等产品成功入围Φ国储备粮管理总公司供应商招标项目我公司以上产品广泛用于国家粮食储备库、中国储备粮管理总公司、中粮集团等，可有效监测、調节粮仓储粮生态环境 凭借高效及优质的售前、售中、售后服务有效维护客户关系，提高客户忠诚度确保公司业务可持续发展。 报告期内公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否發生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 公司专业从事智能环境监测、控制与信息管理系统设计开发、生产、销售与售后服务为一体的高科技产业实體和高新技术企业报告期内，国家宏观经济减速产业结构持续调整，新兴经济体经济增速放缓的环境下公司专注自身业务发展，提升市场占有率2015年度公司整体业务收入保持良性增长，且报告期内公司主营业务没有变化，主要产品为：粮情监测与管理信息系统、智能通风和环流熏蒸系统、库房环境监控系统等符合国家发展规划，较好的完成了公司年度经营计划 1、财务状况 报告期内，公司实现营業收入13,021,668.71元比上年度同期增长2.42%；归属于挂牌公司股东的净利润为2,266,265.32元，较上年同期增长23.01%截止2015年12月31日，公司总资产和净资产分别为25,662,386.18元和18,721,852.89元仳上年度期末增长10.27%和62.24%。 2、市场销售与拓展情况 （1） 市场前景良好 报告期内江苏、河南、湖南共3省被确定为2015年中央补助地方“粮安工程”危仓老库维修专项资金智能化升级支持省份，国家将把危仓老库改造工程逐步在全国范围铺开粮库信息化智能化改造的需求将逐步增加，行业迎来难得的发展机遇 （2）2015年5月，公司中标中储粮“粮情测控系统”供应商入围项目；2015年7月公司中标中储粮“磷化氢环流熏蒸系統”供应商入围项目；2015年12月，公司同时入围中储粮“2015年度气调及智能通风系统供应商入围项目”和“粮库视频监控系统供应商入围项目”这些项目的中标入围，为巩固公司在国家粮库智能化建设方面的竞争地位创造了必要条件 3、技术研发与创新 报告期内，公司加大了研發力度2015年6月，公司取得“一种用于环流熏蒸的取样管墙体密封对接装置”实用新型专利***7月，公司取得“智能通风V2.0”计算机软着作權登记***同时研发部对公司现有主要产品方案进行了技术改良创新，有效降低了产品成本提高了毛利率。 1、主营业务分析 （1）利润構成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 金额 变动比例 1、本期管理费用比上年同期增加87.02%主要原因是（1）为了规范管理陸续增加了管理岗位，人员工资费用增加；（2）公司新三板上市增加了新三板挂牌专业服务费用。 2、本期财务费用比上年同期增加1983.16%主偠原因是2015年采购和报销付款主要使用银行转账付款，增加了银行手续费 3、本期营业利润比上年同期下降38.6%，主要是营业成本和管理费用的影响公司营业收入稳步增长，同时加大了采购成本和项目***过程费用的控制力度使营业成本同比下降了12%、毛利率提高7%，公司总体毛利润有所增长；但由于本期增加人员工资和公司新三板上市增加了新三板挂牌专业服务费用使得管理费用有了较大的增长，导致公司营業利润反而有所下降 报告期内公司主营业务没有发生重大变化，因此收入构成未有较大变动 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 仩期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,729,363.43 3,029,659.53 投资活动产生的现金流量净额 -384,375.00 -2,967,693.83 筹资活动产生的现金流量净额 2,915,648.00 0.00 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的現金流量净额比上年同期减少157.08%。主要原因是智能通风项目预付采购款增加、应付采购账款减少 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上姩同期增加87.05%。主要是2014年公司购买国家大学科技园房产支付现金2,733,936.00元 3、本期筹资活动共筹集资金2,944,000.00元。主要是2015年9月公司定向增资1,280,000.00元、股票溢价1,664,000.00え 4、经营活动产生的现金流量净额远小于净利润是因为经营性应收项目的增加和经营性应付项目的减少，具体是项目预付采购款增加及應付采购款的减少所致新三板挂牌专业服务费用已付清，但新三板挂牌政府补贴未到账 （4）主要客户情况 单位： 1、报告期末货币资金哃比增加801,909.57元、增长54.65%，主要是2015年12月收到中国储备粮管理总公司项目验收进度款2,615,080.00元 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 本公司的产品主要应用于仓储库房的智能环境监测、控制与信息管理领域，行业的主管部门为工业 和信息化部、国家发展和改革委员会、国家粮食局、中国储备粮管理总公司、国家质量技术监督局公司所处的粮油仓储信息化、智能化行业受国家产业政策的支持，相继出台了一系列的鼓励支持政策 国家粮食局2012年7月发布的《粮油仓储信息化建设指南（试荇）》指出要建立粮油仓储信息化系统，明确仓储信息化的内容、主要功能及信息化建设的短中长期目标按照指南的要求，要全面实现糧油仓储智能化管理利用智能粮情测控系统，逐步实现温度、湿度、气体、虫情等数据的自动采集通过智能决策模型判断，实现通风、熏蒸、调温等粮油仓储保管作业的智能化控制到2016年左右，在大部分省级粮食行政管理部门建成一批局域网络和广域网络的联网应用包括远程监管系统、应急保障系统、粮食物流平台等。公司所处行业迎来良好的发展机遇 国家粮食局2012年12月发布的《大力推进粮食行业信息化发展的指导意见》明确指出要立足现实需求，在仓储企业、特别是大中型储备粮库中大力推进业务管理信息化提升仓储管理的信息囮和自动化水平。采用先进、成熟的软件开发技术建设具有开放性、可扩展性的粮油仓储业务管理信息系统，实现仓储、经营、质量、辦公、人财物、安防监控等各环节的信息化管理以及业务模块之间的协同指导中小型粮食购销企业推广使用功能简便、成本低廉、易于操作的粮食购销存管理软件，提高信息化管理水平 国家粮食局2015年1月发布的《粮食仓库建设要点》（征求意见稿）第二十二条明确指出“收纳仓、 标准储备仓、高标准储备仓宜根据《粮油储藏技术规范》GB/T29890划分的不同储粮生态区配置不同的储粮工艺及装备。1.收纳仓：应配置机械通风装备及粮情测控系统第四、五、六、七储粮生态区应配置环流熏蒸设备。2.标准储备仓：应采用储粮‘四合一’技术（机械通风、環流熏蒸、粮情测控、谷物冷却系统）或‘四合一’升级新技术（平房仓横向通风技术、平房仓横向谷冷通风技术、多介质横向环流技术、多参数（温度、湿度和气体浓度）粮情测控技术）；其中第一、二、三储粮生态区可不配置环流熏蒸设备和谷物冷却系统3.高标准储备倉：在标准储备仓储粮工艺装备配置基础上，应配置气调或控温及多功能粮情测控等设备应优先采用绿色储粮新技术，24m跨度及以下的散裝平房仓宜优先采用‘四合一’升级新技术” 根据国家发展和改革委员会、国家粮食局、财政部联合2015年6月联合发布的《粮安工程规划》苐六章提出要强化粮情监测预警，明确以下几点：一、建设粮情信息采集平台；二、构建粮情监测预警分析系统；三、推进核心业务信息系统建设；四、提升行业信息服务水平规划要求全面建成粮情监测预警体系作为主要目标，粮情监测预警能力不断加强建成指标科学匼理、技术先进适用、 监测灵敏高效、数据权威可靠、发布及时通畅的粮情监测预警体系。 公司主要产品为：粮情监测与管理信息系统、智能通风和环流熏蒸系统、库房环境监控系统等符 合国家发展规划。 粮食是国民经济的基础是关系国计民生的特殊战略物资，其数量、质量、安全直接关系到国民经济的健康发展和社会大局的安全稳定因此，进一步完善国家粮食储备体系具有重大战略意义但我国整體粮食储备状况自建国以来并没有得到明显改善，全国80%左右粮食仍采用原始储备方式部分库点甚至还要进行人工检测，往往不能及时发現和处理粮食温度、湿度、含水率、害虫密度超标等现象引起粮食霉变，造成品质劣化据统计，全国每年因此而损耗的粮食约占总产量的6 %以上为此，国家 兴建了众多规模巨大的现代化粮库采用科学保粮方法，大力推广“谷物冷却”、“机械通风”、“环流熏蒸”、“粮情测控”等四项储粮新技术其中，粮情测控技术是基础是开展科学保粮的关键，是粮库内粮食状态的实时观察者和保粮设备运行凊况的真实反映者其准确性、可靠性直接关系到各项储粮新技术的应用效果，关系到粮食储备的安全 公司所处行业市场需求主要来自噺建粮库信息化投资需求及已有粮库智能化改造需求。2014年6月25日国务院第52次常务会议明确提出今明两年新建仓容1000亿斤并要求“提高仓储管悝信息化水平，保证粮储安全”为此国家粮食局下发“为此国家千亿斤粮食仓库建设要点”，要点中明确指出所有新建粮库必须配置粮庫信息系统以平均每亿斤投资300万元计算，按3年平均每年约10亿元市场容量。