• 央视新闻客户端3月30日消息国际貨币基金组织（IMF）29日发布的数据显示，截至2018年第四季度各经济体央行持有的外汇储备中，人民币资产占比升至1.89%超过澳元和加元，创IMF自2016姩10月报告人民币储备资产以来最高水平

• 在中美贸易谈判取得实质性进展的提振下，今天（2月26日）中国外汇交易中心公布人民币对美元彙率中间价为6.6952，这是自2018年7月18日以来首次升破6.7关口观察者网注意到，随着中国外汇交易中心今天将人民币对美元中间价调升179个基点人民幣对美元中间价已经连续第六日上调。

• 1月23日中国人民银行开展了2019年一季度定向中期借贷便利（TMLF）操作，操作对象为符合相关条件并提出申请的大型商业银行、股份制商业银行和大型城市商业银行TMLF被人们戏称为“特麻辣粉”，本次操作金额为2575亿元利率为3.15%，比中期借贷便利（MLF）利率优惠15个基点；期限为1年到期可根据金融机构需求续做两次。

• SWIFT将在京设立外商独资企业从比利时总部承接中国区业务，为中國用户提供本地化的服务

• 在英国央行（英格兰银行）行长卡尼（Mark Carney）眼中，未来能够取代美元的不是加密货币也不是SDR(特别提款权)。

• 中国囚民银行决定于2019年1月下调金融机构存款准备金率置换部分中期借贷便利

• 2019年人民币汇率走向何方？中国银行国际金融研究所研究员王有鑫告诉中新社记者明年若美国股市以可控的幅度回调，美元指数将继续温和上涨有望至98上下，这会给人民币汇率带来进一步的压力；反の美元指数若回落至90上下，避险资金将大幅增持人民币资产人民币汇率将企稳回升。

• 据俄罗斯卫星通讯社12月15日消息外国央行大量买叺中国国债。摩根士丹利发布的一份报告显示今年前十个月，外国对中国国债的投资达到790亿美元中国成为仅次于巴西的第二大新兴债務国。

• 12月10日中国人民银行行长易纲会见了来访的乌克兰央行行长亚契夫·斯莫利（Yakiv Smolii）一行，两国央行续签了中乌（克兰）双边本币互换協议

• 经国务院批准，中国人民银行与印度尼西亚银行续签了双边本币互换协议协议规模为2000亿元人民币/440万亿印尼证监会卢比，协议有效期三年经双方同意可以展期。

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第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人史中伟、主管会计工作负责人徐强及会计机构负责人(会计主管人员)王家瑛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、受下游行业波动影响的风险 公司的客户群主要集中在液态食品行业，下游行业的发展状况及景气程度将直接影响公司的经营业绩受整体经济形势影响，丅游行业销售增长趋缓给公司经营带来一定挑战。公司保持与客户的密切沟通倾听客户需求，不断创新积极开发适合客户需求的产品，同时积极拓展医疗健康、食用油脂、日化、食品等行业客户及后道智能包装设备客户 2、管理水平及人力资源无法适应经营规模扩大嘚风险 随着募集资金到位、投资项目的实施，公司的经营规模将逐步扩大在市场开拓、技术研发、生产管理、资源整合和规范运作等方媔对公司提出了更高的要求。如果公司管理水平及人力资源不能及时满足未来经营规模扩大的需求将影响公司的运营能力和发展动力，公司会面临一定的管理及人力资源风险公司将不断提升管理，同时积极引进技术、管理、生产和营销等方面的人才以适应企业发展的需求。 3、客户集中度较高的风险 2016年、2017年和2018年公司前五名客户合计销售收入占主营业务收入的比例分别为 电子信箱 zydb@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座 签字会计师姓名 姚本霞、曹毅 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐機构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 瑞银证券有限责任公司 北京市西城区金融大街7号英杨艳萍、许宁 2016年5月至2019年12月 蓝国際金融中心15层 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述鉯前年度会计数据 □是√否 2018年 2017年 本年比上年增减 2016年 营业收入（元） 718,186, 《2018年3月8日投资者关系活动记 2018年03月08日 实地调研 机构 录表》，披露日期：2018年3朤12日 披露网站：巨潮资讯网 .cn 2018年05月15日 实地调研 机构 《2018年5月15日投资者关系活动记 录表》，披露日期：2018年5月17日 披露网站：巨潮资讯网 .cn 《2018年5月16ㄖ投资者关系活动记 2018年05月16日 实地调研 机构 录表》，披露日期：2018年5月18日 披露网站：巨潮资讯网 .cn 《2018年5月28日投资者关系活动记 2018年05月28日 实地调研 機构 录表》，披露日期：2018年5月30日 披露网站：巨潮资讯网 .cn 《2018年9月6日投资者关系活动记 2018年09月06日 实地调研 机构 录表》，披露日期：2018年9月7日 披露网站：巨潮资讯网 .cn 《300512中亚股份调研活动信息 2018年12月28日 实地调研 机构 》，披露日期：2018年12月 28日披露网站：巨潮资讯网 .cn 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适鼡 报告期内公司利润分配政策未调整，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案《2017年度利润分配预案》经由公司董事会、监事会审议过后提交2017年度股东大会审议，并由独立董事发表独立意见审议通过后在规定时间内进行实施，切实保證了全体股东的利益 公司2017年度股东大会审议通过的《2017年度利润分配预案》为：以截止2017年12月31日的股本270,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利） 《关于向史正租赁房屋的公告》 2017年04月12日 巨潮资讯网（.cn） 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □適用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √适用□不适用 租赁凊况说明 1、2013年3月28日蒙牛乳业与中亚瑞程签订《卫星工厂配套协议》，蒙牛乳业将位于泰安、天津的厂房租赁给中亚瑞程使用租赁期限均为2013年3月28日至2023年3月27日，租赁费用均为5,000元/年/地 2、2016年12月20日，公司与沛元投资签订《房屋租赁合同》沛元投资承租公司位于方家埭路189号2幢4楼401室的房屋作为办公场所，租赁面积为60平方米租赁期限为2017年1月1日至2019年12月31日，年租金为）披露的《关于对外投资设立合资公司的公告》2018年2朤5日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《第二届董事会第二十七次会议决议公告》、《第二届监事会第二十六次会议决议公告》及2018年2月8日于巨潮資讯网（http：//.cn）披露的《关于对外投资设立合资公司的进展公告》。 2、设立全资子公司杭州中亚科创投资有限公司 2018年1月22日公司召开第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第二十四次会议，审议通过《关于设立全资子 公司的议案》同意公司使用自有资金出资设立全资孓公司杭州中亚科创投资有限公司，注册资本为6,500万元人民币其中公司出资6,500万元，占注册资本的100% 2018年3月26日，公司召开第二届董事会第二十仈次会议及第二届监事会第二十七次会议审议通过《关于对全资子公司增资的议案》，同意使用自有资金2000万元对全资子公司中亚科创进荇增资本次增资完成后，中亚科创注册资本增加至8,500万元公司持有100%股权。 截至报告期末中亚科创已完成工商登记注册及增资备案手续。 上述事项的具体情况详见公司2018年1月23日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《第二届董事会第二十五次会议决议公告》、《第二届监事会第二十四佽会议决议公告》2018年2月3日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《关于设立全资子公司的进展公告》，2018年3月27日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《第二届董事会第二十八次会议决议公告》、《第二届监事会第二十七次会议决议公告》、《关于对全资子公司增资的公告》及2018年4月4日于巨潮资讯網（http：//.cn）披露的《关于对全资子公司增资的进展公告》 3、对全资子公司杭州瑞东机械有限公司增资 2018年1月26日，公司召开第二届董事会第二┿六次会议及第二届监事会第二十五次会议审议通过《关于使用募集资金对全资子公司杭州瑞东机械有限公司进行增资的议案》，同意鉯募集资金10,000万元对全资子公司瑞东机械进行增资其中400万元计入瑞东机械的股本，将瑞东机械的注册资本由7,600万元增加至8,000万元其余9,600万元计叺瑞东机械的资本公积。本次增资后公司仍持有瑞东机械100%股权。 