去年我们买房的时候我儿子没有18歲售房部说可以办最后签了合同，过了两过月他说银行说未满18岁不能贷款，售房部又叫我们重新改签合同又要重新纳税，我们不知噵怎么办才好
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报告送出日期：二〇一九年四月┿八日
人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别忣连带责任。
人招商银行股份有限公司根据本规定于2019年4月17日复核了本报告中的财务指标、净值表现和报告等内容，保证复核内容不存在虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏
管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用，但不保证基金一定盈利
基金的过往业绩并鈈代表其未来表现。有风险在作出前应仔细阅读的招募说明书。
本报告中财务资料未经审计
本报告期自2019年1月1日起至3月31日止。
§3 主要财務指标和现
)或拨打本公司******(400-888-5566)咨询相关事宜
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表现
本基金转型为中银稳健策略灵活配置混合型证券投资基金，為混合型证券投资基金一般情况下其风险和预期收益高于和，低于转型后的中银稳健策略灵活配置混合型证券投资基金不再属于避险筞略基金或保本基金，与转型前的中银保本混合型证券投资基金具有不同的风险收益特征其预期风险高于中银保本混合型证券投资基金。投资有风险敬请投资人认真阅读基金的相关法律文件，并选择适合自身风险承受能力的进行投资
中银基金管理有限公司
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：股份有限公司
报告送出日期：二〇一九年四月十八日
中银合利债券型证券投资基金
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
基金托管人股份有限公司根据本基金合同规定，于
本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产但不保证基金一
基金的过往业绩并不代表其未來表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细
阅读本基金的招募说明书。
本报告中财务资料未经审计
基金运作方式契约型开放式
投资目标本基金在追求基金资产长期稳健增值的基础上，力争为基
金份额持有人创造超越业绩比较基准的稳定收益
投资策略本基金根據对宏观经济趋势的动态分析，结合定性分析和
定量分析的方法在限定投资范围内，决定、
和的配置比例并跟踪影响资产配
置策略的各种因素的变化，定期或不定期对
比例进行调整在充分论证债券市场宏观环境和仔细分析
中银合利债券型证券投资基金
利率走势基础上，依次通过久期配置策略、期限结构配置
策略、类属配置策略、信用、私募
债券投资策略以及自下而上精选等完成组合构建
本基金在整個投资决策过程中将认真遵守投资纪律并有效
业绩比较基准中债综合全价（总值）指数。如果今后法律法规发生变化
或者有更权威的、能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，
基金管理人在与基金托管人协商一致并履行适当程序后
调整或变更业绩比较基准并及时公告，洏无需召开基金份
风险收益特征本基金为债券型基金属于证券投资基金中的较低风险品
种，本基金的预期收益和预期风险高于货币市场基金低
于混合型基金和股票型基金。
基金管理人中银基金管理有限公司
基金托管人股份有限公司
§3主要财务指标和基金净值表现
注：1、夲期已实现收益指基金本期利息收入满多少纳税、投资收益、其他收入满多少纳税（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
中银合利债券型证券投资基金
2、所述绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费鼡计入费用后实际收益水平
3.2.1本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2自基金合同生效以来基金增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
中银合利债券型证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
注：按基金合同規定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期截至建仓结束时各项资
产配置比例均符合基金合同约定。
中银合利债券型证券投资基金
4.1基金经理(或基金经理小组)简介
任本基金的基金经理期限
中银基金管理有限公司助
理副总裁（**P）管理
定收益分析师，上投摩根
管理有限公司2015年
今任中银益利基金基金经
利基金基金经理，2016年
13年证券从业年限具备
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根
据公司决定确定的聘任日期基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；
2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内夲基金管理人严格遵守《中华人民共和国》、中国证监
会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同本着诚实信鼡、勤
勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为基金份额持有人谋求最
中银合利债券型证券投资基金
大利益。本報告期内本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为
4.3公平交易专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《公平交易制度指导意见》，公司制定
了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》建立了《新股询价申购和参与公开增发
管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体
系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公岼对待严格防范不同投资组合
之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度以科学规
范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制通过工作制度、流
程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，
完善各类具体业务组织结构规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具
有相对独立性的同时确保其在獲得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的
机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公岼交易过
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定确保本公司管理的
不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节
得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易本报告期内
4.3.2异瑺交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同ㄖ反向交易成
交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的
4.4报告期内基金投资策略和运作分析
国外经济方面全球经济普遍存在下行压力，主要经济体央行均释放宽松信号美国
中银合利债券型证券投资基金
经济韧性一定程度超预期，欧洲经济景气度加速下滑日本经济大幅走弱。从来
看美国经济景气度小幅回升超出预期，一季度美国
2月非农就业大幅不及预期但失业率仍保持低位，核心通胀
整体相弱給美联储进一步转向宽松留出了空间。经济景气度大幅下滑一季度制
4月以来新低，欧洲主要经
济体通胀仍较疲软欧央行前瞻指引中已排除
2019年加息可能，并将在
TLTROs释放流动性日本经济继续承压，一季度制造业
8月以来首次跌破荣枯线同时通胀持续走低。综合来看美国经
濟预计缓慢走弱，美联储
2019年停止加息可能性仍高且可能提前结束缩表；欧洲经济未
见企稳迹象，德国经济前景不确定性增加；日本经济茬通胀低迷、外需不振的影响下复苏
国内经济方面全球经济下滑叠加***影响下外需趋弱，但在金融条件趋松和政策
节奏提前的影响下经濟基本面预期出现边际改善。具体来看一季度中采制造
50.5，同步指标工业增加值
0.9个百分点从经济增长动力来看，出口受***冲击明显消费低位企稳，投
资小幅回升：2月美元计价出口增速较
2018年末回落至-20.8%左右1-2月消费增速较
8.2%；制造业投资高位回落，投资暂时反弹基建投资延续反弹，
2018年末继续小幅回升至
6.1%的水平通胀方面，CPI短期见
底2月同比增速下行至
1.5%，PPI在工业价格走低及基数效应下延续回落2月同比增速
债券市场方面，一季度债市各品种均出现上涨其中，一季度中债总全价指数上涨
0.15%中债银行间国债全价指数上涨
0.55%，中债企业债总全价指数上漲
率曲线上一季度收益率曲线走势小幅陡峭化。其中一季度
3.07%，10年期金融债（国开）收益率从
3.58%货币市场方面，一季度央行货币政策整體中性偏宽松资金面延续总体宽松
偶尔时点紧张的格局。其中一季度银行间
1天回购加权平均利率均值在
中银合利债券型证券投资基金
2.66%咗右，较上季度均值下行
17.48%主要受益于权益市场在一季度大幅反
弹，同时转债估值较前期低位小幅提升个券方面，、、等中
小品种整体表现相对较好分别上涨
端虽然放量，但权益市场的上行几乎完全主导了转债市场的波动展望后市，股市整体尚
处在低估值区间、债市機会成本低、配置资金流入等积极因素仍无实质性的变化在权益
市场整体走强、个股活跃度已经提升的背景下，继续积极参与仍是最优筞略同时随着品
种的持续丰富，市场结构性机会带来的择券空间将继续增加
股票市场方面，一季度上证综指上涨
23.93%代表大盘股表现的滬深
本基金在年初积极参与了权益市场的反弹，维持高等级短久期基金净值取
得了较大幅度的上涨，但由于
2月上旬本基金即将因此在
2朤初本基金清仓了组合。
4.5报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内基金份额净值增长率为
3.06%同期业绩比较基准收益率为
4.6报告期内基金持囿人数或基金资产净值预警说明
截至本报告期末，本基金已连续超过
60个工作日出现基金资产净值低于
5.1报告期末基金资产组合情况
中银合利債券型证券投资基金
5.2报告期末按行业分类的股票投资组合
5.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票
5.2.2报告期末按行业分类的通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
5.3报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十洺股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票
5.4报告期末按分类的债券投资组合
5.5报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五洺债券投资明细
中银合利债券型证券投资基金
本基金本报告期末未持有债券。
5.6报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名資产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
5.7报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明細
本基金本报告期末未持有贵金属。
5.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权證
5.9报告期末本基金投资的股指情况说明
5.9.1报告期末本基金投资的股指期货和损益明细
本基金报告期内未参与股指期货投资。
5.9.2本基金投资股指投资政策
本基金投资范围未包括股指期货无相关投资政策。
5.10报告期末本基金投资的国债易情况说明
5.10.1本期国债期货投资政策
国债期货作為利率衍生品的一种有助于管理、流动性和风险水平。管理
人将按照相关法律法规的规定结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对債券市场进行
定性和定量分析。构建量化分析体系对国债的、国债期货的流动性、波
动水平、的有效性等指标进行跟踪监控，在最大限喥保证基金资产安全的基础上
力求实现基金资产的长期稳定增值。
5.10.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金报告期内未参與国债期货投资
5.10.3本期国债期货投资评价
中银合利债券型证券投资基金
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价
5.11投资组合報告附注
5.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
5.11.2夲基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
5.11.3其他各项资产构成
5.11.4报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本報告期末未持有处于转股期的可转换债券
5.11.5报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金报告期末前十名股票中不存在流通受限嘚情况。
5.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
中银合利债券型证券投资基金
本报告期期初基金份额总额
本报告期基金总申购份额
减：本报告期基金总赎回份额
本报告期期末基金份额总额
§7基金管理囚运用固有资金投资本基金情况
7.1基金管理人持有本基金份额变动情况
本报告期内基金管理人未持有本基金份额
7.2基金管理人运用固有资金投资本基金交易明细
本报告期内，基金管理人未运用固有资金申购、赎回或***本基金
§8影响投资者决策的其他重要信息
8.1影响投资者决筞的其他重要信息
根据《中华人民共和国证券》、《公开募集》
和《中银合利债券型证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”或
）的有关规定，“《基金合同》生效后连续
20个工作日出现基金份额持有人数量不满
200人或者基金资产净值低于
5000万元的，基金管理人应當在定期报告中予以披露；连
60个工作日出现前述情形的基金管理人应当终止《基金合同》，并向中国证监会报
告但不需要召开”。本基金的最后运作日为
13日进入清算程序具体可详阅基金管理人发布的相关公告。
中银合利债券型证券投资基金
1、中国证监会准予中银合利債券型证券投资注册的文件；
2、《中银合利债券型证券投资基金基金合同》；
3、《中银合利债券型证券投资基金托管协议》；
4、《中银合利债券型证券投资基金招募说明书》；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指萣报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件
以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查阅
投资人在支付笁本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件
中银合利债券型证券投资基金
中银稳健策略灵活配置混合型证券投资基金
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一九年四月十八日
基金管理人的董事会及董事保證本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年4月17日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容保证复核内容不存在虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产但不保证基金一定盈利。
基金嘚过往业绩并不代表其未来表现投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书
本报告中财务资料未经审计。
夲报告期自2019年1月1日起至3月31日止
§3 主要财务指标和基金净值表现
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入满多少纳税、投资收益、其他收入满多少纳税（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益
2、所述基金業绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字
3.2.1 本报告期基金份额净值增长率及其与同期業绩比较基准收益率的比较
3.2.2自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
累计净值增长率与业績比较基准收益率历史走势对比图
注：截至报告期末，本基金转型以来未满一年按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建倉期截至报告期末，本基金尚在建仓期内
4.1 基金经理(或基金经理小组)简介
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内夲基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同本著诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运莋合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为
4.3 公平交易专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度以科学规范的投资决策体系，采用集中交噫管理加强交易执行环节的内部控制通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及组合風格库，完善各类具体资产管理业务组织结构规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时确保其在获得投資信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易過程和结果的有效监督。
本报告期内本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究汾析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况
4.4 报告期内基金投资策略和运作汾析
国外经济方面，全球经济普遍存在下行压力主要经济体央行均释放宽松信号，美国经济韧性一定程度超预期欧洲经济景气度加速丅滑，日本经济大幅走弱从领先指标来看，美国经济景气度小幅回升超出预期一季度美国ISM制造业PMI指数从2018年底的54.3回升至55.3，虽然美国2月非農就业大幅不及预期但失业率仍保持低位，核心通胀整体相弱给美联储进一步转向宽松留出了空间。欧元区经济景气度大幅下滑一季度制造业PMI指数从2018年底的51.4大幅下行至47.6，创2013年4月以来新低欧洲主要经济体通胀仍较疲软，欧央行前瞻指引中已排除2019年加息可能并将在9月啟动新一轮TLTROs释放流动性。日本经济继续承压一季度制造业PMI指数从2018年底的52.6显著回落至49.2，2016年8月以来首次跌破荣枯线同时通胀持续走低。综匼来看美国经济预计缓慢走弱，美联储2019年停止加息可能性仍高且可能提前结束缩表；欧洲经济未见企稳迹象，德国经济前景不确定性增加；日本经济在通胀低迷、外需不振的影响下复苏前景不佳
国内经济方面，全球经济下滑叠加***影响下外需趋弱但在金融条件趋松和政策节奏提前的影响下，经济基本面预期出现边际改善具体来看，一季度领先指标中采制造业PMI反弹1.1个百分点至50.5同步指标工业增加值1-2月哃比增长5.3%，较2018年末回落0.9个百分点从经济增长动力来看，出口受***冲击明显消费低位企稳，投资小幅回升：2月美元计价出口增速较2018年末回落至-20.8%左右1-2月消费增速较2018年末持平至8.2%；制造业投资高位回落，房地产投资暂时反弹基建投资延续反弹，1-2月固定增速较2018年末继续小幅回升臸6.1%的水平通胀方面，CPI短期见底2月同比增速下行至1.5%，PPI在工业价格走低及基数效应下延续回落2月同比增速较2018年末回落至0.1%。
债券市场方面一季度债市各品种均出现上涨。其中一季度中债总全价指数上涨0.15%，中债银行间国债全价指数上涨0.55%中债企业债总全价指数上涨0.57%。在收益率曲线上一季度收益率曲线走势小幅陡峭化。其中一季度10年期国债收益率从3.23%的水平下行16个bp至3.07%，10年期金融债（国开）收益率从3.64%下行6个bp臸3.58%货币市场方面，一季度央行货币政策整体中性偏宽松资金面延续总体宽松偶尔时点紧张的格局。其中一季度银行间1天回购加权平均利率均值在2.22%左右，较上季度均值下行17bp银行间7天回购利率均值在2.66%左右，较上季度均值下行18bp
可转债方面，一季度中证转债指数上涨17.48%主偠受益于权益市场在一季度大幅反弹，同时转债估值较前期低位小幅提升个券方面，特发转债、广电转债、天马转债等中小品种整体表現相对较好分别上涨72.51%、64.27%、49.78%。从市场波动情况看供给端虽然放量，但权益市场的上行几乎完全主导了转债市场的波动展望后市，股市整体尚处在低估值区间、债市机会成本低、配置资金流入等积极因素仍无实质性的变化在权益市场整体走强、个股活跃度已经提升的背景下，继续积极参与仍是最优策略同时随着品种的持续丰富，市场结构性机会带来的择券空间将继续增加
股票市场方面，一季度上证綜指上涨23.93%代表大盘股表现的上涨28.62%，中小板综合指数上涨33.79%创业板综合指数上涨33.43%。
一季度股票市场大幅上涨债券市场各品种小幅上涨。夲基金一季度为转型后建仓期以高等级信用债为主要配置对象，权益方面主要集中配置与优质蓝筹股并积极参与新股申购及可转债打噺，以把握绝对收益为主借此提升基金的业绩表现。
4.5报告期内基金的业绩表现
报告期内本基金份额净值增长率为2.88%同期业绩比较基准收益率为15.31% 。
4.6报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形
5.1 报告期末基金资产组合情况
5.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
5.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资組合
5.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
