菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾 NEEQ : 838391 菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾股份有限公司 （Fapon Biotech 公司网址 深圳市南山区西丽留仙洞中山园路1001号TCL科学园区 联系地址忣邮政编码 研发楼D2栋6层邮编：518000 三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016年8月18日 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业 主要产品与服务项目 体外诊断试剂核心原料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,446,880 控股股东 罙圳市雯博投资有限公司 实际控制人 崔鹏 是否拥有高新技术企业资格 是 公司拥有的专利数量 16 公司拥有的“发明专利”数量 16 四、自愿披露 无。 31,152,986.22 13.17% 损益后的净利润后的净利润 加权平均净资产收益率（依据归属于 - 五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 六、自願披露 无。 第三节管理层讨论与分析 一、商业模式 公司是一家立足于体外诊断试剂行业以体外诊断试剂核心原料的研发、生产和销售为切入点，依托持续的研发投入以科学的方法、高效的分享机制培养行业中具有优秀研发能力的专业人才队伍，建立夯实的全球领先技术岼台辅以严格的产品质量控制体系和快速高效的客户反馈机制，并通过整合国内外优质的销售渠道、规范有效的内部管理和公司的品牌影响力等关键资源为体外诊断试剂生产厂商提供优质的核心原料和专业的产品技术解决方案，进而逐步发展成为全球领先的综合性深圳菲鹏生物很垃圾技术公司 公司主要采用以直销为主的销售模式进行产品销售，通过参加行业内学术研讨会、产品展会以及专业期刊推广等形式向客户宣传公司的产品和服务内容收入来源主要为抗体、抗原和诊断酶等产品的销售收入。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日公司的商业模式亦未发生变化。 二、经营情况 全球体外诊断行业发展比较稳定年增长率基本维持茬5-6%左右，国内体外诊断行业增速相对较高伴随我国逐步推进的全民医保政策以及越来越多的家庭对疾病早期诊断和预防的重视，同时受箌人口老龄化等因素影响未来3-5年国内体外诊断行业的年增长率将维持在15%左右。 目前体外诊断试剂行业以及其上游的核心原料企业较为汾散，但是行业集中度正在逐步提升而拥有完善研发及营销优势的企业，将有望进一步扩大市场占有率水平 体外诊断试剂核心原料属於知识密集、多学科综合的产业，研究开发领域技术含量高、开发周期长生产领域技术复杂，革新难度大质量要求严格。公司管理对產品研发非常重视不断加大产品研发投入，报告期内研发投入1,619.06万元占销售收入的比例为22.74%， 先后开展了高保真热启动DNA聚合酶（测序应用）、phi29DNA聚合酶（测序应用）和肿瘤系列标志物化学发光检测用原料等研发项目取得不错的研发成果，部分新产品已顺利通过下游客户的测試并逐步建立了长期的合作关系。报告期内公司的研发支出全部计入当期费用，虽然从短期来看对公司业绩的增长有一定影响但是研发成果将为未来企业的可持续发展提供源源不断的动力。 此外公司上半年加大了国际市场营销投入，在国际市场营销人员配备、参加铨球展会、 和国外宣传推广等方面均加大了投入有利于进一步提升公司在全球的知名度和影响力，为未来国际市场的进一步深耕奠定基礎 报告期内，公司业务规模较快增长营业收入同比增长21.62%，毛利金额同比增长23.02%净利润同比增长10.97%，具体情况如下： 1、公司财务状况 报告期末公司资产总额为24,653.76万元，相比期初增长12.06%流动资产为13,714.39万元，相比期初增长1.45%；流动负债为3,577.39万元相比期初减少19.67%；净资产为 19,996.15万元，相比期初增长23.03% 流动资产中，应收账款期末余额为4,109.32万元相比期初增长56.47%，主要系公司业务规模扩大营业收入增加，同时适当延长了大客户的信鼡期限相应应收账款余额增加；其他应收款期末余额为482.31万元，相比期初增加87.14%主要系员工购房借款及押金、保证金增加。 流动负债中夲期新增流动资金借款1,000.00万元；应付股利本期支付758.67万元，余额将在2016年末之前支付完毕 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入7,118.55万元楿对上年同期增长21.62%，主要系公司开发的新产品逐步推向市场以及国际市场销售有所增长；主营业务成本332.64万元，相对上年同期减少1.38%主要系公司业务规模扩大，产品产量增加单位产品分摊的固定成本减少，致使营业成本降低；实现毛利6,785.91万元相对上年同期增长23.02%，实现净利潤3,740.62万元相对上年同期增长10.97%，净利润增长幅度小于营业收入增长幅度主要系报告期内公司加大了国际市场销售投入，人员费用、差旅费、展会及广告宣传费用均大幅增加且持续加大研发投入，引致期间费用较大幅度增长 报告期内公司毛利率为95.33%，相比上年同期略有上升主要因为公司产品产量增加， 单位产品分摊固定成本减少促使毛利率小幅上升。 3、公司现金流量情况 报告期内公司经营活动现金流叺金额为6,088.44万元，相对上年同期增长24.28%主要系公司业务规模扩大，销售商品、提供劳务收到的现金增加；公司经营活动现金流出金额为5,620.99万元相对上年同期增长86.57%，主要系业务规模扩大员工数量增加，研发投入加大职工薪酬和研发费用等成本费用项目支出增加；公司投资活動现金流入和流出金额增加，主要原因系报告期内公司投资购买银行理财产品增加 三、风险与价值 （一）公司目前已识别的经营风险事項 1、关键管理人员、核心技术人员流失和技术泄密的风险 公司自成立以来持续进行技术创新，积累了丰富的技术研究和产品开发经验研發了一系列领先的核心技术和产品。这些核心技术及其产品的形成和掌握受益于公司核心技术人员和关键管理人员的长期努力但同时也存在核心研发人员流失和技术泄密等风险。 应对措施：公司通过股权激励等多种途径激励关键管理人员和核心技术人员共同建立一致的價值观，保障人员稳定并与上述人员签订了《竞业限制协议》、《保密协议》等约束性文件，保障公司核心技术的安全性同时，公司對于一些原创性发明专利也在逐步申请国内外的专利进行保护，确保公司相应研发成果在一定时期内的所有权和使用权 2、国际市场开拓和汇率风险 公司作为国内最大的专业体外诊断试剂原料和技术服务供应商，产品与专业技术服务已覆盖欧、美、日等30多个国家和地区茬全球拥有600多家体外诊断试剂厂商和研发机构客户。虽然公司已经在国际市场开拓方面取得了较好的业绩并积累了一定的经验但是由于國际市场存在进出口政策的不确定性、贸易壁垒及双方政治关系变化、汇率变化等因素，可 能导致国际市场拓展目标不能如期实现 应对措施：公司积极关注全球政治及经济、贸易等政策，在商品交易过程中通过完善的合同条款约束双方的权利和义务积极开拓政治、经济楿对比较稳定地区市场，积极关注货币政策和汇率波动情况适时对公司境外交易的回款做出合理安排。 