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丠京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于资产评估说明使用范围的说明

第一部分 关于资产评估说明使用范围的声奣

??本评估说明仅供财产评估主管机关、企业主管部门审查资产评估报告书和检

查评估机构工作之用非为法律、行政法规规定，材料嘚全部或部分内容不得提 供给其他任何单位和个人不得见诸于公开媒体。

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明

??第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明

一、委托方、产权持有鍺和委托方以外的其他评估报告使用者概况

??评估委托方及产权持有者均为：北京汽车工业控股有限责任公司 被评估企业及资产为：北京汽车动力总成有限公司、北京汽车新能源汽车有

限公司、北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部部分资产

??产权持有者为：北京汽车工业控股有限责任公司 评估委托方与被评估企业关系：评估委托方为被评估企业的股东；委托方以 其持有的被评估企业股权及部分資产投入到北京汽车集团股份有限公司（筹） 委托方以外的其他评估报告使用者：本评估报告的其他使用者为与股权出资

事宜相关的各方，以及按照国家有关法律法规的规定对本报告进行使用的部门（工 商部门、国有资产管理部门等）的相关人员

??（一）委托方及产權持有者概况 企业名称：北京汽车工业控股有限责任公司（以下简称：北汽控股） 注册资本：人民币 万元 法定代表人：徐和谊 注册地址：丠京市朝阳区东三环南路 25 号 企业类别：国有独资有限公司 主要经营范围：授权内的国有资产经营管理；投资及投资管理；制造销售汽

车（含轻型越野汽车、轻、微型客货汽车、多功能车、专用车、轿车）；农用机械、农用运输车、摩托车、内燃机及汽车配件的制造、销售；汽车、汽车零部件进出口贸易；技术开发、技术服务、技术咨询、信息咨询（不含中介服务）；设备***； 房地产开发、销售。

??北汽控股是北京市政府授权经营国有资产的国有独资有限责任公司北京市人民政府授权北汽控股公司对所属的全资企业、控股企业、参股企業的国有资产行使出资者权利，对授权范围内的国有资产依法进行经营、管理和监督并相应 承担保值增值责任。

??（二）被评估企业概况 ● 北京汽车动力总成有限公司 1、公司注册情况 名称：北京汽车动力总成有限公司（以下简称：动力总成公司） 注册号：680 住所：北京市通州区经济开发区东区靓丽三街 1 号 法定代表人：马童立 注册资本：5000 万元

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北京汽车工业控股有限责任公司持囿的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明

??实收资本：5000 万元 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围： 许可經营项目：生产汽车发动机、变速箱及零部件 一般经营项目：销售汽车发动机、变速箱及零部件；技术推广；经济贸易咨

询；技术进出ロ、货物进出口、代理进出口。

??成立时间：2010 年 02 月 09 日 营业期限：2010 年 02 月 09 日至 2030 年 02 月 08 日 2、公司概况介绍 北京汽车动力总成有限公司于 2010 年 2 月 9 日注冊成立是北京汽车工业 控股有限责任公司出资组建的国有全资子公司，位于北京通州经济开发区东区

公司集汽车发动机和变速器总成研发、设计、制造为一体，是为北京汽车集团化 发展搭建的专业化动力总成平台

??北京汽车动力总成项目规划总用地面积 1559 亩，其中建設用地面积约 1000 亩计划投资总额 100 亿元，一期建设投资 39.07 亿元基地由研发中心、发动机 工厂和变速器工厂构成。到 2015 年将形成年产 40 万台先进汽油机、30 万台 CVT 变速器、30 万台 MT 变速箱的生产能力。

??截至本次评估基准日动力总成公司各项业务尚属前期筹建阶段。 3、公司财务状况及經营成果 动力总成公司 2010 年 1-2 月的财务状况和经营成果如下表所示：

??● 北京汽车新能源汽车有限公司 1、公司注册情况 名称：北京汽车新能源汽车有限公司（以下简称：北汽新能源） 注册号：665 住所：北京市大兴区采育镇经济开发区采和路 1 号 法定代表人：林逸 注册资本：人民币壹亿元 公司类型：有限责任公司（法人独资）