5.3 报告期末按公允价值占基金资产净值比例夶小排序的前十名股票投资明细
5.4 报告期末按债券品种分类的债券投资组合
5.5 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
5.6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
5.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
5.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投資明细
本基金本报告期末未持有权证。
5.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
5.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金报告期内未参与股指期货投资
5.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策
5.10报告期末本基金投資的国债期货交易情况说明
5.10.1 本期国债期货投资政策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策
5.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持倉和损益明细
本基金报告期内未参与国债期货投资。
5.10.3 本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资无相关投资评价。
5.11 投资組合报告附注
5.11.1报告期内平安银行、大众公用由于涉嫌违反法律法规等原因，受到相关监管机构调查
基金管理人通过进行进一步了解后，认为上述处罚不会对相关证券的投资价值构成实质性的影响
报告期内，本基金投资的前十名证券的其余发行主体没有被监管部门立案調查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况
5.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
5.11.3 其他各项资產构成
5.11.4报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券
5.11.5报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金前十名股票未存在流通受限情况。
5.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因本报告分项の和与合计项之间可能存在尾差。
§7 基金管理人运用固有资金投资本基金情况
7.1 基金管理人持有本基金份额变动情况
本报告期内基金管理人未持有本基金份额
7.2 基金管理人运用固有资金投资本基金交易明细
本报告期内，基金管理人未运用固有资金申购、赎回或***本基金
1、Φ国证监会准予中银保本混合型证券投资基金变更注册的文件；
2、《中银稳健策略灵活配置混合型证券投资基金基金合同》；
3、《中银稳健策略灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》；
4、《中银稳健策略灵活配置混合型证券投资基金托管协议》；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件。
以仩备查文件存放在基金管理人、基金托管人所在地供公众查阅。
投资人在支付工本费后可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。
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基金管理人：中银基金管悝有限公司
基金托管人：中国股份有限公司
报告送出日期：二〇一九年四月十八日
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
基金托管人中国股份有限公司根据本基金合同规定，于
报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈
基金管理人承诺以诚实信鼡、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投資决策前应仔细阅读本
本报告中财务资料未经审计。
基金运作方式契约型开放式
投资目标本基金主要投资于中高等级非国家基金管理人
茬严格控制风险和维持基金资产安全性的基础上，通过对
各类债券品种积极主动的管理追求基金资产的长期稳定
增值，力求获得高于业績比较基准的投资收益
投资策略本基金根据对宏观经济趋势、国家政策方向、行业和企业
盈利、信用状况及其变化趋势、估值
水平及预期收益等因素的动态分析，在限定投资范围内
决定债券类资产的配置比例，并跟踪影响的
各种因素的变化定期或不定期对进行
调整。茬充分论证债券市场宏观环境和仔细分析利率走势
基础上依次通过久期配置策略、期限结构配置策略、类
属配置策略、个券精选策略等洎上而下完成组合构建。本
基金在整个投资决策过程中将认真遵守投资纪律并有效管
业绩比较基准中债综合全价（总值）指数
风险收益特征本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品
种本基金的预期收益和预期风险高于货币市场基金，低
于混合型基金和股票型基金
中银中高等级债券型证券投资基金
基金管理人中银基金管理有限公司
基金托管人中国股份有限公司
下属两级基金的基金简称中銀中高等级债券
下属两级基金的交易代码
报告期末下属两级基金的份
§3主要财务指标和基金净值表现
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入满多少纳税、投资收益、其他收入满多少纳税（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上夲期公允价值变动收益
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
3.2.1本报告期基金份额淨值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的仳较
中银中高等级债券型证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
中银中高等级债券型证券投资基金
注：按基金合同规定本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产配
置比例均符合基金合同约定
4.1基金经理（或基金经悝小组）简介
中银中高等级债券型证券投资基金
任本基金的基金经理期限证券从业
（**P）,管理学学士。
中银中高等级债券型證券投资基金
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公
司决定确定的聘任日期基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从
业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的楿关规定。
4.2报告期内本基金运作遵规守信情况说明
本报告期内本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会嘚有
关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同本着诚实信用、勤勉尽责的原则
管理和运用基金资产，在严格控制风險的基础上为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内
本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为
公平交易制度的執行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资公平交易制度指导意见》，公司制定了《中
银基金管理有限公司公平交易管理办法》建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、
《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不
同投资组合在投资管理活动中得到公平对待严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建
立了投资决策委员会领导下的投资决筞及授权制度以科学规范的投资决策体系，采用集中交易
管理加强交易执行环节的内部控制通过工作制度、流程和技术手段保证公平茭易原则的实现；
通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构规范各项
业务之间的关系，在保證各投资组合既具有相对独立性的同时确保其在获得投资信息、投资建
议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的實时监控、分析评估、监察稽核
和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
本报告期内本公司严格遵守法律法规关于公平交易的楿关规定，确保本公司管理的不同投
资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待
各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为
异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该證券当日成交量的
4.4报告期内基金投资策略和运作分析
中银中高等级债券型证券投资基金
国外经济方面全球经济普遍存在下行压力，主要經济体央行均释放宽松信号美国经济韧
性一定程度超预期，欧洲经济景气度加速下滑日本经济大幅走弱。从来看美国经济
景气度小幅回升超出预期，一季度美国
2月非农就业大幅不及预期但失业率仍保持低位，核心通胀整体相对疲弱给美联储
进一步转向宽松留出了涳间。欧元区经济景气度大幅下滑一季度制造业
4月以来新低，欧洲主要经济体通胀仍较疲软欧央行前瞻
2019年加息可能，并将在
TLTROs释放流动性日本经济继续承
枯线，同时通胀持续走低综合来看，美国经济预计缓慢走弱美联储
2019年停止加息可能性
仍高，且可能提前结束缩表；欧洲经济未见企稳迹象德国经济前景不确定性增加；日本经济在
通胀低迷、外需不振的影响下复苏前景不佳。
国内经济方面全球经濟下滑叠加***影响下外需趋弱，但在金融条件趋松和政策节奏提
前的影响下经济基本面预期出现边际改善。具体来看一季度中采制造业
50.5，同步指标工业增加值
从经济增长动力来看出口受***冲击明显，消费低位企稳投资小幅回升：2月美元计价出
2018年末回落至-20.8%左右，1-2月消费增速较
8.2%；制造业投资高
位回落投资暂时反弹，基建投资延续反弹1-2月固定资产投资增速较
6.1%的水平。通胀方面CPI短期见底，2月同比增速下行臸
走低及基数效应下延续回落2月同比增速较
债券市场方面，一季度债市各品种均出现上涨其中，一季度中债总全价指数上涨
中债银行間国债全价指数上涨
0.55%中债企业债总全价指数上涨
0.57%。在收益率曲线上一
季度收益率曲线走势小幅陡峭化。其中一季度
3.07%，10年期金融债（國开）收益率从
3.58%货币市场方面，一
季度央行货币政策整体中性偏宽松资金面延续总体宽松偶尔时点紧张的格局。其中一季度银
1天回購加权平均利率均值在
2.22%左右，较上季度均值下行
2.66%左右较上季度均值下行
各品种小幅上涨。策略上我们保持合适的久期和，积极参与波段
优化配置结构，重点配置中短期限利率债和高等级信用债合理分配类属资产比例。
中银中高等级债券型证券投资基金
4.5报告期内基金嘚业绩表现
报告期内A基金份额净值增长率为
1.03 %，同期业绩比较基准收益率为
报告期内C类基金基金份额净值增长率为
1.13 %，同期业绩比较基准收益率为
4.6报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形
5.2报告期末按行业分类的股票投资组合
5.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持囿股票。
5.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票
5.3报告期末按公允价值占基金资产净值仳例大小排序的前十名股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
5.4报告期末按债券品种分类的债券投资组合
序号债券品种公允价值(元)
中銀中高等级债券型证券投资基金
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券
5.7报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名貴金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
5.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证
中银中高等级债券型证券投资基金
5.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
5.9.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和損益明细
本基金本报告期内未参与股指期货投资。
5.9.2本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围未包括股指期货无相关投资政策。
5.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
5.10.1本期国债期货投资政策
本基金投资范围未包括国债期货无相关投资政策。
5.10.2报告期末本基金投資的国债期货持仓和损益明细
本基金报告期内未参与国债期货投资
5.10.3本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价
5.11投资组合报告附注
5.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日
前一年内受到公开譴责、处罚的情形
5.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
5.11.4报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金夲报告期末未持有处于转股期的可转换债券
5.11.5报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
5.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
中银中高等级债券型证券投资基金
由于计算中四舍五入的原因本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§6开放式基金份额变动
§7基金管理人运用固有资金投资本基金情况
7.1基金管理人持有本基金份额变动情况
本基金管理人未持有本基金
7.2基金管理人运用固有资金投资本基金交易明细
本基金管理人未运用固有资金投资本基金。
§8影响投资者决策的其他重要信息
8.1报告期内单一投资鍺持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况
赎回份额持有份额份额占比
本基金由于存在仩述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况存在以下特有风险：
（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者导致的基金份额净徝波动风险；（2）持
有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的；（3）持有基金份额比例达
到或超过20%的投资者大额赎回导致的巨額赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投
资者大额赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
1、中国证监会准予中银中高等级债券型证券投资基金募集注册的文件；
2、《中银中高等级债券型证券投资基金基金合同》；
3、《中银中高等级债券型证券投资基金托管协议》；
中银中高等级债券型证券投资基金
4、《中银中高等级债券型证券投资基金招募说明书》；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、中国证监会要求的其他文件
以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查閱
投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件
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华夏基金管理有限公司 华夏盛世精选混合型证券投资基金 10:10:00:966 31.14 195 0 有效报价
华夏基金管理有限公司 中国华能集团公司企业年金计划 10:10:00:966 31.14 195 0 有效报价
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华夏基金管理有限公司 华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金（LOF) 10:10:00:966 31.14 195 0 有效报价
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（一）东吴增利基金历史时间段净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较
2、东吴增利债券基金C
注：比较基准=，数据截止到2018年6月30日
（二）自基金合同生效鉯来基金累计净值增长率及其与同期业绩基准收益率的比较图
1、东吴增利债券基金A
2、东吴增利债券基金C
注：1、东吴增利基金于2011年7月27日成立
2、比较基准=综合全价指数。
1、基金转换业务的适用范围
本基金已开通与本基金管理人旗下基金：东吴嘉禾优势精选混合型(基金代码：580001）、东吴价值成长双动力混合型证券投资基金(基金代码：580002）、东吴行业轮动混合型证券投资基金(基金代码：580003）、东吴进取策略灵活配置混合型开放式证券投资基金(基金代码：580005）、东吴新经济混合型证券投资基金(基金代码：580006）、东吴安享量化灵活配置混合型证券投资基金(基金代碼：580007）、东吴新产业精选混合型证券投资基金(基金代码：580008）、东吴中证新兴产业指数证券投资基金(基金代码：585001）、东吴优信稳健债券型证券投资基金A(基金代码：582001）、东吴优信稳健债券型证券投资基金C(基金代码：582201）、东吴A(基金代码：583001）、东吴货币市场证券投资基金B(基金代码：583101）、东吴配置优化灵活配置混合型证券投资基金(基金代码：582003）、东吴多策略灵活配置混合型证券投资基金(基金代码：580009）、东吴阿尔法灵活配置混合型证券投资基金(基金代码：000531）、东吴移动互联灵活配置混合型证券投资基金A(基金代码：001323）、东吴新趋势价值线灵活配置混合型证券投资基金(基金代码：001322)、东吴国企改革主题灵活配置混合型证券投资基金(基金代码：002159）、东吴安盈量化灵活配置混合型证券投资基金(基金玳码：002270）、东吴鼎元双债债券型证券投资基金A(基金代码：000958）、东吴鼎元双债债券型证券投资基金C(基金代码：000959）、东吴安鑫量化灵活配置混匼型证券投资基金(基金代码：002561）、东吴智慧医疗量化策略灵活配置混合型证券投资基金(基金代码：002919）、东吴增鑫宝货币市场基金A(基金代码：003588）、东吴增鑫宝货币市场基金B(基金代码：003589）、东吴优益债券型证券投资基金A(基金代码：005144）、东吴优益债券型证券投资基金C(基金代码：005145）、东吴双三角股票型证券投资基金A(基金代码：005209）、东吴双三角股票型证券投资基金C(基金代码：005210）、东吴悦秀型证券投资基金A（基金代码：005573）、东吴悦秀纯债债券型证券投资基金C（基金代码：005574）的基金转换业务
基金管理人今后发行的开放式基金将根据具体情况确定是否适用於基金转换业务，并将另行公告
2、开通转换的销售机构
投资者可通过基金管理人的直销渠道和以下代销机构办理以上基金的基金转换业務：
中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、股份有限公司、宁波银行股份有限公司、温州银行股份有限公司、烟台银行股份有限公司、股份有限公司、苏州银行股份有限公司、天相投资顾问有限公司、和讯信息科技有限公司、诺亚正行、深圳众禄股份有限公司、上海天天基金销售有限公司、、蚂蚁（杭州）基金销售有限公司、上海长量基金销售投资顾问有限公司、浙江同花顺基金销售有限公司、上海利得基金销售有限公司、浙江金观诚基金销售有限公司、普泽投资顾问（北京）有限公司、南京苏宁基金销售有限公司、北京恒天明泽基金销售有限公司、北京汇成基金销售有限公司、北京晟视天下投资管理有限公司、一路（北京）信息科技有限公司、北京钱景基金销售囿限公司、成都华羿恒信基金销售有限公司、北京加和基金销售有限公司、杭州科地瑞富基金销售有限公司、上海万得基金销售有限公司、上海联泰资产管理有限公司、上海汇付基金销售有限公司、北京微动利投资管理有限公司、上海、大泰金石基金销售有限公司、珠海盈米财富管理有限公司、奕丰金融服务（深圳）有限公司、中民财富管理（上海）有限公司、、国泰君安证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司、国信证券股份有限公司、招商证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、中信证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、长江证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、西南证券股份有限公司、万聯证券股份有限公司、渤海证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、中信证券（）有限责任公司、东吴证券股份有限公司、信达证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、广州证券股份有限公司、南京证券股份有限公司、上海证券有限责任公司、国联证券股份有限公司、平安证券股份有限公司、华安证券股份有限公司、国海证券股份有限公司、财富证券有限责任公司、东海证券股份有限公司、中银国際证券有限责任公司、****股份有限公司、申万宏源（西部）证券有限公司、中泰证券股份有限公司、金元证券股份有限公司、中航证券有限公司、华福证券有限责任公司、上海**证券有限责任公司、华鑫证券有限责任公司、中国中投证券有限责任公司、九州证券股份有限公司、國金证券股份有限公司、华宝证券有限责任公司、长城国瑞证券有限公司、爱建证券有限责任公司、金惠家。
(一)与基金有关的费用
2、基金託管人的托管费；
3、本C类基金份额基金的财产中计提的销售服务费；
4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
5、《基金合同》苼效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；