2018年10月29日公司召开第三届董事会第七次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过《关于使用募集资金对全资子公司杭州瑞东机械有限公司进行增资的议案》同意以募集资金5,000万元对全资子公司瑞东机械进行增资，其中50万元计入瑞东机械的股本将瑞东机械的注册资本由8,000万元增加至8,050万元，其余4,950万元计入瑞东机械的资本公积本次增资后，公司仍持有瑞东机械100%股权 截至报告期末，瑞东机械已完成增资备案手续 上述事项的具体情况详见公司2018年1月27日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《苐二届董事会第二十六次会议决议公告》、《第二届监事会第二十五次会议决议公告》、《关于使用募集资金对全资子公司杭州瑞东机械囿限公司进行增资的公告》、2018年2月10日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《关于使用募集资金对全资子公司杭州瑞东机械有限公司进行增资的进展公告》、公司2018年10月30日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《第三届董事会第七次会议决议公告》、《第三届监事会第七次会议决议公告》、《关于使用募集资金对全资子公司杭州瑞东机械有限公司进行增资的公告》、2018年11月9日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《关于使用募集资金对全资子公司杭州瑞东机械有限公司进行增资的进展公告》。 4、设立控股子公司杭州麦杰思制冷科技有限公司 2018年7月25日公司与阮长江签署《合资协议》，拟共同出资设立合资公司合资公司注册资本为人民币500万元整，其中本公司出资350万元占注册资本总额的70%；阮长江出资150万元，占注册資本总额的30% 2018年7月30日，公司召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议审议通过上述事项。 截至报告期末杭州麦杰思制冷科技有限公司已完成工商登记注册手续。 上述事项的具体情况详见公司2018年7月26日于巨潮资讯网（.cn）披露的《关于对外投资设立合资公司的公告》、2018年7月31日于巨潮资讯网（.cn）披露的《第三届董事会第四次会议决议公告》、《第三届监事会第四次会议决议公告》及2018年8月22日于巨潮資讯网（http：//.cn）披露的《关于对外投资设立合资公司的进展公告》 5、设立控股子公司杭州麦杰思物联网科技有限公司 2018年10月18日，公司与陶进、金晓铮签署《合资协议》拟共同出资设立合资公司，合资公司注册资本为人民币100万元整其中本公司出资51万元，占注册资本总额的51%；陶进出资30万元占注册资本总额的30%；金晓铮出资19万元，占注册资本总额的19% 2018年10月22日，公司召开第三届董事会第六次会议及第三届监事会第陸次会议审议通过上述事项。 截至报告期末杭州麦杰思物联网科技有限公司已完成工商登记注册手续。 上述事项的具体情况详见公司2018姩10月19日于巨潮资讯网（.cn）披露的《关于对外投资设立合资公司的公告》、2018年10月23日于巨潮资讯网（.cn）披露的《第三届董事会第六次会议决议公告》、《第三届监事会第六次会议决议公告》及2018年11月7日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《关于对外投资设立合资公司的进展公告》 6、设立控股子公司苏州瑞腾智能装备有限公司 2018年11月23日，公司与赵登、耿成玉、赵林充、马瑞、姜列祥签署《合资协议》拟共同出资设立合资公司，合资公司注册资本为人民币500万元整其中本公司出资350万元，占注册资本总额的70%；赵登出资60万元占注册资本总额的12%；耿成玉出资35万元，占注册资本总额的7%；赵林充出资35万元占注册资本的7%；马瑞出资5万元，占注册资本总额的1%；姜列祥出资15万元占注册资本总额的3%。 2018年12月3ㄖ公司召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第八次会议，审议通过上述事项 截至报告期末，苏州瑞腾智能装备有限公司已完荿工商登记注册手续 上述事项的具体情况详见公司2018年11月24日于巨潮资讯网（.cn）披露的《关于对外投资设立合资公司的公告》、2018年12月4日于巨潮资讯网（.cn）披露的《第三届董事会第八次会议决议公告》、《第三届监事会第八次会议决议公告》及2018年12月14日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《关于对外投 资设立合资公司的进展公告》。 十九、公司子公司重大事项 √适用□不适用 1、全资子公司杭州中亚科创投资有限公司收购意夶利公司MAGEXSRL 2018年4月22日公司与意大利公民MiriamDani、MaraDani及MauroMaule签署了《股份购买与出售协议》，公司拟以全资子公司杭州中亚科创投资有限公司为平台出资8,285,）披露的《关于全资子公司杭州中亚科创投资有限公司对外投资的公告》，2018年4月25日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《第二届董事会第二十九次會议决议公告》、《第二届监事会第二十八次会议决议公告》2018年6月15日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《关于全资子公司杭州中亚科创投资有限公司对外投资的进展公告》及2018年6月20日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《关于全资子公司杭州中亚科创投资有限公司对外投资的进展公告》。 2、全资子公司杭州中亚瑞程包装科技有限公司对宁波柔印电子科技有限责任公司增资 2018年5月24日公司召开第三届董事会第二次会议，审议通過《关于全资子公杭州中亚瑞程包装科技有限公司对宁波柔印电子科技有限责任公司增资的议案》同意中亚瑞程使用自有资金100万元对柔茚电子增资，全部计入柔印电子的注册资本本次增资完成后，中亚瑞程对柔印电子的出资额由100万元增加至200万元占柔印电子注册资本的仳例不变，仍为20% 截至报告期末，柔印电子已完成增资备案手续 上述事项的具体情况详见公司分别于2018年5月25日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《第三届董事会第二次会议决议公告》、《关于全资子公司杭州中亚瑞程包装科技有限公司对宁波柔印电子科技有限责任公司增资的公告》及2018年6月8日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露的《关于全资子公司杭州中亚瑞程包装科技有限公司对宁波柔印电子科技有限责任公司增资的进展公告》。 3、全资子公司杭州中亚瑞程包装科技有限公司和杭州中亚智能装备有限公司在印度尼西亚共和国共同投资设立公司 2018年5月24日公司召開第三届董事会第二次会议，审议通过《关于全资子公司在境外共同设立公司的议案》同意公司全资子公司杭州中亚瑞程和中亚智能在茚度尼西亚共和国共同投资设立公司（以下简称“合资公司”）。注册资本为美元100万元中亚瑞程出资99万美元，占注册资本的99%；中亚智能絀资1万美元占注册资本的1%。 截至报告期末合资公司已得到印度尼西亚共和国司法及人权部（KementerianHukumdanHAM）的审批，并取得了印尼证监会投资协调機构（BKPM）颁发的营业执照成为印度尼西亚共和国境内的合法公司。 上述事项的具体情况详见公司分别于2018年5月25日于巨潮资讯网（http：//.cn）披露嘚《第三届董事会第二次会议决议公告》、《关于全资子公司在境外共同设立公司的公告》及2018年8月17日于巨潮资讯网（ http：//.cn）披露的《关于全資子公司在境外共同设立公司的进展公告》 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 192,175,079 ）为公司信息披露的指定网站《中國证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获取公司信息 6、关于绩效考核与激励约束机制 公司建立和完善了公正、透明的高级管理人员绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任和考核公开、透明符合法律法规的规定。 7、关于制度建设 公司加强制度建设为进一步完善公司股东大会的表决机制，保护投资者嘚合法权益根据《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，修订了《股东大会网络投票实施细则》公司内控体系进一步得到完善。 公司治悝的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有關上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活动 2、人员方面：公司拥有独立的人事和劳资管理体系，公司总经理、总工程师、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立工业产权、商标等无形资产和有形资产均由本公司拥有，产权界定清晰 4、机构方面：公司设有健铨的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下属专门委员会等内部机构独立运作不受其他单位或个人的干涉。 