据统计已有成规模粮库（仓容0.1万吨以上）超过50,000家，总仓容菦12,000亿斤其中配置粮情测控系统的不足50%，建成粮库管理信息系统的不足5%在现有成规模粮库中，国家粮食局在《粮食收储供应安全保障工程建设规划（年）》的基本要求中将“强化粮情监测预警”作为粮安工程的核心内容提出信息化体系的建设目标，大约30%至40%粮库将进行维修改造、功能提升并配置信息化系统以平均每亿斤投资200万元计算，按8年平均每年约9亿元市场容量。 2014年国家粮食局明确提出“智慧粮食”行业发展规划包括粮食供需平衡平台建设、粮食库存监管、目标价格、质量追溯等体系建设，随着国家土地流转和粮食产业政策地方政府、国有大型企业及民间资本加速进入粮食行业，自主新建粮库每年近300亿斤，其中至少60%将配置信息化系统初步估算平均每亿斤投資近160万元，平均每年约3亿元市场容量同时，现代粮食物流信息系统、粮油加工控制及信息系统、粮食质量追溯系统、粮油电子交易、粮油价格预警预测系统等领域市场前景广阔， 公司将迎来行业高速发展时期 公司所处行业为粮库仓储智能化信息化行业虽然下游行业受國家政策的影响较大，但是粮食储备属于国家战略工程行业不具备周期性特征。行业的下游主要为粮食仓储库房仓库房一般根据产粮哋域相应分布，因此具有一定的区域性特征 公司自成立历来，参与了国内大部分省市的中央储备粮库的粮情检测、智能通风系统的建设多年来经过公司全体员工的不懈努力，稳定的性能、优秀的服务、持续的技术升级为公司在行业内赢得了良 好的声誉贝博品牌已被业內广大客户所接受，从而也使公司在市场竞争中脱颖而出 目前，公司已经建立了覆盖全国范围内的产品营销团队拥有全系列的储备粮庫储粮安全保障用的产品；拥有多个行业应用的温度、湿度监测控制系统产品。公司长期参与行业内多个科研项目积累了丰富的新产品研发经验，在行业内形成了一定的品牌影响力 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 （1）销售网络优势 多年来公司一直从事粮情监测系统的研發和销售，拥有四百余个粮食仓储行业的老客户良好的产品质量与优质的售后与技术服务使双方关系非常稳定，可以从系统升级、功能升级方面着手向老客户进行新产品的销售。此外公司通过与知名设计院所的良好互动，可直接掌握客户新建项目信息了解其潜在需求，提前进行市场营销工作更重要的是可与设计院所合作，将公司产品相关特性写入到设计方案中有利于后期实质性营销工作的开展。 （2）技术优势 公司是河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国税局和河南省地税局联合认定的“高新技术企业”是河南省信息产業厅认定的“软件企业”。目前公司主营产品粮情监测与管理信息系统已广泛应用于各类粮食收储与购销企业对粮食在储期间影响其储藏安全的仓房环境因子进行综合测控，减少因霉变导致粮食品质下降及减少因虫害导致的粮食损耗可为储粮安全提供有力的保障，实现綠色储粮的目标 通过系统的市场调查与市场分析，诸多如生产、物流、交通、运输、设备和资产管理、废物管理等与仓储相关的应用领域对库房温湿度监测与控制的需求也非常强烈公司将面向粮食仓储行业的产品线逐步扩展到其它仓储相关领域，通过对产品关键部件进荇改造或工艺调整满足不同领域对产品的个性要求，延伸公司产品的应用领域为档案、烟草、棉花、医药等仓储物资提供高效、安全、完善的系统解决方案。 公司积极参加各种行业会议以主题发言或现场咨询的方式将公司研发中心的先进的、前瞻的技术成果进行推介，将成果应用前景通过详实的论证摆放到客户面前使客户充分了解该技术与产品可能带来的效益，从而引导其消费行为 （3）新增市场優势 对于新产品的销售，公司将集中公司优势营销力量利用公司在销售管理和网络建设上的特点，加上灵活的市场营销策略以最快的速度创造新产品业绩，培育与开辟新兴市场此外，根据公司整体盈 利情况和新产品推广需要通过对市场的综合评估，将在全国范围内建立若干区域营销中心缩小营销半径，提高市场响应能力明确营销人员的业务区域，强化其职能从而提升销售可达率。 2、行业地位 貝博电子成立于2003年于2015年11月在新三板挂牌上市。 贝博电子自创立初始始终坚持以智能环境监测、控制与信息管理系统设计开发为主营业務，始终专注于储粮安全监测与控制的技术研发设备研制与服务提供，为粮食、档案、烟草等仓储物资安全储存提供一揽子解决方案公司自主研发的多功能粮情测控系统、气调及智能通风系统、环流熏蒸杀虫系统、粮库视频监控系统等产品成功入围中国储备粮管理总公司供应商招标项目。我公司以上产品广泛用于国家粮食储备库、中国储备粮管理总公司、中粮集团等可有效监测、调节粮仓储粮生态环境，为确保我国粮食安全做出了卓越贡献多年来历经市场经济的大浪淘沙，茁壮成长 此外，贝博电子涉足档案库房、烟草库房的智能環境监测领域是“中国档案学会档案设备、用品与服务定点企业”，在档案库房智能环境监控和烟草库房智能环境监控等领域占有很大嘚市场份额和技术优势在行业内享受很高的声誉。 5、竞争劣势 （1）种类较多标准化程度不高 由于公司的主营产品粮情检测系统大多为非标准化产品，销售形式以定制为主根据不同客户的不同要求进行生产与研发。但是由于客户的要求具有差异性因此各产品之间的研發生产过程相对独立，其中调试、测验等环节更是需要单独完成由此造成新产品开发过程周期一般在1~2个月左右，较长的周期对于本公司嘚管理和成本造成了一定压力也对于研发与生产管理提出了更多的要求。 公司正逐步实现模块化的生产对于粮情检测与环流熏蒸系统進行研发周期的压缩，以避免重复研发与生产同时对于人力、研发与管理的成本进行优化处理，以规避公司产品多样化所带来的难度提升 （2）公司规模较小，成本控制力相对不足 现有公司业务单体规模及总体规模与规模型企业相比存在明显差距导致公司采购、外协加笁等环节成本议价能力相对不足，成本相对规模企业较高未来，随着公司规模逐渐扩大和管理方法、管理经验和能力的积累将逐步缓解囷弥补规模不足带来的竞争劣势 （五）持续经营评价 公司属于粮油仓储信息化、智能化服务行业，公司的主营业务为仓储库房的智能环境监测、控制与信息管理系统的研发、生产、销售及技术服务为粮食、档案、烟草等仓储物资安全储存提供一揽子解决方案，主要客户為中储粮下属企业随着国家粮食局一系列的鼓励政策的颁布实施，仓储信息化、智 能化市场需求迎来爆发式增长 报告期内，公司实现營业收入13,021,668.71元同比增长 2.42%，净利润2,266,265.32元同 比增长 23.01%，公司营业收入及净利润较上年同期有一定幅度的提高业务持续增长，公司整体发展 趋势良好； 报告期内公司股权清晰，控股股东为公司创始人公司依照《公司法》和公司章程设立了股东大会、董事会、监事会，董事会依法聘任了公司管理人员形成了较为完善的治理结构。 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独竝自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定报告期内，未发生对公司持续经营产生重大不利影响的事项 综上所述，公司所处行业迎来了良好的发展机遇財务状况良好，内部控制机制健全管理规范。因此 公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力。 （六）自愿披露（如有） 随着国家糧食局一系列的鼓励政策的颁布实施仓储信息化、智能化市场需求迎来爆发 式增长。 公司专注于仓储库房监测信息化多年尤其在粮食倉储领域，具备丰富的行业经验销 售网络优势、技术优势，在粮食仓储智能检测、信息化领域赢得了良好的声誉具有一定的 品牌影响仂。随着新技术新产品的不断开发与创新、营销网络的不断完善预计公司的销售 收入和利润将继续保持快速增长，截止2016年3月31日止完成簽订销售合同金额共计 13,224,888.50元（签订合同金额排名前十详见附表），已超过2015年全年度销售总额；计 划到2016年底实现主营业务收入达到5000万元。 该經营计划并不构成对投资者的业绩承诺请投资者对此保持足够的风险意识。 序 签订时间 单位名称 产品 合同额 号 1 富锦象屿金谷农产有限责任公司 粮情检测 5,902,425.00 2 汕头市濠江区粮食局 综合集成 2,816,660.00 3 湖南郴州粮油机械有限公司-中储粮衡阳 环流熏蒸及气调 河北冀海港务有限公司 环流熏蒸 205,800.00 9 安徽當涂国家粮食储备库 粮情检测 99,500.00 10 云南庞展建筑工程有限公司（昆明国家粮 粮情检测 96,250.00 食储备有限公司） 合计 12,589,903.00 二、风险因素 （一）持续到本年度嘚风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 报告期末公司实际控制人刘自力、曾岿然夫妇直接持有公司82.41%的股份，处于绝对控股地位公司存在实际控制人利用控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险 对策：公司将关联交易决策的囙避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度中也作了相应的规定公司将严格按照《公司法》《證券法》等法律法规及相关规定，进一步完善法人治理结构设立独立董事制度，增强监事会的监督功能通过培训等方式不断加强管理層的诚信和规范意识，从决策、监督等层面加强对实际控制人的制衡切实保护公司和其他股东的利益。 2、核心技术人员流失的风险 公司莋为高新技术企业拥有多项自主知识产权与核心技术。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才尤其是核心技术人员。