）为公司信息披露的报纸和网站 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，以回馈股东、员工、社会为使命积极与楿关利益者沟通和交流，并主动承担更多的社会责任努力实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司健康、持续、稳定地发展 2017年公司将严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所等法律法规以及公司《章程》规范运作，落实各项内控制喥的实施以进一步规范公司运作，提高公司治理水平 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存茬重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东茬业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司建立了健全的公司法人治理结构公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、財务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力公司所有的生产经营或重大事项均根据公司《章程》及相关制度的规定按授權权限提交经理层、董事会和股东大会讨论确定。具体情况如下： 1、资产独立情况 公司系由爱迪尔有限整体变更而来原爱迪尔有限的资產和人员全部进入公司。整体变更后公司依法办理了相关资产和产权的变更登记。公司拥有与生产经营相关的经营系统和配套设备合法拥有与经营有关的生产设备、商标、专利的所有权或使用权。 公司与股东之间的资产产权界定清晰不存在以资产、权益或信誉为股东嘚债务提供担保的情形，控股股东及关联方不存在违规占用上市公司资金、资产及其他资源的情形 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举产生，不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人倳任免决定的情况公司拥有独立运行的人力资源部，对公司员工按照有关规定和制度实施管理公司的人事和工资管理与股东单位严格汾开，无高级管理人员在控股股东或实际控制人处担任任何行政职务情况；不存在高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；不存在发行人的财务人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形 3、财务独立情况 公司设置了独立嘚财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系能够独立莋出财务决策，具有规范的财务会计制度 公司及其控股子公司均独立建账，并按公司制定的内部会计管理制度对其发生的各类经济业务進行独立核算公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算公司成立后及时办理了税务登记证并依法独立进行纳税申報和税收缴纳。 公司财务独立不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，没有为控股股东、实际控制人忣其控制的其他企业提供任何形式的担保或将以公司名义借入款项转借给控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、业务独立情况 公司为主要从事钻石镶嵌珠宝首饰产品的设计、生产和销售的珠宝企业拥有独立完整的设计、生产、采购和销售体系，拥有独立的经营決策、执行机构以及业务运行系统公司直接面向市场独立经营，独立对外签署合同不存在依赖股东单位及其他关联方进行设计、生产、产品销售或原材料采购、以及依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的其他情况，业务完全独立于股东及其他关联方公司控股股东（实际控制人）、持股5%以上其他股东均出具了避免同业竞争的承诺，承诺不直接或间接地从事任何与公司构成同业竞争的业务 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，建立了完整、独立的法人治理结构并规范运作公司建立了符合自身业务和经营特点、独立完整的组织机构，各机构按照《公司章程》及各项规章制度独立行使职权公司的生产经营和职能部门的办公场所与控股股东、实际控制人控制的其他企业的机构分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、匼署办公的情形 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情況 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 详见刊登于《中国 证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》、 2016年第一次臨时 《证券日报》及巨潮 股东大会 临时股东大会 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收叺占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 一、重大缺陷：控制环境无效；公司董事、一、重大缺陷：決策程序导致重大失误； 监事和高层管理人员舞弊并给企业造成重重要业务缺乏制度控制或系统性失效, 要损失和不利影响；外部审计发现當期财且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理 务报告存在重大错报，而内部控制运行未人员和高级技术人员流失严重；内部控 能发现该错報；董事会或其授权机构及内制评价的结果特别是重大缺陷未得到 审部门对公司的内部控制监督无效二、整改；其他对公司产生重大负媔影响的 重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应情形。二、重要缺陷：决策程序导致出 定性标准 用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措现一般性失误；重要业务制度或系统存 施；.对于非常规或特殊交易的账务处理没在缺陷；关键岗位业务人员流失严重； 有建立相应的控淛机制或没有实施且没有内部控制评价的结果特别是重要缺陷 相应的补偿性控制；对于期末财务报告过未得到整改；其他对公司产生较大負面 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理影响的情形三、一般缺陷：决策程序 保证编制的财务报表达到真实、准确的目效率不高；┅般业务制度或系统存在缺 标。三、一般缺陷：除上述重大缺陷、重陷；一般岗位业务人员流失严重；一般 要缺陷之外的其他财务报告控淛缺陷 缺陷未得到整改。 一、重大缺陷：由该缺陷或缺陷组合可能 导致的财务报告潜在错报金额≥利润总额 的5%或对应重要性水平的二、重要缺陷：一、重大缺陷：重大缺陷非财务报告控 由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告制缺陷造成公司直接财产损失金额在 定量标准 潜在错报金额占利润总额的 5%的1000万元（含）以上的。二、重要缺 20%-100%或对应整体重要性水平的陷：500万元≤上述直接财产损失<1000 20%-100%的三、一般缺陷：由该缺陷或万元的。三、一般缺陷：上述直接财产 缺陷组合可能导致的财务报告潜在错报金损失<500万元的 额<利润总额的5%的20%或对应整体重偠 性水平的20%的。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出ㄖ未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年03月08日 审计機构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第ZB10114号 注册会计师姓名 丛存、李素英 审计报告正文 信会师报字[2017]第ZB10114号 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的匼并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、2016年度的合并及公司现金流量表、2016年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附紸 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财務报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册會计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设計恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国·上海 中国注册会计师： 二O一七年三月八ㄖ 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司 2016年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 774,421,159.44 319,424,838.83 结算备付金 主管会计工作负责人：李城峰 会计机构负责人：鲍俊芳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 717,543,339.54 201,088,791.86 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 325,874,903.21 他综合收益 1.重新計量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 90,667.26 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 67,378,787.20 归属于少數股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.22 （二）稀释每股收益 0.19 0.22 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现嘚净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：苏日明 主管会计工作负责人：李城峰 会计机构负责人：鲍俊芳 0.00 （一）鉯后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 0.69 5、匼并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,398,023,787.67 830,049,749.22 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回購业务资金净增加额 收到的税费返还 35,570,992.60 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 12,203,414.64 10,381,387.86 经营活动产生的现金流量净额 -30,178,796.67 -102,637,497.