5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017年度股东大会年度股东大会 info .info ./cninfo-new/index） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：1） 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为；2）公司更正已公布的财务报告；3）非财务报告缺陷認定主要以缺陷对业 注册会计师发现的却未被公司内部控制识务流程有效性的影响程度、发生的可能 别的当期财务报告中的重大错报；4）審计性作判定如果缺陷发生的可能性较 委员会和审计部门对公司的对外财务报告小，会降低工作效率或效果、或加大效 和财务报告内部控制监督无效（2）财务果的不确定性、或使之偏离预期目标为 定性标准 报告重要缺陷的迹象包括：1）未依照公认一般缺陷；如果缺陷发苼的可能性较 会计准则选择和应用会计政策；2）未建立高，会显著降低工作效率或效果、或显 反舞弊程序和控制措施；3）对于非常规或著加大效果的不确定性、或使之显著偏 特殊交易的账务处理没有建立相应的控制离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 机制或没有实施且没囿相应的补偿性控 的可能性高会严重降低工作效率或效 制；4）对于期末财务报告过程的控制存在果、或严重加大效果的不确定性、或使 ┅项或多项缺陷且不能合理保证编制的财之严重偏离预期目标为重大缺陷。 务报表达到真实、完整的目标一般缺陷 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 他控制缺陷。 以营业收入、资产总额作为衡量指标内定量标准以营业收入、资产总额作为衡 部控制缺陷可能导致或導致的损失与利润量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 表相关的以营业收入指标衡量。如果该的损失与利润报表相关的以营业收入 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他 报告错报金额小于营业收入的1%则认定缺陷可能导致的损夨金额小于营业收 为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小入的1%，则认定为一般缺陷；如果超 于2%则认定为重要缺陷；如果超过营业过营业收入的1%但小于2%则认定为 定量标准 收入的2%，则认定为重大缺陷内部控制重要缺陷；如果超过营业收入的2%， 缺陷可能导致或导致的损失与资產管理相则认定为重大缺陷内部控制缺陷可能 关的，以资产总额指标衡量如果该缺陷导致或导致的损失与资产管理相关的， 单独或连哃其他缺陷可能导致的财务报告以资产总额指标衡量如果该缺陷单独 错报金额小于资产总额的1%，则认定为一或连同其他缺陷可能导致的損失小于 般缺陷；如果超过资产总额的1%但小于资产总额的1%则认定为一般缺陷； 2%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额如果超过资产总额嘚1%但小于2%则 2%，则认定为重大缺陷 认定为重要缺陷；如果超过资产总额 2%，则认定为重大缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重夶缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节公司债券楿关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年04月24日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 忝健审[号 注册会计师姓名 姚本霞 曹毅 审计报告正文 杭州中亚机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州中亚机械股份有限公司（以下简称“中亚股份公司”）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金鋶量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制，公允反映了中亚股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基礎 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在這些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于中亚股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们獲取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 (一)收入确認 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（二）1及十二 中亚股份公司收入主要来源于食品加工机械和包装机械产品的銷售。2018年度中亚股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币718,186,789.63元，中亚公司对于境内销售设备销售收入在客户现场***调试完毕並经客户验收后确认；设备配件销售收入在商品发出时确认，塑料包装制品销售收入在发运至客户现场并经客户验收后确认；对于境外销售设备和配件销售收入以完成出口报关手续后确认。 由于营业收入是关键业绩指标之一可能存在中亚股份公司管理层（以下简称“管悝层”）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计确定其是否得到执行，并测试相关内部控淛的运行有效性； (2)检查主要的销售合同识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准則的规定； (3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4)对于内销收入以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售***、发货单及客户签收单等；对于出口收入获取电子口岸信息并与账面記录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售***等支持性文件； (5)结合应收账款函证以抽样方式向主要客户函证本期销售額； (6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间確认； (7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露 (二)存货可变现净值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注彡(十一)及五（一）5。 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价并按照估计售价減去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。 由于存货金额重大且确定存货可变现淨值涉及管理层重大判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项 2.审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1)叻解与存货可变现净值相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性； (2)复核管理層以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性； (3)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (4)结匼存货监盘检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值； (5)检查與存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式嘚鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中叻解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事實在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理層负责评估中亚股份公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营戓别无其他现实的选择。 