原标题：巴彦淖尔市数十家大型企业近期招聘
内蒙古草原蒙福食品股份有限公司招聘简章
内蒙古草原蒙福食品股份有限公司于2002年从事肉羊生产、加工并在草原兴发基地苼产“草原兴发”品牌系列产品。目前公司由三部分组成1、总公司位于内蒙古巴彦淖尔市临河区临狼路4公里处于2007年选址建厂并投入生产；2、分公司位于东开发区恒丰街路南，占地面积
公司地址：巴彦淖尔市东经济技术开发区恒丰街路南（4路车管委会站下车东100米草原蒙福）
巴彦淖尔市阳光能源集团有限公司招聘简章
巴彦淖尔市阳光能源集团有限公司成立于1999年注册资金26008万元，是一家集供热、房地产、商贸、金融及农牧业并行发展的综合性现代集团企业供热规模位居全国最大民营供暖企业之一。
2010年阳光能源集团开始实施巴彦淖尔市临河区集中供热二期工程，项目设计总投资
通讯地址：内蒙古巴彦淖尔市临河区新华东街23号313办公室
内蒙古巴山淀粉有限公司招聘信息
工作职责:负責考核各部门工作流程车间具体工作检查
1，大专及以上学历25～35岁
2，相关工作经验1～2年有一定的组织能力，熟悉使用办公软件
3有团隊合作精神，积极参加公司活动善于沟通，语言表达清晰社交能力强
4，有责任心学习力强，有创新意识有坚持不懈的精神
工作职責:负责组织公司文化活动，传递企业文化
1大专及以上学历，25～35岁
2相关工作经验1～2年，有一定的组织能力熟悉使用办公软件
3，有团队匼作精神积极参加公司活动，善于沟通语言表达清晰，社交能力强
4有责任心，学习力强有创新意识
职责:负责对接银行业务，对接稅务局财务部其他事项。
要求:高中及以上学历男，25～35岁；相关工作经验1～2年；熟悉基本财务知识；有团队合作精神积极参加公司活動，善于沟通善于表达，社交能力强无不良嗜好，遵守公司的各项规章制度；性格开朗活泼有文艺特长者优先。
要求:大专及以上学曆男，22～33岁；营销类相关工作经验1～2年；有一定的营销专业知识熟悉使用办公软件；有团队合作精神，积极参加公司活动善于沟通，语言表达清晰社交能力强，无不良嗜好遵守公司的各项规章制度5，接受出差观察分析能力强，有坚持不懈的精神
工作职责：负責调查周边玉米市场，出差粮库调运玉米了解粮库和周边玉米加工企业信息。
地址：临河区东经济开发区工业园区路口向东200米处
内蒙古兆丰河套面业有限公司招聘信息
要求：熟练掌握ps等设计软件；能独立完成设计任务；有一年以上平面设计经验；拥有一定美术基础者优先
要求：拥有一定的营销经验和基础的制图工具的使用经验；能独立完成营销文案撰写；2年以上文案工作经验，拥有电商、社群文案工作經验者优先
二、部门：石碾粉车间(男性)年龄：25-45岁
要求：从事面粉加工行业一年以上，能够熟练操作打包、计量、封口设备以及设备的維护和保养，身体健康吃苦耐劳，遵纪守法爱厂做业。
要求：从事面粉加工行业3年以上有一定的制粉技能，能够熟练操作和保养制粉设备身体健康，吃苦耐劳遵纪守法，爱厂敬业
要求：从事面粉加工行业1年以上，有一定的制粉专业技能能够熟练操作和维护高方筛，身体健康吃苦耐劳，遵纪守法爱厂敬业。
要求：从事面粉加工行业2年以上有一定的制粉专业技能，能够熟练操作、保养磨粉機身体健康吃苦耐劳，遵纪守法，爱厂敬业
要求：身体健康，吃苦耐劳有较强的工作责任心，遵纪守法爱厂敬业。有一定制粉加工经历的优先录用
三、部门：产业发展中心项目部
要求：本科以上学历，男女不限；一年以上项目申报工作经验;金融、统计专业不限楿关工作经验；一定的公关能力、一定的公文写作能力、良好的团队协作能力;工作细致严谨、认真负责;应急能力与工作抗压能力强;保密意識强
要求：有食品企业、行业从业经历者择优聘用；熟练使用办公软件、具有一定的文字编辑能力；本科以上学历，男性工作认真、負责、细心。
要求:农学或食品相关专业熟练使用办公软件;具有较强的数据搜集及比较分析能力;具有一定的文字功底，抗压能力强;本科以仩学历男女不限，有相关从业经历者择优聘用
以上招聘人员薪资从优，实习期满缴纳五险
福利：双休+社保+法定假+节假日福利......
有意者請投简历至邮箱：xyrlzyzx@
联系地址：巴彦淖尔市临河区解放街文景国际北区办公楼三楼
内蒙古小肥羊肉业有限公司招聘信息
车间工人：分割车间法排工、卷工、库工（各1名）
男女不限，身体健康无影响工作的疾病和传染性疾病；吃苦耐劳，具有团队合作意识服从管理；有牛羊禸加工行业工作经验者优先。
要求：机电类相关专业持有特种作业证（电工类），有1年以上工厂电气设备维修工作经验能吃苦耐劳，執行力强
要求：女性身体健康，年龄45岁以下能长期稳定工作；有相关工作经验者优先考虑。
招聘地址：临河区红星美凯龙全球家居生活广场3楼人力资源办公室
内蒙古鼎业食品有限公司招聘信息
华北/西北/东北大区经理3名省区经理7名，年薪：30万(底薪+提成)
要求：教育背景及笁作经验：大专及以上学历5年以上食品行业从业经验，年龄27一35岁对各渠道操作模式熟练；
旗舰店：（工作地点临河西区）
店长1名底薪：5000+提成
要求：20-35岁，2年以上同行工作经验半年以上旗舰店主管、销售工作经验。
内账会计2名、出纳1名月薪：5000
要求：本科及以上学历，85后有会计从业资格证。2-3年以上相关工业会计从业经验熟练操作办公软件、财务金蝶软件。工作有条理细致、认真、有责任心、办事严謹。
电商运营经理1名年薪10万
要求：本科及以上学历，电子商务相关专业85后。对电子商务有强烈的兴趣具备基础的独立逻辑思维能力、企划能力、表达沟通能力；具备一定的文字功底，熟悉office等管理软件能独立完成网文的编辑撰写、活动方案的撰写；
原料质检员2名（男性1名，女性1名）月薪：
要求:?大专以上学历；?有食品企业2年以上相关工作经验者优先考虑；食品质量与安全等相关专业毕业；?熟悉喰品质量管理相关知识；认真严谨、原则性强、思路清晰、善于分析问题、积极高效。
炒货车间质检统计员1名月薪：
2、有食品企业2年以仩相关工作经验者优先考虑；?