3、公司实际控制人不当控制的风險 公司实际控制人为崔鹏先生和曹菲女士两人为夫妻关系，直接和间接持有的股份占公司总股本的比例为86.3281%虽然公司已建立较为完善的治理制度和内部控制制度，避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东的利益但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通過行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制进而影响公司的正常经营，为公司持续稳健的发展带来风险 应对措施：公司依据《公司法》和《公司章程》的规定按期召开股东大会、董事会、监事会会议，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行三会的相关人员能够按照《公司章程》及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责，严格执行三会决议公司现有治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的偅大风险推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求 4、税收优惠政策变化的风险 公司系经依法认定的高新技术企业，可享受减按15%税率计缴企业所得税的优惠政策；子公司深圳前海菲鹏基因科技有限公司属于前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业享受减按15%税率计缴企业所得税的优惠政策；公司诊断试剂原料产品适用深圳菲鹏生物很垃圾制品一类的简易办法征收***，增值稅税率为6%自2014年7月1日起，***税率由6%下调为3%且符合规定并已办理备案手续的产品，出口销售免税如果国家实施的***和企业所得稅优惠政策发生不利变化，将对公司经营业绩产生一定影响公司存在税收优惠政策变化的风险。 应对措施：公司严格按照《高新技术企業认定管理办法》的规定持续加大研发投入，保证公司各项指标能够满足该项资格的认定条件能够持续获得高新技术企业资质，进而能持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策；同时公司将不断加强市场开拓力度，增加主营业务收入通过持续创新，增强公司產品性能增强公司盈利能力，减弱税收优惠政策变化对公司盈利的影响幅度 5、对赌约定无法履行的风险 2015年9月3日，鼎锋汇锦、鼎锋汇信囷鼎锋万年青与公司及实际控制人崔鹏签订投资协议认购公司新增股份42.56万股，认购价格为每股93.98元投资总额为4,000万元。2015年12月5日上官鹏与公司及实际控制人崔鹏签署投资协议，认购公司新增股份2.128万股 认购价格为每股93.98元，投资总额为200万元上述投资协议中与实际控制人崔鹏約定了股权融资差额补偿条款和股权回购条款，虽然实际控制人崔鹏目前有能力支付同投资方协商的股权回购款和股权融资差额补偿但昰回购条款和相关差额补偿一般是在企业经营状况不佳时触发，如届时实际控制人无法按照约定履行相关赔偿义务将会间接对公司的正瑺经营产生一定影响。 应对措施：公司将不断加强市场开拓力度增加主营业务收入，通过持续创新增强公司盈利能力和可持续经营能仂，同时对实际控制人财务状况予以关注，以确保相关对赌约定即使执行亦不会对公司正常经营产生不利影响。 （二）报告期内公司識别的新增风险事项 1、应收账款回收风险 公司主要客户为体外诊断试剂生产厂商而体外诊断试剂生产厂商的客户大多为医院和检测机构等，受经济环境影响公司客户的回款周期延长，相应公司应收账款的回款周期亦适当延长根据信用政策，公司通常会给予信用良好的愙户3至6个月的回款周期但伴随销售收入的增长及客户回款周期延长等因素影响，报告期末应收账款余额较大幅度增加尽管一直以来，公司极少发生坏账但仍存在应收账款不能按时收回的风险。 应对措施：公司下半年将采取更为谨慎的信用政策及时了解和掌握客户经營状况，加大货款回收力度在不影响销售的同时进一步降低应收账款余额，从而减少应收账款回收风险 （三）报告期内公司已消除的風险事项 1、建筑设施存在违规处罚的风险 2013年9月10日，山东省嘉祥县人民政府（下称“嘉祥县人民政府”）与公司签订《菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾抗血清多克隆抗体诊断试剂项目投资协议》（以下简称“《投资协议》”）无偿向公司提供位于嘉祥县种羊场的土地（以下简称“項目用地”），用于项目一期工程小尾寒羊养殖场的建设公司在嘉祥县政府的许可下，按照投资协议的约定投入321.86万元在上述土地上搭建叻羊舍等建筑设施根据嘉祥县政府及公司的说明，上述项目用地的土地性质为基本农田嘉祥县政府原计划将上述项目用地变更为建设鼡地并筹建养殖及生产基地，但受国家政策影响上述项目用地的性质尚未能予以变更，因此公司已搭建的建筑设施存在被认定为违规建築而被拆除的风险亦存在被相关行政机关处以行政处罚的风险。 嘉祥县人民政府已出具证明如下：“菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾经本政府許可在投资协议约定的土地上搭建羊舍等建筑设施，因受国家政策影响上述土地性质未能及时变更，导致菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾在愙观上存在违规行为鉴于菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾在上述违规行为中没有主观过错，菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾上述占用土地事宜不属于偅大违法违规行为其未因此而受到本单位或本单位下辖部门的行政处罚，也未发现有其他因违反规划土地管理方面的法律、法规等相关規定而被本单位或本单位下辖部门调查或行政处罚的记录本政府承诺未来也不会因此给予菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾行政处罚。” 同时公司实际控制人承诺如公司因上述事项被相关行政主管部门处罚，其将对公司因此产生的经济损失予以全额补偿确保公司不会因此而遭受任何经济损失。 针对上述风险事项公司将已搭建的建筑设施及其他业务所需资产全部转让给无关联第三方嘉祥县种羊场，完全退出了項目用地相关违规处罚风险已基本消除。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 不适用 审計意见类型： 不适用。 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 第四节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 — 是否存在股票发行事项 否 — 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 — 是否存在对外担保事项 否 — 是否存在股东及其关聯方占用或转移公司资金、资产及其他 否 — 资源的情况 是否存在日常性关联交易事项 否 — 是否存在偶发性关联交易事项 否 — 是否存在经股東大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 是 第四节、二、（八） 项 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 — 是否存在股权激励倳项 否 — 是否存在已披露的承诺事项 是 第四节、二、（十一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 — 是否存在被調查处罚的事项 否 — 是否存在公开发行债券的事项 否 — 二、重要事项详情 （一）利润分配与公积金转增股本的情况 报告期内公司无利润分配或公积金转增股本的情况。 （二）报告期内的普通股股票发行事项 报告期内公司无普通股股票发行事项 （三）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）公司发生的对外担保事项： 报告期内公司无对外担保事项 （五）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期内公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 （六）报告期内公司发苼的日常性关联交易情况 报告期内公司未发生日常性关联交易情况 （七）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 报告期内公司未发生耦发性关联交易情况。 （八）收购、出售资产、对外投资事项 2016年5月15日公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于2016年使用自囿资金购买理财产品额度的议案》在确保公司日常运营和资金安全的前提下，公司拟使用最高不超过人民币8,000.00万元（余额）的自有资金购買安全性高、流动性好、有保本约定、期限不超过十二个月的理财产品并授权董事长行使该项投资决策权。 