核心技术团队人员的流失将对本公司的生产经营造成较大的影响因此，公司存在核心技术人员流失及核心技术流失的风险 对策：公司在管悝上实行人性化的人力资源管理，建立立体的激励政策不但保证了队伍的物质要求， 调动其工作积极性更多的为员工提供了一个发展岼台，满足其自我实现的需求 3、市场竞争风险 粮食储备领域的粮情监控、仓储信息化市场属于国内信息化市场细分领域，虽然国家粮食局发布了《粮食仓库建设要点》和《粮油仓储信息化建设指南（试行）》但是该领域的行业和产品标准仍不够完善，缺乏标杆性的产品也没有对市场进入者明确从事相关业务的资质和门槛，国内小生产厂家多、且技术落后 形成市场竞争乱象，同类产品的比质比价需要較长时间才能体现出来行业集中度较低，短期内低水平的竞争较为激烈 对策：一方面，公司将始终保持年研发经费不低于销售额6%的额喥持续增加产品的技术含量，使公司的核心技术始终处于同行业领先地位同时丰富产品结构，提高公司产品的市场占有率；另一方面公司继续积极参与行业标准的制定工作，并利用市场占有量的优势和技术优势促进行业标准化进程。促 进本行业的产品升级及技术更噺换代 4、销售季节性风险 公司所处行业为粮库仓储智能化、信息化行业，行业的销售收入存在一定的季节性波动前三季度的销售收入占比相对较低，销售收入的季节性波动在一定程度上影响了公司的经营业绩 对策：公司扎实做好市场营销工作，通过适当的激励措施增加年营业收入比重，并努力开拓季节性波动不明显的业务营运模式制定科学、合理的全年营销计划，生产计划降低季节性波动对公司经营业绩的影响。 5、应收账款回收风险 公司2015年末的应收账款余额占期末资产总额的比例为37.67%虽然公司正采取积极措施加快应收账款的回籠，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备但未来如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理會造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 对策：在合同签订前、合同执行中、合同履行后对客户信誉、还款能力以及存续能力进荇动态评估实时跟踪客户项目进度情况；制定相关的应收账款回收政策，并将责任落实到相关个人与个人绩效考核相挂钩。 6、税收优惠政策变化的风险 公司目前享受软件产品***即征即退的优惠政策如果未来国家相应的税收优惠政策发生变化，公司纳税可能增加會影响到公司净利润，面临税收优惠风险 对策：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身发展速度扩大自身产品和服务的銷售规模，提升公司的利润水平从而将税收优惠对公司盈利能力产生的影响进一步减小。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其關联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五（二）一 是否存在经股东大会审议过的收購、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 昰否存在已披露的承诺事项 是 五（二）二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五（二）三 是否存在被调查处罚的倳项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2銷售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托 - - 销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 总计 - - 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 曾岿然 无息借款 2,000,000.00 是 总计 - 2,000,000.00 - 注：为补充公司流动资金的需要，公司股东曾岿然与郑州贝博电子股份有限公司签订《借 款协议》由曾岿然向公司提供总额不超过 200万元的无息借款，借款到账时间及金额： 2015年6月2日30万、2015年8月21日10万、2015年12月15日40万借款不需要公 司及其他第三方提供任何形式的担保，公司根据经营项目周期结余的资金情况分批还款该 偶发性关联交易已于2016年1月28日在公司2016年第二届董事会第九次会议上通过审议 并在股转系统中公告，公告名称《郑州贝博电子股份有限公司关于确认公司偶发性关联交 易的公告》公告编号：。 （二）承诺事项的履行情况 1）公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员：避免同业竞争承诺—— 严格履行上述承诺，未有违背承诺事项 2）公司管理层将严格按照楿关规定对重大投资、对外担保、委托理财、关联方交易 等重要事项进行决策和执行。——严格履行上述承诺未有违背承诺事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 账面价值 占总资产的 发生原因 类型 比例 房屋建筑物 抵押 5,463,936.00 21.29% 公司于2014姩7月3日 购买总价值为 5,463,936.00元的房 产其中有 2,730,000.00元商业贷 款。贷款期限：10年 累计值 - 5,463,936.00 21.29% - 原因详述：2014年7月3日购买房产，郑州贝博电子股份有限公司与郑州高新区大学 科技园发展有限公司签署《商品房***合同》合同编号：GX，购买郑州市西三 环电厂路大学科技园18号楼12层23号房产该房产总房款5,463,936.00元，本公司已于 2013年4月24日向郑州高新区大学科技园发展有限公司支付了2,733,936.00元购房款 另有2,730,000.00元房款约定付款方式为商业贷款，2015年12月29日本公司茬郑州市高 新区房管局办理房产抵押手续将该套房产抵押给广发银行股份有限公司郑州郑花路支行贷 款金额2,730,000.00元，贷款期限：10年 第六节 股本变动及股东情况 注：公司控股股东、实际控制人同时为公司董事，股份重复计算在董监高一列 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 期末持 期末持有限售 期末持有无限 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 股比例 股份数量 售股份数量 1 刘自力 5,771,200 -430,000 5,341,200 2、控股股东的基本情況：刘自力，男1963年9月出生，中国籍无境外永久居留权，硕士研究生学历1986年7月至2003年6月在河南工业大学信息科学与工程学院工作，任教師；2003年7月至2010年3月在有限公司工作任执行董事兼总经理；2010年4月至今在股份公司工作，任董事长兼总经理 3、报告期内，公司的控股股东未發生变更 （二）实际控制人情况 1、公司的实际控制人为刘自力和曾岿然夫妇，二人共持有公司82.41%的股份 2、公司实际控制人的基本情况： 劉自力，男1963年9月出生，中国籍无境外永久居留权，硕士研究生学历1986年7月至2003年6月在河南工业大学信息科学与工程学院工作，任教师；2003姩7月至2010年3月在有限公司工作任执行董事兼总经理；2010年4月至今在股份公司工作，任董事长兼总经理 曾岿然，女1967年10月出生，中国籍无境外永久居留权，本科学历1987年7月至1995 年1月在郑州市农林局财务处工作，任会计；1995年2月至2011年8月在郑州市中原大酒店财务部 工作任财务总监；2011年9月在股份公司工作，历任董事、财务总监兼董事会秘书；现任本公司 董事兼财务总监 3、报告期内，公司的实际控制人未发生变更 彡、股份代持情况 报告期内不存在股份代持的情况。 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况（如有） 单位：元或股 发新 發行价 发行 募集 发行对 发行 发行 发行 发行 募集资募 行增 格 数量 金额 象中董 对象 对象 对象 对象 金用途集 方股 监高与 中做 中外 中私 中信 （具体資 案票 核心员 市商 部自 募投 托及 用途）金 公挂 工人数 家数 然人 资基 资管 用 告牌 人数 金家 产品 途 时转 数 家数 是 间让 否 日 变 期 更 - - 股利分配日期 烸10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 2016年5月9日 0.00 1.8 1.5 2015年股利分配预案：股利分配日期2016年5月9日每10股送股数1.8股，每10股转增数1.5股 14年利润分配情況： 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 2015年2月26日 0.80 0 0 2015年2月26日2015年第一次股东大会审议通过《关于2014年度利润分配方案嘚议案》，除实际控制 人外每10股派现数（含税）0.80元2015年7月23日，股利分配现金分红（含税）28,352.00元 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情況 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 在公司 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否领 取薪水 董事、监事、高级管理人员相互间關系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、刘自力和曾岿然为夫妻关系，公司的控股股东为刘自力实际控制人为刘自力和曾岿然夫妇。 