导读：国库直接支付款项退回怎麼处理国库的直接支付款项是很多财务人员都比较关心的话题，但是当他们遇到款项退回的情况该怎么处理呢小编搜集了一些相关的財务内容供各位参考阅读，希望能够给你们带来帮助
国库集中支付资金退回业务如何操作?
1、代理银行在收到原收款行退回的资金及相关單据时,应及时填写《国库集中支付资金退回清单》传递给国库支付中心,同时在平台一体化系统中录入退款通知单.
2、国库支付中心收到代理銀行传递的纸质《国库集中支付资金退回清单》后,和平台一体化系统中的电子信息进行核对,核对无误后生成《财政直接支付凭证》(金额为負数),同时开具《财政直接支付汇总清算通知单》(金额为负数),经财政局国库科签章后传递到人民银行.
3、代理银行将资金退回国库单一账户,并提交《xx银行xx支付申请划款凭证》、《申请财政资金划款汇总清单》、《财政直接支付凭证》,进行资金清算.清算完成后,人民银行恢复预算单位直接支付用款额度,代理银行向预算单位开具《财政直接支付入账通知书》(金额为负数),预算单位据以入账,恢复原有额度,并向市国库支付中惢报送《财政直接支付日报表》.
国库直接支付款项退回怎么处理?
贷:财政应补助所属某县财政款项结转/财政应补助所属某县财政款项结余/存貨等
借:零余额账户用款额度
贷:财政应补助所属某县财政款项转/财政应补助所属某县财政款项结余/存货等
借:零余额账户用款额度
以上是小编整理的关于国库直接支付款项退回怎么处理的全部内容,大家看完后都明白了吗?更多精彩的财务知识尽在会计学堂,想要进一步咨询的话就快來关注吧!
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