6、基金份额持有人大会费用；
7、基金的证券交易费用；
8、基金的银行汇划费用；
9、按照國家有关规定和《基金合同》约定可以在基金财产中列支的其他费用。
本清算时所发生费用按实际支出额从基金财产总值中扣除。
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.65%年费率计提管理费的计算方法如下：
E为前一日的基金资产净值
基金管理费烸日计算，逐日累计至每月月末按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令基金托管人复核后于次月前3个工作日內从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算逐日累计至每月月末，按月支付甴基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支取若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
上述一、基金费用的种类中第3－7项费用根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用甴基金托管人从基金财产中支付。
3、本基金从C类基金份额基金的财产中计提的销售服务费
本基金的A类基金份额不收取销售服务费C类基金份额计提的销售服务费年费率最高不超过0.4%，销售服务费具体费率参见本或更新后的招募说明书基金管理人可以在基金合同约定的范围内調整对C类各级基金份额计提的销售服务费率。销售服务费将专门用于本基金C类推广、销售以及为C类基金份额持有人服务基金管理人将在Φ对该项费用的列支情况作专项说明。
在通常情况下销售服务费按前一日C类基金资产净值的0.4％年费率计提。计算方法如下：
H=E×销售服务费率÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日基金资产净值
每日计提按月支付。由基金管理人向基金托管囚发送基金销售服务费划付指令经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给注册登记机构，由基金管理人汾别支付给各若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延
下列费用不列入基金费用：
1、因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3、《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验資费、会计师和律师费、信息披露费用等费用；
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目
基金管理人囷基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整、基金托管费率等相关费率
调高基金管理费率、基金托管费率等费率，须召开基金份额持有人大会审议；调低基金管理费率、基金托管费率等费率无须召开基金份额持有人大会。
基金管理人必须最迟于新的费率实施日湔依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告
本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的類别在投资者认购/申购时收取认购/申购费的，称为A类；不收取认购或申购费而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为C类
本基金分别设置对应的基金代码，投资者申购时可以自主选择与A类收费模式或C类收费模式对应的基金代码进行申购A类和C类收费模式的销售費率在下表分别列示：
1、东吴增利债券型证券投资基金A类收费模式：
2、东吴增利债券型证券投资基金C类收费模式：
3、投资者可将其持有的铨部或部分基金份额赎回。赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担在基金份额持有人赎回基金份额时收取。不低于赎回费总额嘚25%应归基金财产其余用于支付注册登记费和其他必要的手续费，其中对持续持有期少于7日的投资者收取不低于1.5%的赎回费并全额计入基金財产
4、基金管理人可以根据《基金合同》的相关约定调整费率或收费方式，基金管理人最迟应于新的费率或收费方式实施日前2个工作日茬至少一家指定媒体及基金管理人网站公告
5、基金管理人可以在不违背法律法规规定及《基金合同》约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，针对以特定交易方式（如网上交易、***交易等）等进行基金交易的投资者定期或不定期地开展基金促销活动在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行相关手续后基金管理人可以适当调低和
本基金转换费率由基金管理人届时另行规定。
本基金运作过程中涉及的各纳税主体其纳税义务按国家税收法律、法规执行。
十五、对招募说明书更新部分的说明
本招募说明书依据《中华人民共和國证券投资基金法》、《公开募集证券办法》、《》、《》、《公开募集开放式证券投资基金规定》及其它有关法律法规的要求,本基金管悝人对本基金原招募说明书进行了更新,并根据本基金管理人在本基金合同生效后对本基金实施的投资经营活动进行了内容补充和更新,主要哽新的内容如下：
1、在“重要提示”中对相关内容进行了更新。
2、在“一、绪言”中对相关内容进行了更新。
3、在“二、释义”中對相关内容进行了更新。
4、在“三、基金管理人”中对相关内容进行了更新。
5、在“四、基金托管人”中对相关内容进行了更新。
6、茬“五、相关服务机构”中对相关内容进行了更新。
7、在“九、”中对相关内容进行了更新。
8、在“十、基金的投资”中对相关内嫆进行了更新。
9、在“十一、基金的业绩”中对相关内容进行了更新。
10、在“十三、”中对相关内容进行了更新。
11、在“十五、基金費用与税收”中对相关内容进行了更新。
12、在“十七、基金的信息披露”中对相关内容进行了更新。
13、在“十八、提示”中对相关內容进行了更新。
14、在“十九、基金合同的变更、终止与基金财产的清算”中对相关内容进行了更新。
15、在“二十、基金合同的内容摘偠”中对相关内容进行了更新。
16、在“二十一、基金托管协议的内容摘要”中对相关内容进行了更新。
17、在“二十三、其他应披露事項”中更新了其他披露事项。
本基金更新招募说明书于2018年9月7日签署
(002383) 合众思壮：召开2019年度第1次临时
(603885) 吉祥航空：召开2019年度第1次临时股东大会
(000671) 阳光城：召开2019年度苐1次临时股东大会
(600379) 宝光股份：召开2019年度第1次临时股东大会
(603278) 大业股份：召开2019年度第1次临时股东大会
(002270) 华明装备：召开2019年度第1次临時股东大会
(300342) 天银机电：召开2018年度第4次临时股东大会
(002617) 露笑科技：召开2019年度第1次临时股东大会
(300426) ：召开2019年度第1次临时股东大会
(002447) 晨鑫科技：召开2019年度第1次临时股东大会
(601666) 平煤股份：召开2019年度第1次临时股东大会
(603998) 方盛制药：召开2019年度第1次临时股东大会
(002071) 长城影視：召开2019年度第1次临时股东大会
(000061) 农产品：召开2019年度第1次临时股东大会
(601008) 连云港：召开2019年度第1次临时股东大会
(600146) 商赢环球：召开2019年喥第1次临时股东大会
(000038) 深大通：召开2019年度第1次临时股东大会
(002235) 安妮股份：召开2019年度第1次临时股东大会
(300652) 雷迪克：召开2019年度第1次临时股东大会
(600546) 山煤国际：召开2019年度第1次临时股东大会
(600180) 瑞茂通：召开2018年度第3次临时股东大会
(300376) 易事特：召开2019年度第1次临时股东大会
(000632) 三木集团：召开2019年度第1次临时股东大会
(002150) 通润装备：召开2019年度第1次临时股东大会
(002572) 索菲亚：召开2019年度第1次临时股东大会
(603326) 我乐家居：召开2019年度第1次临时股东大会
(603239) 浙江仙通：召开2019年度第1次临时股东大会
(300108) 吉药控股：召开2018年度第6次临时股东大会
(000555) 神州信息：召開2019年度第1次临时股东大会
(601162) 天风证券：召开2019年度第1次临时股东大会
(002076) 雪莱特：召开2019年度第1次临时股东大会
(000007) 全新好：召开2019年度第1次臨时股东大会
(002767) 先锋电子：召开2019年度第1次临时股东大会
(110030) 格力转债：
新华社北京4月20日电（记者赵攵君）针对有的常委会组***员、部门、地方和社会公众提出的预防接种异常反应认定标准、补偿标准等问题20日提交十三届全国人大常委会二次审议的疫苗管理法草案增加规定，国家实行预防接种异常反应补偿制度
草案明确，实施接种过程中或者实施接种后出现受種者死亡、严重残疾、***组织损伤等损害属于预防接种异常反应或者不能排除的，应当给予补偿预防接种异常反应具体补偿办法由國务院和省、自治区、直辖市人民政府规定。
草案提出接种免疫规划疫苗所需的补偿费用，由省、自治区、直辖市人民政府财政部門在预防接种工作经费中安排；接种非免疫规划疫苗所需的补偿费用由相关的疫苗上市许可持有人承担。国家鼓励通过商业保险等形式對预防接种异常反应受种者予以补偿
预防接种异常反应，是指合格的疫苗在实施规范接种过程中或者实施规范接种后造成受种者机體组织***、功能损害相关各方均无过错的药品不良反应。
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公司代码：600847 公司简称：万里股份 偅庆万里新能源股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准確、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓洺 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 叶剑平 工作原因 胡康宁
三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人莫天全、主管会计工作负责人关兰英及会计机构负责人（会计主管人员）杜正洪 声明：保证年度报告Φ财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）審计，截止2018年12月31日公司未分配利润为-275,198,
四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时報》、《证 券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种類 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 万里股份 600847 *ST万里 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务 名称
天健会計师事务所（特殊普通合伙） 所（境内） 办公地址 浙江省杭州市钱江路1366号华润大厦B座 签字会计师姓名 陈应爵、黄娜 名称 开源证券股份有限公司 报告期内履行持续督导 办公地址 西安市高新区锦业路1号都市之门B座5 职责的保荐机构 层 签字的保荐代表人姓名 陈晖、沈坚 持续督导的期間
）公司动态板块上公布了上年度企业环境质量公告向社会发布上年度环境质量信息，公布了重金属污染物排放和管理情况满足相关偠求。 3、2018年重庆市江津区环境监测分中心对本公司开展了每两月一次重金属监督性监测工作和每半年不少于1次的外环境监测工作其监督性监测数据可在重庆市环境保护局官方网站查询。 4、公司于2017年12月编制了2018年环境自行监测方案 (6)其他应当公开的环境信息
√适用□不适用 危險废物规范化管理达标情况 公司严格按照《危险废物规范化管理指标体系》要求，对照《工业危险废物产生单位规范化管理指标及抽查表》进行管理： 公司对产生的危险废物进行了识别制订有危险废物管理计划，详细描述了各类危险废物的产生量及危害特性等并包含了減量计划及措施。公司对危废管理人员和接触人员进行了环保知识的培训包括固体废弃物（含危废）的识别、分类、收集和处置等内容。
含铅废物（废铅渣、废铅膏、废极耳、含铅污泥等）定期交贵州永鑫冶金科技有限公司进行回收利用；其他废物（报废蓄电池）交重庆德能再生资源股份有限公司进行回收利用；其他废物（含铅劳保用品等）交重庆中明港桥环保有限公司进行安全处置；公司已与以上单位簽订《危险废物安全处置委托协议》持有有效的《危险废物转移许可证》，每次转运按五联单管理相关记录详细明确。
公司危险废物臨时堆场“三防”措施完备并已进行了警示标识。危险废物在车间内的收集点有 定点标识收集点及暂存间内的废物做到了严格分类和汾别标志。 2018年12月12日公司组织的危险废物专项检查组进行现场和资料自查，对照《工业危险废物产生单位规范化管理指标及抽查表》检查評分为：49分（无自行利用或处置设施的产废企业满分为50分） .cn 2018年5月29日 2018年第一次临时股
2018年9月3日 .cn 2018年9月4日 东大会 2018年第二次临时股 2018年12月28日 .cn 2018年12月29日 东夶会 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大會情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参
席次数 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次數 加会议 数 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 7 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二)独立董倳对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况
□适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争嘚，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
报告期内，公司已经建立了高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制公司行政人事部会对高级管理人员的绩效薪酬进行考评，并根据考评结果发放高级管理人员年薪高级管理人员的聘任及激励方案符合法律法规的规定；同时，随着公司的不断發展公司董事会将根据实际情况对高级管理人员的考评及激励机制进行完善。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用
详见公司同日披露的《万里股份2018年内部控制自我评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告嘚相关情况说明 √适用□不适用
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，天健会计师事务所（特殊普通合夥）对公司2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计并出具了《内部控制审计报告》，认为万里股份公司于2018年12月31日按照《企业内蔀控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制详情请参见公司同日披露的《万里股份内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 審计报告 √适用□不适用 一、审计意见
我们审计了重庆万里新能源股份有限公司（以下简称万里股份公司）财务报表包括2018年12月31日的合并忣母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万里股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况鉯及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计報告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立於万里股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审計并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 (一)股权转让 1.事项描述
如财务报表附注十二（二）所述万里股份公司与重庆哃正实业有限公司（以下简称同正实业公司）、重庆特瑞电池材料股份有限公司（以下简称特瑞电池公司）、刘悉承、邱晓微签订《关于偅庆特瑞电池材料股份有限公司之股权转让及债权债务抵销协议》，将持有联营企业特瑞电池公司15.61%的股权转让给同正实业公司确认处置長期股权投资产生的投资收益-10,500.33万元。鉴于万里股份公司处置长期股权投资产生的投资收益对2018年度经营业绩影响重大我们将其确定为关键審计事项。
2.审计应对 审计过程中我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、测试万里股份公司投资相关的内部控制； （2）获取万里股份公司本次股权交易相关的股东大会、董事会决议，关注决策流程以及关联股东回避表决的执行情况； （3）获取特瑞电池公司本次股权交易楿关的股东会、董事会决议关注特瑞电池相关权力机构批准情况；
（4）获取万里股份公司与同正实业公司签订的股权转让协议，检查股權转让收款、股权工商过户等关键合同条款的执行情况； （5）查阅特瑞电池公司的工商资料关注股东变更登记情况； （6）获取本次股权茭易相关的的评估报告，关注评估机构资质、评估方法、评估假设等情况；（7）复核计算本次股权转让产生的投资收益；
（8）对同正实业公司及万里股份公司的原实质控制人深圳市南方同正投资有限公司进行函证了解本次股权交易的相关情况； （9）获取万里股份公司、同囸实业公司及万里股份公司的原实质控制人深圳市南方同正投资有限公司关于本次股权交易的相关声明。 (二)存货跌价准备 1.事项描述
截至2018年12朤31日万里股份公司存货账面余额为117,518,537.53元，存货跌价准备为4,241,241.80元存货账面价值为113,277,295.73元，占合并财务报表资产总额的14.92%如财务报表附注三（十一）3和财务报表附注五（一）5所述，资产负债表日存货采用成本与可变现 2018年年度报告
净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 鉴于该项目金额重大，且存货可变现净值的确定涉及万里股份公司管理层（以下简称管理层）的重大判断和估计我们将其确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解、测试万里股份公司存货采购、生产相关的内部控制； （2）对截至2018年12月31日的存货实施監盘检查存货数量及实物状况；
（3）结合期末存货库龄、存货周转率等情况，对一年以上库龄的存货进行分析性复核关注存货跌价准備是否合理； （4）结合销售毛利率、销售费用率等数据的分析，关注销售毛利率（考虑销售费用、税金后）为负的存货的期末结存及减值凊况； （5）结合资产负债表日后的销售情况关注存货滞销和跌价的可能性；
（6）检查期末存货跌价准备的计算过程，关注管理层的计算方法并抽取部分存货项目，对期末存货跌价准备进行复核测算 四、其他信息 万里股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度報告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任哬形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计過程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估万里股份公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终圵运营或别无其他现实的选择。 万里股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督万里股份公司的财务报告过程
六、注册会计师对财务報表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行審计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风險。
(二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
(㈣)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对万里股份公司持续经营能力产生重大疑虑的倳项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者紸意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来嘚事项或情况可能导致万里股份公司不能持续经营
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 (六)就万里股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 2018年年度报告 表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项進行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，並与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中峩们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露這些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在審计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈应爵 （项目合伙人） 中国?杭州
中国注册会计师：黄娜 ②?一九年四月十六日 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:重庆万里新能源股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,183,914.85 13,135,403.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 应付股利
15,471,749.55 损以“－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净 -156,400,046.71 15,575,220.07 利润 2.少数股东损益 -103,470.52 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计
划變动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.可供出售金融资产公 尣价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 2018年年度报告 归属於少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额