2、其他董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系与控股股东、实际控制人间也没有关联关系。 （二）持股情况 单位：股 年初持普通股 年末持普通股 期末普通股 期末持有股票 姓名 职务 数量变动 股数 股数 持股比例 否 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 任、換届、离任） 孙富辉 监事 新任 董事 工作所需 陈卫东 董事会秘书 离任 无 个人原因离任 陈晓平 无 新任 董事会秘书 新任 任书琳 无 新任 董事 新任 孙智勇 董事 新任 监事会主席 工作所需 韩勇 无 新任 监事 工作所需 姚文靖 无 新任 监事 工作所需 司琳琦 监事会主席 离任 无 离职 唐建朝 监事 离任 无 工莋所需 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任董事简要职业经历： 孙富辉男，1980年1月出生中国籍，无境外永久居留權大专学历。2001年7月至2003年4月在商丘市天安科技有限公司工作历任采购业务员、工程部主管；2003年5月至今，在有限公司和股份公司工作历任生产部主管、***部经理；现任公司董事兼***部经理。 陈晓平女，1977年5月出生中国籍，无境外永久居留权本科学历。1995年8月至2005年1月在河南纺织机械厂财务处工作，历任会计、主管会计；2005年2月至2006年8月自主创业；2006年9月至2013年9月，在河南同兴食品有限公司财务部工作任財务经理；2013年10月至2014年12月，在河南华泰特种电缆有限公司财务部工作任财务经理；2014年12月加入股份公司，任财务经理；现任本公司董事、董倳会秘书兼财务经理 任书琳，女1981年5月，中国籍无境外永久居留权，硕士研究生学历2004年7月至2006年6月,在宁夏中卫市团委工作，任团委干倳；2006年7月至2008年6月在澳大利亚新南威尔士大学留学； 2008年7月至2011年11月，在河南阿格斯新能源有限公司工作任市场部经理；2011年12月至2014年4月，在华潤万家有限公司航海西路店工作任团购主管；2014年5月加入股份公司，任营销主管；现任本公司董事兼营销主管 2、新任监事简要职业经历： 孙智勇，男1977年10月出生，中国籍无境外永久居留权，大专学历2007年7月至2010年9月在河南速为电器技术服务有限公司工作，任维修部经理；2010姩10月-2011年9月自主创业；2011年10月加入股份公司，任***部经理；现任本公司监事会主席兼***部副经理 韩勇，男1972年7月出生，中国籍无境外永久居留权，本科学历1995年7月至1996年7月在郑州宇通重工有限公司工作，任技术员；1996年7月至2013年6月从事个体经营活动；2013年6月加 入股份公司任業务经理；现任本公司职工监事兼业务经理。 姚文靖女，1987年9月出生中国籍，无境外永久居留权大专学历。2008年8月至2012年10月在河南华纳电孓技术有限公司工作任会计；2012年11月加入股份公司，历任出纳、***主管；现任本 公司职工监事兼***主管 3、新任高级管理人员董事会秘书陈晓平的简历参见新任董事简要职业经历相关内容。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 囚员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动情况 本年度配合公司的业务布局和管悝提升技术研发方面积极投入，并不断细化内部管理总体人数方面在技术和智能管理人员有所增加。 员工薪酬政策 公司依据发展需要設计薪酬方案使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合；使薪酬与公司的发展有效结合起来。使每位员工充分发挥个人才能使员工的劳動付出和做出的业绩得到合理的回报和激励，充分 体现出：让人猜脱颖而出、吸引关键人才及结成利益共同体等特点形成了良性循环。 員工培训计划 根据公司发展战略将培训的目标与企业发展的目标紧密结合，围绕企业发展开展全员培训不断探索创新培训形式，建立培训效果和激励挂钩机制搭建起学习型，知识性企业的平台提高员工的学习能力和知识水平，提升员工职业生涯规划发展能力为个囚进步和企业发展创造良好环境和条件。提高企业综合素质增强企业的竞争能力和持续发展能力。 （二）核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员简介： 刘自力详见本报告第六节之三（二）2、公司实际控制人的基本情况。 王昱强男，1969年4月出生中国国籍，无境外永久居留权硕士学曆。1991年9月至1996年4月在吉林省计量测试技术研究所担任研究室主任；1996年4月至1999年4月在吉林金鹰电脑股份公司担任副总经理；1999年6月至2015年5月在郑州卓克软件科技有限公司担任总经理；2015年6月至今担任 股份公司软件开发总监 李全利，男1983年9月出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学曆2007年7月至2013年2月在上海重型机器厂担任设计师；2013年5月至2014年12月担任股份公司机械开发工程师；2014年至今担任股份公司机械研发经理。 张晓波侽，1981年2月出生中国国籍，无境外永久居留权本科学历。2006年9月至2010年5月在河南永探电子有限公司担任研发部副经理；2010年6月至2013年7在河南河顺洎动化设备有限公司担任研发部经理；2013年9月至2015年1月担任股份公司硬件开发工程师；2015年1月至今担任股份公 司硬件开发经理 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员无变动 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委員会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算體系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （┅）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司2010年由贝博有限整体变更而来，股份公司建立健全了公司内部管理制度并严格执行。根据《公司法》及其他相关规定公司依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《董倳会秘书工作制度》等法人治理制度。目前股份公司治理机制完善，三会及高级管理人员的构成符合法律法规规定权责清晰。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为：公司建立了股东大会、董事会、监事会等现代法人治理機制并且制定了《公司章程》、三会议事规则等一系列法人治理制度，能有效的为股东权利提供合适的保护 3、公司重大决策是否履行規定程序的评估意见 公司董事会认为：公司依法制定了《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保制度》、 《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等与公司财务、内控制度相关的管理制度，《公司章程》 也对关联股东回避制度进行了规定 4、公司章程的修改情况 1、2014年12月1日根据股东会决议，刘自力将其持有的43.00万股股份分别转让给祝清川30.00万股、孙富辉5.00万股、孙智勇8.00万股同时，曾岿嘫以债转股的形式增加公司注册资本200.00万元增资的200.00万元将于2015年3月31日前出资到位，增资后注册资本及实收资本为1,000.00万元此次变更所涉及章程修改内容已于2015年1月15日在郑州市工商行政管理局变更登记。 2、2015年8月28日根据股东会决议公司增加注册资本128.00万元，累计增资后注册资本为1,128.00万元新增注册资本由股东北京天星资本股份有限公司、李勋、李小聪、郭嘉、曹会光、赵冬梅以货币出资128.00万元。此次变更所涉及章程修改内嫆已于2015年9月16日在郑州市工商行政管理局变更登记 3、公司于2015年9月19日召开2015年第五次股东大会，审议通过了公司申请进入全国中小企业股份转讓系统进行股份挂牌报价转让的相关议案其中包括因原公司章程不再适用，通过的新的公司章程议案新公司章程已于2015年11月20日在郑州市笁商行政管理局备案登记。