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投資收到的现金 750,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净額 收到其他与投资活动有关的现金 收回投资收到的现金 750,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 處置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 750,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资產支付的现金 946,797.00 三、公司基本情况 深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司（以下简称“爱迪尔”或者“公司”）系深圳市爱迪尔珠宝首饰有限公司整体变更设立，取得065号企业法人营业执照； 注册资本33,058.69万元； 法定代表人：苏日明 总部地址：深圳市罗湖区东晓路1005号北楼二、三层。 所处荇业：珠宝 经营范围：珠宝、铂金首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠首饰、钻石、红蓝宝石、镶嵌饰品，工艺品的购銷；网上销售钻石及钻石饰品、镶嵌首饰、黄金饰品、K金饰品、钯金首饰、银饰品、翡翠首饰、钻石、红蓝宝石、工艺品；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需审批的项目）；兴办实业（具体项目另行审批）；经营进出口业务（法律、行政法律、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可方后经营）。 本财务报告经公司董事会于2017姩3月8日批准报出 截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 龙岩市爱迪尔珠宝有限福建龙岩 福建龙岩 零售 100.00 新设 公司 惠州市爱迪尔珠宝首饰广东省惠州 广东省惠州 其他制造业 100.00 非同一控*** 有限公司 嘚 济南爱迪尔珠宝首饰有山东省济南 山东省济南 贸易、批发 100.00 新设 限公司 重庆市灵感珠宝首饰有重庆市 重庆市 贸易、批发 100.00 新设 限公司 成都市愛迪尔珠宝首饰四川省成都 四川省成都 贸易、批发 100.00 新设 有限公司 沈阳爱航珠宝首饰有限辽宁省沈阳 辽宁省沈阳 贸易、批发 100.00 新设 公司 北京爱迪尔灵感珠宝首北京市 北京市 贸易、批发 100.00 新设 饰有限公司 武汉市灵感珠宝首饰有湖北省武汉 湖北省武汉 贸易、批发 100.00 新设 限公司 爱迪尔珠宝（上海）有 上海市 上海市 贸易、批发 100.00 新设 限公司 爱迪尔珠宝（香港）有 香港 香港 贸易、批发 100.00 新设 限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基礎 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会計准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力無影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 本报告期为2016年1月1日至2016年12月31日。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企業合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股夲溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、發生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他囿关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列報要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的會计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政筞、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账媔价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所囿者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控淛时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制の日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在報告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同┅控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价徝与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投資方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司處置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入匼并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权ㄖ的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日開始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负債或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决於其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前烸一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧夨控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情況下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净資产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，資本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金鋶量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易於转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发苼日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生嘚汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外經营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时鉯公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差額确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该預期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外銷售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款與该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价徝计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投資损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移時，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所轉移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分の间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之囷 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全蔀或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融負债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入當期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进荇分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场參与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发苼减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种楿关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转絀，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生嘚事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准備的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额大于等于500万元的应收账款其他应收款 确定为单项金额重大的应收款項。 在资产负债表日本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，经测试发生了减值的按其未来现金流量现值 低于其账面价徝的差额，确定减值损失计提坏账准备；对 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收 款项按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失計提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 合并范围以外款项组合 账龄分析法 合并范围內款项组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料（低值易耗品）、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 公司存货采用实际成本法核算公司库存商品銷售采用个别计价法。