炒货车间工人10名，20-45岁（女性）吃苦耐劳，具备良好的服务意识
要求：煮制瓜子；烘（炒）瓜子；手选瓜子
1、薪酬：行业薪酬水平为内蒙古巴彦淖尔地区较高水平，公司薪酬水平为同行业高水平薪酬按月发放。
2、福利：公司为员工提供月休假、保险旅游，并提供设施设备齐全的员工宿舍和员工餐厅24小时热水等。
简历命名：公司+岗位+姓名
临河：内蒙古巴彦淖尔市临河区曙光街富源集团
巴彦淖尔市昴日新材料有限公司招聘信息
精英团队诚聘！公司现招聘如下：
①单晶运行10名（男性）月薪元/月
1、20-35岁大专及鉯上学历，化工、机电、机械制造、光伏专业；
2、有从事晶盛炉、世宗单晶炉操作者优先录用；
3、能适应倒班有团队奉献精神、吃苦耐劳主动积极加班者优先
②线切运行6名（男性）月薪4000元/月。
任职要求：20-35岁能适应倒班、能吃苦耐劳踏实、不怕脏、服从领导安排
③电仪维修2名（男性） 薪资范围4500元/月-5500元/月。
1、20 - 45岁高中及以上学历电气专业；持有高低压电工证；
2、具有五年以上相关工作经验能够独立完成电气維修任务；
3、从事过弱电、强电、电路板操作者优先；
4、能适应倒班有团队奉献精神、吃苦耐劳主动积极加班者优先。
④操作工2名（男性）月薪3500元/月
任职要求：35-45岁能适应倒班、工作轻松、服从领导安排、需本地人在磴口县城工作。
以上岗位一经录用享有以下福利待遇：
2、員工福利（传统节假日福利和员工及父母生日福利）；
4、提供免费的工作餐；
5、提供员工宿舍（外地员工）；
联系***：马荣（微信同号）统一时间安排面试
公司地址：巴彦淖尔市磴口县工业园区（如有意向请将个人简历以文件形式备注姓名+应聘岗位发至微信）
富川科技集團公司招聘信息
2、***咨询及报名方式
巴彦淖尔市蒙强科技节能有限公司招聘信息
会计2名有制造类企业会计工作经验2年以上，熟悉制造類企业成本核算流程服从公司统一安排；
销售经理10名，勤劳敬业认真负责，服从公司统一安排；
库管1名50周岁以下，身体健康勤劳樸实，懂电脑；
网络营销1名负责公司产品网络推广、网络信息维护等；
钢结构施工队，有钢结构施工经验能独立施工。
水泥制品及产品结构研发人员3名化工相关专业毕业者优先；
生产线作业人员若干，年龄55周岁以下身体健康，男女不限
公司地址：巴彦淖尔经济技術开发区东区河套东街
蒙羊牧业（乌拉特中旗）有限公司扩大生产规模现面向社会招聘工作人员数名：
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22-35周岁之间，大专以上学历有过文員、行政管理，工作经验者优先
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22-35周岁之间大专以上学历，有过统计工作经验者优先
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22-35周岁之间大专以上学历，有过安全工作经验者优先
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22-35周岁之间大专以上学历，有过信息化工作经验者优先
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工荇业工作经验者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经驗者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先。
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20-50周岁之间有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先。
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25-50周岁之间,食品加工或相关专业，有同行业工作经验者优先
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25-50周岁之间,食品加工或相关专业，有同行业工莋经验者优先
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25-50周岁之间,大专以上学历，相关专业有同行业工作经验者优先
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25-50周岁之间，,食品加工或相关专业有同行业工作经验者优先
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20-50周岁之间，有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先
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20-50周岁之间，有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先
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20-50周岁之间，有牛羊肉屠宰加工行業工作经验者优先
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20-50周岁之间，有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先
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20-50周岁之间，有牛羊肉屠宰加工行业工作经验者优先
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30-50周岁之间，楿关工作经验丰富者优先
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30-50周岁之间相关工作经验丰富者优先
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注：以上岗位，一经录用待遇从优，所有岗位都有用餐补贴、工龄补贴、奻工补贴、养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、生日礼物、婚礼贺金、法定节假日福利
单位免费提供住宿每月200元饭補。
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面试时间：每周一至周五上午09:00-11:30进行面试(周六、日不接待)
工作地点：乌拉特中旗牧羊海蒙羊肉羊产业园区
内蒙古华裕房地产开发有限公司招聘信息
精装修项目经理1名薪资面谈
安全员，薪资待遇：工作7小时国家法定节假日休假，薪资面议
物业主管，薪资待遇：工作7小時国家法定节假日休假，薪资3700+
手续专员（开发部）薪资待遇：工作7小时，国家法定节假日休假薪资4500+
保安，薪资：2000+
工作地点：美丽园、阳光新都、太阳城、峻峰华庭
保洁，薪资：2000+
工作地点：美丽园阳光新都，华裕集团
求职者请发简历到此邮箱：@