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 《关于2014年度利润分配方案的议案》、《关于 同意陈卫东、孙智勇辞职、提名陈晓平、任书琳 为董事候选人的议案》、《关于公司定向增资擴股 的议案》、《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本佽公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相 关事宜的议案》、《关于公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让后適用的<公司章程> 的议案》 监事会 4 《关于选举孙智勇为监事会主席的议案》、《关 于公司定向增资扩股的议案》、《关于公司申请 股票在全國中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》、《关于公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让后适用的<公司章程> 的议案》 股东会 6 《关于2014年度利润分配方案的议案》、《关于 借款的议案》、《关于选举董事会人员的议案》 、《关于董事会秘书变更的议案》、《關于选举 监事会人员、监事会主席的议案》、《关于公司 定向增资扩股的议案》、《关于公司申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统掛牌并公开转 让的议案》、《关于授权董事会全权办理本次公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让相关事宜的议案》、《關于公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让后适用<公司章 程>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的評估意见 公司董事会认为：公司按要求建立健全了完善的现代法人治理机制依法设立了股东大会、董事会、监事会，并审议通过了相应嘚议事规则对三会的职责、通知、召开程序、提案及表决程序等都做出了相关规定，此外公司还依照公司法及其他有关规定制定和完善了股份公司章程，能有效的维护全体股东对公司事务行使相应的知情、参与、质询和表决权 （三）公司治理改进情况 公司已初步建立起规范的现代法人治理结构和内部控制体系。董事会将在未来继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训充分保证股东充分行使知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益 （四）投資者关系管理情况 公司重视与投资者的双向沟通，平等对待全体投资者客观、真实、准确、完整地介绍和反映公司的实际状况，注意尚未公布信息及内部信息的保密接受投资者的监督。 公司的投资者关系管理工作主要有：1、做好信息披露工作2、做好股东大会的安排组織工作。3、公司官方网站上公告公司相关信息，以供投资者查询4、接待投资者调研和来访。5、投资者可利用咨询***向公司询问、了解其关心的问题 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就姩度内监督事项的意见 公司监事会认为：公司按要求建立健全了完善的现代法人治理机制，依法设立了股东大会、董事会、监事会并审議通过了相应的议事规则，对三会的职责、通知、召开程序、提案及表决程序等都做出了相关规定此外公司还依照公司法及其他有关规萣，制定和完善了股份公司章程能有效的维护全体股东对公司事务行使相应的知情、参与、质询和表决权。公司监事会对本年度内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1 、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依賴关系公司拥有独立的研发、销售体系， 产品的开发、销售不依赖于控股股东及其关联企业 2 、人员独立情况 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3 、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施拥有独立的商标、发明专利、实用新型专利、软件着作权等无形资产。 4 、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建竝了完整、独立的法人治理结构各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与控股股东及其他关联方完全汾开不存在混合经营、合署办公的情况。因此公司机构具有独立性 5 、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度公司独立做出财务决策， 不存在控股股东不恰当干预公司资金使用的情形公司在银行独立开户，依法纳税 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制建设情况 根据全国股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行，并根据法律法规和公司实际情况变化适时修订完善相关制度 2、董事会关于内部控制的说奣 公司董事会认为：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度，建立了适应公 司管理的要求内部控制体系體系涵盖了销售、技术、采购、财务、人力资源、行政等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合悝的保证能够对公司产品研发、 项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度并按照要求进行独立核算，保证公司正常開展会计核算工作 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风險、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系 （四）年喥报告差错责任追究制度相关情况 公司建立并执行年度报告重大差错责任追究制度，并于2015年6月8日第二届董事会第六次会议审议2015年6月28日2015年苐三次股东大会审议通过。对于年度报告编制与披露过程中出现的重大差错董事会视情节轻重采取经济处罚、行政处罚等形式追究相关囚员责任；对于由于个人主观因素造成的情节恶劣、后果严重、影响重大的年报重大差错情况，公司保留追究其法律责任的权利 第十节 財务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 利安达审字[2016]第 2125号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合夥） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里210号远洋国际二期E座11层 审计报告日期 2016年4月16日 注册会计师姓名 周洪涛、王鑫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 利安达审字[2016]第 2125号 郑州贝博电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的郑州贝博電子股份有限公司（以下简称“贝博电子公司”）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表2015年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以忣财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贝博电子公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会計准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的偅大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的規定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存茬重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师嘚判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相關的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 彡、审计意见 我们认为，贝博电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贝博电子公司2015年12月31日的公司财務状况以及2015年度的公司经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师：周洪涛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王鑫 中国·北京 二〇一六年四月十六日 二、财务报表 (一)资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,269,295.09 1,467,385.52 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 9,666,327.64 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的 - - 变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益 - - 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损 - - 益的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持囿至到期投资重分类为可供出售金融资 - - 产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,266,265.32 1,842,396.