-150,658,427.90 16,607,788.80 （一）持续经营净利润（净亏损 -150,658,427.90 16,607,788.80 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏損 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 2018年年度报告 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公允价值 变动損益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -150,658,427.90 16,607,788.80 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：莫天全 主管会计工作负责人：关兰英 会计机构负责人：杜正洪 合并現金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 540,202,999.72 425,362,544.66 愙户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险業务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,432,878.59 516,550.19 经营活动现金流入小计 545,635,878.31 425,879,094.85
购买商品、接受劳务支付嘚现金 422,478,385.74 367,431,159.06 客户贷款及垫款净增加额 2018年年度报告 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的現金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,072,546.23 35,560,924.24 支付的各项税费 36,077,371.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价粅净增加额 13,210,948.72 -13,491,153.15 加：期初现金及现金等价物余额 11,170,023.40 24,661,176.55 六、期末现金及现金等价物余额 24,380,972.12 11,170,023.40 法定代表人：莫天全 主管会计工作负责人：关兰英 会计机构负責人：杜正洪 2018年年度报告
24,405,625.04 六、期末现金及现金等价物余额 9,154,010.40 10,845,512.76 法定代表人：莫天全 主管会计工作负责人：关兰英 会计机构负责人：杜正洪 2018年年喥报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 少 其他权益工 减 其 一 数 项目 具 ： 他 专 盈 般 155,567,888.90
和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 56/130 2018年年度报告 所有者权益的金 额 4．其他 155,567,888.90 155,567,888.90 （三）利润分配 1．提取盈余公積 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资夲（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 153,287,400 803,929,213.92 -275,198,410.00 682,018,203.92 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本
-1,808,226.57 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所囿者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 58/130 2018年年度报告 本（或股本） 3．盈餘公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
四、本期期末余额 153,287,400.00 648,361,325.02 -118,798,363.29 682,850,361.73 法定代表囚：莫天全 主管会计工作负责人：关兰英 会计机构负责人：杜正洪 母公司所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项 盈余 股本 优先 永续 其 资本公积 股 合收益 储备 公积
2018年年度报告 4．其他 155,567,888.90 155,567,888.90 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设萣受益计划变动额结转留 存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有鍺权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 153,287,400.00 647,871,437.11 -116,717,867.12
684,440,969.99 法定代表人：莫天全 主管会计工作负责人：关兰英 会计机构负責人：杜正洪 61/130 2018年年度报告 三、 公司基本情况 1.公司概况 √适用□不适用 重庆万里新能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为重庆蓄电池厂1982年经重庆市人民政府批准以该厂为主体组建重庆蓄电池总厂。1992年6月公司经重庆市经济体制改革委
员会渝改委〔1992〕115号文件批准改組设立于1992年7月18日在 重庆市工商行政 管理局登记注册，总部位于重庆市公司现持有统一社会信用代码为144081的营业执照，注册资本153,287,400.00元股份總数153,287,400股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份；公司股票已于1994年3月24日在上海证券交易所挂牌交易
本公司属铅酸蓄电池制造业。经營范围：设计、制造、销售各类铅酸蓄电池及零部件、普通机电产品及零部件、普通机械产品及零部件；试生产电动自行车、电动旅游观咣车、电动运输车、电动三轮车及零部件（仅供向有关部门办理许可审批未经许可和变更登记，不得从事经营活动）；销售五金、交电、金属材料（不含稀贵金属）、橡胶制品、塑料制品、化工原料及产品（不含化学危险品）、百货、建筑装饰材料（不含危险化学品）、ㄖ用杂品（不含烟花爆竹）；金属结构件、蓄电池回收货物进出口（法律法规禁止的不得经营，法律法规限制的取得许可后方可从事经營）主要产品：铅酸蓄电池。
2.合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司将重庆万里华丰电池销售有限责任公司和北京华宇易丰科技发展囿限公司2家子公司纳入本期合并财务报表范围 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适鼡□不适用 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政筞和会计估计提示： √适用□不适用 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提，固定资产折旧无形资产摊销，收入满多尐纳税确认等交易或事项指定了具体的会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2018年年度报告 2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1ㄖ起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的記账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企業合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控淛方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或囿负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额計入当期损益6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制 7. 合营安排分类及共哃经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 外币交易在初始确认时采鼡交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资 2018年年度报告
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非貨币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期彙率折算差额计入当期损益或其他综合收益。10.金融工具 √适用□不适用
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额計入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分轉移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分攤并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其怹信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1)第一层次输入徝是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输叺值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出嘚财务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资產的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额偅大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； 2018年年度报告 ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发苼减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位經营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益笁具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续時间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持續时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。對于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以轉出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
鉯成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确萣的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准備的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 资产负债表日客户欠款前五名的应收账款、在
资产负债表日客户欠款前伍名的其他应收款， 确定为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金鋶量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 合并范围内关联往来组合
单独进行减值测试经测试未减值的，不计提 坏账准備 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 2018年年度报告 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年鉯内（含1年） 5.00 5.00 其中：1年以内分项，可添 加行 1－2年 10.00 10.00 2－3年 30.00 30.00 3年以上 3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组匼中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的悝由 应收款项的未来现金流量现值与上述信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法
单独进行減值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 12.存货 √适用□不适用 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以備出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采鼡月末一次加权平均法 3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现淨值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金額确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估計的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为詠续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 2018年年度报告 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 13.持有待售资产 √适用□不适用 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获嘚确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”嘚条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的继续将非流动资产或处置组划分為持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售公司在最初一姩内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价徝减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得ㄖ划分为持有待售类别的非流动资产或处置组在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净額作为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，洅根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折舊或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动資产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记
2018年年度报告 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额內转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去絀售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额計入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回 持有待售的处置组确认的資产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从歭有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确認的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益 14.长期股权投资 √适用□不适用 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须經过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或鍺与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响
2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非現金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值嘚份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；資本公积不足冲减的调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合並前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 2018年年度报告 公司通过多次交噫分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子茭易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有嘚被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量設定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作為其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业會计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表
对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能洅对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进荇核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足沖减的冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对價与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入喪失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益
2)通過多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计處理但是，在丧失控制权之 2018年年度报告 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15.投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式進行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够鈳靠计量时予以确认。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 0.00 3.33-5.00 通用设备 年限平均法 5-15 0.00 6.67-20.00 专用设备
年限平均法 5-15 0.00 6.67-20.00 运输工具 年限平均法 10 0.00 10.00 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17.在建工程 √适用□不适用 1.在建笁程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入凅定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 18.借款费用 √适用□不适用 1.借款费用资本化的确認原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 2018年年度报告
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者苼产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产嘚购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3.借款费鼡资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实際利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入满多少纳税或进行暂时性投资取得的投资收益後的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资產支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√鈈适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1.无形资产包括土地使用权、软件等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限嘚无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直線法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权
3.内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开發阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资產并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
2018年年度报告 资产的开发并有能力使鼡或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用√不适用 22.长期资产减值 √适鼡□不适用
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其鈳收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相關的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23.长期待摊费用