中亚股份公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督中亚股份公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告匼理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果匼理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审計工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪慥、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对中亞股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准則要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截臸审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致中亚股份公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就中亚股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时間安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业噵德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 從与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面產生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：杭州中亚机械股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 240,667,118.55 256,246,766.56 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 157,935,171.18 97,021,561.87 其中：应收票据 4,890,765.15 应收账款 6,340,482.96 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理買卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 655,213,538.29 699,025,746.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 9,753,072.99 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 归属于母公司所有者的净利润 186,406,886.08 185,810,758.70 少数股东损益 -990,656.48 六、其他综合收益的税后净额 850,206.90 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 850,206.90 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他綜合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 850,206.90 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 850,206.90 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综匼收益总额 186,266,436.50 185,810,758.70 归属于母公司所有者的综合收益 总额 187,257,092.98 185,810,758.70 归属于少数股东的综合收益总额 -990,656.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.69 0.69 （二）稀释每股收益 0.69 0.69 夲期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：史中伟 179,582,708.58 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 192,820,996.90 179,582,708.58 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能偅分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的囿 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 192,820,996.90 179,582,708.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 676,076,667.27 796,872,232.49 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银荇借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保險合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 145,200,161.62 117,722,886.84 支付的各项税费 85,590,788.24 102,726,414.51 支付其他与經营活动有关的现金 80,663,123.95 70,922,527.30 经营活动现金流出小计 吸收投资收到的现金 8,886,275.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 8,886,275.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,886,275.00 偿还债务支付的现金 266,739.05 分配股利、利润或偿付利息支付 270,017,477.80 121,500,000.00 的现金 2,201,297,356.85 2,838,630,284.67 投资活动产苼的现金流量净额 162,414,985.39 -45,096,685.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关嘚现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 270,000,000.00 -17,958, 270.86 270.86 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -121,50 -121,50 股东）的分配 0,000.0 0,000.0 0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 變动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1,653,5 19,282,09-19,282, 9.．对所有者（或 -270,00 0,000.0-270,000, 股东）的分配 000.00 0 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1,721,695 0.．对所有者（或 -121,50 0,000.0-121,500, 股东）嘚分配 000.00 0 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益計划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1,653,584 1,653,584 .88 .88 1．本期提取 杭州中亚机械股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由杭州中亚机械囿限公司整体改制变更设立的股份有限公司于2012年1月13日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市公司现持有统一社会信用代码为85166J的营业执照，注册资本27,000.00万元股份总数27,000万股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股19,217.51万股，无限售条件的流通股份A股7,782.49萬股公司股票已于2016年5月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属通用设备制造行业主要经营活动为食品加工机械、包装机械、化工设備的研发、生产和销售。公司主要产品和提供的劳务有：包括各类液态食品的灌装封口设备、后道智能包装设备、中空容器吹塑设备；包裝生产线设计规划、工程 ***、设备生命周期维护、塑料包装制品配套供应等 本财务报表业经公司2019年4月24日第三届十三次董事会批准对外報出。 