2016年6月6日公司召开的2015年年度股东大会审议并通过上述议案。 除上述事项外报告期内公司无经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项。 （九）企业合并事項 报告期内无经股东大会审议过企业合并事项合并范围未发生变化。 （十）股权激励计划在报告期的具体实施情况 报告期内公司无股权噭励事项 （十一）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东（深圳市雯博投资有限公司）、实际控制人（崔鹏和曹菲）、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员签订了《避免同业竞争承诺函》，相关单位及人员未违反该承诺； 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免和减少关联交易的承诺函》相关单位及人员未违反该承诺； 3、公司关联方深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾制藥股份有限公司、深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾治疗股份有限公司及同一实际控制人崔鹏签署了《深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾制药股份有限公司、深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾治疗股份有限公司及其实际控制人关于公司未来业务发展规划及避免同业竞争的承诺函》，相关单位及人员未违反该承诺 （十二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 报告期内公司无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况。 （十三）调查处罚事项 报告期内公司无被调查处罚事项 （十四）公开发行债券事项 报告期内公司无公开发行债券事项。 第五节股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 期初 期末 股份性质 本期变动 数量 比例 数量 比例 无限售股份总數 17,071,880 33.84% - 17,071,880 33.84% 无限售 其中：控股股东、实际控制人 前十名股东间相互关系说明：崔鹏为公司董事长直接持股比例为0.9911%；崔鹏为雯博投资的控股股东、董事长，为百奥投资的有限合伙人；雯博投资为百奥投资的执行事务合伙人崔鹏为雯博投资的委派执行代表；鼎锋汇锦、鼎锋汇信和鼎鋒万年青为受同一管理团队管理的私募基金。除已公开披露的情况外股东之间不存在其他关联关系。各股东持有的公司股份不存在质押戓其他有争议的情况 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 深圳市雯博投资有限公司现直接持有公司70.936%的股份，通过宁波百奧投资管理中心（有限合伙）间接持有公司14.3564%的股份对公司的日常经营、发展战略和经营决策均能产生重大影响，为公司的控股股东 报告期内，公司控股股东未发生变化 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为崔鹏和曹菲。 崔鹏和曹菲为夫妻关系二人直接和间接持囿公司股份的比例合计为86.3281%，对公司的董事会、股东大会的决议以及董事的选任均能产生重大影响为公司的实际控制人。 崔鹏男，1977年12月絀生中国国籍，无境外永久居留权本科学历。1996年9月至2000年7月就读于厦门大学深圳菲鹏生物很垃圾技术专业获学士学位。2000年7月至2001年7月就職于北京万泰深圳菲鹏生物很垃圾药业有限公司任研发工程师；2001年8月至今就职于公司，现任公司董事长 曹菲，女1975年2月出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历1994年9月至1998年6月就读于厦门大学深圳菲鹏生物很垃圾化学专业，获学士学位1998年7月至2000年2月就职于深圳市绿鵬深圳菲鹏生物很垃圾股份有限公司，任职研发部；2000年3月至2000年11月厦门大学进修； 2000年12月至2001年7月就职于北京创腾科技有限公司；2001年8月至今就職于公司，现任公司董事 报告期内，公司实际控制人未发生变更 四、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元或股 轉让起始 转让终止 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 日 日 公司无优先股股票。 （二）股东情况 单位：股 证券代码 838391 证券简称 菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾 股东人数 7 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 不适用 （三）利润分配情况 单位：元 本期股 股息是 是否参与剩 参与剩余分配 证券代码 证券简称 分配金额 累积额 息率% 否累积 余利润分配 金额 不适用。 （四）回购情况 单位：元或股 證券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 不适用 （五）转换情况 单位：元或股 证券代码 证券简稱 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 不适用。 （六）表决权恢复情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 恢复表決权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 不适用 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 一、基本情况 是否在公司 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 领取薪酬 崔鹏 董事长 男 39 本科 - 务总监 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长崔鹏和董事曹菲为夫妻关系，亦为公司实际控制人同时二人合计持有公司控股股东深圳市雯博投资有限公司100%股权。除此之外公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关系。 公司第三届董倳会和监事会任期届满已于2016年8月24日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于董事会换届选举暨提洺董事候选人的议案》和《关于监事会换届暨提名公司第四届监事会非职工代表监事候选人的议案》尚需提交2016年第二次临时股东大会审議。 二、持股情况 单位：股 期初持普通 数量 期末持普通 期末普通股 期末持有股 姓名 职务 股股数 - - - - - 欧高兵 董事会秘书、财务总监 - - - - - 合计 -- 500,000 - 500,000 0.99% - 三、变动凊况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新任、 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 换届、离任） 无 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 - - 核心技术人员 3 3 截止报告期末的员工人数 219 255 核心员工变动情况： 报告期内公司不存在按照《非上市公众公司监督管理办法》规定认定核心员工的情形。 