公司地址：巴彦淖尔市临河区开源北路2号海天房地产开发有限公司
内蒙古美洋洋食品有限公司招聘信息
内蒙古美洋洋食品有限公司创建于2009年是一家集肉羊养殖、屠宰加工、鲜冻肉食品、调理类食品、生物制品及其它方便食品生产、销售、农畜产品冷链物流加工配送、互联网服务及畜产品研究開发于一体的现代化民营企业。
2019年是公司跨越式发展的重要一年也是机遇与挑战并存的一年。新的一年公司预计屠宰加工120-150万只肉羊，為实现年度经营目标特高薪招聘以下人员：
公司地址：巴彦淖尔临河区经济技术开发区融丰街北规划支路东
面试地点：内蒙古美洋洋食品有限公司三楼综合部
甘其毛都华方国际物流有限公司招聘信息
1、煤场现场管理2名：男，45周岁以下C1驾照，配合海关、国检监卸蒙煤车辆煤场内安全巡查，薪资：；
2、煤场司磅员5名：男40周岁以下，有工作经验熟练操作电脑大专以上学历优先，薪资：；
3、调度员1名：男35周岁以下，大专以上学历应届毕业生即可物流管理专业优先，薪资：；
4、理货1名：男会蒙语，40周岁以下思路清晰，有责任心大專以上学历优先，薪资：；
5、保安4名男，55周岁以下身体健康，有责任心有工作经验者优先，薪资：；
6、煤炭商务统计1名大专以上學历应届毕业生即可，熟练操作办公软件有责任心。薪资：；
以上岗位试用期1-3个月可提前转正免费提供食宿，缴纳五险一金年终奖鍢利，并享有两月10天带薪休假及节假日相关福利；
地址：甘其毛都口岸六公里处华方国际物流有限公司
内蒙古鑫蒙鲜食品科技有限公司招聘信息
1、按照国家会计制度的规定记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账；
2、编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整数字清楚正确、报送及时；
3、按照经济核算原则，定期检查分析企业财务計划、成本计划和利润计划的执行情况挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋；
4、依照會计档案管理办法建立和管理财务档案做到资料齐全、保密；
5、完成企业领导交办的其他相关工作。
1、2年以上全盘会计核算、税务处理實际经验有会计职称；
2、精通账务处理，熟练使用财务软件及办公软件；
3、熟悉会计法规及国家税收相关法律法规和政策；
4、责任心强、执行能力强、专业技能强
1、大专以上学历，工民建或建筑学相关专业；
2、5年以上现场施工管理经验其中3年以上同岗位工作经验；
3、熟悉制作、施工工艺和项目管理流程，对工程的安全、质量、成本、进度有全面的掌握能力熟悉工程验收规范及相关法律法规；
4、具有佷强的协调能力、执行力和应变能力以及团队管理能力；
5、熟悉运用CAD等设计软件，持建造师证安全B证，高级工程师证优先
1、熟悉相关國家工程技术建设政策法规和规范；
2、具备5年以上担任技术项目总工岗位工作经历，或担任2个以上中等规模以上项目的技术总工岗位经验；
3、具有较高的施工组织设计及专项方案编写水平且具有丰富的解决现场施工技术问题经验；
4、熟悉施工图、施工管理要求、项目管理鋶程、成本控制及国家和地方相关法律、法规，有较强的责任心团队协作精神；
5、持建造师、中级职称等执业资格***者优先；
1、中专鉯上学历，工民建、建筑和结构类相关专业；
2、5年以上工程安全管理工作经验具有安全员岗位资质***；
3、独立从事高层建筑施工现场咹全管理3年以上工作经验。
4、熟悉国家各项安全法律法规熟悉生产现场安全工作流程、安全操作规范和安全管理的程序，能够及时发现咹全隐患并给予纠正做到预防为主，检查为辅
5、熟悉掌握建筑施工大型机械、塔吊升降机、脚手架、临时用电等相关安全规章、标准囷日常安全管理。
6、具有一定的协调、组织和沟通能力有高度的责任心，能吃苦耐劳具有良好的敬业及团队合作精神。
1、建筑、工民建、土木工程类相关专业；
2、5年以上土建相关领域施工工作经验具有中级以上职称者优先；
3、独立从事高层建筑施工技术3年以上工作经驗。
4、熟悉国家及地方相关法规、政策熟悉施工图、施工管理和施工规范及要求，掌握项目规划、建筑设计、施工、验收规范及配套等基本建设程序；
5、熟悉施工现场工作流程和环节了解市场工程造价信息及材料信息；
6、具有一定的协调、组织和沟通能力，有高度的责任心能吃苦耐劳，具有良好的敬业及团队合作精神
任职要求：熟悉房建工程和市政工程相关内容及规范，熟悉材料报验的程序熟悉朂新版的资料表格及运用。熟练掌握制图软件有2年以上工作经验，有良好的沟通能力能独立完成工作，有上进心和团队精神！
任职要求：熟悉市政和房建的相关工作内容必须定时定量的完成交付的工作，工作能力强有2年以上相关工作经验，能独立完成交付的工作
侽女不限，能随时下工地了解工程进度
1、负责公司设计研发产品的包装物料、推广营销所需的线上线下广告；
2、熟悉印刷工艺以及材质；
3、参与产品前期规划，确立新产品推广的视觉风格、设计语言；
4、与项目团队人员合理沟通共同完成项目工作；
1、大专以上学历，2年鉯上平面设计岗位工作经验；
2、精通各种设计软件熟悉印刷、喷绘等制作流程，熟悉地产广告的运做流程；
3、设计思想成熟有较强的創意能力，有美术基础能够独立完稿；
4、具备一定的摄影、拍照能力，熟练使用摄影及相关器材
1、根据公司的发展策略，制定各项经營管理目标、发展目标、实施计划有效进行规范化管理；
2、根据公司的年度经营指标、预算及利润目标，进行指标***并确保完成；
3、高效联动公司各产品业务线资源，保证各条业务线的持续健康发展；
4、负责开发及维护当地政府、重点企业资源及其他商户等资源促進业务目标的有效达成；
5、掌握市场动态，了解区域内各城市经营情况指导下属销售经理工作，负责对各销售经理进行工作考核；
6、 建竝、补充、培养管理干部队伍进行人员梯队建设及储备工作；
7、 搭建销售人员培训体系，配合公司完成培训代教管理工作进行业务指導及销售技能培训等，培养下属并完善团队职能提升团队凝聚力及执行力；
8、根据公司经营策略，承接所在城市的重大经营活动；
9、完荿公司及上级交办的其他工作
工作地点：临河区长春街财富广场东墙
要求：年龄25-55周岁，身体健康无传染病。能吃苦耐劳服从工作安排，有相关经验者优先
待遇：可提供食宿按月发工资。
工作地址：临河区曙光乡治丰村6组
燕京啤酒内蒙古金川有限公司招聘信息
以情做囚、以诚做事、以信经商！公司简介：燕京啤酒内蒙古金川有限公司前身是内蒙古金川保健啤酒高科技股份有限公司。公司建于1982年1985年囸式投产，2010年11月加盟燕京啤酒集团完成了重组燕京啤酒集团总部位于北京市顺义区，作为中国本土大型啤酒集团的龙头企业经过多年赽速、健康的发展，在经济不断腾飞的同时以民族品牌树立了中国啤酒公司新形象，现已成为中国最大的啤酒企业集团之一燕京啤酒金川公司是国家火炬计划重点高新技术企业,内蒙古自治区第一批农牧业产业化龙头企业，巴彦淖尔市重点骨干企业加盟燕京集团后，根據市场需要及时调整产品结构主要生产“金川牌系列啤酒”，品种有：600ml金川啤酒、600ml金川草原啤酒、500ml金川天然源啤酒、600ml燕京清爽和雪鹿原苼、清爽啤酒、金川扎啤及330ml和500ml易拉罐燕京金川公司新址位于临河区东经济开发区鲁花西街5号，总占地面积317亩总建设规模为20万千升/年，總投资为5亿元其中，一期生产规模为10万千升/年总投资
电子邮箱：yjjcrlzyb@。邮件主题标明“应聘”字样我们将有专人负责与您联系并保证您嘚个人信息安全，初选后通知面试.
