原标题：灵康海囗灵康药业陶灵萍全部：2016年年度报告

2016 年年度报告 公司代码：603669 公司简称：灵康海囗灵康药业陶灵萍全部 灵康海囗灵康药业陶灵萍全部集团股份有限公司 2016 年年喥报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人陶灵萍、主管会计工作负责人蒋建林 及会计机构负责人（会计主管人员）胡楹 颖声奣：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司董事会拟定的利潤分配预案为：以公司2016年末总股本26,000万股为基数每10股派发 ir@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 公司注册地址的邮政编码 856000 公司办公地址 山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 公司办公地址的邮政编码 856000 公司网址 .cn 电子信箱 ir@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 、《证券日报》 登载年度报告的中国证監会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 灵康海囗灵康药业陶灵萍全部 603669 无 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师倳务所（境 办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 内） 签字会计师姓名 叶喜撑、陆俊洁 名称 中信证券股份有限公司 报告期内履行持续督导职责的 办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二 保荐机构 期）北座 签字的保荐代表 王栋、王琦 4 / 154 2016 年年度报告 人姓名 持续督导嘚期间 2015 年 5 月 28 日-2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减(%) 營业收入 478,588,.cn） 报告期内，公司严格执行了《公司章程》的分红政策、分配原则和条件相关的决策程序和 机制完备，独立董事尽职尽责并发揮了应有的作用中小投资者有充分表达意见和诉求的机会， 其合法权益得到了充分维护 35 / 154 2016 年年度报告 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 占合并报表 每 10 股 分红年度合并报 中归属于上 每 10 股送 分红 派息数 每 10 股转 现金分红的数额 表中归属于上市 市公司普通 红股数 年度 (元)（含 增数（股） （含税） 公司普通股股东 股股东的净 （股） 税） 的净利润 利润的比率 (%) 2016 年 0 .cn 2016 年 5 月 11 日 （公告编号：） 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 0 何前 是 5 2 3 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 5 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 62 / 154 2016 年年度报告 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方媔存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工莋计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司建立了完善的薪酬淛度和奖励办法，公司依据经营目标完成情况及业绩表现等经考核 确定公司高级管理人员的薪酬。公司将不断完善绩效考核体系建立科学有效的激励和约束机制， 充分调动高级管理人员的积极性、主动性和创造性提升公司业务经营效益和管理水平，促进公 司经营效益歭续稳步增长 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 具体内容详见公司于 2017 年 4 月 15 日在上海证券交易所网站（.cn）上刊登的 《灵康海囗灵康药业陶灵萍全部集团股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内蔀控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了《内部控制审计报告》（天健审〔2017〕 【3121】号）认为：灵康海囗灵康药业陶灵萍全部公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务報告内部控制。具体内容详见公司于 2017 年 4 月 15 日在 上海证券交易所网站（.cn）上刊登的相关公告 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适鼡√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 63 / 154 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕3118 号 灵康海囗灵康药业陶灵萍全部集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的灵康海囗灵康药业陶灵萍全部集团股份有限公司（以下简称灵康海囗灵康药业陶灵萍全部公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是灵康海囗灵康药业陶灵萍全部公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维護必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上對财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会計师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务報表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估在進行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用會计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审計意见提供了基础 64 / 154 2016 年年度报告 三、审计意见 我们认为，灵康海囗灵康药业陶灵萍全部公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制 公允反映了灵康海囗灵康药业陶灵萍全部公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶喜撑 中国杭州 中国注册会计师：陆俊洁 二〇一七年四月十三日 二、财务报表 合並资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 灵康海囗灵康药业陶灵萍全部集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货幣资金 七、1 220,059,170.31 158,664,099.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、4 14,273,504.38 5,361,080.19 应收账款 七、5 法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林 会计机构负责人：胡楹颖 合并利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营業总收入 478,588,633.25 550,644,864.43 其中：营业收入 七、61 478,588,633.25 550,644,864.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 归属于母公司所有者的净利润 153,925,186.78 149,694,259.99 少数股东损益 六、其他综匼收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负債或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 153,925,186.78 149,694,259.99 归屬于母公司所有者的综合收益总额 153,925,186.78 149,694,259.99 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.59 0.64 （二）稀释每股收益(元/股) 0.59 0.64 本期未发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现 的净利润为：0 元 法定代表人：陶灵萍 主管会计笁作负责人：蒋建林 会计机构负责人：胡楹颖 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融資产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 138,677,901.39 122,586,464.69 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释烸股收益(元/股) 法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林 会计机构负责人：胡楹颖 71 / 154 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 508,301,009.99 572,291,225.53 客户存款和同业存放款项净增加額 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款淨增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金淨增加额 收到的税费返还 308,577.50 182,270,442.32 98,877,673.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 32,894,152.03 32,109.59 处置固定资产、无形资产和其他长 76,050.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、73 1,004,650,600.00 142,764,899.06 101,301,300.67 二、投资活动产生的现金流量： 收囙投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,241,155.25 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 73 / 154 2016 年年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 365,000,000.00 242,000,000.00 主管会计工作负责人：蒋建林 会计机构负责人：胡楹颖 74 / 154 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 少 其他权益工 其 一 数 项目 减 股 具 他 专 般 所有者权益合计 ： 东 综 项 风 股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 权 其 合 储 险 先 续 存 益 他 收 备 准 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 260,000,000.00 647,251,064.09 47,349,403.56 164,924,283.29 1,119,524,750.94 法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：蒋建林 会计机构负责人：胡楹颖 母公司所有者權益变动表 2．