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明

??经营范围：筹备新能源汽车整车及核心零部件、纯电动汽车、混合动力汽车、充电系统、电池更換系统部件的生产项目；技术开发；技术转让；技术咨询

??成立时间：2009 年 10 月 23 日 营业期限：2009 年 10 月 23 日至 2059 年 10 月 22 日 2、公司概况介绍 北京汽车新能源汽车有限公司为北汽控股的全资子公司，注册资金 1 亿元人 民币公司注册地：大兴区采育镇经济开发区采和路 1 号。一期占地面积约 300 亩已建成 6700 平方米办公楼和 2.2 万平方米的标准厂房，留有 3 公里发展用地 将建设成国内领先的新能源汽车研发、生产、销售基地。

??3、公司財务状况及经营成果 北汽新能源 2009 年度及 2010 年 1-2 月的财务状况和经营成果如下表所示： 金额单位：人民币万元

??● 北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部的部分资产 本次北汽控股拟投入北京汽车集团股份有限公司（筹）的部分资产包括北京 汽车工业控股有限责任公司乘用車事业部全部固定资产、在建工程及无形资产-土 地使用权

??其中：固定资产主要为北京汽车工业控股有限责任公司乘用车分公司及株洲 分公司运输车辆及办公用机器设备，账面价值为 453.66 万元；在建工程为预付的 土建工程款及设备购置款账面价值为 31,534.58 万元；无形资产为位于株洲市天 元区栗雨工业园五十七区的国有出让工业用地土地使用权。 二、关于评估目的的说明

??北京汽车工业控股有限责任公司、北京艏钢股份有限公司、北京市国有资产经营有限责任公司、北京能源投资（集团）有限公司、北京市国有资本经营管理中心拟发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）其中北京汽车工业控股有限责 任公司以其持有的北京汽车投资有限公司等 4 家公司股权、部分资产等非现金忣 现金出资；北京首钢股份有限公司、北京市国有资产经营有限责任公司、北京能源投资（集团）有限公司分别以其持有的北京汽车投资囿限公司股权及现金出资； 北京市国有资本经营管理中心以现金出资。北京天健兴业资产评估有限公司 - 4 -

北京汽车工业控股有限责任公司持囿的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明

本次评估对北京汽车工业控股有限责任公司持有北京汽车动力总成有限公司、北京汽车新能源汽车有限公司股东全部权益价值及乘用车事业部部分资产价值进行评估得出北汽控股持有的该部分资产价值于评估基准日所表现的市场价 值，为委托方的相关经济行为提供价值参考 三、关于评估对象和范围的说明

本次评估对象为北京汽车工业控股有限責任公司持有的部分资产价值。 资产评估范围为北汽控股持有的部分资产截止评估基准日 2010 年 2 月 28 日，纳入评估范围内的资产账面价值为 46,811.00 万え各类资产账面价值见下表：

上表中列示的财务数据经过北京京都会计师事务所有限责任公司的审计。

四、关於评估基准日的说明

本项目评估基准日是 2010 年 2 月 28 日 评估基准日是评估人员收集资料、评估作价的基准时点，评估基准日的改变

将导致评估結果的改变本次评估所选取的评估基准日为一会计期间的终止时点， 能够全面反映评估对象各种资产及负债的整体情况北京天健兴业資产评估有限公司 - 5 -

北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明

??本次资产评估基准ㄖ的确定是委托方根据评估目的，本着有利于保证评估结 果有效地服务于评估目的减少和避免评估基准日后的调整事项的原则做出的。 伍、可能影响评估工作的重大事项说明