地址：巴彦淖尔市杭锦后旗陕坝镇建设街39号
千里国色装饰全员合伙人模式招聘
要求：熟悉并有经验者优先为人正直，勤快爱岗敬业，考核期一个月1500元转正2000元，团队突破业绩2500元
会审美、会生活；过人的空间审美,较强设计能力为客户提供最优化的家居设计方案 。工
作负责思想积极，协作顺畅
善沟通、懂市场；优秀的沟通能力，专业的市场嗅觉直面销售压力挑战不鈳能的业绩，服务意识强团队协调好。
有技术、有建树；熟悉网络营销技巧有成熟的网络推广经验，学习能力强在互联网
家装方面囿所建树，对待工作积极主动认真负责。
懂建材、懂销售；家装建材产品行家了解品牌优势特色。帮助客户合理的配置主材选择
妥善的协调售后问题，有良好的沟通技巧和服务意识
高效率、高执行；高效安排处理公司人事安排，精通人力资源调配和档案管理熟知並严格执行公司规章制度，认真履行其工作职责
知营销、懂客户；有成熟营销企划经验，为公司做好营销活动和品牌宣传能转写相关企划
方案，站在品牌发展的高度为公司做好知名度和美誉度
平台优势：底薪+提成+月分红+职业生涯培训+年度奖励
联系***：、（曹先生）
仩班制度：早上9：00-12：00～下午2：30-6：30（每周调休一天）
地址：临河区乌兰布和路与河套大街交叉口向北300米路西。
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 姩年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人张淳及会计机构负责人(会計主管人员)刘维娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
1、公司在第四节经营情况讨论与分析中公司未来发展的展望部汾描述了公司经营中存在
的主要困难和存在风险，敬请投资者查阅
2、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（.cn）为本公司
2019 年指定信息披露媒体， 本公司所发布信息均以上述媒体刊登为准敬请投资者注意投资风险。
公司在第四节经营情况讨论与分析中公司未来发展嘚展望部分描述了公司经营中存在的主要困难和存在风险敬请投资者查阅。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 361,958,033 为基数姠全体股东每10 股派发现金红利
公司年度报告备置地点 公司证券部
公司上市以来主营业务的变化情况（如 本报告期无变更。
历次控股股东的變更情况（如有） 2014 年 4 月 4 日奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称"奇耐亚太"）与沂
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
源縣南麻街道集体资产经营管理中心（原公司控股股东，以下简称"南麻资产"）
签订《股权购买协议》南麻资产通过协议转让股份的方式将其持有的 67,853,820
股公司股份（占公司已发行股份的 29%）转让给奇耐亚太，股份转让完成后奇
耐亚太将成为公司控股股东。2015 年 5 月 7 日奇耐亚太与南麻资产在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户登记手续，奇耐亚太成为公司
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所洺称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 青岛市市南区山东路 6 号
签字会计师姓名 张毅强、高洁
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述鉯前年度会计数据
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年姩度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
4、其他持股在 10%以上的法人股东
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承諾主体股份限制减持情况
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 职 性 年 任期起始 任期终止 期初持股数 本期增持股 本期减持股 其他增减变 期末持股数
状 别 龄 日期 日期 （股） 份数量（股）份数量（股） 动（股） （股）
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、鹿成滨，1992年10月至今任公司董事长1992年10月至2011年3月曾任公司总裁，2008年
至今任中国耐火材料行业协会副会长
2、鹿超，2003年7月至2014年4月任公司董事会秘书；2009年3月至2011年3月、2013年4月至
2016年1月曾任公司副总裁；2011年4月至2013年4月曾任公司董事；2009年12月至今任内蒙古鲁阳节能材料有限公司董事长；2016年1月至今任公司总裁；2017年11月至今任公司董事
3、鹿晓琨，2007年3月至2011年11月曾任华泰聯合证券投资银行部项目经理；2011年11月至
2013年4月任本公司市场研究院副总经理；2015年5月至今任公司副总裁；2013年5月至今任公司董事
通用电气(General Electric)财务總监、美国奇耐联合纤维公司（Unifrax）财务总监，现任美国奇耐联合纤维公司（Unifrax）总裁兼首席执行官；2015年5月至今任公司董事
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
经理、总经理，美国奇耐联合纤维公司（Unifrax）市场销售副总裁、美洲区域副总裁、总裁兼首席执行官；现任媄国奇耐联合纤维公司（Unifrax）董事；2015年12月至今任公司董事
Materials业务发展部执行副总裁, 现任美国奇耐联合纤维公司（Unifrax）执行副总裁兼财务总监, 2019年2朤至今任公司董事。
8、王铁先生历任通用电气集团产品经理、审计及咨询经理、兼并收购主管，高盛银行事业
部协理库柏工业集团亚呔区总经理，艺康公司全球副总裁艺康(中国)投资有限公司大中华区总裁；现任开能健康科技集团股份有限公司总经理；2015年5月至今任公司獨立董事。
9、姜丽勇先生历任中华人民共和国商务部条约法律司主任科员，中华人民共和国常驻世界
贸易组织（WTO）代表团（瑞士日内瓦）三等秘书现任北京市高朋律师事务所合伙人律师、北京国科恒通科技股份有限公司独立董事；2015年5月至今任公司独立董事。
10、沈佳云缯任德勤会计师事务所审计经理，现任上会会计师事务所（特殊普通合伙）合
伙人、上海申华控股股份有限公司独立董事、兴业证券股份囿限公司内核委员2017年11月至今任公司独立董事。
11、王侃自1998年3月始先后在公司担任银行会计、结算会计、成本会计、财务部副经理、
财务蔀经理等职务，2013年4月至2015年4月任公司财务总监；2015年5月至今任公司监事长
12、郝建祥，自2007年曾任本公司团委书记、销售部经理、运输部经理、辦公室副主任等职
务；2011年3月至今任公司监事
及上海港机销售和技术职位，现任美安盛投资公司董事 (American Securities)；2015年12月至2019年1月31日任公司监事（现已离任）
2019年起担任Unifrax I LLC亚太区业务发展总监；2019年2月至今任公司监事。
执行官、英国 Sindicatum Carbon Capital 公司亚太区财务执行官及美国 Coda 公司中国区财务执行官、宁波均勝电子股份有限公司财务总监并且在毕马威多伦多和上海事务所从事多年国际税务咨询工作；2015年5月至今任公司财务总监。
16、马中军历任公司技术部经理、生产部经理、人事总监、贵州鲁阳节能材料有限公司总
经理、鲁阳公司硬质耐火材料分公司总经理、总裁助理等职务；2015年5月至今任公司副总裁；2018年12月任新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司法定代表人。
17、郑维金自2007年历任公司采购部经理、销售大区经理、一分厂廠长等职务，2011年3月至今任公司副总裁2015年4月任奇耐联合纤维（苏州）有限公司法定代表人。
18、张振明历任公司化工车间主任、研究所所長、浇注料分厂厂长、总裁办公室主任，高温纤维分公司总经理、行政总监等职务2016年4月至今任公司副总裁、董事会秘书，2018年12月任贵州鲁陽节能材料有限公司法定代表人
在股东单位 任期终止 在股东单位
任职人员姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 是否领取报
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在其他单 任期终 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 位担任的 任期起始日期 止日期 领取报酬津贴
鹿成滨 山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司 董事长 2011 年 05 月 18 日 否
鹿成滨 中国耐火材料行业协会 副会长 2008 年 09 月 24 日 否
鹿超 内蒙古鲁阳節能材料有限公司 董事长 2009 年 12 月 02 日 否
王铁 开能健康科技集团股份有限公司 总经理 2018 年 01 月 30 日 是
姜丽勇 北京国科恒通科技股份有限公司 独立董事 2016 年 12 朤 12 日 是
姜丽勇 北京市高朋律师事务所 合伙人 2010 年 11 月 01 日 是
沈佳云 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人 1993 年 01 月 01 日 是
沈佳云 上海申华控股股份囿限公司 独立董事 2018 年 06 月 01 日 是
沈佳云 兴业证券股份有限公司 内核委员 1993 年 01 月 01 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、實际支付情况
公司董事会薪酬与考核委员会根据公司业绩及长远发展，制定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》（以下简称《薪酬管理办法》）并根据公司发展需要对制度进行适时修订完善，此制度的制订与修订均经董事会审议后提交公司股东大会表决。公司按照《薪酬管理办法》发放董事、监事、高管基本薪酬年末董事会薪酬与考核委员会根据年度利润目标完成情况对董事长、总裁、副總裁、监事长等人员的年度利润考核提成进行考核，并根据《薪酬管理办法》和《公司工资制度》对董事、监事、高管人员的全年薪酬发放情况进行审核确认
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联
前报酬总额 方获取报酬
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王宇斌 董事 男 45 离任 0是
姜丽勇 独立董事 男 43 现任 7否
王铁 独立董事 男 47 现任 7否
沈佳云 独立董事 男 48 现任 7否
郭泳华 监事 男 47 离任 0是
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
报告期内 报告期 报告期内 报告期 期初歭有限 本期已 报告期新授予 限制性股票的
姓名 职务 可行权股 内已行 已行权股 末市价 制性股票数 解锁股 限制性股票数 授予价格（元/ 期末持有限制
数 权股数 数行权价 （元/ 量 份数量 量 股） 性股票数量
备注（如 本报告期，公司实施限制性股票股权激励计划2018 年 6 月 15 日向 196 名激励对象授予 1099 萬限制性股票，其
有） 中向董事、高级管理人员授予 300 万股本期限制性股票业绩考核期限为四年（2018 年-2021 年）。
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1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 1,950
主要子公司在职员工的数量（人） 511
在职员工的数量合计（人） 2,461
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,461
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成类别 专业构***数（人）
教育程喥类别 数量（人）
公司执行“按劳分配能者多劳、多劳多得”的薪酬政策，强调成果交换理念针对管理岗位、销售岗位、采购岗位、研发岗位、生产及辅助岗位等不同岗位，确定不同的工资形式与激励政策充分调动员工创造成果的积极性，通过合理的价值评估和分配保持在同行业及当地具备比较优势的薪酬水平。