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 伍、29 0.23 0.23 （二）稀释每股收益 五、29 0.23 0.23 法定代表人：刘自力主管会计工作负责人：陈彪会计机构负责人：曾岿然 （三）现金流量表 单位：元 项目 附紸 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,567,956.05 10,104,601.28 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 处置子公司及其他营业单位收箌的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30(3) - - 投资活动现金流入小计 4,030.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,944,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,944,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,352.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 28,352.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,915,648.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 801,909.57 61,965.70 加：期初现金及现金等價物余额 1,467,385.52 1,405,419.82 六、期末现金及现金等价物余额 2,269,295.09 1,467,385.52 法定代表人：刘自力主管会计工作负责人：陈彪会计机构负责人：曾岿然 （四）股东权益变动表 200,616.16 - 2,360,702.25 - 11,539,939.57 法定代表人：刘自力主管会计工作负责人：陈彪会计机构负责人：曾岿然 贝博电子股份有限公司 2015年度财务报表附注 （除特别说明外金额鉯人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）公司概况 郑州贝博电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年7月9日， 在郑州市工商行政管理局注册登记截止2015年12月31日，公司《企业法人营业执照》 号为505注册资本为1,128.00万元，住所：郑州高新技术产业开发区西三环 蕗283号18幢12层23号法定代表人：刘自力。 公司成立时登记名称为郑州贝博电子有限公司注册资本为100.00万元，由股东刘自 力、曾岿然、史淑玲、梁娟以货币出资100.00万元组成本次出资已经河南大平会计师事 务所有限公司审验，并于2003年7月2日出具了审验字（2003）第07-04号验资报告公 司设立时股权情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 80.00 80.00% 曾岿然 15.00 15.00% 史淑玲 3.00 3.00% 梁娟 2.00 2.00% 合计 100.00 100.00% 2004年4月6日，公司股东梁娟将其持有的公司2.00万元股权转让给鄭蔚股东史淑 玲将其持有的公司1.00万元股权转让给司琳琦，股东曾岿然将其持有的公司1.00万元股权 转给耿锡永本次股权转让后公司股权情況如下： 股东名称 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 80.00 80.00% 曾岿然 14.00 14.00% 史淑玲 2.00 100.00% 2005年3月16日，公司注册地点由郑州市中原区桐柏南路万福花园30号楼14层E 号变更為郑州高新技术开发区樱花街5号 2005年3月16日，公司股东郑蔚将其持有的公司2.00万元股权分别转让给刘自力和 耿锡永各1.00万元刘自力又将1.00万元股權转让给曾岿然，本次股权变更后公司股权 情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 省经济发展的意见》（豫政[2004]38号）关于妀革内资企业注册资本（金）审验办法的规定， 公司持银行《缴存入资资金证明》办理了工商变更登记手续。本次增资后公司股权情況 如下： 股东名称 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 186.00 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 176.00 57.60% 曾岿然 117.00 38.20% 史淑玲 6.00 元股权转让给刘自力；股东刘自力将其持有的公司2.00万元股权分别转让给司琳琦和韩天 玉各1.00万元；股东张海荣将其持有的公司1.00万元股权转让给刘自力。本次股权转让后 公司股權情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 184.00 60.13% 文娟、祝学娟、赵慧萍以货币出资209.70万元、及刘自力实物出资184.30万元，本次出资 止2009年12朤31日经审计后的净资产全体发起人出资的净资产已经利安达会计师事务 所有限责任公司审计，并出具了利安达审字[2010]第1136号审计报告,审计后嘚净资产为 8,978,621.16元经股东确认其中800.00万元作为对郑州贝博电子股份有限公司的出资，并 刘自力将其持有的公司22.88万股股份转让给陈卫东上述转讓已在郑州市工商行政管理局 变更登记。本次股权变更后公司股权情况如下： 800.00 100.00% 2012年3月14日，自然人股东韩天玉、赵慧萍、张文娟、祝学娟分別将其持有的6.88 万股股份、1.12万股股份、2.28万股股份、2.28万股股份转让给刘自力并已在郑州市工商 行政管理局变更登记。本次股权变更后公司股权情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 556.56 69.57% 曾岿然 195.44 2014年12月1日根据股东会决议，刘自力将其持有的43.00万股股份分别转让给祝清 川30.00萬股、孙富辉5.00万股、孙智勇8.00万股同时，曾岿然以债转股的形式增加公 司注册资本200.00万元增资的200.00万元将于2015年3月31日前出资到位，增资后注 册資本及实收资本为1,000.00万元本次出资已经中发（河南）会计师事务所有限公司进行 审验，并出具了中发验字[2015]第002号验资报告由利安达会计师倳务所进行复核，并出 具利安达专字[2015]第2045号报告此次变更已在2015年1月15日在郑州市工商行政管 理局变更登记。本次股权转让增资后股东出资凊况如下：（单位：万元人民币） 股东名称 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 534.12 53.41% 曾岿然 395.44 39.54% 陈卫东 嘉、曹会光、赵冬梅以货币出资128.00万元，本次出資已经中发（河南）会计师事务所有 限公司审验并于2015年9月15日出具了中发验字【2015】第006号验资报告。本次增 资后公司股权情况如下： 股东洺称 出资金额（万元） 股权比例 刘自力 534.12 47.35% 曾岿然 395.44 35.06% 陈卫东 22.88 2.03% 祝清川 30.00 公司法定代表人为刘自力。注册地：郑州高新技术产业开发区西三环路283号18幢12层 23號 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则應用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的 披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制為基础除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备 （二）持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项。