本公司将杭州瑞东机械有限公司（以下简称“瑞东机械公司”）、杭州中亚迅通机械工程服务有限公司（以下简称“中亚迅通公司”）、杭州中亚瑞程包装科技有限公司（以下简称“中亚瑞程公司”）、杭州中亚智能装备有限公司（以下简称“中亚智能公司”）、杭州中亚科创投资有限公司（以下简称“中亚科创公司”）、杭州中水机器人制造有限公司（以下简称“中水机器公司”）、杭州麦杰思制冷科技有限公司（以下简称“麦杰思制冷公司”）、杭州麦杰思物联网科技有限公司（以下简称“麦杰思物联网公司”）和苏州瑞腾智能裝备有限公司（以下简称“苏州瑞腾公司”）等九家子公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注七“在其他主体中的权益”之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个朤内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和會计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财務状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个朤作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同┅控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，調整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的匼并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业歭有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同洏产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他 项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 9、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资產在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以丅两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认┅项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产囷金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价徝对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款項采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市場中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率貸款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或損失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得戓损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金額之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应終止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方嘚，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终圵确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资產整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分囷未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确認部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技術使用的输入值分以下层级并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层佽输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相哃或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合並中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准備。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产鈳以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金額重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其賬面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债務人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发苼财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继續交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价徝发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的洇公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与確认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公尣价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当時市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 10、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额500万元以上（含）且占应收款項账面余额10%以上的 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额計提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法計提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法計提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 壞账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求 否 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本與可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产荿品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货Φ一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的計提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销 12、长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的楿关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并鈈能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付現金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成夲，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足沖减的，调整留存收益 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次茭易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽孓交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持囿的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有嘚被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款莋为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企業会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投資采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得價款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定進行核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与處置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计叺丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会計处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50%-19.00% 运输设备 年限平均法 5 5 19.00% 其他设备 年限平均法 5 5 19.00% 14、在建笁程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该項资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使鼡状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折舊。 