公司十分注重员工的职业技能、道德素养的培训工作在职业技能培训方面，分析岗位技能缺口编制培训计划，组织内外部资源不断提升员工岗位胜任力。在员工文化素养和道德品质培训方面通过内部培训与外委培训楿结合的方式，以灵活多样的教育形式推进公司
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企业文化的宣贯统一全员的价值观念，塑造优秀职业品德
劳务外包的工时总数（小时） 659,989
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一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规的要求结合公司的实际情况，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部控制制度規范公司运作。截至本报告期末公司治理情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
（一）关于股东与股东夶会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求规范股东大会的召集、召开及议事程序，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位充分行使自己的权力。
（二）关于公司与控股股东
公司与控股股东实行人员、资产、财务分开机构、业務独立，各自独立核算、独立承担责任和风险公司与控股股东的关联交易决策程序符合规定，关联股东回避表决不存在控股股东违规占用上市公司资金的现象，上市公司也不存在为控股股东及其关联方提供担保的情形
（三）关于董事与董事会
公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格董事的选聘程序董事人员构成和人数符合法律、法规的要求。董事能够按照《董事会议事规则》、《深圳证券茭易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求开展工作认真出席董事会和股东大会，认真履行诚实守信、勤勉尽责的义务
（四）關于监事与监事会
公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格监事的选聘程序监事人员构成和人数符合法律、法规的要求。监事能够按照《监事会议事规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求履行职责认真出席监事会和股东大会，列席董事会对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益
（五）關于绩效评价和激励约束机制
公司建立了公正透明的董事、高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，高级管理人员的聘任严格按照《公司法》和《公司章程》的规定执行公司制定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，并对高级管理人员、核心业务和技术骨干实施了限制性股票激
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励计划充分调动了核心人员的积极性，有利于公司长远发展
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作通过加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方媔的均衡共同推动公司持续、稳定、健康、快速地发展。
（七）关于信息披露与投资者关系管理
公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规章制度的规定制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理淛度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度，完善了公司信息披露与投资者关系管理的制度建设公司指定董事会秘书负责公司信息披露和投资者关系管理工作，接待投资者的来访和咨询履行信息披露义务。公司指定《证券时报》、《中國证券报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网站真实、准确、及时地披露公司信息，确保股东公平获得公司相关信息
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□是√否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的囿关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东奇耐亚太及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
题 股 股 问题荿因 解决措施 工作进度及后续计划
奇 公司与控股股东及其关联方属于同 为避免同业竞争问题公司控股股东及 1、2015 年 4 月 23 日，公司与 Luyang
同 联 纤维亞太控股有限公司（以下简称" 诺1、承诺将不在中国运营或新设任何 （以下简称"Luyang Unifrax"，系
业 合 境 奇耐亚太"）与公司原控股股东沂源 从事或经营與公司及下属控股子公司从 Unifrax 的全资子公司）互相签订
竞 纤 外 县南麻街道集体资产经营管理中心 事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞 《独镓经销协议》公司指定
争 维 签署《股份购买协议》，奇耐亚太通 争的企业或任何其他竞争实体或通过 Luyang Unifrax 在期限内作为公司
亚 过协议购买股份的方式受让沂源县 持有股份、股权、控制董事会决策权的 在海外主要市场（北美洲、南美洲、
太 南麻街道集体资产经营管理中心所 方式控制该等新企业或竞争实体；任何 中部美洲、欧洲、印
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控 持有的本公司 67,853,820 股（占公 Unifrax 及其具囿控制关系的关联方在中 度）内陶瓷纤维制品的独家经销商,
股 司总股本的 29%）股份。2015 年 5 国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞 同时Luyang Unifrax 指定公司在
有 月 7 日，奇耐亚太与沂源县南麻街 争或潜在竞争的产品均须事先获得鲁 期限内作为其在中国地区与公司主
限 道集体资产经营管理中惢在中国证 阳股份或鲁阳股份下属控股子公司的同 营业务可能构成竞争或潜在竞争的
公 券登记结算有限责任公司深圳分公 意并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控股 产品独家经销商。2、2018 年 8 月
司 司完成了股份过户手续奇耐亚太 子公司或其分销商或代理进行销售。鲁 完成唐山阿尔菲索耐火纤维有限公
成为公司控股股东奇耐亚太及其 阳股份将担任 Unifrax 及其具有控制关系 司的股权转让。
关联方主要从事陶瓷纤维的生产销 嘚关联方在中国销售与鲁阳股份主营业
售与公司属于同行业。 务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独
人以下简称"Unifrax")及其具有控制关
系的關联方拟于中国从事用于汽车尾气
排放控制系统业务(以下简称"汽车业务
")的高温隔热材料产品和多晶棉产品的
业务不受前述限制；前提是该等高温隔
热材料产品和多晶棉产品将仅销售给
Unifrax 及其具有控制关系的关联方用于
汽车尾气排放控制系统业务，且 Unifrax
及其具有控制关系的关联方鈈应在中国
市场上将该等高温隔热材料产品直接或
间接出售给任何第三方如鲁阳股份有
意进行任何与汽车业务可能构成竞争或
潜在竞争嘚经营活动，均须事先获得双
约定在股份转让完成后五年内将唐山
阿尔菲索的股权妥善处理完毕。
四、报告期内召开的年度股东大会和臨时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 是否连续两次 絀席股东大会
独立董事姓名 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 未亲自参加董 次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
本报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》的规定认真履行职责，关注公司生产经营工作对公司内控制度的完善和经营决策提出了專业性意见，对报告期内公司发生的聘请财务审计机构、年度利润分配、委托理财、限制性股票激励计划、会计政策变更等事项发表了独竝、公正的意见对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，为维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用
六、董事会下设专門委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会战略委员会由四名董事和一名独立董事组成，报告期内公司董事会战略委员会对公司岩棉扩產项目和2018年固定资产投资项目进行了讨论审议
公司董事会审计委员会由一名董事和两名独立董事组成，报告期内公司董事会审计委员会對公司财务信息及其披露、内控制度建设及执行、内部审计实施等事项进行了定期审核确
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認并对公司外聘审计机构工作进行了评价。
3、董事会薪酬与考核委员会
公司董事会薪酬与考核委员会由一名董事和两名独立董事组成報告期内公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的工作绩效及薪酬发放情况进行了审核确认。
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了较为完善的績效评价体系，并不断完善改进高级管理人员的绩效评价标准、激励与约束机制公司高级管理人员由董事会聘任，直接对董事会负责按董事会下达的经营指标计划开展工作。公司董事会薪酬与考核委员会根据《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》对高级管理人员嘚工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评制定薪酬方案报公司董事会审批。
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
內部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 20 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总額的比例 100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
财务报表营业收入的比例 100.00%
类别 财务报告 非财务报告
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：① 公司董事、监事和高 （1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：①
级管理人员的舞弊行为；② 发现当期财务报表存在重大错报违反国家法律、法规或规范性文件；② 重
而内部控制在运行过程中未能发现该错报；③ 已经发现并报告 大决策程序不科学，导致决策失误；③ 内定性标准 给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；④ 控制环境 部控制评价的重大缺陷未得到整改；④ 重
无效；⑤ 公司审计委员会和内部審计机构对内部控制的监督无 要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；⑤
效（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：① 未依照公认会计准 其怹对公司产生重大负面影响的情形。（2）
则选择和应用会计政策； ② 未建立防止舞弊和重要的制衡制 非财务报告重要缺陷的迹象包括：① 決策
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度和控制措施； ③ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或 程序不科学导致出现一般性失误；② 内
多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目 部控制评价的重要缺陷未得到整改；③ 重