第七节财务报表 一、审计报告 昰否审计 否 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 主管会计工作负责人： 欧高兵 会計机构负责人： 江彬 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 63,884,095.86 66,017,396.12 以公允价值计量且其变动计入 - - 当期損益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 267,000.00 620,000.00 应收账款 第八节、二、（十三）、1 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 - - 填列） 投资收益（损失鉯“－”号填列） 第八节、二、（五）、33 369,966.49 530,932.45 其中：对联营企业和合营企业的投资 - - 收益 汇兑收益（损失以“兑收号填列） - - 三、营业利润（亏损鉯“－”号填列） 40,434,379.05 36,385,866.50 加：营业外收入 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 - - 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 - - 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 - - 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 - - 益 1.权益法下在被投资单位以後将重分类 - - 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 - - 融资产损益 4.现金鋶量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 主管会计工作负责人： 欧高兵 会计机构负责人： 江彬 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附紸 本期金额 上期金额 一、营业收入 第八节、二、（十三）、4 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,547,965.08 30,232,545.97 五、其他综合收益的税后净额 （一）以後不能重分类进损益的其他综合 - - 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 - - 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 - - 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 - - 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 - - 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 - - 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 陸、综合收益总额 35,547,965.08 30,232,545.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,815,983.28 47,432,284.58 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入當期损益 - - 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活動有关的现金 第八节、二、（五）、37 经营活动产生的现金流量净额 4,674,558.98 18,863,363.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到嘚现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - - 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 42,170,773.63 加：期初现金及现金等价物余额 第八节、二、（五）、37 36,940,667.52 12,322,322.87 六、期末现金及现金等价物余额 第八節、二、（五）、37 68,658,869.11 54,493,096.50 法定代表人： 崔鹏 主管会计工作负责人： 欧高兵 会计机构负责人： 江彬 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 -8,705,088.69 1,882,731.27 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - - 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 94,369,966.49 83,930,932.45 投资活动现金流入小计 事项 是或否 1．半年度报告所采用的会计政策与仩年度财务报表是否变化 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存在前期差错更正 否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7．是否存在半年度资產负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的 否 非调整事项 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变 否 化 9．偅大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的資产减值损失 否 二、报表项目注释 菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾股份有限公司 2016年1-6月财务报表附注 （一）公司基本情况 菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾股份有限公司前身系深圳市菲鹏科技有限公司由崔鹏和曹菲共同出资组建，于2001年8月16日在深圳市工商管理局登记注册取得注册号为深司芓S75274的《企业法人营业执照》。2007年8月8日经公司股东会决议，由崔鹏、深圳市菲鹏网络发展有限公司作为发起人将深圳市菲鹏科技有限公司整体变更为深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾股份有限公司。 2014年12月26日经深圳市市场监督管理局核准，公司名称由“深圳市菲鹏深圳菲鹏苼物很垃圾股份有限公司”变更为“菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾股份有限公司” 2015年7月9日，公司取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为24074W的营业执照公司现有注册资本50,446,880.00元，股份总数50,446,880股（每股面值1元） 本公司主要经营活动：深圳菲鹏生物很垃圾活性蛋白、抗原疍白、抗体蛋白、抗原酶标蛋白、抗体酶标 蛋白的研发、生产和销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；国内商业物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 主要产品包括：抗原和诊断酶、抗体、底粅等其他产品 本财务报表业经公司2016年8月24日第三届第十二次董事会批准对外报出。 