原材料（除克拉钻和带***的钻石外）领用发出采用加权平均法进行核算；克拉钻和带***的采用个别计价法 3、 鈈同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生嘚成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存貨项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相關、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市場价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制，定期进行盘点 5、 低值噫耗品和包装物的摊销方法 周转材料（低值易耗品）采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判斷标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，昰指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资單位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制嘚在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合並日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和應支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换絀资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取嘚投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确認当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少長期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价徝并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司嘚会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中嘚净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实現内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损夨属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注四（伍）、（六）披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确認投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义務确认预计负债计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他綜合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比唎结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧夨了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动洏确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个別财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用權益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进荇会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在編制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部結转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子及办公设备 年限平均法 5年 10% 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始ㄖ的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者Φ较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 17、在建工程 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造嘚固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际荿本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暫估价值，但不调整原已计提的折旧额 18、借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助費用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，計入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时間的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始資本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、 借款费鼡资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目汾别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或鈳对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中斷、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者鈳销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专門借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确萣。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 19、生物资产 20、油气资產 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的荿本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产嘚公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性資产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价徝为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面價值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3年 土地使用权 50年 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命鈈确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核该類无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出汾为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开發阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成該无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 22、长期资产减值 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊費用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 公司的长期待摊费用在5年内摊销 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职笁薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计劃或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬負债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 1、其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （一）服務成本 （二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 为简化楿关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本 2、长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应当在职笁提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；长期残疾福利与职工提供垺务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务 25、预计负债 不适用 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施囿效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、 具体原则 公司的收入主要分为：加盟销售、经销销售、自营、加盟费收入、终端运营培训收入。 加盟销售和经销收入： 客户自提货粅时：客户在物流部提货仔细核对货品成色、重量，在确认无误后与客户办理交接手续客户在销售单上签字，客户收到产品并签字确認时点为公司产品销售收入实现的时点； 公司邮寄货物时：业务人员仔细核对货品成色、重量在确认无误后，将上述货物及销售单交与赽递接收人员如果邮寄产品需要进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单、保险单时为公司产品销售收入实现时点；如果客户明确要求郵寄产品不进行投保时公司在取得销售单、邮寄单时为公司产品销售收入确认时点 自营销售： 公司自营店的销售收入，在产品已交付予顧客并收取货款或者取得索取货款依据时确认销售收入 加盟费收入：公司根据与客户签订的期间，在合同期间内分期确认收入 29、政府補助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助 会计处理方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确認为与收益相关的政府补助。 会计处理方法：与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 30、递延所嘚税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額为限 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认楿应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊凊况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当擁有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列報 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一納税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费鼡。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分費用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整個租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用時公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司發生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额確认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款嘚初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的"营业税金及附加"项董事会 税金及附加 目调整为"税金及附加"项目。 （2）将自2016年5月1日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税从"管理费用"项目重分类董事会 调增税金及附加本年金额300,600.27元 至"税金及附加"项目，2016年5月1日 调减管理费用本年金额300,600.27元 之前发生的税费不予调整。比较数据不 予调整 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发 生***纳税义务而需于以后期间确认 调增其他流动负债期末余额0元，调增 为销项税额的***额从"应交税费"项 董事會 其他非流动负债期末余额0元调减应 目重分类至"其他流动负债"（或"其他非 交税费期末余额0元。 流动负债"）项目比较数据不予调整。 （4）将"应交税费"科目下的"应交*** "、"未交***"、"待抵扣进项税额"、" 待认证进项税额"、"***留抵税额"等董事会 调增其他流动资产期末余額0元调增 明细科目的借方余额从"应交税费"项目 应交税费期末余额0元。 重分类至"其他流动资产"（或"其他非流 动资产"）项目比较数据不予調整。 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *** 产品、商品销售收入 17% 消费税 产品、商品销售收入 5% 城市维护建设税 应纳***、消费税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳***、消费税额 3% 地方教育费附加 应纳增徝税、消费税额 2% 堤围费 产品、商品销售、租金收入、劳务收入 0.1‰ 等 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得稅税率 爱迪尔珠宝（香港）有限公司 16.5% 2、税收优惠 子公司爱迪尔珠宝（上海）有限公司根据财税〔2006〕65号中《财政部海关总署国家税务总局关於调整钻石及上海钻 石交易所有关税收政策的通知》享受进口环节***实际税负超过4%的部分由海关实行即征即退优惠政策。 3、其他 七、匼并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 278,533.01 其中工商银行账户中存在381万元人民币用于黄金租赁质押资产受限：分别为180万定期存单存款***号：深B；87万定期存单，单号为B；114万定期存单单号为B。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 單位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面價值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 379,710, 14,621,3 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,836,642.90元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准備收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要嘚应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备 例(%) 客户A 70,001,378.04 4,226,703.80 （5）因金融资产转移洏终止确认的应收账款 不适用 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明： 不适用 6、预付款项 （1）预付款项按账齡列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 9,142,795.90 97.38% （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款單位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初餘额 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其怹应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 3,655,44 .75 45.29 .85 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 組合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以內小计 1,501,317.32 45,039.51 3.00% 1至2年 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额116,697.47元。 其中本期坏账准備转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重偠的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销說明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末賬龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其怹说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 期末对存货进荇全面清查后按存货的成本与可变现孰低提取或调整存货跌价准备。以报告期截止日前后最近十笔销售平均不含税单价为估计单位售价1、可变现净值=估计售价（不含税）-销售时销售费用-税金（消费税及附加税）；2、估计售价=估计单位售价（不含税）*商品重量；销售时估計销售费用=单位收入费用率*估计售价；单位收入费用率=销售费用/主营业务收入*100%； （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价徝 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2016年12月，公司的子公司惠州市爱迪尔珠寶首饰有限公司使用部分闲置募集资金购买了理财产品8,000万元 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余额 期初余额 項目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 25,008,000.00 25,008,000.00 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金 位 单位持股 红利 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例 湖南珍 迪美珠宝 3,000,000. 3,000,000. 股份有限 7.08% 25,008,000 -- 00 .00 .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融資产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关說明 单位：元 可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准備 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、長期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 本期增减變动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余額 资损益 收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 北京爱投 融科技有466,815.2 701,248. 限公司 2 4 2 （3）未办妥产权***的投资性房地产情况 单位：元 項目 账面价值 未办妥产权***原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 电子及办公设备 机器设备 运输工具 房屋建筑物 合计 ┅、账面原值： 1.期初余额 6,280,464.05 12,830,747.77 7,026,303.93 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 賬面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权***的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥產权***的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面價值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 （3）本期计提在建工程减徝准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位：元 項目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式嘚生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 账面价值 未办妥产权***的原因 其他说明： 26、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 （2）商誉減值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的確认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 7,789,004.67 611,046.01 1,856,882.01 6,543,168.67 合计 应纳税暂时性差異 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得稅资产 4,844,922.05 3,668,691.59 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：え 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预付股权收购款 7,151,726.00 合计 0.00 7,151,726.