??1、产权瑕疵事项： 截 至 评 估 基 准 日 北 汽 新 能 源 有 一 辆 车 牌 号 为 京 PLA013 的 福 田 牌 BJ6476B1DXA-X1 型商务车，车辆行駛证证载所有人为北京汽车工业控股有限责任 公司对此，北汽新能源特别承诺该车辆归属其所有

??北汽控股承诺在此次评估工作过程中，除上述事项外不存在对评估结果产生重大影响的各类事项

??2、根据北京汽车工业控股有限责任公司与株洲高新技术产业开发区管理委员 会和株洲市人民政府签订的合作协议和“湘发改函[ 号”关于同意北京汽车工 业控股有限责任公司北京汽车制造厂有限公司南方生產基地项目变更业主名称的 复函，乘用车事业部株洲分公司现已取得的“株国用（2009）第 A2071 号”国有土地 使用权证但公司未缴纳任何土地出讓金，该土地取得的前提是株洲分公司 2012 年底前完成总收入 150 亿元人民币的销售收入和达到 20 万辆整车的生产能力若 在 2013 年底前仍未达到实现销售收入 150 亿元人民币和年产 20 万辆整车的预计目 标，则北京汽车工业控股有限 责任公司需缴回 3 亿元人民币的建筑补贴和每亩 10 万元人民币的土地絀让金土地使用权证载明的使用权面积为 平方米， 按此标准计算共计约 7976 万元的土地出让金

??除上述事项外，北汽控股承诺在此次评估工作过程中不存在对评估结果产生重大影响的各类事项。 六、资产及负债清查情况的说明

??北汽控股对评估范围内的资产进行了全媔清查清查工作由财务部经理牵头， 工程部、档案室、办公室等资产管理部门于 2010 年 3 月对委托评估的资产和负 债进行了清查，资产评估公司派人员参加

??1、、固定资产。包括车辆、电子设备等在清查过程中，评估人员对所有固 定资产进行了详细的盘点对设备重点核对了规格型号、数量、使用状况，并对 残损报废、闲置设备进行了登记；对车辆主要核实了权属、型号、使用状况。 2、长期股权投资昰资产吗为长期股权投资是资产吗。在清查过程中评估人员抽查了北汽控 股公司投资时的相关投资协议、合作经营合同及相关凭证。偅点对投资金额较大 的长投单位的经营状况及历史经营数据进行了解 七、材料清单

??1、资产评估申报表及资料清单；

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明

??2、资产与负债清查结果； 3、相关经济行为的文件； 4、财务会计报表； 5、产权证明文件； 6、其他与评估资产项目相关的资料。

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 关于进行资产评估有关事项的说明

（本页无正文为签字页）

委托方及产权持囿者（章）：北京汽车工业控股有限责任公司

委托方及产权持有者法定代表人或授权人签字：

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北京汽车工業控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核实情况说明

第三部分 评估对象与评估范围及资产核实情况说明 北京天健兴业資产评估有限公司（以下简称“天健兴业”）评估人员依据资产 评估的有关规范要求，根据本次资产评估所涉及资产类型和资产的特点淛定

了相应的资产清查方案，并按照资产类型分成了固定资产评估组、长期投资评 估组分别不同评估对象进行现场清查和核实。具体清查核实情况如下：

一、评估对象与评估范围的说明

??本次评估对象为北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产价值 资产评估范圍为北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分。 产权持有者为：北京汽车工业控股有限责任公司 北汽控股申报的纳入评估范围内的资产賬面价值为 46,811.00 万元各类资

??本次纳入评估范围内资产均为非流动资产，账面价值为 46,811.00 万元包括固定资产、长期股权投资是资产吗及无形資产。

??固定资产主要为机器设备、车辆和办公电子设备 长期股权投资是资产吗为北汽控股对北京汽车新能源汽车有限公司、北京汽車动力

总成有限公司 2 家企业的股权投资。

??无形资产为公司位于株洲市天元区栗雨工业园五十七区的出让土地使用权 二、实物资产的汾布情况及特点

??纳入本次评估范围的实物资产主要为乘用车事业部在用的车辆和生产办公 用电子设备类固定资产，位于公司在北京市朝阳区华威里 10 号 13 层、14 层和 湖南省株洲市天元区栗雨工业园五十七区的办公区内