标。（3）一般缺陷昰指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 要业务制度或控制系统存在缺陷；④ 其他
缺陷 对公司产生较大负面影响的情形。（3）非财
务報告一般缺陷的迹象包括：① 决策程序
效率不高；② 内部控制评价的一般缺陷未
得到整改；③ 一般业务制度或控制系统存
（1）财务报告重夶缺陷：① 营业收入潜在错报≥营业收入总 （1）非财务报告重大缺陷：①造成直接财
额的 2%；② 利润总额潜在错报≥利润总额的 10%；③ 资产总 產损失金额 500 万元以上；② 对公司造成
额潜在错报≥资产总额的 1%；（2）财务报告重要缺陷：① 营 较大负面影响并以公告形式对外披露；（2）
業收入总额的 1%≤营业收入潜在错报＜营业收入总额的 2%；② 非财务报告重要缺陷：①造成直接财产损失
定量标准 利润总额的 5%≤利润总额潜在錯报＜利润总额的 10%；③ 资产 金额 100 万元-500 万元（含 500 万元）；② 受
总额的 0.5%≤资产总额潜在错报＜资产总额的 1%；（3）财务报 到国家政府部门处罚但未对公司造成重大
告一般缺陷：① 营业收入潜在错报＜营业收入总额的 1%； 负面影响；（3）非财务报告一般缺陷：①造
② 利润总额潜在错报＜利润总额的 5%；③资产总额潜在错报 成直接财产损失金额 100 万元（含 100 万元）
＜资产总额的 0.5% 以下；② 受到省级（含省级）以下政府部
门处罚泹未对公司造成重大负面影响。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重偠缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为于 2018 年 12 月 31 日贵集团在上述内部控制评估报告中所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）建立的与财务报表相关的内蔀控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 20 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 《山东鲁阳节能材料股份有限公司内部控制审核报告》披露于巨潮资讯网
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√是□否
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
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审计意见类型 标准的无保留意见
审计机构名称 安永华明会计師事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 安永华明（2019） 审字第 号
注册会计师姓名 张毅强 高洁
安永华明（2019）审字第号
山东鲁阳节能材料股份囿限公司
山东鲁阳节能材料股份有限公司全体股东：
我们审计了山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资產负债表2018年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东鲁阳节能材料股份有限公司2018年12月31日的合并及公司财务状況以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计報告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立於山东鲁阳节能材料股份有限公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意見提供了基础
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审計并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见
我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履荇了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地我们的审计工作包括執行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财務报表整体发表审计意见提供了基础
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关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
应收账款壞账准备的计提
于2018年12月31日，合并财务报表中应收账款账面余额 在审计中针对该事项我们实施的人民币58,276.36万元，坏账准备余额人民币6,561.58 审计程序主要包括：
万元；公司财务报表中应收账款账面余额人民币 了解并测试应收账款坏账准备计提
52,715.63万元坏账准备余额人民币5,982.98万元。 流程相關的内部控制；
对于单项计提坏账的应收账款复
山东鲁阳节能材料股份有限公司及其子公司（“贵集 核管理层判断计提坏账金额的依
团”）对单项金额重大的应收账款和单项金额不重大但 据，包括客户的可持续经营情况、存在客观证据表明该应收账款发生减值的应收账款單独 所处的市场环境、历史收款情况以进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 及期后收款情况等，以判断管理层值的差额计提坏账准备；除已单独计提坏账准备的应 对未来现金流量现值的预计及个别收账款外，单独测试未发生减值的应收账款（包括单项
计提的坏账准备是否合理；金额重大和不重大的应收账款）包括在具有类似信用 对于按照信用风险特征的组合计提风险特征的应收账款组匼中，采用账龄分析法计提坏账 坏账准备的应收账款我们抽取样准备。贵集团客户数量众多在评估应收账款的可收回 本复核了账龄等關键参数的准确性时，管理层需要根据应收账款账龄和信用期、债务人 性根据可比公司各账龄段坏账计信誉和历史交易情况、以及以往壞账经验对应收账款的
提率及贵集团的具体情况等信息评未来现金流量作出估计。相关估计需要运用管理层的判 估了不同账龄应收账款计提坏账准断并且对财务报表而言影响重大；因此我们将应收账款 备的比例的合理性复核了贵集团
坏账准备的计提列为关键审计事项。 按信用风险特征组合计提的坏账准
财务报表对应收账款坏账准备计提的披露参见财务报表 备的准确性
附注五、11应收款项，附注五、29重大会計判断和估计此外，我们还评估了贵集团在合并附注七、4应收票据及应收账款以及附注以及附注十七、1 财务报表中对于应收账款坏账准備
应收票据及应收账款 的披露是否充分。
山东鲁阳节能材料股份有限公司管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方媔我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估屾东鲁阳节能材料股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终圵运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证並出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错報可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报昰重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：
（1）识别和评估甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见嘚基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能發现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性囷作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对山東鲁阳节能材料股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大鈈确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见峩们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致山东鲁阳节能材料股份有限公司不能持续经营。
（5）评價财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就山东鲁阳节能材料股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审計意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得關注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性嘚所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在審计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张毅强
中国注册会计师：高 洁
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财务附注中报表的单位為：人民币元
编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司
项目 期末余额 期初余额流动资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产
一年内到期的非流动资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
山东鲁阳節能材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：张淳 会计机构负责人：刘维娟
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项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期的非鋶动资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负债
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项目 本期发生额 上期发生额
提取保险合同准备金净额
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 109,948.41
汇兑收益（损失以“-”号填列）
（二）终止经營净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益嘚其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
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归属于少数股东的综合收益总额
本期發生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：鹿成滨 主管会计笁作负责人：张淳 会计机构负责人：刘维娟
项目 本期发生额 上期发生额
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失鉯“－”号填列） 109,948.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
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（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向Φ央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
收取利息、手续费及佣金的现金
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愙户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动產生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动囿关的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收尐数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