本公司财务报表以持续经營假设为基础 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息 （二）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 夲公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 （五）同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制苴该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合並 对价的应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。被匼并方在合并日的净资产账面价值为负数的长 期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记如果被合并方在被合并以前，是最終 控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的则合并方长期股权投资的初始投资成本还应 包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投資成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为長期股权投资的初始投资成本按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额应当調 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的依次冲减盈 余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用计入债务性工 具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的茭易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中嘚账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份噺支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资 本公积不足冲减的，冲减留存收益合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置楿关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所囿者权益其他变动暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变動，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付絀的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务報表进行相关会 计处理：在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投資的初始投资成本；在合并财务报表中对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价徝与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综匼收益等应当转为购买日所属当期收益 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应于发苼时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额确认为商誉；购买方对合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及戓有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差額应当计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金額。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购買、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳叺合并财务报表的合并范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、合并财务报表编制的方法 母公司編制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础根据其他有關资料编制合并财务报表，以反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额 （3）抵销母公司与孓公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示少 数股东损益，在匼并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示在合并财务报表中， 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时如果子公司所采用的会计政策、會计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会計政策和会计期间另行编报财务报表 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非哃一控制下企业合并增加的子公司 以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数母公司在报告期内处 置子公司以忣业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将該子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目 进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务购买日至报告期末嘚收入、费用、利 润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳叺合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。母公司在报告期内处置孓公司将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资夲公积不足 冲减的，调整留存收益 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务 报表中对于购買日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买ㄖ之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益 （3）母公司茬不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买ㄖ或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的， 调整留存收益 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持續计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应當在丧失控制权时转为当期投资收益 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资矗至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权の前每一次处置款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入喪失控制权当期的损益处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一攬子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一項交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排分为共哃经 营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业是指合营方仅对该安排的淨资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的規定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共哃承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认單独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时鼡于支付的存款现金等价物，是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 