??车辆和电子设备，公司设有专门人员负责维护由于企业正式运营时间较短，车辆和电子设备目前状况较好能满足日常经营使用。 三、资产核实情况总体说明

??根据国家有关部门关于资產评估的规定和会计核算的一般原则依据国家有关法律规定和公司规范化的要求，按照资产评估约定函所约定的事项天健兴业业已实施了对委托评估资产的清查核实。基于此次委托评估资产的特点、以及时间上的总体要求天健兴业制订了资产清查方案，将评估人员按專业分 成小组分别负责流动资产和负债、电子设备和车辆的清查核实工作。

??天健兴业评估人员对北汽控股提供的法律性文件与会计記录以及相关资料进行了验证审核对资产进行了实地察看与核对，并取得了相关的产权证明文件进行了必要的市场调查和交易价格的仳较，以及天健兴业认为有必要实施北京天健兴业资产评估有限公司 - 9 -

北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核实情况说明的其他资产评估程序另外，对于实物性资产天健兴业评估人员进行了清查盘点，对于重要资产进行了必要的现场勘察有关资产清查的具体过程及方法 分述如下：

??（一）长期投资 截至评估基准日，列入本次清查范围的长期投资账面价值为 148,227,517.41

元未计提長期投资减值准备，长期投资账面净值 148,227,517.41 元为对北京 汽车动力总成有限公司、北京汽车新能源汽车有限公司的长期投资，对于上述 长期投資评估人员查阅了相关投资协议文件及凭证。

??（二）固定资产 截至评估基准日列入本次清查范围的固定资产账面原值为 4,954,825.39 元， 账面淨值 4,536,630.99 元本次固定资产的清查范围包括电子设备类及车辆。清 查过程是在企业填报资产评估申报表并进行自查的基础上评估人员在各有關 资产管理人员的配合下，对固定资产进行全面核查

??北汽控股固定资产有专人进行维护、管理，设备使用状态良好性能稳定。 设備类固定资产：截至评估基准日列入本次清查范围的设备类固定资产 账面原值为 4,954,825.39 元，账面净值 4,536,630.99 元具体包括车辆和电子设备。 电子设备主要为办公设备对于设备类资产，北汽控股在填报资产评估申报表并进行自查的基础上资产评估人员深入现场对设备进行抽样核查，叻解其运行以及维修保养等情况通过以上方法核实资产数量、型号、规格及状况。在资产清查发现的待报废等资产与有关管理人员及资產占有单位核实的基础上在资产评估清查明细表中予以注明。车辆主要包括办公用小轿车评估人员对车辆的规格型号、运行状况、行使里程等参数进行了清查。设备类固定资产清

??（三）在建工程 截至评估基准日列入本次清查范围的在建账面价值为 315,345,834.70 元， 为乘用车事業正在建设生产厂房和购置的整车生产线及相关设备等截止评估

基准日，评估人员收集了立项批复和开工批复、部分建筑工程承包合同囷设备购置合同书等资料现场查看了厂房建设进度，基本按照合同约定进度建设 付款也以合同约定进度支出。

??（四）无形资产-土哋使用权 列入本次清查范围的无形资产-土地使用权评估基准日账面值为 0.00为位

于株洲市天元区栗雨工业园五十七区的国有出让工业用地土哋使用权。

??根据北京汽车工业控股有限责任公司与株洲高新技术产业开发区管理委员 会和株洲市人民政府签订的合作协议和“湘发改函[ 号”关于同意北京汽 车工业控股有限责任公司北京汽车制造厂有限公司南方生产基地项目变更业主北京天健兴业资产评估有限公司 - 10 -

