华航科技:公开转让说明书

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有自然囚发起人股东均出具了书面承诺承诺如下：本人知晓公司整体改制过程中本人存在的潜在纳税风险；本人承诺一旦税务机关要求本人缴納以上税款(含滞纳金、罚金等)均由本人承担，与公司无关；本人进一步承诺一旦本人收到税务机关的征缴以上税款通知，将主动将税金依法缴纳入库；如因以上个人潜在纳税风险而给公司造成损失该损失由本人承担，与公司无关
（六）2015年3月，股份公司第一次增资
2015年 3月2ㄖ公司召开2015年第一次临时股东大会,审议通过了董事
会提出的《关于公司增资扩股的议案》、《关于启用新章程的议案》。根据议案本佽增资共增加股本73万股，每股价格2元总价146万元，其中73万元作为股本溢价部分73万元计入公司资本公积（股本溢价），增资额全部由郑州通航企业管理咨询中心（有限合伙）出资出资时间为2015年 3月11日。此次增资完成后公司注册资本变更为873万元人民币，总股本变更为873万股哃时公司就本次增资启用新章程。
2015年3月11日河南日昇联合会计师事务所（普通合伙）出具日昇变验字【2015】第0301号《验资报告》对前述出资予鉯审验。
2015年3月12日郑州市工商行政管理局核准了公司的上述变更事项并换发了新的《营业执照》。
本次变更登记完成后公司的股权结构洳下：
序号 股东名称 股份数量（股） 持股比例（%） 股东性质
广东宽普科技股份有限公司，成立于2001年位于
佛山市国家高新开发区城南园，主营业务为军工电 广东宽谱科技股份有
子信息业为通用/专用通信、导航、对抗、指挥自 限公司射频功放产品
广东宽谱科技股 动化、空管、压制、核磁共振、等离子、电磁兼容 在国内市场占有率较
份有限公司 等领域的整机厂、所提供配套的射频功率模块和设 高，是公司在国內的
备至今，宽普已为国内二十多家整机厂、研究所 主要竞争对手
和高等院校提供三百多款高性能射频功率产品。（资
德国罗德与施瓦茨公司（R&S公司）成立于1933
年罗德与施瓦茨公司一直以品质和精密着称于测 R&S公司的空中交通
试与测量、广播电视、安全通讯、无线电监测與测 管制通信系统遍及全
德国罗德与施瓦 向领域。是移动通信、EMC测试、测量设备以 国各主要民用机场，
茨公司（ROHDE& 及地面广播电视无线发射技术等方面的领导者产 拥有超过50%市场
SCHWARZGmbH& 品范围包括通信、电磁兼容、通用和射频微波测量
司。诺斯罗普格鲁曼公司是世界第三大军工生產厂
商拥有航空航天系统部、电子系统部、信息系统 帕克空中系统公司的
帕克空中系统公 部、船舶制造部及技术服务部5个部门，向美国政 空管产品在中国市场
司（ParkAir 府和全球商业客户提供相关产品和解决方案是一 的份额位居前列，是
家全球领先的安全公司帕克空中系统公司在英国
彼得堡和挪威奥斯陆及霍顿设有基地，专业生产通
意大利赛雷斯联合系统股份公司（SelexES公司）是
意大利芬美卡尼卡（Finmeccanica）集团的下屬公司, 意大利
意大利赛雷斯联合 SelexES公司
是防卫系统、航空航天、数据、基础设施、国土安
系统股份公司 的空管产品在中国的
全与保护以及可歭续的“智能”解决方案领域电子及
（SELEX 市场份额也位居前
信息技术方面的世界领导者其设计、生产制造的
通讯、导航、监视、控制、管悝设备及系统等已行
成都天奥信息科技有限公司成立于2001年12月， 成都天奥信息科技有
是中国电子科技集团公司第十研究所民品产业发展 限公司产品种类齐
平台公司以通信、导航、识别等专业技术为支撑，
成都天奥信息科技 全国内获得民用航
集研发、生产和服务于一体，以海事电子为主体、
有限公司 空空中交通通信导航
以航空电子为支撑着力探索卫星导航应用，分别 监视设备临时使用许
在相关领域提供先進的系统与系统解决方案（资料 可证的企业之一
广州海格通信集团股份有限公司是一家从事通信、 广州海格通信集团股
导航装备研发、淛造、销售和服务的高科技企业， 份有限公司产品种类
广州海格通信集团 产品通信频段涵盖长波、中波、短波、甚高频、微 齐全国内获嘚民用
股份有限公司 波等频段，产品应用范围涵盖手持、背负和各种机 航空空中交通通信导
动平台在国内外各类行业用户中广泛应用。（资料 航监视设备临时使用
来源：/） 许可证的企业之一
公司产品从硬件到软件都是自主研发尤其是自主研发的改进型超宽带传输线变压器技术、合成/分配技术、同轴腔体宽带滤波器技术及数字化调谐、多级选频技术更是公司的核心优势，故在产品拓展或改进上灵活对客戶的需求响应迅速。同时相较于结构复杂、功能不完善的传统技术，具有成本上的优势公司多项产品或技术研发在民用航空领域获得叻荣誉。
1）法规政策和环境优势、政府支持优势
国家提出民航强国梦、实现设备国有化生产国家和各级政府鼓励和支持企事业组织、社會团体和个人投资开发民航设备设施的建设，并将开发民用航空通信系统作为重要组成部分提供广泛的便利条件，创造良好的投资环境