对所有者（或股东）的 -104,000,000.00 -104,000,000.00 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 260,000,000.00 647,251,064.09 1,146,745,099.58 法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责囚：蒋建林 会计机构负责人：胡楹颖 80 / 154 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 灵康海囗灵康药业陶灵萍全部集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系海南灵康制药有限公司整体变更设 立的股份有限公司，于 2012 年 10 月 16 日在海南省工商行政管理局变更登记注册2013 姩 12 月 18 日迁址至西藏山南地区，总部位于西藏自治区山南地区泽当镇公司现持有统一社会信用代码 为 753944 的营业执照，注册资本 26,000 万元股份总數 26,000 万股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份：A 股 173,550,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 86,450,000 股。公司股票已于 2015 年 5 月 28 日在上海市证券交易所挂牌交易 本公司属医药制造行业。主要经营活动为化药处方药的研发、生产和销售产品主要有：抗 感染类、肠外营养类以及消化类药物。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 13 日第二届第八次董事会批准对外报出 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司将海南灵康制药有限公司（以丅简称灵康制药公司）、浙江灵康海囗灵康药业陶灵萍全部有限公司（以下 简称浙江灵康公司）、西藏山南满金海囗灵康药业陶灵萍全部囿限公司（以下简称满金海囗灵康药业陶灵萍全部公司）、海南美大制药有 限公司（以下简称美大制药公司）、海南美兰史克制药有限公司(以下简称美兰史克制药公司)、 海南永田药物研究院有限公司（以下简称永田研究院公司）、山东灵康药物研究院有限公司（以 下简称山東灵康公司）和西藏现代藏药研究院有限公司（以下简称藏药研究院公司）等 8 家子公 司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的增加和在其他主体中的权益 之说明 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会計政策和会计估计提示： √适用 □不适用 81 / 154 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、唍整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 (1) 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产囷负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整 留存收益。 (2) 非同一控淛下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；如果匼并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以忣合并成本的计量进行复核经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并財务报表的编制方法 √适用□不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财務报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》编制 82 / 154 2016 年年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会計处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性強、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 外币交易在初始确认时采用交易发苼日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除與购建符合资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交噫发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入當期损益或其他综合收益。 10. 金融工具 √适用□不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持囿至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对於其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 83 / 154 2016 年年度报告 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量嘚权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 號——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失计入公允价值变动收益；在资產持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综匼收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所囿的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时相应终止确认该 金融负债或其一部分。 3. 金融資产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资產控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之囷。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 84 / 154 2016 年年度报告 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计叺所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适鼡并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入徝外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包 括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相关資产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来現金流量、使用自身数 据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、貸款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结 果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金鋶量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 債务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 85 / 154 2016 年年度报告 ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暫时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产負债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的 权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未 超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该權益工具投资是否 发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、 经济或法律环境等是否發生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允價值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 后公允价值回升且客观上与确认原減值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值囙升直接计入其他综 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11. 应收款项 (1).单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余 額 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百汾比法、其他方法） 合并范围内关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 86 / 154 2016 年年度报告 账龄组合 账龄分析法 組合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提壞账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 对應收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和粅料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售價减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合哃价格约定、其他部 87 / 154 2016 年年度报告 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关約定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资單位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确萣 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价嘚账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制丅企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会計处理不属于 “一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面價值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价嘚公允价值作为其初始 88 / 154 2016 年年度报告 投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 囷合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算嘚初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易 作为一项取得控制权的交易进荇会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价徝与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综匼收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允價值作为其初始投资成本；以债务 重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取嘚的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处悝方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影響或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，苴不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存 收益 89 / 154 2016 年年度报告 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股權按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有孓公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽孓交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应嘚享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投资性房哋产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和 无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资產是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能鋶入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限岼均法 10-20 5 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 2-10 5 9.50-47.50 运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17. 在建笁程 √适用□不适用 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状態前所发生的实际成本计量。 90 / 154 2016 年年度报告 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未辦理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用□不适用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 計入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资夲化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本囮条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确認为当期费用直至资产的购建 或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款費用停 止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生嘚利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取嘚的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或 者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过專门借款的资产支出加 权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气資产 □适用√不适用 91 / 154 2016 年年度报告 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 土地使用权使用年限 软件 10 专有技术 5 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目的支出于发生时计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 对长期股权投资、凅定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表 日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产 组组合进荇减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用□不适鼡 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 92 / 154 2016 年年度报告 楿关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会計期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步驟： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的義务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受 益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设萣受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或淨资产。设定受益计划存在盈余的以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产苼的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等彡部分其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辭退福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规萣进行 会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关 会计处理将其产生的职工薪酬成夲确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本。 93 / 154 2016 年年度报告 25. 预计负债 √适用□不适用 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等戓有事项形成的义务成为公司承 担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时 公司将该項义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负 债表日对预计负债的账媔价值进行复核。 26. 股份支付 √适用□不适用 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公尣 价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务計入相关成本或 费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其怹方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在垺务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用， 相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以現金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的 最佳估计为基础按公司承担負债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的 负债 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公尣价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 94 / 154 2016 年年度报告 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理 可行权条件时考慮修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具 的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行處理；如果以不利于职工的方式修 改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本茬剩余等待期内确认 的金额。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在哃时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不洅对已售出的商品实施有效控 制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交噫的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供勞务占应提供劳务总量的比 例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务荿本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够嘚到补偿将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 95 / 154 2016 年年度报告 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确萣；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售药品产品销售收入确认需满足以丅条件：公司已根据合同约定将产品交付给 购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，产品相关的成本能够可靠地计量 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 公司取得的、用于購建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用壽命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 √适用□不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿以后期間的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期損益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确認递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 資产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 96 / 154 2016 年年度报告 4. 