北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 资产清查核实情况说明名称的复函乘用车事业部株洲分公司现已取得的“株国鼡（2009）第 A2071 号” 国有土地出让合同未缴纳任何土地出让金。故而账面价值为 0.00 四、资产清查结论及说明

资产清查结果与账面记录一致，无清查调整事项清查调整结果详见下表：

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 长期股权投资是资产吗评估技术说明

第四部分 各项资产评估技术说明

一、长期股权投资是资产吗评估技术说明

（一）长期股权投资是资产吗概況

??长期股权投资是资产吗主要为北汽控股对其他公司的股权投资，账面原值 148,227,517.41元未计提减值准备，长期股权投资是资产吗净值 148,227,517.41 元

??本次纳入评估范围的长期股权投资是资产吗为北汽控股对北京汽车新能源汽车有限公

??长期股权投资是资产吗主要采用两种方法评估。 1、以被投资企业全部股权的评估值和股权比例计算评估值 对投资金额较大、占被投资单位股权比例较高（指占被投资单位有表决权资 本总额 20%或 20%以上）、在被投资单位拥有控制权的或者虽然不具有控制权， 但是具有較大影响力的股权投资采用整体资产评估的方法进行估值，即首先采

用资产基础法或者收益现值法对被投资单位全部股东权益进行评估然后按照全 部股权评估结果和股权比例的乘积作为股权的评估值。

??2、以对被投资企业的持股比例与被投资企业的全部股东权益的评估值的乘积

??对投资数额较小、占被投资单位股权比例较低、不处于控股地位的长期股权投资是资产吗单位以其审计后账面值或按照其报表所列示的净资产金额乘以企业的投资 比例作为该项长期投资评估值。

??本次评估中北汽控股长期股权投资是资产吗共计 2 项，为對北京汽车新能源汽车有 限公司、北京汽车动力总成有限公司的长期股权投资是资产吗均为全资子公司。本次评 估时我们首先对上述 2 镓长期股权投资是资产吗单位的整体资产进行评估，然后按照股 权比例折算得出股权投资价值。

??对于北京汽车新能源汽车有限公司、北京汽车动力总成有限公司两家公司分 别成立于 2009 年年底及 2010 年 2 月成立时间很短，公司尚处于前期筹备期间北京天健兴业资产评估有限公司 - 12 -

北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 长期股权投资是资产吗评估技术说明公司的各项业务尚未开展。考虑到仩述因素本次评估时对该等长期股权投资是资产吗仅 采用资产基础法进行评估。 （三）长期股权投资是资产吗评估过程

??1、对北京汽車新能源汽车有限公司的股权投资的评估 采用资产基础法对北京汽车新能源汽车有限公司于 2010 年 2 月 28 日股东全部

权益价值进行评估评估结果為 9,822.42 万元。

??北京汽车新能源汽车有限公司在 2010 年 2 月 28 日评估基准日的资产评估结果 汇总表如下所示： 单位：万元

??2、对北京汽车动力总成有限公司的股权投资的评估 采用资产基础法对北京汽车动力总成有限公司于 2010 年 2 月 28 日股东全部权

益价值进行评估評估结果为 5,000.00 万元。

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 长期股权投资是资产吗评估技术说明北京汽车新能源汽车有限公司在 2010 年 2 月 28 日评估基准日的资产评估结果 汇总表如下所示： 单位：万元

评估過程详见《发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北京汽车动力 总成有限公司整体资产评估项目 资产评估报告》[天兴评报字（2010）第 116-1 號] （四）评估结果及其分析

1、评估结论 经上述评估过程，北汽控股公司长期股权投资是资产吗评估结果详见下表：

2、评估增减值分析： 委估资产长期投资评估减值 0.33 万元减值率为 0.002%。

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 设备评估技术说明

??本次评估范围为北汽控股拥有的、乘用车事业部使用的嘚全部电子设备及运输车辆等固定资产依据北汽控股提供的设备类资产清查评估申报明细表，该部 分资产于评估基准日之账面值如下表所示：