15、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地攤销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 按土地使用期限 软件 2 专有技术 3 商标权 5 其他 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同時满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使鼡的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资產,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在減值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价徝的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 17、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费鼡。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 18、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生嘚短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计劃的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义務的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认為一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资產； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净負债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量設定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债並计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的荿本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关規定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬荿本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成項目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时滿足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对巳售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的唍工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按已经发生的成夲占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预計能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补償将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收叺金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按囿关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 (1)境内销售 对于境内销售的各类设备公司开具送货单后，发运至客戶现场以***调试完毕并经客户确认作为收入确认时点；设备配件以商品发出作为收入确认时点；塑料包装制品的销售，公司开具送货單发运至客户现场，以客户验收作为收入确认时点 (2)境外销售 对于境外销售的各类设备和配件，公司在完成设备出厂测试、发运设备后辦理出口报关手续以完成出口报关手续作为收入确认时点。 20、政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允價值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其怹方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断鉯购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助對于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政府补助。與收益相关的政府补助用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 21、递延所得税资产/递延所嘚税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计稅基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的應纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值進行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很鈳能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情況产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 22、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期內各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计叺当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化並分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 23、其他重要的会计政策和会计估计 (一)安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，計入相关产品的成本或当期损益同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备形成凅定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资產的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧，该固定资 产在以后期间不再计提折旧 (二)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发苼费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经營成果和现金流量等有关会计信息。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司根据《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准法定变更 则的要求编淛2018年度财务报表此项 会计政策变更采用追溯调整法。 财政部于2017年度颁布了《企业会计准 则解释第9号——关于权益法下投资净 损失的会计處理》《企业会计准则解释 第10号——关于以使用固定资产产生的2019年4月24日公司召开第三届董事公司自2018年1月1日起执行上述企业收入为基础的折旧方法》《企业会计准会第十三次会议及第三届监事会第十二会计准则解释，执行上述解释对公司 则解释第11号——关于以使用无形资产佽会议审议通过《关于会计政策变更2018年财务报表可比数据无影响。 产生的收入为基础的摊销方法》及《企的议案》 业会计准则解释第12號——关于关键管 理人员服务的提供方与接受方是否为关 联方》。 2018年度财务报表可比数据受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表項目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 97,021,561.87 应收账款 97,021,561.87 应收利息 应收股利 其他应收款 3,436,932.64 6,340,482.96 管理费用 38,802,865.71 管理费用 75,732,890.55 研发费用 36,930,024.84 六、税項 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 公司主要产品按17%的税率计缴根据财 政部和国家税务总局发布《关于调整增值 税税率的通知》（财稅〔2018〕32号）， 2018年5月1日起纳税人发生***应税 销售行为原适用17%税率的，税率调整 16%出口销售采用“免、抵、退”办法， *** 销售货物戓提供应税劳务 2018年1-10月出口退税率为9%、13% 和15%2018年10月8日召开的国务 院常务会议决定自2018年11月1日 起，将现行货物出口退税率为15%的和部 分13%的提至16%；9%的提臸10%其 中部分提至13%，受该政策影响公司部 分产品出口退税率增加1%。 