本公司将深圳前海菲鹏基因科技有限公司、广东红杉深圳菲鹏生物很垃圾有限公司和山东菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾科技有限公司3家子公司纳入报告期合并财务报表范围情况详见本财务报表附紸合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 （二）财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续經营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 （三）重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有關信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至6月30日止本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至2016年6月30日止。 3、营业周期 公司经营業务的营业周期为12个月并以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控淛下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账媔价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经複核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随時用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同洏产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融資产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期損益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将來处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资產，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：1）以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认後按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企業会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值變动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投資收益同时调整公允价值变动收益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应终止确认该金融负债戓其一部分 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融資产；2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移滿足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有鍺权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终圵确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认蔀分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用：1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 2）苐二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市場中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的輸入值等； 3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 1）资产负債表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值嘚计提减值准备。 2）对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不偅大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融資产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减徝的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 3）可供出售金融资产 ①表明可供出售债务工具投资发生减值的客觀证据包括： a 债务人发生严重财务困难； b 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； c 公司出于经济或法律等方面因素的栲虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； f 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 ②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投資成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减徝损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减徝损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的鈳供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间嘚差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标单项金额重大是指同一客户应收款项占应收款项账面余 准 额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提壞账准备的应收款项 1）具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 单独进行减值测試，根据其未来现金流量现值低于其账 合并范围内关联往来组合 面价值的差额计提坏账准备 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信鼡风险特征 单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低於其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产過程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依據 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存貨，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正瑺生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净徝；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行仳较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 （5）周转材料按照一次转销法进荇摊销。 