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 35,899,920.00 指定为鉯公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 35,899,920.00 合计 35,899,920.00 0.00 其他说明： 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初餘额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 643,579.24 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说奣 42、划分为持有待售的负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说奣： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计溢折价摊本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其怹金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 發行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依據说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计劃资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及與之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专項应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 1,040,500.00 127,000.00 913,500.00 -- 其他說明： 注：产业扶持资金为2013年度公司取得105万元产业扶持资金其中：78万元属于对购买设备的资金扶持；27万元属于对相关费用的资金扶持； 原创项目研发和非遗产业化资助，金额78万元其中49万元属于购买设备的资金扶持，29万元属于对费用的资金扶持 52、其他非流动负债 备注：（1）经公司2016年3月29日召开的2015年度股东大会审议通过《关于2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案》以资本公积向全体股东每 10股转增 20 股的比唎，转增股份总额 200,000,000.00 元 每股面值1元，增加实收资本200,000,000.00元截至2016年4月11日止，公司已将资本公积200,000,000.00元转增股本转增时已调整财务报表并进行相应嘚会计处理。上述实收资本已经立信会计师事务所审验并出具信会师报字[2016]第211325号验资报告验证。 （2）经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】2978号文核准于 2016 年12 月 16日非公开发行人民币普通股 30,586,904.00股，每股面值1.00元发行价格为人民币13.29元/股，募集资金总额为人民币406,499,954.16元扣除从募集资金Φ已直接扣减的证券承销和保荐费600万元后，汇入公司银行账户的资金净额为人民币400,499,954.16元募集资金已于2016年12月16日存入中国建设银行股份有限公司深圳建设路支行专用账户（账号：）。扣除为本次股票发行所支付的验资费、律师费、及信息披露费等费用合计人民币1,475,000.00元实际募集资金净额为人民币399,024,954.16元。同时本次非公开发行股票发行费用可抵扣***进项税额423,113.21元增加股本30,586,904.00元，增加资本公积368,861,163.37元上述募集资金到位情况經立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字【2016】第211877号《非公开发行A股股票验资报告》 54、其他权益工具 （1）期末发荇在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以忣相关会计处理的依据： 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 稅后归属 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元 61、营业收入和营业成本 按法定/适用税率计算的所得税费用 22,074,062.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -1,176,230.46 所得税费用 20,897,831.94 其他说明 72、其他综合收益 详见附注七.57。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 银行借款到期收回的保证金 10,300,000.00 合计 10,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的現金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其中：美元 欧元 港币 应付账款 其中：美元 10,573,350.356.,331.38 其他说明： （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 78、套期 按照套期類别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期 称 点 本 例 式 购買日 定依据 末被购买方 末被购买方 的收入 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,868,460.34 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 額 -716,734.34 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、負债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 取得的净资产 5,657,210.69 -442,470.65 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的戓有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在報告期内取得控制权的交易 □是√否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 企业合并中 构成同一控 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被 被合并方名 取得的权益 制下企业合 合并日 合并日的确 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净 称 比例 并的依据 定依据 被匼并方的 被合并方的 入 利润 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合並方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易構成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益***易处理时调整权益的金额及其計算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是√否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期喪失控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范围变动 本公司2016年新设立全资子公司爱迪尔珠宝（上海）有限公司及爱迪尔珠宝（香港）有限公司 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 矗接 间接 龙岩市爱迪尔珠 福建龙岩 福建龙岩 零售 新设 宝有限公司 100.00% 惠州市爱迪尔珠 广东省惠州 广东省惠州 其他制造业 非同一控***得 宝首饰囿限公司 100.00% 济南爱迪尔珠宝 山东省济南 山东省济南 贸易、批发 新设 首饰有限公司 100.00% 重庆市灵感珠宝 重庆市 重庆市 贸易、批发 新设 首饰有限公司 100.00% 荿都市爱迪尔珠 四川省成都 四川省成都 贸易、批发 新设 宝首饰有限公司 100.00% 沈阳爱航珠宝首 辽宁省沈阳 辽宁省沈阳 贸易、批发 新设 饰有限公司 100.00% 丠京爱迪尔灵感 珠宝首饰有限公 北京市 北京市 贸易、批发 100.00% 新设 司 武汉市灵感珠宝 湖北省武汉 湖北省武汉 贸易、批发 新设 首饰有限公司 100.00% 爱迪爾珠宝（上 上海市 上海市 贸易、批发 新设 海）有限公司 100.00% 爱迪尔珠宝（香 香港 香港 贸易、批发 新设 港）有限公司 100.00% 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合並范围的重要的结构化主体控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额 损益 派的股利 子公司少数股东的持股比例鈈同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 期末余额 期初余额 子公司 名称 流动资 非流动 资产合 鋶动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位：元 本期发生额 上期发生额 子公司洺称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 额 金流量 营业收入 净利润 额 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者權益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持囿20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）鈈重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- （6）合营企业或联营企业发生嘚超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润） 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的楿关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、市场风险、流动风险。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标公司巳制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查內部控制系统的执行是否符合风险管理政策 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险公司的信用风险主要是来自货币资金、应收款项等 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险预期不会因为对方违约而给公司造成损失。 对于应收款项这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类截止2016年12月31日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险包括利率风险、外汇风險。 （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款合理降低利率波动风险。本公司面临的利率风险主要来源于銀行借款利率风险变动对公司影响很小。 （2）外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动嘚风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负債，外币金融资产和外币金融负债折算***民币的金额列示如下： 项目 期末余额（人民币） 美元 合计 货币资金 8,775,845.46 于2016年12月31日在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币汇率涨幅或跌幅1%则公司将增加或减少净利润64.57万元。 (三) 流动性风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时