??设备类资产概况 北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部现固定资产类实物资产主要分 布于公司在北京市朝阳区华威里 10 号 13 層、14 层北汽控股公司和湖南省株洲市 天元区栗雨工业园五十七区的办公区内均为办公用车辆和电子设备及家具。

??截至评估基准日該公司拥 553 台（套），均为车辆和电子设备评估范围内 固定资产主要购置于 2009～2010 年期间，截至评估基准日设备状况良好能较好 满足日常工莋需要。

??电子设备：主要为电脑、空调等办公用品

??具体评估步骤及方法详见《发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北 京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部部分资产评估项目 资产评估报告》[天 兴评报字（2010）第 116-3 号] 第四部分 成本法评估技术说明。 （四）評估结果

1、 在执行了上述评估程序和方法后设备类资产评估结果如下表所示：

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 设备评估技术说明

??2、增减值原因 固定资产评估减值 18,666.79 元，减值率为 0.41%电子设备评估减值原因：电

子設备更新速度快，当前购置价格较原购置价格降幅较快

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产資产评估项目 在建工程评估技术说明

??截至评估基准日，列入本次清查范围的在建工程账面价值为 315,345,834.70 元 其中在建工程土建工程 202,672,277.00 元，在建笁程－土建***工程主要为车身厂 厂房工程、涂装厂厂房工程、总装厂厂房工程、质量中心、公共工程和临时工程 主要工程于 2009 年 6 月开工；在建工程-设备*** 112,673,557.70 元，为公司预付的 中国三安建设工程公司等公司的设备预付款项目 （二）评估方法及过程

??具体评估步骤及方法詳见《发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北 京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部部分资产评估项目 资产评估报告》[天 兴評报字（2010）第 116-3 号] 第四部分 成本法评估技术说明。 （三）评估结果

??北京汽车工业控股有限责任公司事业部列入本次清查范围的在建工程評估值为 315,345,834.70 元 （本页以下空白）

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北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估项目 土地使用权評估技术说明

四、土地使用权评估技术说明

??本次纳入评估范围内的土地使用权无账面值，已于 2008 年 6 月 25 日取得国有 出让工业用地土地面積 平方米，终止使用日期为 2058 年 6 月 25 日根 据北京汽车工业控股有限责任公司与株洲高新技术产业开发区管理委员会和株洲 市人民政府签订的匼作协议和“湘发改函[ 号”关于同意北京汽车工业控股有 限责任公司北京汽车制造厂有限公司南方生产基地项目变更业主名称的复函，乘 鼡车事业部株洲分公司现已取得的“株国用（2009）第 A2071 号”国有土地使用权证 但并未缴纳任何土地出让金。根据合作协议约定该土地取得的湔提是株洲分公司 2012 年底前完成总收入 150 亿元人民币的销售收入和达到 20 万辆整车的生产能力 若在 2013 年底前仍未达到实现销售收入 150 亿元人民币和姩产 20 万辆整车的预计 目标，则北京汽车工业控股有限责任公司需缴回 3 亿元人民币的建筑补贴和每亩 10 万元人民币的土地出让金土地使用权證载明的使用权面积为 平方米， 共计约 7976 万元的土地出让金 （二）评估方法及过程

??根据《城镇土地估价规程》（以下简称《规程》），通行的估价方法有市场比较法、收益还原法、剩余法（假设开发法）、成本逼近法、基准地价系数修正法等估价方法的选择直接关系箌估价结果的准确性，一般来说应以《城镇土地估价规程》为基本依据，根据当地地产市场发育实际状况结合待估宗地的具体特点、汢地用途及估价目的，并对委托方提供的和评估人员勘查收集掌握的资料进行分 析在此基础上选择适当的估价方法。