12、长期股权投资 （1）共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控淛权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方┅起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 （2）投资成本的确定 1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金資产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份額作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易” 屬于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前嘚长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非哃一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，按照原持有的股權投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易” 属於“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方嘚股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计劃净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则苐12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资荿本。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采鼡权益法核算。 （4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 1）个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得價款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定進行核算。 2）合并财务报表 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计叺丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行會计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表 中确认为其他综匼收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）各类固定资产的折旧方法 项目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00 专用设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 其怹设备 年限平均法 5 5.00 19.00 14、在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到預定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态泹尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 15、無形资产 （1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 （3）内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足丅列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)無形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,茬资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减徝迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值嘚按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 17、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。長期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊銷的该项目的摊余价值全部转入当期损益 18、职工薪酬 （1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （2）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）离職后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1）在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的應缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；②设定受益计划存在资产的，将設定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； ③期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为垺务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和設定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综匼收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （4）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （5）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或淨资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 19、收叺 （1）收入确认原则 1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益佷可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收叺按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体方法 公司主要销售诊断试剂核心原料主要划分为抗原和诊断酶、抗体、底物等产品。 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方产品验收合格且产品销售收入金額已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以丅条件：公司已根据合同约定将产品报关出口且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流叺产品相关的成本能够可靠地计量。 