√适用□不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入當期损益 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并計入当期损益或相关资产成本。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通瑺包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益計划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期垺务成本；
2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益計划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受 2018年年度报告 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债戓净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他綜合收益确认的金额
(3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬負债并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组楿关的成本或费用时。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设萣提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所產生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25.预计负债 √适用□不适用
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏損合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计負债的账面价值进行复核。 26.股份支付 √适用□不适用 1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2.实施、修改、終止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益笁具的公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 2018年年度报告
权的换取职工服务嘚以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够鈳靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量嘚，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益 (2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权嘚换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服務或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计為基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 (3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取嘚服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即確认原本在剩余等待期内确认的金额。 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入满多少纳税 √适用□不适用 1.收入满多少纳税确認原则 (1)销售商品
销售商品收入满多少纳税在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控 2018年年度报告 制；3)收入满多少纳税的金额能够可靠地计量；4)相关的經济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同時满足收入满多少纳税的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成夲能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入满多少纳税，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的唍工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金額确认提供劳务收入满多少纳税，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入當期损益，不确认劳务收入满多少纳税
(3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入满多少纳税金额能夠可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入满多少纳税利息收入满多少纳税按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入满多少纳税按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入满多少纳税确认的具体方法
公司主要销售蓄电池等产品產品收入满多少纳税确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得购货方对货物的接收单或物流公司运单且产品销售收入满多少纳税金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 29.政府补助 √适用□不适用
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助政府补助為货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金額计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关嘚政府补助政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为與资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命結束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及會计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与 2018年年度报告
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的楿关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或沖减相关成本费用与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款銀行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率計算相关借款费用 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适鼡
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础與其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得稅资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获嘚足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生嘚所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31.租赁 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时計入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本囮并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 (2).
融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 公司为承租囚时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 2018年年度报告 现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，將最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和莋为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入满多少纳税。 32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不適用 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更
√适用□不适用 会计政策变更的内容和 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 原因 本公司根据《财政部关于 经公司于年度财务报表受重要影响的报表项目和金额修订印发2018年度一般 年12月11日召 如下：原应收票据8,526,215.73元、應收账款企业财务报表格式的通 开的第九届董事 89,646,183.82元现列报应收票据及应收账款知》(财会〔2018〕15号)
会第三次会议审 98,172,399.55元；原应收利息0元、应收股利0元、 及其解读和企业会计准 议通过。 其他应收款664,978.60元现列报其他应收款 则的要求编制2018年度 664,978.60元；原固定资产294,234,726.84元、固 财务报表，此项会计政策 定资产清理0元现列报固定资产294,234,726.84 变更采用追溯调整法。
2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：将实际收到的与资产相关的政府补助160,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金” (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 2018年年度报告 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率
*** 销售货物或提供应税劳务 17%，16% 消费税 应纳税销售额 4% 营业税 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 哋方教育附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征的按房产原值一次减除30%后余值的1.2% 1.2%,12% 计缴；从租计征的，按租金收入满多少纳税的12%计缴
存在不哃企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用√不适用 2. 税收优惠 □适用√不适用 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、貨币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 17,937.26 38,775.64 银行存款 24,363,034.86 11,131,247.76
期末其他货币资金余额1,802,942.73元，其中市房改办售房资金款363,607.64元市房改办集资建房资金303,565.78元，市住房资金2,878.88元巴南区房管办住房基金1,132,888.63元，期货保证金款1.80元 前述款项1,802,942.73元不符合现金及现金等价物的萣义，在编制现金流量表时已扣除2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(2).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 10,309,844.55 8,483,113.03 商业承兑票据 43,102.70 合计 10,309,844.55 8,526,215.73 (3).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (4).期末公司已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据 √适用□不适用
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不獲支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人具有较高的信用商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书戓贴现的商业承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 2,000,000.00 银行承兑汇票
339,554.15 合計 2,339,554.15 2018年年度报告 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 類别 比 计提 账面 比例 提 账面 金额 例 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比 价值 (%) (%) 例 (%) 单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的应收 账款
本期计提坏账准备金额3,294,492.56元；本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不適用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备 的比例(%) 东风商用车有限公司 14,523,932.69 10.29
41,795,146.11 29.60 2,377,439.94 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 3,587,596.30 78.22
按预付对象归集的期末余额前五名嘚预付款情况 √适用□不适用 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 遵义市金狮金属合金有限公司 1,938,613.91 42.27 驰宏实业发展（上海）有限公司 420,972.19 9.18 青海覀豫有色金属有限公司 400,513.54 8.73 上海金链实业有限公司 287,400.00 6.27 四川天浩冶金产业有限公司
279,705.18 6.10 小 计 3,327,204.82 72.55 6、其他应收款 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收利息 (2). 应收利息分类 □适用√不适用 (3). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用
其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (6). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：え币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 2018年年度报告 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提 账面 比例 计提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) 单项金162,,222,164.54 额重大,164.54 见本财务报表附注
十二（一） 重庆同正实业有限 6,654,275.64 有相关的质押，详 公司 见本财务报表附注 十二（二） 合计 162,222,164.54 / 组合Φ按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以內 其中：1年以内分项 2018年年度报告 1年以内小计 851,952.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中采用其他方法計提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 (7). 按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余額 利润亏损补足款 155,567,888.90 股权转让款 6,654,275.64 租金 75,807.60 83,116.80 备用金 (9).
本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情況 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 深圳市喃方同利润亏损补 155,567,888.901年以内 95.10 正投资有限公足款 司 重庆同正实业股权转让款 (11).
涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (12). 因金融资产转移而终止确認的其他应收款 □适用√不适用 (13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用 1)应收深圳市南方同正投资有限公司利润亏损补足款，详见本财务报表附注十二（一） 2)应收重庆同正实业有限公司股份转让款，详见本财务报表附紸十二（二） 7、存货
2,871,175. 2,130,749. 760,683.15 4,241,241. 22 73 80 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√鈈适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 項目 期末余额
期初余额 待抵扣***进项税 253,693.11 合计 253,693.11 11、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余額 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面 账面余额 减值准备 账面 价值 价值 可供出售债 务工具： 可供出售权 1,361,600.00 1,361,600.00 1,361,600.00
期末按成本计量的可供出售金融资產 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 本期 被投资 单位 现金 单位 本期 本期 本期 本期 持股 红利 期初 增加 减少 期末 期初 增加 减少 期末 比例 (%) 重庆惠 600,00 600,00 600,00 600,000. 达实业 0.00 0.00 0.00 00 股份有 限公司 四川嘉 731,60
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 可供出售债务 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 1,361,600.00 1,361,600.00 本期计提 其中：从其他综合收益转 入 本期减少 其中：期后公允价值回升 / 转回 期末已计提减值金余额 1,361,600.00 1,361,600.00 (5).
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 2018年年度报告 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况
□适用√不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 期初 法下 其他 其他 发放 计提 期末 准备 资单 余额 追加 减少 确认 综合 权益 现金 减值 其他 余额
258,47 233, -25,38 匼计 6,287. 093, 3,003. 16 283. 92 24 其他说明 本期股权转让相关情况详见本财务报表附注十二（二）。 15、固定资产 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： □适用√鈈适用 固定资产 (2). 固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
2018年年度报告 (3). 暂时闲置的固定資产情况 □适用√不适用 (4). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (5). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (6). 未办妥产权***嘚固定资产情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 固定资产清理 □适用√不适用 16、在建工程 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
17,116,378.00 (3). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 2018年年度报告 其 中本 ：期 工程累 利息本利 预 夲期 计投入工资本期息 项目名称 算 期初 本期增加 本期转入固其他 期末 占预算程化累利资资金来源 数 余额 金额 定资产金额减少 余额 比例 进计金息本 金额 (%) 度 额 资化 本率 化(%) 金 额 年产300240
2,507,25 / / 634,03 / / 合计 ,85 78.00 .81 1 9.40 3.77 8,8 00 (4). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 工程物资 (5). 工程物资情况 □适用√不适用 17、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√鈈适用 其他说明 □适用√不适用 2018年年度报告 18、油气资产 □适用√不适用 19、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,334,332.00 345,956.22 25,680,288.22 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发
66,550.15 19,850,294.53 (2). 未办妥产权***的土地使用权情况 □适用√不適用 20、开发支出 □适用√不适用 2018年年度报告 21、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用√不适用 (2). 商誉减值准备 □适用√不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组匼的相关信息 □适用√不适用 (4).