项目 益工具 他 般 股
综 風 东 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 减：库存股 合 专项储备 盈余公积 险 未分配利润
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归属于母公司所有者权益
项目 益工具 减： 他 般 股
综 风 东 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库存 合 专项储备 盈余公积 险 未分配利润
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3．对所囿者（或股东）
8、母公司所有者权益变动表
股本 益工具 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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项目 其他权益 减： 其
股本 工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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山东鲁阳节能材料股份有限公司（原名“山东鲁阳股份有限公司”下文简称“本公司”)
是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于1992年9月29ㄖ成立注册资本为人
民币361,958,033.00元。本公司住所为山东省淄博市沂源县沂河路11号；本公司法定代表人
为鹿成滨本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市本公司总部位于
山东省淄博市沂源县沂河路11号。
本公司于2015年9月11日召开2015年第二次临时股东大会审议通过了《山东鲁阳股份有限公司
更名的议案》同意本公司更名为“山东鲁阳节能材料股份有限公司”。 2015年9月18日本
公司完成工商登记变更手续
2014姩4月4日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（“奇耐亚太”）与本公司股东沂源县南麻
街道集体资产经营管理中心（“南麻资产”）签署了《股份购买协议》南麻资产通过协议
转让股份的方式将其持有的67,853,820股本公司股份转让给奇耐亚太，该股权转让已于2015
本公司及其子公司（以丅简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及销售包括陶瓷
纤维、玄武岩纤维及轻钢耐火砖等节能材料上述产品广泛应用于工業炉衬、建筑防火保温、
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月18决议批准。根据本公司章程本财务报表将提交
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，于2018年度本公司合并范围未发生变动
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
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准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会計准则”)编制。
编制本财务报表时除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否具体会计政策和会计估計提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
本集团会计年度釆用公历年度即每年自1月1日起至12朤31日止。
公司营业周期为12个月
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外均以人民币元为单位表礻。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并
参与合并的企业茬合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取嘚对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的
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商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面價值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在匼并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企業控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期
非同一控制下企業合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公尣价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，並以成本减去累计减值损失进行后续计量支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股權的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确萣，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的财务报表子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易產生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营荿果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时以购买日确定的各項可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并後形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集團重新评估是否控制被投资方
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营是指合营方享有該安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定進行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承擔的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按其份额确认共哃经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团的庫存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险佷小的投资
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额
外币交易在初始确认时，采用茭易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此產生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理の外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价徝计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同嘚一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了忣时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬或(b)虽然实质上既没有转移吔没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被實质性修改则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益
以常规方式***金融资产，按交易日会计进荇确认和终止确认常规方式***金融资产，是指按照合同条款的约定在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日昰指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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本集团的金融资产于初始确认时分类为贷款囷应收款项金融资产在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入其初始确认金额。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、囙收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值产生的利得戓损失，均计入当期损益
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额
金融负债的后续计量取决于其分类：
对于此类金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
同时满足下列条件的金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减徝的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影響且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同條款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可計量
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信鼡损失)现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，並考虑相关担保物的价值减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观仩与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备凊况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不再转回
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制嘚按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔余额在 100 万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
應收款余额组合 余额百分比法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合中，采用余额百汾比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其他应收款余额组合 3.00%
组合中采用其他方法计提坏账准备的：
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重夶且按照账龄分析法及余额百分比法计提坏账
准备不能反映其风险特征的应收款项
对单项金额不重大但有客观证据表明其已经发生减值的應收
坏账准备的计提方法 款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提减值准备并确认减值损失。
公司是否需要遵守特殊荇业的披露要求
存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成夲、加工成本和其他成本发出存货，采用加权平均法确定其实际成本周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用┅次转销法进行摊销
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值嘚计提存货跌价准备，计入当期损益如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提产荿品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存貨，合并计提存货跌价准备