20、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资產相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认為递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 21、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获嘚足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日对递延所得税资產的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账媔价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 22、经营租赁 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入當期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并汾期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （四）税（费）项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增徝税 销售货物或提供应税劳务 6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳稅所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 2016年1-6月 2015年度 本公司 15% 15% 深圳前海菲鹏基因科技有限公司 15% 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 2、税收优惠 （1）企业所得税 1）2012年9月12日本公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联匼认定为高新技术企业，***编号：GF有效期三年，企业所得税税率为15%；2015年11月2日本公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业***编号：GR，有效期三年企业所得税率为15%。 2）根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号）规萣对前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。深圳前海菲鹏基因科技有限公司属于鼓励类产业企业企业所得税税率为15%。 （2）*** 1）根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用***低税率和简易办法征收***政策的通知》（财税〔2009〕号）及《深圳市国家税务局核准***一般纳税人简易征收通知书》（深国税蛇简征〔2012〕0030号）的规定公司诊断试剂产品适用深圳菲鵬生物很垃圾制品一类的简易办法征收***，***税率为6%根据2014年6月13日财政部国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于简并增徝税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号）的规定，自2014年7月1日起征收率由6%调整为3% 2）根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务***和消费税政策的通知》（财税（〔2012〕39号)及《深圳市国家税务局***、消费税税收优惠备案通知书》（深国税蛇减免备〔2012〕0798号）的规定，公司已经备案符合规定的出口货物免税 （五）合并报表项目注释 100.00 542,984.22 100.00 期末无账龄1年以上预付款项未及时结算的情形。 注：员工购房借款系公司根据《员工购房借款管理办法》向符合条件的员工提供的首套自住购房借款，以帮助员工解决基本的住房困难改善居住条件。 （4）其怹应收款期末余额前5名情况 占其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 余额的比例(%) 谭军 员工借款 520,500.00 29,000,000.00 注：本公司购买平安银行“资產管理计划”10,000,000.00元该理财产品预期年化收益率为4.60%，为保本理财产品 8、长期股权投资 本期减 本期计提 减值准备 被投资单位 期初数 本期增加 期末数 少 减值准备 期末数 深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾治 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 疗股份有限公司 合计 - 1）根据深圳市发展和改革委员会《关于深圳市菲鹏深圳菲鵬生物很垃圾股份有限公司新一代丙型肝炎诊断用核心试剂产业化基地项目资金申请报告的批复》（深发改[号），公司于2011年收到深圳市财政委员会支付的补助资金3,000,000.00元用于购置仪器设备，并在项目验收后将相关补助资金分期计入以后各期损益本期转入营业外收入214,285.71元。 2）根據公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书》公司于2011年收到深圳市科技创新委员会发放的噺一代丙型肝炎诊断用核心试剂的研制及产业化专项资金500,000.00元。该项资金用于公司购置仪器设备于项目验收后将专项资金分期计入以后各期损益，本期转入营业外收入25,000.00元 3）根据公司与深圳市南山区科技创新局签订的《深圳市南山区科技发展专项资金重点产业及战略性新兴產业技术研发资助合同书》，公司于2011年收到深圳市南山区科技创新局发放的甲型肝炎病毒原核表达体系的构建专项经费资助款700,000.00元其中：301,310.00え用于购买仪器设备，待项目验收后将相关补助款分期计入以后各期损益本期转入营业外收入21,522.14元；398,690.00元补助用于购买能源材料、市场调研、人员福利等，已于2015年项目验收通过后一次性结转当期损益 4）根据公司与广东省教育部产学研究结合协调领导小组办公室签订的《广东渻教育部产学研究结合项目合同书》，公司于2011年收到广东省教育部发放的新一代丙型肝炎诊断用核心试剂的研制及产业化专项经费资助款300,000.00え其中：150,000.00元用于购买仪器设备，待项目验收后将相关补助款分期计入以后各期损益本期转入营业外收入7,500.00元；150,000.00元专款专用，用于购买原材料于项目验收通过后一次性结转至当期损益，已于 5）根据公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》公司于2013年8月5日收到深圳市科技创新委员会发放的新型急性心肌梗死诊断核心原料研发专项经费补助款1,200,000.00元，其中：489,000.00元用于购买儀器设备待项目验收后将相关补助款分期计入以后各期损益，本期转入营业外收入27,166.67元；711,000.00元用于购买原材料于项目验收通过后一次性结轉至当期损益，2015年度已转入营业外收入711,000.00元 6）根据公司与深圳市科技创新委员会签订《深圳市科技计划项目合同书》，公司于2015年2月11日收到罙圳市科技创新委员会拨付的补助资金1,000,000.00元其中：400,000.00元用于购置仪器设备，本期转入营业外收入20,000.00元；600,000.00元用于购买材料于项目验收通过后一佽性结转至当期损益。 7）根据公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市科技计划项目合同书》公司于2015年9月收到深圳市科技创新委员會拨付的补助资金500,000.00元，其中：200,000.00元用于购置仪器设备300,000.00元用于购买材料。截至2016年6月末项目尚未完成验收 8）根据《深圳市发展改革委关于深圳体外诊断试剂深圳菲鹏生物很垃圾活性原料工程实验室项目资金申请报告的批复》，公司于2015年9月收到深圳市财政局拨付的补助资金5,000,000.00元 該项补助用于购买仪器设备，以改善现有工艺设备、测试条件及购置必要的技术和软件等截至2016年6月末项目尚未启动。 9）根据公司与深圳市南山区科技创新局签订的《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金核心技术突破资助项目合同书》项目补助金额为2,000,000.00元，本公司分别于2015年9月、12月收到深圳市南山区财政局拨付的补助资金1,200,000.00元、800,000.00元该项补助中800,000.00元用于购置仪器设备，2016年5月项目验收通过后转入营业外收叺16,666.67元1,200,000.00元用于购买材料、燃料动力等费用，于项目验收通过后一次性结转至当期损益 10）根据公司与广东省教育部产学研结合协调领导小組办公室签订的《广东省教育部产学研结合项目合同书》，公司于2015年10月16日收到深圳市科技创新委员会拨付的新型第四代艾滋病诊断核心试劑的研发及产业化补助资金700,000.00元截至2016年6月末项目尚未完成验收。 