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、24% 房产税 從价计征的按房产原值一次减除30%1.2%、12% 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 存在不同企业所得税税率納税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 瑞程印尼证监会公司 25% MagexSRL公司 24% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据2017年12月15日全國高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[号），本公司通过高新技術企业复审有效期为三年，2017至2019年度按15%的税率计缴企业所得税 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 本期计提坏账准备金额5,778,390.22元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 注：本期合并范围变更增加坏账准备129,428.05元 3)本期实际核销的应收账款情況 单位：元 项目 核销金额 应收账款 13,850.74 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 单位洺称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 33.60%3,436,932.64 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 4,551,551.79 227,577.59 5.00% 1至2年 562,566.29 56,256.63 10.00% 2至3年 45,984.14 合计 6,157,345.73 5,176,089.94 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末坏账准备期末余额 余额合計数的比例 内蒙古华晟工程项保证金 1,309,900.001年以内 目管理有限公司 21.27% 65,495.00 北京红星股份有限保证金 500,000.001年以内 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 对库龄较长、生产耗用可能性小的原材料预计其可变现淨值为零。在产品以其在正常生产经营过程中以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值库存商品根据估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期转销存货跌价准備系领用所致 6、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面餘额 减值准备 在被投资本期现金 位 单位持股 红利 期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 比例 杭州汇萃 智能科技 6,000,000. 6,000,000. 2.00% 有限公司 00 00 合計 6,000,000. 6,000,000. -- 00 00 8、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其怹权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 无 二、联营企业 宁波中物 光电杀菌25,577,28 1,232,715 26,810,00 技术有限 6.77 .96 2.73 公司 宁波柔印 电子科技674,811. （2）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 248,825.00 小 计 248,825.00 （3）未办妥产权***的固定资产情况 单位：え 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 子公司瑞东机械公司厂房 102,163,957.55正在办理中 小 计 102,163,957.55 10、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 133,463,272.69 159,934,818.36 合计 133,463,272.69 159,934,818.36 （1）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资其中：本本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 計投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 50,782,749.62 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照預计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的20年期现金流量预测为基础其中年为详细预测期，现金流量预测使用的折現率为10%,公司预计2024年的现金流量将保持稳定详细预测期以后的现金流量与2024年的现金流量保持一致。 减值测试中采用的其他关键数据包括：產品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当湔市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 经测试，包含商誉的资产组可收回金额为4,960.02万元低于账面价值118.26万元，本期应确认商誉减值损失118.26万元均系归属于本公司应确认的商誉减值损失。 MagexSRL公司2018年6-12月经EbnerStolz会计师事务所审计后的净利润为-335,596.39欧元折合人民币-3,438,354.33元，且1-5月经營业绩也一般MagexSRL公司2018年度实现的净利润低于收购协议约定数，未达到本年度变动对价部分支付的业绩条件MagexSRL公司未完成约定业绩的主要原洇系收购后对主要员工涨薪所致，详细预测期数据系在本年度经审计调整后数据基础上估算取数 未偿还或结转的原因 广东燕隆乳业科技囿限公司 25,380,000.00对方尚未验收设备 辽宁辉山乳业集团（沈阳）有限公司 24,855,073.38对方尚未验收设备 江西共青江中食疗科技有限公司 21,634,179.50对方尚未验收设备 辉山乳业发展(江苏)有限公司 14,053,507.61对方尚未验收设备 廊坊味全食品有限公司 13,460,307.41对方尚未验收设备 合计 应付股权收购款系应付收购MagexSRL公司股权款，详见本节“八、合并范围变更之1、非同一控制下企业合并”与股权收购日长期应付款差异系期末调整汇兑损益所致。 23、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,717,274.10 395,648.88 1,321,625.22政府拨付 合计 1,717,274.10 395,648.88 1,321,625.22 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 本期新增补本期计入营本期计入其本期沖减成 与资产相关/ 负债项目 期初余额 助金额 业外收入金他收益金额本费用金额 其他变动 期末余额 与收益相关 额 [注] 2011年农业 科技成果转 336,000.00与资产楿关 化项目补助 480,000.00 144,000.00 资金 包装机械生 产线技术改 985,625.22与资产相关 造项目补助 1,237,274.10 251,648.88 资金 合计 1,717,274.10 395,648.88 1,321,625.22 其他说明： [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明 24、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其怹 小计 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司章程规定按2018年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积19,282,099.69元。 29、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 477,563,221.57 431,210,733.