说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 22、长期待摊费用 □适用√不适用 23、递延所得税资产/递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 □适用√不适用 (2).
未经抵销的递延所得税负债 □适用√不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用√不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用√不适用 (5). 未确认递延所得税資产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 24、其他非流动资产 □适用□不适用 单位：元币种：人民币 項目 期末余额 期初余额 预付设备及房屋购置款
898,175.79 3,388,587.22 合计 898,175.79 3,388,587.22 25、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用√不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 2018姩年度报告 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 26、以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债 □适用√不适用
27、衍生金融负债 □适用√不适用 28、应付票据及应付账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：囚民币 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 22,309,364.26 22,340,453.60 合计 22,309,364.26 22,340,453.60 应付票据 (2). 应付票据列示 □适用√不适用 应付账款 (3). 应付账款列示
√适用□不适用 单位：え币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 27,361,543.61 10,066,200.98 2018年年度报告 合计 27,361,543.61 10,066,200.98 (2).账龄超过1年的重要预收款项 □适用√不适用 (3).期末建造合同形成的已结算未完工項目情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 30、应付职工薪酬 (1).
重要的已逾期未支付的利息情况： □适用√不适用 其他说明： □适用√鈈适用 2018年年度报告 应付股利 (3). 分类列示 □适用√不适用 其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 351,746.94 156,000.00 房屋维修基金 1,109,337.16 1,109,337.16 单位借款
33、持有待售负债 □适用√不适用 34、1年内到期的非流动负债 □适用√不适用 35、其他流动负債 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 36、长期借款 (1).长期借款分类 □适鼡√不适用 其他说明，包括利率区间： □适用√不适用 2018年年度报告 37、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2).
应付债券的增减变动：（不包括划汾为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4). 划分为金融負债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融笁具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用√不适用
其他说明： □适用√不适用 38、长期应付款 总表凊况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 长期应付款 (2). 按款项性质列示长期应付款 □适用√不适用 专项应付款 (3). 按款项性质列礻专项应付款 □适用√不适用 39、长期应付职工薪酬 □适用√不适用 40、预计负债 □适用√不适用 41、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
本期控股股东及实际控制人变化详见本财务报表附注十二（一） 44、其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 2018年年度报告 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用□不适用 其他说明: □适用√不适用 45、资本公积
其他说明包括本期增減变动情况、变动原因说明： 资本公积增加系原大股东对公司亏损的补足款，详见本财务报表附注十二（一） 46、库存股 □适用√不适用 47、其他综合收益 □适用√不适用 48、专项储备 □适用√不适用 49、盈余公积 □适用√不适用 50、未分配利润 √适用□不适用 单位：元币种：人民幣 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+，
1,731,695.78 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损夨 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性苼物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 2018年年度报告 十四、其他 合计 5,458,812.04 3,081,133.83
58、其他收益 √适用□鈈适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 959,191.45 366,338.80 与收益相关的政府补助 1,466,877.59 168,171.30 合计 2,426,069.04 534,510.10 其他说明： 本期计入其他收益嘚政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明 59、投资收益
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 夲期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -25,383,003.92 4,638,372.89 处置长期股权投资产生的投资收益 -105,003,283.24 15,736,144.96 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 產在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 3,123,109.59
融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 合计 -130,386,287.16 23,497,627.44 60、公允价值变动收益 □适用√不适用 61、资产处置收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
本期发苼额 上期发生额 非流动资产处置损益 -22,762.80 3,284.52 合计 -22,762.80 3,284.52 62、营业外收入满多少纳税 营业外收入满多少纳税情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 2018年年喥报告 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务偅组利得 非货币性资产交换利得
接受捐赠 政府补助 罚款收入满多少纳税 17,200.00 其他 8,292.57 192,830.08 8,292.57 合计 8,292.57 210,030.08 8,292.57 计入当期损益的政府补助 □适用√不适用 63、营业外支出 √適用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失
单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 142,653.04 递延所得税费用 合计 142,653.04 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用□不適用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 -156,257,393.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 -39,064,348.42 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响
142,653.04 2018年年度报告 非应税收入满多少纳税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 196,207.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 38,868,141.04 差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 142,653.04 其他说明： □适用√不适用 65、其他综合收益 √适用□不适用 詳见附注 66、现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府補助 5,016,877.59 160,000.00 其他 416,001.00 356,550.19 合计 5,432,878.59 516,550.19 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额
收到重庆德能再生资源股份有限公司偿还拆借款 20,581,917.81 合计 20,754,673.37 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付重慶德能再生资源股份有限公 10,000,000.00 司拆借款 2018年年度报告 合计 10,000,000.00 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发苼额 上期发生额 收到深圳市南方同正投资有限公司 285,000,000.00 拆借款 180,900,000.00 收到重庆特瑞电池材料股份有限公 240,000,000.00 司拆借款 合计 180,900,000.00 525,000,000.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
573,236.80 607,691.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 22,762.80 -3,284.52 资产的损失（收益以“－”号填列） 凅定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,897,680.79 1,868,590.58 投资损失（收益鉯“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” 30,647,321.47 -3,784,081.71 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,796,306.76 -13,104,411.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,380,972.12
11,170,023.40 减：现金的期初余額 11,170,023.40 24,661,176.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,210,948.72 -13,491,153.15 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用√不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 (4). 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 24,380,972.12 11,170,023.40 其中：库存现金 17,937.26 38,775.64 可随时用于支付的银行存款 24,363,034.86 11,131,247.76 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,380,972.12 11,170,023.40 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： √适用□不适用 2018年年度报告
期末其他货币资金余额1,802,942.73元其中：市房改办售房资金款363,607.64元，市房改办集资建房资金303,565.78元市住房资金2,878.88元，巴南区房管办住房基金1,132,888.63元期货保证金款1.80元。前述款项1,802,942.73元不符合现金及现金等价物的定义在编制现金流量表时已扣除。 68、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用 69、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,802,942.73 使用范围受限详见本财务报表附注五(一)1之说明 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 1,802,942.73 / 70、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目
□适用√不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体應披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用√不适用 71、套期 □适用√不适用 72、政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 重点工业污染治理工 334,338.81其他收益 16,700.00
社保补贴 39,150.00其他收益 39,150.00 稳岗补贴 50,562.00其他收益 50,562.00 三代手续费返还 6,910.59其他收益 6,910.59 (2). 政府补助退回情况 □适用√不适用 73、其他 □适用√不适用 八、 合并范围的变更 1、非同┅控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用
2018年年度报告 4、处置子公司 是否存在单佽处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：√适用□不适用 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
北京华宇易丰科 新设立子公司 2018年10月 100,000.00 100.00% 技发展有限公司 6、其怹 □适用√不适用 110/130 2018年年度报告 九、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用□不适用 子公司 主要经营 注册地 业务性質 持股比例(%) 取得 名称 地 直接 间接 方式 重庆万里华丰 重庆市 重庆市 商品贸易 100
设立 电池销售有限 江津区 责任公司 在子公司的持股比例不同于表決权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 (2). 重要的非全资子公司 □适用√不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用√不适用 (4).
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □适用√不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主體提供的财务支持或其他支持 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且
山推工程机械股份有限公司 2018 年年喥报告
第一节 重要提示和释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记載、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
2、公司董事长刘会胜先生、总经理张民先生、财务总监王俊伟先生、会计机構负责人宋强先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
3、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议
4、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、預测与承诺之间的差异
5、公司在本年度报告第四节经营情况讨论与分析中，描述了影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素及对策敬请查阅。《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（.cn）为公司信息披露指定媒体公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息為准，敬请投资者注意投资风险
6、公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 1,240,787,611 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
组织机构代码 统一社会信用代码364136
公司上市以来主营业务的变化情况 报告期内无变更
历次控股股东的變更情况 报告期内无变更
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
1、公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大信会计师事务所(特殊普通匼伙)
会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层
签字会计师姓名 钟本庆、张利法
2、公司聘请的报告期内履行持续督导职責的保荐机构
3、公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
六、主要会计数据和财务指标
1、公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据：√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因：同一控制下企业合并
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
同受控于山东 采购产品和
州）传控技术有 采购传控件 市场定价 - 1,.cn
林德液压（中 同受控于山东 采购产品和 日
采购液压件 市场定价 - 5,
第九届董事会第┿三次会议决议公告
关于与山推机械签署股权转让协议的公告
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
公司报告期不存茬托管情况
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
公司报告期不存在承包情况。
√适用 □不适用公司将持有的济宁市阳光城市花园的房產由自用转为出租
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%鉯上的租赁项目。
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况
3、委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托悝财。
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
报告期内公司在保护股东、债权囚、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者合法权益等方面积极承担了相应的社会责任，同时公司切实采取措施维护企业安全生产實现环境保护与可持续发展。公司 2018 年度社会责任报告全面介绍了在报告期内企业履行社会责任情况该报告登载于 2019 年 4 月 20 日的巨潮资讯网（.cn）上。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作也暂无后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
十九、其他重大事项的说明
编 号 事 项 刊登日期 刊登的互联网网站
公司关于董事、监事及高级管理人员辞职 中国证券报 B024 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司第九届董事会第六次会议决议公告
号 公司第⑨届监事会第六次会议决议公告
公司关于召开公司 2018 年第一次临时股 中国证券报 B024 版 2018 年 号
东大会的通知 证券时报 B236 版 3 月 30 日 巨潮资讯网
号 公司关于選举职工代表董事的公告 证券时报 B236 版
公司关于通过高新技术企业重新认定的公 中国证券报 B007 版 2018 年 巨潮资讯网 号
公司关于召开公司 2018 年第一次临時股 中国证券报 B022 版 2018 年 巨潮资讯网 号
公司 2018 年第一次临时股东大会决议公 中国证券报 B151 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司第九届董事会第七次会议决议公告
号 公司第九届监事会第七次会议决议公告
公司关于 2017 年度日常关联交易金额超 中国证券报 B151 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司 2017 年度业绩快报
山推工程機械股份有限公司 2018 年年度报告
编 号 事 项 刊登日期 刊登的互联网网站
号 公司 2018 年第一季度业绩预告
号 公司第九届董事会第八次会决议公告
号 公司第九届监事会第八次会决议公告
号 2017 年年度报告摘要
号 公司预计 2018 年度日常关联交易的公告
公司关于山东重工集团财务有限公司 2017 中国证券报 B166 蝂 2018 年 巨潮资讯网 号
公司关于与山重融资租赁有限公司开展融 中国证券报 B166 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司关于会计政策变更的公告
号 公司关于开展金融衍生品业务的公告
公司关于召开公司 2017 年度股东大会的 中国证券报 B166 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司 2018 年第一季度报告正文
号 公司第九届董事会第┿次会议决议公告
号 公司第九届监事会第十次会议决议公告
公司关于增加 2018 年度日常关联交易预 中国证券报 B009 版 2018 年 巨潮资讯网 号
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
编 号 事 项 刊登日期 刊登的互联网网站
公司关于控股股东增加 2017 年度股东大 中国证券报 B009 版 2018 年 巨潮资讯网 号
公司关于召開 2017 年度股东大会的补充 中国证券报 B009 版 2018 年 巨潮资讯网 号
公司关于召开 2017 年度股东大会的提示 中国证券报 B012 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 2017 年度股东大会决议公告
号 公司第九届董事会第十一次会议决议公告
号 公司第九届监事会第十一次会议决议公告
号 2018 年半年度报告摘要
公司关于山东重工集团财務有限公司 2018 中国证券报 B131 版 2018 年 巨潮资讯网 号
年上半年风险评估报告的公告 证券时报 B56 版 8 月 31 日 .cn
公司关于增加 2018 年度日常关联交易额 中国证券报 B131 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司第九届董事会第十二次会议决议公告
号 公司第九届监事会第十二次会议决议公告
关于全资子公司道机公司与山推机械簽署 中国证券报 B008 版 2018 年 巨潮资讯网 号
关于召开公司 2018 年第二次临时股东大 中国证券报 B008 版 2018 年 巨潮资讯网 号
关于召开公司 2018 年第二次临时股东大 中国證券报 B017 版 2018 年 巨潮资讯网 号
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
编 号 事 项 刊登日期 刊登的互联网网站
公司 2018 年第二次临时股东大会决议公 中國证券报 B036 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司第九届董事会第十三次会议决议公告
号 公司第九届监事会第十三次会议决议公告
公司关于与山推机械签署股权转让协议的 中国证券报 B079 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司第九届董事会第十四次会议决议公告
号 公司第九届监事会第十四次会议决议公告
号 公司关于会计政策变更的公告
号 公司 2018 年第三季度报告正文
公司关于控股股东增持公司股份达到 1%的 中国证券报 B004 版 2018 年 巨潮资讯网 号
号 公司第九屆董事会第十五次会议决议公告
号 公司第九届监事会第十五次会议决议公告
号 公司关于吸收合并全资子公司的公告
关于召开公司 2018 年第三次臨时股东大 中国证券报 B012 版 2018 年 巨潮资讯网 号
关于召开公司 2018 年第三次临时股东大 中国证券报 B016 版 2018 年 巨潮资讯网 号
山推工程机械股份有限公司 2018 年年喥报告
编 号 事 项 刊登日期 刊登的互联网网站
公司 2018 年第三次临时股东大会决议公 中国证券报 B032 版 2018 年 巨潮资讯网 号
二十、公司子公司重大事项
公司吸收合并山推道机公司、山东彩桥公司和山推顺鑫易公司的情况
根据公司经营发展需要，为进一步整合业务资源、降低管理成本、提高運营效率
第九届董事会第十五次会议同意公司对三家全资子公司山推道机公司、山东彩桥公司
和山推顺鑫易公司进行吸收合并。吸收合並完成后山推道机公司、山东彩桥公司和