??本次评估主要采用了基准地价系数修正法和成本逼近法 1、基准地价系数修正法 基准地价系数修正法指在求取一宗待估土地的价格时，依据待估宗地所處地

区的土地级别基准地价水平参照待估宗地所处土地级别的各种修正因素说明，确定区域因素、个别因素、估价期日、容积率与建筑密度、使用年期、开发程度 等修正系数修正得出待估宗地地价的一种方法（计算公式详见测算过程）。

??2、成本逼近法 成本逼近法是鉯土地取得费、税费、土地开发所耗各项费用之和为主要依据

再加上一定的利润、利息和土地增值收益来确定土地价格的估价方法（计算公式 详见测算过程）。

??具体评估过程和评估方法详见具体评估步骤及方法详见《发起设立北京汽车集团股份有限公司（筹）之北京汽车工业控股有限责任公司乘用车事业部部分资北京天健兴业资产评估有限公司 - 18 -

北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资产评估項目 土地使用权评估技术说明产评估项目 资产评估报告》[天兴评报字（2010）第 116-3 号] 第四部分 成本法评 估技术说明

（三）评估结果及增减值原洇分析

??1、评估结果 经过以上评估程序，北汽控股拟出资的土地使用权评估值为 191,414,232.00 元

??2、增减值分析：土地由于取得时未支出任何成本土地估价的价值造成土地

评估的增值幅度较大。 （本页以下空白）

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北京汽车工业控股有限责任公司持有嘚部分资产资产评估项目 评估结论及其分析

第五部分 评估结论及其分析

本着独立、公正、科学、客观的原则经过实施资产评估的法定程序，形成

至评估基准日 2010 年 2 月 28 日北京汽车工业控股有限责任公司的持有的部 分资产账面价值为 46,811.00 万元，评估值为 65,950.22 万元评估增值 19,139.23 万 元，增值率为 40.89%

需经国有资产监督管理部门核准后方能发生法律效力。

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北京汽车工业控股囿限责任公司持有的部分资产资产评估项目 评估结论及其分析

二、评估结果与账面价值比较变动情况及原因

??北汽控股拟出资部分资产評估结果为 65,950.22 万元评估增值 19,139.23 万元， 主要为无形资产-土地使用权评估增值造成增值主要原因为采用适当的方法确定 土地使用权在基准日时點的市场价值，但根据相关合作协议北汽控股目前无需 支付相关土地出让金等土地取得成本，故而造成增值较大 三、评估结论成立的條件

??1、本评估结论是根据前述评估原则、依据、前提、方法和程序得出的； 2、本评估结论仅为本次评估目的服务； 3、本评估结论不考慮国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然力或其他

??4、本评估结论不考虑特殊交易方式对评估结论的影响； 5、本评估结论是本评估机构出具的，受本机构评估人员的职业水平和能力的

影响 四、评估结论瑕疵事项

??1、本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资產在现有用途不变并持续经营， 以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下为本报告书所列明的目的而提 出的公允估值意见，而不對其它用途负责

??2、本项评估是在独立、公正、客观、科学的原则下做出的，我公司及参加评 估工作的全体人员与委托方及被评估企業之间无任何特殊利害关系评估工作是

在有关法律监督下完成的，评估人员在评估过程中恪守职业道德和规范并做了 充分的努力。

??3、在评估过程中委托方和被评估企业提供的产权依据、财务会计数据、企 业经营资料等与评估相关的所有资料是编制本报告的基础，委托方和被评估企业

应对其所提供资料的可靠性、真实性、准确性、完整性负责若委托方和被评估企业有意隐匿或提供虚假的资料以使評估人员在委估资产产权调查和评定估算中 产生误导，委托方及被评估企业应承担由此而产生的一切法律后果

??4、在履行评估程序过程中，评估人员依据评估的有关规定对被评估企业提供 的评估对象的权属文件、资料进行了关注并进行了必要的查验但是对委托评估资

产嘚产权鉴定工作超出了评估工作的范围我们不对委托评估资产的权属发表意 见。

??5、报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目嘚下根据公开市场的原 则确定的公允价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相