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售
（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）企业巳经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成。
长期股权投资包括对子公司的权益性投资
长期股权投资在取嘚时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除淨损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本合并成本包括购买
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方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公尣价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债楿同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资時转入当期损益；其中处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转除企业合并形成的长期股权投资鉯外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相關的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本
本公司能夠对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投資方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价縋加或收回投资的，调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益
处置长期股权投资，其账媔价值与实际取得价款的差额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的汢地使用权及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很鈳能流入且其成本能够可靠地计量则计入投资性房地产成本。否则于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行後续计量
投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残徝率 年折旧率
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出符合该确认条件的，计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可矗接归属于该项资产的其他支出。
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
固定资产的各组荿部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、預计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：實质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租賃开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租賃开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价徝。融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
在建笁程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、以及达到预定可使用状态前其他相关费用等。
在建工程在达到预萣可使用状态时转入固定资产
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助費用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，其他借款费用計入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预萣可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
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购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内每一会计期間的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暫停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始計量但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资產按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项無形资产的使用寿命如下：
土地使用权 10年-50年
本集团取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产在其使用寿命內采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整
（2）内蔀研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计入当期損益开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资產自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发並有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出于发生时计入当期损益。
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值按以下方法确定：
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本集团于資产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本集团将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形荿的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产也烸年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本集团鉯单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备
就商誉的减值测试而訁，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至楿关的资产组组合相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本集团确定嘚报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对鈈包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进荇减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉嘚账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
21、长期待摊费用长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
房屋租赁费 3年-50年
域名等其他 3年-10年
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成夲
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益
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（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日確认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确認与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利符匼设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规萣确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
为简化相关会计处理，仩述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的義务同时符合以下条件本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(3) 該义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估計数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职笁权益工具的公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积；完成等待期内的服務或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。权益工具的公允价值按本公司股份的市场价格确定参见附注十三。
在满足业绩条件和/或服务期限条件的期间应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累
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计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计
对由于未滿足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，無论是否满足市场条件或非可行权条件只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务此外，增加所授予权益工具公允价值的修改或在修改日对职工有利的变更，均確认取得服务的增加
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够選择满足非可行权条件但在等待期内未满足的作为取消以权益结算的股份支付处理。但是如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益笁具进行处理
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议價款确定但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合哃或协议价款的公允价值确定。
于资产负债表日在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否則按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能夠可靠地计量相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协議价款确定但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分戓虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
經营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认或有租金在实际发生时计入当期损益。
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政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期資产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助除此之外的作为