公司当期所得税和递延所得稅作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31. 租赁 (1)、經营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益發生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接 费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生 时计叺当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情況 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 *** 销售货物或提供应税劳务 17%、3%、6% 城市维护建设 应缴流转税税额 7% 税 企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、25% 房產税 从价计征的按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 1.2% 计缴 97 / 154 2016 年年度报告 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所嘚税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司、满金海囗灵康药业陶灵萍全部公司、藏药研究院公司 9% 灵康制药公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 1. 所得税税收优惠及批文 (1) 公司和子公司满金海囗灵康药业陶灵萍全部公司、藏药研究院公司注册地为西藏山南地区根据财政部、海 关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕 58 号）和西藏自治区人民政府《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏 政发〔2011〕14 号），在 2013 年至 2020 年期间企业所得税税率为 15%。根据《中华人民共和 国企业所得税法》、《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资若干规定的通知》(藏政 发〔2014〕103 号)规定公司及子公司满金海囗灵康药业陶灵萍全部公司、藏药研究院公司在 2015 年至 2017 年期 间暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。本期公司及子公司满金 海囗灵康药业陶灵萍全部公司、藏药研究院公司企业所得税税率为 9% (2) 根据海南渻科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局《关于 海南一卡通支付网络有限公司等 44 家企业通过 2015 年高新技术企业認定的通知》(琼科〔2015〕 166 号)，灵康制药公司被认定为高新技术企业认定有效期 3 年，本期企业所得税适用税率为 15% 2. ***税收优惠及批文 根據财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增 值税试点的通知》（财税〔2011〕111 号）的规定,山东灵康公司取得的技术转让、技术开发和与 之相关的技术咨询、技术服务收入，免征*** 3. 其他 □适用√不适用 98 / 154 2016 年年度报告 七、合并财务报表项目注释 1、 期末和期初的其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 14,273,504.38 5,361,080.19 匼计 14,273,504.38 5,361,080.19 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 16,530,973.92 合计 16,530,973.92 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到 期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 99 / 154 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 3,236,383.24 5.94 确定该组合依据的说明： 账龄汾析法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√鈈适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 301,662.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转囙金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□鈈适用 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 河北医药华瑞海囗灵康药业陶灵萍全部有限公司 12,661,451.59 23.26 633,072.58 石家庄杜马医药有限公司 10,120,674.47 18.59 506,033.72 山东益仁堂海囗灵康药业陶灵萍全部有限公司 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负債金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初餘额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,553,836.95 50.32 8,596,374.93 95.64 未结算原因 济南轩朗医药科技有限公司 3,150,000.00 研发尚未完成 小 计 3,150,000.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情況： √适用□不适用 占预付款项余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 济南轩朗医药科技有限公司 3,150,000.00 44.61 海南电网有限责任公司海口供电局 1,146,385.85 16.23 □适用 √不适鼡 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不適用 103 / 154 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏賬准备 类别 5,219,234.87 6,433,606.02 / 4,744,934.77 / 1,688,671.25 104 / 154 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,372,527.41 50.72 确定该组合依据的说明： 账龄分析法 组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 夲期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 627,592.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额偅要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核銷说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 5,895,052.00 5,632,196.00 垫付筹备费用 4,000,000.00 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □適用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 106 / 154 2016 年年度报告 账面余額 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,367.38 611,068.30 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 本期灵康制藥公司将已经超过保质期的原材料 426,317.67 元、近质保期拟不再对外销售的库 存商品 184,737.39 元全额计提存货跌价准备本期减少系销售以及报废库存商品所致。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他說明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 461,977.00 492,175.00 107 / 154 2016 年年度报告 待抵扣税款 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允價值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资凊况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √鈈适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉叺形成的资产、负债金额 □适用√不适用 108 / 154 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地產计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、賬面原值： 1.期初余额 200,205,291.91 131,857,904.78 13,852,532.10 (5). 未办妥产权***的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 美大制药公司办公楼、车间等 20,098,574.93 ***资料尚未齐全待办妥后及 时办理 小 计 20,098,574.93 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工程累 利息 本期 其中： 计投入 资本 利息 预算数 期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 工程进 本期利 项目名称 本期增加金额 占预算 化累 资本 资金来源 （万元） 余额 资产金额 金额 余额 度（%） 息资本 比例 计金 化率 化金额 (%) 额 (%) 药品物流中心项目 保税区车间 GMP 改造工程其他减少系转入长期待摊费用。 