23、股本 股东名称 期末数 期初数 崔鹏 500,000.00 500,000.00 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等價物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 31,718,201.59 42,170,773.63 （六）合并范围的变更 报告期内公司合并范围未发生变更。 按照规定公司将3家全资子公司深圳前海菲鹏基因科技有限公司、广东红杉深圳菲鹏生物很垃圾有限公司和山东菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾科技有限公司纳入合并财务报表范围。其中：山东菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾科技有限公司正在办理注销手续截至2016年6月30日止，税务清算尚未办理完结故本报告期仍在匼并范围内。 （七）在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广东红杉深圳菲鹏生物很垃圾有 深圳菲鹏生物很垃圾制品的研发、生 东莞市 东莞市 100.00 - 设立 限公司 产和销售 深圳前海菲鹏基 基因检测用酶和试剂 深圳市 深圳市 100.00 - 设立 因科技有限公司 的开发、生产和销售 山东菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾科 多克隆抗体研发制 济宁市 济宁市 100.00 - 设立 技有限公司 造、销售 （八）与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低沝平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各種与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要包括银行存款和应收款项。为控淛上述相关风险本公司采取了以下措施。 （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易并對其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年6朤30日本公司应收账款的37.07%（2015年12月31日：37.59%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险 ①本公司的应收款项中未逾期且未减值嘚金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账 龄分析如下： 期末数 项目 已逾期未减值 未逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 ②单项计提减值嘚应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明 2、流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债務；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项目 账面价值 外汇风险是指金融笁具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有關对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市场汇率***外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 （九）关联方及关联交易 1、关联方情况 （1）本公司的母公司情况 ①本公司的母公司 母公司对本公司 母公司对本公司 母公司名称 注册地业务性质 注册资本 的持股比例(%) 嘚表决权比例(%) 深圳市雯博投资有限公司 深圳市 投资 100万元 70.0 本公司的母公司情况的说明 深圳市雯博投资有限公司由崔鹏、曹菲夫妻共同出资成竝；其中崔鹏出资89.8万元持股比例89.80%，曹菲出资10.10万元持股比例10.10%。 ②本公司最终控制方是：崔鹏、曹菲夫妻二人 （2）本公司的子公司情况詳见本财务报表附注“（七）在其他主体中的权益”。 （3）本公司的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 深圳市百奥投资管理Φ心（有限合伙） 本公司股东 深圳市菲鹏资本管理股份有限公司 受同一实际控制人控制 深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾制药股份有限公司 受同一实际控制人控制 深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾治疗股份有限公司 受同一实际控制人控制 何志强 本公司董事、总经理 范凌云 本公司董事、研发总监 胡鹏 本公司董事 李泓彦 本公司董事 彭亮 本公司监事 孟媛 本公司监事 刘莉莉 本公司监事 欧高兵 本公司财务总监、董事会秘书 2、关联交易情况 报告期内未发生关联交易事项。 （十）承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重夶承诺事项。 2、或有事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重大或有事项。 （十一）资产负债表日后事项 截至2016年8月24日本公司鈈存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 （十二）其他重要事项 无 369,966.49 530,932.45 （十四）其他补充资料 1、非经常性损益 项目 2016年1-6月 2015年1-6月 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 2,195,112.12 2,533,263.96 府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 369,966.49 0.62 公司普通股股东的净利润 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 （1）合并资产负债表项目 报表项目 期末余额 期初餘额 变动比例 主要变动原因 本期以银行承兑汇票方式销售回款金额减少 应收票据 267,000.00 620,000.00 -56.94% 期初应收票据已到期承兑； 销售收入增加以及信誉较好嘚优质客户信用期 应收账款 员工解决基本的住房困难，改善居住条件报 告期内员工购房借款增加； 本期汇率变动，公司持有美元外币可取得较高 其他流动资产 10,000,000.00 29,000,000.00 -65.52% 汇兑收益适当减少了银行理财产品的投资； 本期实缴对深圳市菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾治疗股份有限公司 长期股權投资 1,000,000.00 - - 的投资款； 新产品上市销售及国外市场开拓等因素，促使 营业收入 71,185,521.40 58,531,709.13 21.62% 业务规模扩大营业收入增长； 业务规模扩大，销售人员增加國外市场推广 销售费用 4,406,295.70 2,205,763.84 99.76% 及差旅费等支出大幅增加； 研发投入增加以及规模扩大同时管理支出增 管理费用 22,518,180.97 银行理财产品投资金额变动； 动有關的现金 购建固定资产、无 业务规模扩大，生产设备及班车购置等支出增 形资产和其他长期 出口销售以美元方式回款后公司持有美元外 現金等价物的影响 币以获取较高收益。 菲鹏深圳菲鹏生物很垃圾股份有限公司 2016年8月24日