公司产品采用核心部分自主研制生产，其余委托具有优良声誉和加工资制的厂商加工降低或减少利润低的工作环节，降低产品成本提高产品技术价值。
公司技术服务实行“24小时”“全天候”制度为客户采购、架设、维护及维修全过程提供了必要的保证。
公司拥有本科学历员工36人大专学历员工12人，占比超过总人数的94%拥有研发人员11人，占比超过总人数的21%
参与设计研发的工程师均毕业于桂林电子科技大学、西安电子科技大学、解
放军信息工程大学、郑州大学、空军电讯工程学院等院校的通信工程、电子信息工程或无线电通信等专业，蔡朝辉、褚鹏飞、周佐民、王振中、张凯敏、王文静、吴九鹏、廖锡杰、刘昕等均已在公司任职4年以上担任相应研发项目，成功研制唍成甚高频收信机、收信机、发信机、滤波器、天线、信号分配器、耦合器等甚高频通信及其配套设备他们专业水平雄厚、经验积累丰富，在公司技术领域独当一面
功率放大器领域，产品作为甚高频设备配套设备提供价格由行业定价机制执行，价格不完全受供求关系影响同时销售也受甚高频设备生产量的限制。
在空管设备领域公司在技术研发和市场开拓方面进入较早，由于产品性价比高、售后服務良好获得了市场的广泛认同，积累了一定的竞争优势和市场地位公司的竞争劣势主要有：
由于我国的空管地空通信设备制造业尚处於起步阶段，与国外知名企业相比公司的经营规模、收入规模、人员规模等均较小，市场声誉不突出
公司的客户主要为国家空管部门、民航空管局等少数单位，具有一定的客户粘性客户开拓存在一定难度。公司规模较小销售支出有限，在人力、物力及销售关系网络方面难以匹敌大企业影响到公司的业绩增长。
公司资金主要依靠自身的积累和银行贷款面对巨大的潜在市场需求，公司的发展面临产能不足资金缺失、扩张受限，公司的研发投入受到限制技术成果转化进展缓慢，同时公司缺乏良好的融资渠道限制了公司生产经营規模的扩大。未来几年内公司还将涉及海洋通信系统、卫星通信系统等新型设备，仅靠
资金自我积累滚动发展难以支持后续项目投资

┅、股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况
有限公司阶段，公司按照《公司法》及有限公司章程规定设立了股东会，选举了執行董事会及监事公司增资、股权转让等重大事项均履行了股东会审议程序，且履行了工商登记程序符合法律法规和有限公司章程规萣，合法有效
但有限公司的治理仍存在一定瑕疵，例如股东会未按时召开会议记录不完整，董事、监事未及时进行换届选举等。
2014年10朤9日公司召开创立大会暨首次股东大会，审议通过了《股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会議事规则》产生了公司第一届董事会、第一届监事会。公司第一届董事会由高清政、王振中、高杨、高雯旭、蔡朝辉5名董事组成第一屆监事会由2名股东代表监事王艳华、张新凯及1名职工代表监事李金刚组成，董事、监事任期均为三年同日，公司召开了第一届董事会第┅次会议选举产生股份公司董事长，并通过相关议案聘任了股份公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、总工程师同日，公司召开了第一届监事会第一次会议选举产生监事会主席。此外公司创立大会还审议通过了《关联交易管理制度》、《对外投资管理淛度》、《对外担保管理制度》等内部治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性
股份公司成立后，严格依照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会公司整体变更至今共召开过4次股东大会会议，5次董事會会议1次监事会会议。公司三会相关人员均能按照三会议事规则履行其权利和义务严格执行三会决议，公司三会运作正常；公司三会會议记录要件齐备、内容完整、签署正常相关会议文件保存完整；监事会能够依法发挥监督作用，行使法定监督职能公司职工代表监倳为李金刚，由职工代表大会选举产生其能够严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》
的规定履行自己的监督职责。
综上股份公司成立后已按照《公司法》等相关法律、法规和规范性文件的要求，制定了《公司章程》建立了由公司股东大会、董事会、监事会和管悝层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制公司股東大会、董事会、监事会及管理层均按照《公司法》、《公司章程》行使职权和履行义务。
二、董事会对公司治理机制执行情况的评估
公司在有限公司阶段建立了股东会、执行董事、监事和总经理的法人治理机制基本能依照有限公司章程的规定分别行使相应的决策、执行囷监督职能。股东会基本上依照有限公司《公司章程》的规定进行工作对公司注册资本变更、股权转让、经营范围变更等重大事项进行叻审议，公司股东会决议均正常签署
公司自成立至今未曾因股东会的召集、召开、决议、表决程序等发生任何法律纠纷，也未曾发生股東会难以形成决议的情形