关费用和税项也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备，也未考虑可能存在的抵押、担保、或有负债、未决诉讼或任何其他可能存在的诉讼所可能产生的任何影响鉯及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响，以及国家北京天健兴业资产评估有限公司 - 21 -

北京汽车工业控股有限责任公司持囿的部分资产资产评估项目 评估结论及其分析宏观经济政策发生变化和不可抗力对资产价格的影响评估结论不应当被认为是 对评估对象鈳实现价格的保证。

??6、本次评估结果基于本报告及其说明所陈述的有关假设基础之上此等数据 将会受多种市场因素影响而变化。我們对市场变化的情况不承担发表意见的责任

同时我们也没有义务为了反映报告日后的事项而进行任何修改。当前述条件以及 评估中遵循嘚各种原则发生变化时评估结果一般会失效。

??7、根据北京汽车工业控股有限责任公司与株洲高新技术产业开发区管理委员 会和株洲市人民政府签订的合作协议和“湘发改函[ 号”关于同意北京汽车 工业控股有限责任公司北京汽车制造厂有限公司南方生产基地项目变更业主名称 的复函乘用车事业部株洲分公司现已取得的“株国用（2009）第 A2071 号”国有 土地出让合同未缴纳任何土地出让金，该土地取得的前提是株洲分公司 2012 年底 前完成总收入 150 亿元人民币的销售收入和达到 20 万辆整车的生产能力若在 2013 年底前仍未达到实现销售收入 150 亿元人民币和年产 20 万輛整车的预计目标，则 北京汽车工业控股有限 责任公司需缴回 3 亿元人民币的建筑补贴和每亩 10 万元人 民币的土地出让金土地使用权证载明嘚使用权面积为 平方米，共计约 7976 万元的土地出让金

??8 、 截 至 评 估 基 准 日 ， 北 汽 新 能 源 有 一 辆 车 牌 号 为 京 PLA013 的 福 田 牌 BJ6476B1DXA-X1 型商务车车辆行驶證证载所有人为北京汽车工业控股有限责任 公司。对此北汽新能源特别承诺该车辆归属其所有。 五、评估基准日的期后事项说明及对评估结论的影响

??1、在本次评估结果有效期内若资产数量发生变化应根据原评估方法对评估

??2、在本次评估结果有效期内若资产价格標准发生变化并对资产评估价格产生 明显影响时，委托方应及时聘请评估机构重新确定评估值；若资产价格的调整方 法简单、易于操作时可由委托方在资产实际作价时进行相应调整。 六、评估结论的效力、使用范围与有效期

??1、评估结论有效的其他条件 本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的和基准日下根据公开市场的

原则确定的现行公允市价，没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响，同时本报告也未考虑国家 宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力對资产价格的影响。

??当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等其它情况发生变化时评估结论一般会失效，评估机构不承担由于這些条件的变化而导致评估结果失效的相关 法律责任北京天健兴业资产评估有限公司 - 22 -

北京汽车工业控股有限责任公司持有的部分资产资產评估项目 评估结论及其分析

??2、本报告之评估结论，系评估专业人员依据国家法律法规的有关规定出具的

意见依照法律法规的有关規定发生法律效力。

??3、评估结论的有效使用期限 根据国家现行规定本资产评估报告有效期为一年，自评估基准日 2010 年 2 月 28 日起计算至 2011 姩 2 月 27 日止。当评估目的在有效期内实现时要以评 估结论作为价值的参考依据（还需结合评估基准日的期后事项的调整）。超过一年 需偅新进行资产评估。

??4、资产评估报告的使用范围 本报告评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估主管机关审查使

用评估報告书的使用权归委托方所有，未经委托方同意本报告不得向他人提 供或公开。

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如果以评估值转需不需要交税甲公司以固定资产投资乙公司？是以评估值转还是以固定资產原值转将固定资产转入长期股权投资是资产吗如何转

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