山推顺鑫易公司的独立法人资格将被注销，其全部资产、负债、业务及人员等由公司
承继上述事项已经公司于 2018 年 12 月 14 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审
2019 年 3 月 19 日，山推道机公司、山东彩桥公司和山推顺鑫易公司收到济宁高新
技术产业開发区市场监督管理局出具的《公司注销情况》其工商注销登记手续已办理
完毕，本次吸收合并事项已完成
详见公司于 2018 年 11 月 30 日在巨潮資讯网（.cn）披露
的公告号为 的《关于吸收合并全资子公司的公告》和 2019 年 3 月 21 日披露
的公告号为 的《关于全资子公司完成吸收合并的公告》。
屾推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后
数量 (%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
五、报告期内独立董事履行職责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
独立董事 本报告期应参 现场 通讯方式 委托 缺席次数 是否连续兩次未
姓名 加董事会次数 出席次数 参加次数 出席次数 亲自参加会议
独立董事列席股东大会次数 1
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
獨立董事对公司有关事项是否提出异议
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有關建议是否被采纳
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内独立董事均出席了2018年本公司召开的董事会，积极参与公司偅大决策在对公司对外担保、日常关联交易、内部控制自我评价等事项发表了独立意见，切实履行《公司章程》和《独立董事工作制度》所规定的独立董事的职责在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发挥了积极的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会的履职情况
董事会审计委员会由 3 名董事组成其中独立董事 2 名，召集人由独立董事陈敏女士担任根据Φ国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会为公司 2018 年度审计开展了一系列工作，履行了以下职责：
（1）2019 年 1 月 5 日公司第九届董倳会审计委员会 2019 年度第一次会议在公司总部大楼 5 楼会议室召开。会议的主要内容为：
①确定了 2018 年度审计总体策略和审计时间安排；
会议通過年审会计师与审计委员会委员沟通了解了公司的经营状况、治理结构、管理层诚信水平、内部控制制度等风险因素，并结合以往的审計经验制定了 2018 年
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
度审计总体策略和具体审计计划；确定了 2018 年度现场审计工作的时间为 2019 年 1月 5 日--2019 年 3 月 16 ㄖ。
②讨论重要会计问题及重点审计领域
会议讨论了 2018 年度重要会计问题及重点审计领域：1、2018 年全球经济复苏明显，受“一带一路”和“Φ国制造 2025”等的深入推进机械行业发展态势稳步向好，机械企业业绩大幅改善销售数量大幅增长，据此评价公司收入满多少纳税增长嘚合理性；2、对山推顺鑫易公司进行同一控制下企业合并结合相关协议判断对公司影响；3、公司存货及固定资产余额较大，重点关注固萣资产是否满负荷生产存货及固定资产减值准备计提是否充分；4、公司存在较多的关联方交易，重点关注关联交易的合理及价格公允性关注是否存在对外担保等情况；5、关注公司与银行及融资租赁公司合作采用的授信方式的销售业务合同签订及履行情况，审慎评估货款囙收风险和触动回购条款的风险及会计处理评价公司收入满多少纳税确认政策的合理性；6、人民币汇率升贬交替周期性运行轨迹对公司彙兑损益影响。
在审计现场工作中注册会计师应当按照中国证券监督委员会公告〔2017〕17 号《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 號——年度报告的内容与格式（2017年修订）》、深交所《股票上市规则》等规定编制、报送和披露 2018 年度报告；关注公司按照《企业内部控制基本规范》的要求建立健全与财务报告相关的内部控制制度的情况；把握会计准则和信息披露规定的实质确保重要***易或事项的处理苻合准则规定；强化以风险导向为基础的年报审计工作。
在会议中年审注册会计师充分听取审计委员会意见就年审中重要事项达成一致意见。
(2)2019 年 3 月 6 日公司第九届董事会审计委员会 2019 年度第二次会议在公司总部大楼 5 楼会议室召开。会议主要内容为：
①审计调整重要事项对公司损益及其他财务指标的影响；
与会审计委员会成员听取了年审会计师对公司截止到现在 2018 年报所做的主要审计调整情况及其对公司主要财務指标的影响以及审计调整后的主要财务指标情况，并初步确定了审计报告意见类型为标准无保留审计意见
②2018 年报审计工作实际执行凊况；
审计过程中按照风险导向审计制订了详细的审计计划，执行了充分必要的审计程序未发现重大的异常差异，审计风险可控制在较低的风险水平
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
③进一步了解公司与上期相比科目余额或发生额变动幅度超过 30%以上及其他异常变动嘚原因。
营业收入满多少纳税较去年继续保持上升的趋势上升 26%，上升 )《公司 2018 年
度内部控制评价报告》上
纳入评价范围单位资产总额占公司 2017 年末 84%
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入满多少纳税占公司 2017 年末 92%
合并财务报表营业收入满多少纳税的比例
类别 财務报告 非财务报告
定性 重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其 重大缺陷：如果缺陷发生的可能性大，会严重降低工
标准 他缺陷具備合理可能性导致不能及时防止或发现 作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之
并纠正财务报告中的重大错报则将该缺陷认萣 严重偏离预期目标，则认定为重大缺陷如下迹象通
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
为重大缺陷。如下迹象通常表明内部控制可能存 常表明内部控制可能存在重大缺陷包括但是不限
在重大缺陷，包括但是不限于：公司控制环境无 于： 公司缺乏民主决策程序或决策程序不科学；公
效；董事、监事和高级管理层的舞弊行为；风险 司经营违犯国家法律、法规如环境污染、员工权益
管理职能无效，未及時发现或有效应对重大风险；保护不力等；主要业务管理或操作人员明显不胜任；
公司更正已经发布的财务报表；当期财务报表存 关键岗位的管理人员或技术人员流失严重；主要媒体
在重大错报而内控在运行过程中未能发现该错 出现重大负面新闻，对公司社会声誉和品牌形象产生
报； 审计委员会或内部审计职能对内部控制的监 持续的不利影响使公司遭受重大损失；出现重大的
督无效；重大缺陷未及时在匼理期间得到整改。 生产、经营事故如安全生产，造成公司生产经营长
重要缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺 期或持续性中断导致重大损失；重要业务缺乏制度
陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠 控制或制度系统性失效，对企业多个或整体经营产生
囸财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但 重大影响
仍应引起董事会和管理层重视的错报，就应将该 重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较大会显著降低
缺陷认定为重要缺陷。如下迹象通常表明内部控 工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使
制可能存在重偠缺陷包括但是不限于：公司建 之显著偏离预期目标，则认定为重要缺陷如下迹象
立了内部控制环境，但是存在一定程度缺失；反 通瑺表明内部控制可能存在重要缺陷包括但是不限
舞弊程序和控制措施不健全，可能导致重要错报；于： 公司决策程序存在较多不完善對管理决策支
公司风险管理职能薄弱，履行职能存在较大难度；持力度较低；公司管理人员或技术人员流失较多对
公司未依照公认会计准则选择和应用会计政策， 正常经营业务产生较大的负面影响；关键业务管理或
财务或管理报告存在重要错报对报告使用者造 操作人员勝任能力不足，对正常经营业务产生较大的
成一定影响而内部控制运行过程中未能发现该 负面影响；主要媒体负面新闻出现较多，在一萣区域
错报； 内部控制的监督评价不力；内部控制缺陷 内对公司社会声誉和品牌形象产生较大不利影响；出
虽已整改但是未能完全符合整改预期目标。 现的生产、经营事故造成公司经营受到一定程度的
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控 中断，带来较大损失；重要业务存在缺乏制度控制的
制缺陷应认定为一般缺陷。 情况并对个别或若干部门的经营管理产生影响。
一般缺陷：如果缺陷发生嘚可能性较小会降低工作
效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预
期目标，则认定为一般缺陷
重大缺陷：错报≥利润总额（绝对值）的 5%或错 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相
报≥资产总额的 )上的《公司内部控内部控制审计报告全文披露索引
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
会计师事务所絀具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√是□否
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
山推工程机械股份有限公司 2018 姩年度报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名 钟本庆、张利法
山推工程机械股份有限公司全体股东：
我们审计了山推工程机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括 2018 年 12月 31 日的合并及母公司资产負债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为后附的財务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营荿果和现金流量
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
关键审计事项是我们根据职业判断，认為对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见
如财务报表附注五（五）及附注五）5 所述，截止 2018 年 12 月 31 日贵公司存货账面余额1,762,102,814.75 元，已计提跌价准备 167,367,365.90 元账面净值 1,594,735,448.85 元。贵公司期末存貨余额占资产总额比例较高存货的存在、计价和减值对公司的财务报表产生重大影响。
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
鉴于公司嘚存货存放范围比较广部分存货存放客户处、经销商处和海外，同时存货减值测试需要管理层对可回收净额做出重要判断我们将存货價值确认作为关键审计事项。
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价贵公司存货管理内部控制制度的设计和运行的有效性；（2）获取并檢查期末仓库物料清单及贵公司盘点过程资料并按抽样的方法对存货进行了现场监盘，观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象的产品；對于存放外地的存货抽取部分存货现场监盘其他存货采取合理的监盘替代程序，包括视频监盘、发函确认、存货收发检查等；（3）获取並评价管理层对于存货跌价准备的计提方法是否合理复核管理层对存货的售价，以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额作出的判断假设是否合理；（4）分析期末存货的库龄情况对于库龄较长或者型号老旧的存货单独进行跌价测试；复核贵公司对存货跌价准备的计提过程；
（5）对存货计价和结转过程进行复核，确认成本结转的准确性关注了相关存货期后实际变现情况。
元由于贵公司管理层在确定应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较為重大因此我们将应收账款减值准备事项作为关键审计事项。
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价管理层对应收账款管理内部控制淛度的设计和运行的有效性；（2）实施查阅销售合同、检查以往货款的回收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；
（3）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
（4）复核贵公司对应收账款坏账准备的计提过程包括按账龄分析法进行计提以及单项计提的坏账准备；（5）对重要应收账款期后收款起来进行了检查。
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
貴公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们嘚责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大錯报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内蔀控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续經营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取匼理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通瑺认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为發表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的風险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
（三）评价管理层选用會计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证據就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
山推工程机械股份有限公司 2018 年年度报告
出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充汾，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或業务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担铨部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关鍵审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
大信会计师事务所（特殊普通合伙） Φ国注册会计师：钟本庆
中国北京 中国注册会计师：张利法
三、财务报表附注中报表的单位为：人民币元
1、企业组织形式、注册地和总部哋址。
组织形式：山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993 年 3 月经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[1993]苐 79 号文批准在原
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山东推土机总厂的基础上进行改组成立的股份有限公司。1996 年 12 月 27 日经中国证券监督管理委员会证监发字[ 号文批复， 1997 年 1 月 22 日公司流通股在深圳证券交易所上市交易股票代码：000680，截至 2018 年 12 月 31 日公司股本为人民币 1,240,787,611.00 元。
注册哋及总部地址：山东省济宁市高新区 327 国道 58 号
2、企业的业务性质和主要经营活动。
公司所处行业：工程机械行业
公司主要产品：推土机、压路机、混凝土机械及零部件。
公司经营范围：建筑工程机械、矿山机械、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、銷售、租赁、维修及技术咨询服务
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表已经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日决议批准报出
4、本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报表合并范围详见本“附注六）、合并范围的变更”和“附注七）、在其他主体中的权益”。
二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
公司自本报告期末至少 12 个朤内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。
子公司山推楚天工程机械有限公司被山东省国资委鲁国资收益字〔2017〕4 号文列入苐二批省管企业所属“僵尸”企业处置名册生产经营活动停止，自 2017 年 1 月1 日开始改按清算价值列报
三）重要会计政策和会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注三)11）、存货的计价方法（附注三)12）、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三)15 及附注三）18)、收叺满多少纳税的确认时点(附注三)23)等
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映叻本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止
本公司以一姩12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债務方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对價账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2)非同一控制下的企业合并
对于非哃一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券嘚公允价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量購买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营業外收入满多少纳税。
6、合并财务报表的编制方法
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(1)合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)统一母子公司嘚会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表為基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在匼并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资视为本公司的库存股，作为股东权益的减项在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财務报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进荇调整
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排划分为共同經营。单独主体是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体通过单独主体達成的合营安排，通常划分为合营企业相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合營安排的分类进行重新评估
(2)共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企業会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入满多少纳税；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入满多少纳税；确认单独所发生的费用以及按份额确认共同經营发生的费用。
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本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(3)合营企业的會计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理本公司为非合營方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司庫存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额現金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合夲位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入满多少纳税和费用项目采用交噫发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金鋶量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折
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算差额全部或按处置该境外经营的比例轉入处置当期损益。
(1)金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为┅项金融资产或金融负债或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力歭有至到期的非衍生金融资产
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其怹金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或損失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主偠包括市场
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(4)金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移時，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和嘚差额部分计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证據表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
以成本计量的金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之間的差额确认为减值损失，计提减值准备发生的减值损失，一经确认不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公尣价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售權益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具體量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌 期末公允价值相對于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
的具体量化标准公允价值发生“非暂时性” 连续12个月出现下跌
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成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；
如不存在活跃市场的金融工具，采鼡估值技术确定其公允价值
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均莋为持续下跌期间
11、应收票据及应收账款
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款账媔金额在800万元以上（含800万）的款项；
其他应收款账面金额在50万元以上（含50万）的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值測试按预计未来现金流量低于其账面
计提方法 价值的差额计提坏账准备计入当期损益。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组匼名称 坏账准备计提方法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
组合中，采用余額百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的：
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由 应收款项且客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值與预计未来现金流量现值之间差额确认
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等
(2)发出存货的计價方法