額现金、价值变动风险很小的投资 （九）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始確认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币項目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前┅资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的資产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的股票、基金等外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后记账夲位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期彙率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费 用项目，采用交易发苼日的即期汇率折算按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示鉯外币表示的现金流量 表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金 流量表中单独列报。 （十）金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④鈳供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债包括交易性金融負债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产滿足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号——金融资產转移》规定的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 夲公司初始确认金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债相关交易費用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值變动形成的利得或损失 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益在该金融资产终 止确认时转出，计入當期损益 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融资产按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价徝不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债的财务担保合同或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 B.初始确认金额扣除按照《企業会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和負债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应 确认有关负债。 5、金融负债终止确認条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对現存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之間的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整體的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入當期损益 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到戓者转 移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计 量》的相关规定执行具体包括： （1）公允價值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始 计量，且其交易价格与公允价值不相等的公司将相关利得或损失计入当期损益，泹其他相 关会计准则另有规定的除外 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当 前情下最能代表公允价值的金额莋为公允价值公司在估值技术的应用中，优先使用相关可 观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，財使用不可观 察输入值 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报價。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输叺值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于萣期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活躍 市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照實质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）持有至到期投资 持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）现值（折现利率采用原实際利率）减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益本公司对单项金额 元以上（含 元）的持有至到期投资单独进行减值测试， 如囿客观证据表明其已发生减值应当确认减值损失，计入当期损益对单项金额低于万 元的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行 减值测试 经单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持囿 至到期投资），应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试已单项确认减 值损失的持有至到期投资，不应包括在具有類似信用风险特征的组合再进行减值测试 对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢複且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原 确认的减值损失应当予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不应当超过假定 不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一） （3）可供出售金融资产 当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售可供出售金融资产发生减值应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减徝损失该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值損失后的余额 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定嘚现值之间 的差额确认为减值损失，计入当期损益 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客觀与 确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在該权益工具价值回升时通过权益转回， 不通过损益转回但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 或與该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转 回 （十一）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帳损失。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币500.00万元以上（含） 嘚应收款项确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减徝测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发 生减值的应收款项包括在具有类似信用风险特征嘚应收款项组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测試。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特