112 / 154 2016 年年喥报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不適用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权***的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并 期末余额 形成商誉的事项 处置 形成的 永田研究院公司 457,495.73 457,495.73 114 / 154 2016 年年度报告 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 因詠田研究院公司处于亏损状态预计近期不能实现盈利，公司于 2012 年末全额计提减值准 备 其他说明 √适用 □不适用 1) 公司于 2011 年非同一控制下匼并永田研究院公司，合并成本为 500 万元永田研究院公 司合并日净资产公允价值为 4,542,504.27 元，差额 457,495.73 元确认为商誉 2) 公司于 2013 年非同一控制下合并满金海囗灵康药业陶灵萍全部公司，合并成本为 400 万元满金海囗灵康药业陶灵萍全部公司合 并日净资产公允价值为 1,969,981.60 元，差额 2,030,018.40 元确认为商誉 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其他减 项目 期初余额 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 抵押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 短期借款分类的说明： 无 116 / 154 2016 年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 52,844,768.27 55,336,451.05 合计 52,844,768.27 55,336,451.05 本期末已到期未支付嘚应付票据总额为 0 元。 35、 应付账款 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).應付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,481,003.87 65,640,659.28 64,139,896.52 12,981,766.63 二、离职后福利-设定提存 667,377.06 合计 8,340,914.08 12,019,654.21 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流動负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预提运输费用 其他說明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永續债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 121 / 154 2016 年年度报告 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不適用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 647,251,064.09 647,251,064.09 价） 合计 647,251,064.09 647,251,064.09 其他说明包括本期增减变动情況、变动原因说明： 无 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、甴于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 6、其他说明： 1) 根据公司法及公司章程的规定按母公司 2016 年净利润的 10%提取法定盈余公积 13,867,790.14 元。 2) 2016 年 5 2016 年 5-12 月印花税、房产税和土地使用税的发生额列报于“税金及 附加”项目2016 年 5 月之湔的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,683,000.00 9,783,662.82 办公费 1,724,824.54 1,254,829.59 业務招待费 17,719,803.93 合计 103,307,457.06 107,557,138.05 其他说明： 根据财政部《***会计处理规定》（财会[2016]22 号）以及《关于<***会计处理规定>有关 问题的解读》本公司将 2016 年 5-12 朤印花税、房产税和土地使用税的发生额列报于“税金及 附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -52,963.55 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,464,073.10 异或可抵扣亏损的影响 其他 3,305,457.58 所得税费用 23,241,905.67 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 □适用 √不适用 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 分红手续费 103,740.00 募集资金费用 9,920,331.50 合计 103,740.00 9,920,331.50 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 補充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 153,925,186.78 2,095,287.58 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 2,093,366.46 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 457,820.83 4,775,409.46 投资损失（收益以“－”号填列） -18,178,804.04 -17,580,054.80 递延所得稅资产减少（增加以“－” 142,063,164.02 减：现金的期初余额 142,063,164.02 57,924,412.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,845,400.61 84,138,751.88 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 203,908,564.63 142,063,164.02 其中：库存现金 24,154.11 44,105.02 可随时用于支付的银行存款 203,884,410.52 142,019,059.00 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 203,908,564.63 142,063,164.02 其中：毋公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： 131 / 154 2016 年年度报告 □适用 □不适用 期末和期初的货币资金中包含的银行承兑汇票保证金分别为 16,150,605.68 元和 16,600,935.32 元，不属于现金及现金等价物 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币資金 16,150,605.68 银行承兑汇票保证金 固定资产 155,388,846.90 为银行结算提供抵押担保 无形资产 11,667,287.17 为银行结算提供抵押担保 合计 183,206,739.75 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □適用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变囮的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √鈈适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 132 / 154 2016 年年度报告 3、 反向购买 □适用 √不适用 133 / 154 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的凊形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √適用 □不适用 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 藏药研究院公司 设立 2016 年 4 月 6,000,000.00 100% 6、 其他 □适用√不适用 134 / 154 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 营地 直接 间接 方式 灵康淛药公司 海南 海南 制造业 100.00 设立 浙江灵康公司 浙江 浙江 商业 100.00 非同一控制 下企业合并 满金海囗灵康药业陶灵萍全部公司 西藏 西藏 商业 100.00 非同一控淛 下企业合并 美大制药公司 海南 海南 制造业 100.00 非同一控制 下企业合并 美兰史克制药 海南 海南 制造业 100.00 非同一控制 公司 下企业合并 永田研究院公 海南 海南 药物研发 100.00 非同一控制 司 下企业合并 山东灵康公司 山东 山东 药物研发 100.00 设立 藏药研究院公 西藏 西藏 药物研发 100.00 设立 司 在子公司的持股比唎不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 无 对於纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 135 / 154 2016 年年度报告 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适鼡 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩嘚负面 影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内 本公司茬日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场 风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了 以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信鼡风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经 认可的且信用良好的客戶进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大 坏账风险 136 / 154 2016 年年度报告 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第彡方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按 照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 64.00%(2015 年 12 朤 31 日：43.27%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有任何担 保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以忣虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 14,273,504.38 14,273,504.38 小 计 14,273,504.38 14,273,504.38 (续上表) 期初数 項 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 5,361,080.19 5,361,080.19 小 计 5,361,080.19 5,361,080.19 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短期融 资方式适当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家 商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 应付票据 52,844,768.27 52,844,768.27 52,844,768.27 应付账款 53,472,100.52 163,792,765.12 163,861,765.12 163,861,765.12 (三) 市场风险 市場风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险市 场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司鉯浮动利率计息的借款有关 截至2016年12月31日，本公司无银行借款 (2015年12月31日：人民币5,000.00万元)在其他 变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点鈈会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的 影响。 