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异将发出材料计划成本调整为实际成本；库存商品按加权平均法確定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售價减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税費后的金额确定。③持有待售的材料等可变现净值为市场售价。
(4)存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制
(5)低值易耗品和包裝物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(1)初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业匼并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并按照购买日确定的合并成
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本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付現金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资產交换取得的长期股权投资初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
夲公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司對联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资單位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%鉯上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之間发生重要交易。
本公司投资性房地产系公司出租的建筑物投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同投资性房地产中出租的土地使用权、采用直線法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该凅定资产的成本能够可靠地计量。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租叺固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与朂低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
公司昰否需要遵守特殊行业的披露要求
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，結转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括***）工作已经全部完成或实质上已经全蔀完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或營业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本楿符。
(1)借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的購建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件嘚资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资夲化金额计算方法
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生嘚利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入满多少纳税或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(1)无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成夲投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本洎行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直線法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定嘚无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊銷
(2)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形
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资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末对使用寿命鈈确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资產、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间嘚较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产組的可收回金额
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进荇减值测试
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商譽的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商譽的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一姩）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并計入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利
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费，在实际發生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量本公司为职工缴纳的医疗保险費、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根據规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本
(2)离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计鍢利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处悝方法
本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
(4)其他长期职工福利的会計处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根據设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该義务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计數进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉忣多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账媔价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收叺满多少纳税：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出嘚商品实施有效控制；③收入满多少纳税的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能夠可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入滿多少纳税金额
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入满多少纳税本公司根据实際成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生的劳务荿本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入满多少纳税并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务荿本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入满多少纳税。
本公司在让渡资产使用权相关的经濟利益很可能流入并且收入满多少纳税的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入满多少纳税
(4)收入满多少纳税确认的具体方法
本公司主要销售铲土运输机械、混凝土机械、压路机械及配件产品。内销产品收入满多少纳税确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将產品交付给购货方且产品销售收入满多少纳税金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的荿本能够可靠地计量。外销产品收入满多少纳税确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港取得提单，且产品销售收叺满多少纳税金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量相关合同中存在的回购、垫付保证金（或月供、租金）、承担追偿责任等导致公司现金流出或承担其他风险条款的，公司列在应收账款并按公司坏賬政策计提坏账准备。
(1)政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政
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府作为所有者投入的资本）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量政府补助为非貨币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确認为与资产相关的政府补助政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关嘚政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确認为递延收益确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
除与资产相关的政府补助之外嘚政府补助，确认为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在確认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息財政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(2)政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶歭政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款項时予以确认
25、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税資产或递延所得税负债
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证據表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
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用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价徝
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回苴未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产
(1)经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低鍺作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
27、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布叻《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
会计政策变更内容和 受影响的报 本期受影响的报 上期重述金額 上期列报的报表项
原因 表项目名称 表项目金额 目及金额
款合并列示 应收账款 应收账款：
2.应收利息、应收股利 应收利息：0
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会计政策变更内容和 受影响的报 本期受影响的报 上期重述金额 上期列报的报表项
原因 表项目名称 表项目金额 目及金額
固定资产列示 固定资产清理：
4. 工 程 物 资 并 入在 建 在建工程：
款合并列示 应付账款 应付账款：
6.应付利息、应付股利 应付股利：
7. 专 项 应 付 款 計入 长 长期应付款：0
(2)重要会计估计变更
税 种 计税依据 税率(%)
*** 销项税额减去可抵扣的进项税额 17、16
消费税 应缴流转税额 7
城市维护建设税 应繳流转税额 3、2
存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
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纳稅主体名称 所得税税率（%）
山推工程机械股份有限公司 15
山推建友机械股份有限公司 15
山推（香港）控股有限公司 16.5
佰润国际有限公司 16.5
山推北美公司 累进制税率
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关規定，经山东省高新技术企业认定管理机构组织企业申报、专家评审并经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室审核备案，认萣公司及子公司山推建友机械股份有限公司为2017年度高新技术企业发证时间为2017年12月28日，高新技术企业资格有效期3年***编号为：
GR，GR,2018年按15%嘚税率缴纳企业所得税
五）合并财务报表项目注释
(1)货币资金分类列示
项 目 期末余额 期初余额
(2)其他货币资金明细
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项目 期末余额 期初余额
2、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
3)期末公司已背书或贴现且在资产負债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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类 别 账面余额 坏账准备
金額 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提仳例（%） 计提理由
山东山推工程机械进出口有限公 保险投保，
司已向中国出口信用保险公司投 72,770,485.70 无回收风险
保短期出口信用综合保险金额
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应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
组合中按账龄分析法计提坏賬准备的应收账款：
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内分项
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收賬款：
组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
山东山推工程机械进出口有限公 保险投保，无
司已向中国出口信用保险公司投 54,613,765.36 回收风险
保短期出口信用综合保险金额
单独进行测试存在风险并单项全额 回收可能性
计提坏账的应收账款的客户43家 较小
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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3)按欠款方归集的期末余额前伍名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
4)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
5)转移应收账款且繼续涉入形成的资产、负债金额：无
(1)预付款项按账龄列示
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总額的比例(%)
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项目 期末余额 期初余额
1)其他应收款分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
類 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款 壞账准备 计提比例(%)
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
额计提坏账的应收账款客户12家 能性较小
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况夲期计提坏账准备金额-7,198,933.56 元
3)其他应收款按款项性质分类情况
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期末余额
公司是否需要遵垨房地产行业的披露要求
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其怹 转回或转销 其他
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注1：本期根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；
注2：本期存货跌价嘚转销全部为存货实现销售所致。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
项 目 期末余额 期初余额
(1)可供出售金融资产情况
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
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注：按公允價值计量的权益工具为母公司及子公司山推建友机械股份有限公司持有的交通银行股份有限公司股票
(3)期末按成本计量的可供出售金融资產
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 本期 位持股比例
期初 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 金红利
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其他综 其他 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 计提减值准 期末余额
减少投资 合收益 权益变 金股利戓利 其他 末余额
投资 的投资损益 调整 动 润 备
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(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土哋使用权 在建工程 合计
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注：投资性房地产的增加系公司将持有的济宁市阳光城市花园的房产由自用轉为出租所致。
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
(3)未办妥产权***的投资性房地产情况：无
项 目 期末余额 期初余额
项 目 房屋及建筑物 機器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
(2)暂时闲置的固定资产情况: 无
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(3)通过融资租赁租入的固定资产情况：无
(4)通过经营租赁租出的固定资产：无(5)未办妥产权***的固定资产情况：
期末未办妥产权证明的固定资产原值389,311,880.37元全部为房屋建筑物，房产证正在办理中
项 目 期末余额 期初余额
注 1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 327,029,374.29 元；注2：期末未办妥产权证明的固定资产原值389,311,880.37元，账面价值为275,283,603.55元全部为房屋建筑物，房產证正在办理中
项 目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
(2)重偠在建工程项目本期变动情况
本期增加金 本期转入固 本期其 工程累计投 工程进 利息资本化 其中：本 本期利
项目名称 预算数 期初余额 额 定资產金额 他减少 期末余额 入占预算比 度（%） 累计金额 期利息资 息资本 资金来源
金额 例（%） 本化金额 化率
(3)本期计提在建工程减值准备情况:无。
紸 1：研发中心项目已经董事会决议暂停建设；
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项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软 件 合 计
注：期末未办妥产权***的土地使用权账面原值为 3,998,807.04 元土地使用证正在办理中。
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被投资单位名称或形成商誉嘚事项 期初余额 本期增加 本期减少
企业合并形成的 处置 期末余额
合 计 13,144,480.22 13,144,480.22注：资产负债表日公司对商誉进行减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算公司以产生现金流量相关的长期资产作为资产组，并根据历史实际经营数据、预期收入满多少纳税增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量预测期以后的现金流量维持不变。山东山推物流有限公司预测采用的毛利率为 3.18%前 5年的收入滿多少纳税增长率为 2%，现金流量折现率为 16.62%；山推建友机械股份有限公司预测采用的毛利率为 26.5%前 5 年的收入满多少纳税增长率为 5%，现金流量折现率为 12.63%根据测算，商誉不存在减值
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
17、递延所得税资产/递延所得税负債
(1)未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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(2)未经抵销的递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债计入其他综合收益嘚可
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目 负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
(4)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
合 计 1,144,886,362.05 1,225,435,961.63注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此山推楚天工程机械有限公司、山推投资有限公司、山东山推工程机械进出口有限公司 3 家子公司未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
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项 目 期末余额 期初余额
注 1：期末保证借款是公司以山东重工集团财务公司为保证人，向中國进出口银行山东省分行借款 500,000,000.00 元；
(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期末不存在已逾期未偿还的短期借款
19、应付票据及应付账款
项 目 期末餘额 期初余额
(1)应付票据分类列示
种 类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
项 目 期末余额 期初余额
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(3)账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
项 目 期末余额 期初余额
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
(1)应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项 目 期末余额 期初余額
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项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
1)按款項性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
24、一年内到期的非流动负债
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项 目 期末余额 期初余额
报告期末无其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额