根据《资产折旧、摊销情况及纳稅调整明细表》填报说明第01列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。因此企业所得税年报资产账载金额年报A105080资产账载金额填报与本期会计计提折旧固定资产的原值。
公司假设税收的工资薪金支出为100萬元公司当年漏计提了，实际只计提了职教经费15000当年实际发生了职教经费是30000元，税收的扣除限额是25000元正确的结果应该是当年纳税调減10000元，结转以后年度扣除的扣除额应该是5000元但是这些数据填入表的时候，变成了如下所示这个表的设置，实际上是不支持企业计提职笁教育经费支持的是据实列支，现在不知道怎么填了[tr]
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