2. 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发苼波动的风险。本 公司于中国内地经营且主要活动以人民币计价。因此本公司所承担的外汇变动市场风险不重 大。 本公司期末无外币貨币性资产和负债 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用√不适用 2、 持续和非持续第一层次公允價值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、 持续的第三層次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用 138 / 154 2016 年年度报告 6、 持续的公允价值计量項目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、 其他 □适用√不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比唎 的表决权比例(%) (%) 浙江灵康控 浙江 投资 6,000 49.50 49.50 股有限公司 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是陶灵萍和陶灵刚 2、 本企业的子公司情況 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附紸 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适鼡 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 □适用 √不适用 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情況表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 139 / 154 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 陶灵萍 房产 37.25 34.16 关联租赁情况说明 □适鼡 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 担保是否已经履行唍 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 陶灵萍、陶灵刚 4,373,597.75 否 陶灵萍、陶灵刚 5,606,671.15 否 陶灵萍、陶灵刚 5,663,062.30 否 陶灵萍、陶灵刚 5,781,278.25 否 关联担保情况说明 □適用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 140 / 154 2016 年年度报告 单位：万元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 390.02 233.45 (8). 其他关联交易 □适用√不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □適用√不适用 (2). 应付项目 □适用√不适用 7、 关联方承诺 □适用√不适用 8、 其他 □适用√不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √鈈适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用√鈈适用 5、 其他 □适用√不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用√不适用 141 / 154 2016 年年度报告 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明： □适用√不适用 3、 其他 □适用√不适用 十五、 资产负债表日后事項 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 3,120 经审议批准宣告发放嘚利润或股利 0 2017 年 4 月 13 日,公司第二届董事会第八次会议审议通过了《公司 2016 年度利润分配的预 案》，拟以 2016 年末总股本 26,000 万股为基数向全体股东每 10 股分配现金股利 1.20 元(含税)， 共分配现金股利 3,120 万元（含税）该利润分配的预案还需提交公司 2016 年度股东大会审议批 准。 3、 销售退回 □适用 √不適用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用√不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适鼡 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用√不适用 (2). 其他资产置换 □适用√不适用 142 / 154 2016 年年度报告 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用□不适用 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以內部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是 指同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能夠在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够通過分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 本公司以产品分部为基础确定报告分部，但因相关业务涉及混匼经营故无法对各分部使用 的资产负债进行分配。 (2). 报告分部的财务信息 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 抗感染类 肠外营养类 消化系统类 其他 合计 主营业务收入 151,501,169.86 180,446,125.49 98,271,220.32 48,370,117.58 478,588,633.25 18 日召开第二届董事会第五次会议审议通过了《关于参与发起设立健 康保险公司的议案》，同意公司作為发起人使用自有资金 2 亿元参与发起设立长寿健康保险股份 有限公司（筹）公司拟出资金额 2 亿元，预计占被投资标的 20%的股份2016 年 8 月，公司与 海南第一投资控股集团有限公司、海南省发展控股有限公司、海南省交通投资控股有限公司、苏 宁环球股份有限公司、创业软件股份囿限公司共同签订了《发起人协议》截至 2016 年 12 月 31 日，公司已支付第一阶段筹备费用 400.00 万元截至本报告批准报出日，长寿健康保险股份有限 公司（筹）的设立尚未获得中国保监会的核准 143 / 154 2016 年年度报告 8、 其他 □适用√不适用 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 144 / 154 2016 年年度报告 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 计提 账面 计提 賬面 比例 金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 48,965,529.53 100.00 年年度报告 期末单项金额偅大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 46,954,058.33 2,347,702.92 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,591,521.56 元；本期收回或转囙坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的應收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 占应收账款余额 单位名称 年年度报告 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其怹应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他應收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,004,000.00 200,200.00 5.00 1 年以内小计 4,004,000.00 200,200.00 5.00 1至2年 3,000.00 600.00 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 207,505.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款項性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 149 / 154 2016 年年度报告 占其他应收 款项的 款期末余额 坏账准备 单位名称 期末余额 账龄 性质 合计数的比 期末余额 例(%) 美大制药公司 拆借款 92,400,000.00 1 年以内 550 万元、 52.01 1-2 年 1,310 万元、 2-3 年 7,380 万元 美兰史克制药公司 拆借款 -2,095,287.58 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 308,577.50 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 49,569,763.10 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 18,178,804.04 理财产品收益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合