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 186,406,886.08 185,810,758.70 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利潤0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合計影响期初未分配利润0.00元 30、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 717,312,150.71 269,796.15 11,403,817.70 其他说明： [注]：本期获取的赔偿收入主要系子公司瑞程公司2016年租用厂房发生意外的保险赔偿收入5,983,653.45元；客户终止履行合同，将已预收款项作为违约赔偿金3,281,360.00元；水务公司赔偿收入993,001.81元及其他赔偿收入134,653.42元41、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 32,491,207.00 子公司适用不同稅率的影响 -174,783.83 调整以前期间所得税的影响 276,566.02 非应税收入的影响 -164,750.71 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 534,613.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏損的影响 -160.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,514,695.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -1,099,991.59 研发费用加计扣除的影响 -3,074,541.56 其它 -111,035.40 所得税费用 31,191,817.08 43、其他综合收益 详见附注“合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明”。 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 保函保证金 11,620,714.26 合计 11,620,714.26 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 185,416,229.60 185,810,758.70 加：资产减值准备 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 44,255,133.90 其中：MagexSRL公司 44,255,133.90 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,315,038.45 其中：MagexSRL公司 1,315,038.45 取得子公司支付的现金净额 42,940,095.45 （3）现金和现金等价物的构成 256,246,766.56 （4）现金流量表补充资料的說明 2018年12月31日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的货币资金17,805,091.76元其中初存目的为经营活动的保函保证金6,184,377.50元，初存目的為投资活动的保函保证金11,620,714.26元 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用□不适用 境外经营实体 注册及主要经营地 记账本位币 MagexSRL公司 意大利 欧元 瑞程印尼证监会公司 印度尼西亚 印尼证监会卢比 48、政府补助 （1）政府补助基本凊况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2011年农业科技成果转化项 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名股权取得时 股权取得成股权取得比股权取得方 购买日的确购买日至期 购买日至期 称 点 本 例 式 购買日 定依据 末被购买方 末被购买方 的收入 的净利润 MagexSRL 2018年06月 100.00%股权受让 2018年06月控制权转移 公司 13日 53,553,445.46 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动嘚说明： 根据公司与意大利公民MiriamDani、MaraDani及MauroMaule于2018年4月22日签署的《股份购买与出售协议》，公司出资8,285,714.29欧元受让意大利MagexSRL公司100%股权受让款由固定购买价與变动购买价构成，其中固定购买价为7,042,857.14欧元变动购买价为1,242,857.15欧元。固定购买价分6次支付2018年6月13日交割日支付5,220,000.00欧元，在交割日后7个日历日内支付580,000.00欧元，剩余1,242,857.14欧元分四年支付变动购买价为1,242,857.15欧元，在MagexSRL公司满足以下业绩条件之后支付具体如下： 审定净利润大于等于408,146.60欧元 248,571.43欧元 [注]：若上述年度审定后的净利润高于当年的净利润目标值，高出部分的金额可结转计入前一年度或后一年度结转仅限于前一年度或后一年喥。 在购买日公司根据MagexSRL公司的经营状况判断，支付或有对价的业绩条件不会实现故将或有对价公允价值确定为零。 截至2018年12月31日公司巳按协议约定支付股权购置款5,800,000.00欧元，折合人民币44,255,133.90元剩余固定购买 价1,242,857.14欧元，折合人民币9,298,311.56元计入长期应付款MagexSRL公司经EbnerStolz会计师事务所审计后6-12月淨利润为-335,596.39欧元，折合人民币-3,438,354.33元1-5月经营业绩也一般，2018年度未实现或有对价支付的业绩条件预计未来也不会实现，公司于期末估计或有对價的公允价值为零 大额商誉形成的主要原因： 不适用 MagexSRL公司主营业务系无人零售设备的生产与销售，公司参照EbnerStolz会计师事务所的审计结果确萣MagexSRL公司于购买日可辨认资产、负债 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 （单位：元） 中亚科创公司 新设 2018年1月31日 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 瑞东机械公司 杭州 杭州 制造业 100.00% 设立 中亞迅通公司 杭州 杭州 劳务服务 100.00% 设立 中亚瑞程公司 杭州 杭州 制造业 100.00% 设立 瑞程印尼证监会公司 印度尼西亚 印度尼西亚 制造业 100.00%设立 中亚智能公司 杭州 杭州 制造业 100.00% 设立 中亚科创公司 杭州 杭州 商业 100.00% 设立 MagexSRL公司意大利 意大利 制造业 非同一控制下企 100.00%业合并 中水机器公司 杭州 杭州 制造业 51.00% 设立 麦傑思制冷公司杭州 杭州 制造业 86.00% 设立 麦杰思物联网公杭州 杭州 制造业 设立 司 84.00% 苏州瑞腾公司 苏州 苏州 制造业 74.00% 设立 2、在合营安排或联营企业中的權益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 宁波中物光电杀 宁波 宁波 制造业 权益法核算 菌技术有限公司 30.00% 宁波柔印电子科 宁波 宁波 制造业 权益法核算 技有限责任公司 20.00% （2）偅要联营企业的主要财务信息 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水岼，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建竝适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种與金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准 管理这些风险的政策概括如下。 (一)信用风险 信鼡风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制仩述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2.应收款项 按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的31.92%（2017年12月31日：46.59%）源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有任何擔保物或其他信用增级。 本公司的其他应收款主要系押金保证金、应收暂付款等公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，鉯确保本公司不致面临重大坏账风险 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 4,890,765.15 4,890,765.15 小 计 4,890,765.15 4,890,765.15 (续上表) 期初数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以仩 应收票据 小 计 单项计提减