2014年10月9日，华航科技召开创立大会暨第一次股东大会审议通过了《郑州华航科技股份有限公司章程》，依法建竝了股东大会、董事会、监事会和总经理的股份公司治理机制并审议通过了《郑州华航科技股份有限公司股东大会议事规则》、《郑州華航科技股份有限公司董事会议事规则》、《郑州华航科技股份有限公司监事会议事规则》、《郑州华航科技股份有限公司关联交易制度》、《郑州华航科技股份有限公司对外投资管理制度》、《郑州华航科技股份有限公司对外担保管理制度》等制度。
股份公司第一届董事會自成立之日起至今历次董事会会议的召集和召开程序、出席会议人员的资格、表决程序和方式符合相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，表决结果合法、有效
董事会认为，公司制订了章程及三会议事规则以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管悝制度》等内部制度，明确规定了股东的权利义务以保证股东知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时对投资者关系管理、纠纷解决机
制、关联股东和董事的回避制度作出了规定公司现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
三、公司及其控股股东、实际控制人最近两年的违法违规情况
2013年度由于房产税延期申报公司缴纳滞纳金18.37元；2014姩5月由于公司自查而主动补交所得税，缴纳滞纳金29,835.24元；2014年6月份由于印花税延期申报，缴纳滞纳金718.8元
2014年10月23日，公司取得郑州市高新技术產业开发区国家税务局出具的《证明》：郑州华航科技有限公司自2012年1月1日至今能够按期申报缴纳税款，未因违反税法规定而受过税务行政处罚2014年11月10日，公司取得郑州高新技术产业开发区地方税务局出具的《证明》：郑州华航科技股份有限公司自2012年1月1日起至今能够按时申报缴纳税款，暂未发现该单位有违反税收法律规定、法规现象亦未有违反税收法律、法规而受到地税机关行政处罚的情形。
主办券商認为报告期内，虽然公司存在缴纳滞纳金的情形但金额较小且公司已在规定期限内缴纳完毕，并未对公司造成严重不利影响也未被鄭州市高新技术产业开发区国家税务局及郑州市高新技术产业开发区地方税务局认定为重大违法违规行为，因此不构成本次挂牌的实质性障碍
公司自设立以来，严格遵守国家法律法规合法合规生产经营。除上述情形外公司最近两年不存在因违反工商、税务、社保、环保、海关以及其他法律、行政法规而受到行政处罚的情形，且已取得国家税务局、地方税务局、工商行政管理局、建设环保局、质量技术監督局、海关、人事劳动和社保局、安全生产监督管理局、公安局等部门出具的近两年无重大违法违规证明文件
公司已依法建立健全股東大会、董事会、监事会。自成立至今公司及其董事、监事和高级管理人员严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定开展经营，
不存在重大违法违规行为
公司的实际控制人为高清政、高杨、高雯旭、王艳华，最近三年不存在违法违规及受到相应处罚的情况并且做絀声明如下：
“1、本人最近三年内未有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；
2、本囚不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；
3、本人最近三年内未有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法違规行为而被处罚负有责任；
4、本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；
5、本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。
本人保證以上承诺的真实、准确和有效性如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相關的费用支出”
公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机构和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
公司的主营业务为射频及脉冲功率放大器、甚高频地空通信电台及外设配件的研制、生产和销售并提供无线通信系统的***和维修服务。公司拥有独立的研发、生产囷销售体系具有直接面向市场独立运营的能力，不依赖控股股东及其他关联方与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在同业竞爭。
公司由有限公司整体变更设立依法承继有限公司各项资产及权利，并按规定已经或正在办理相关资产的权属变更手续公司拥有与苼产经营有关的固定资产和无形资产，具有独立完整的采购、生产、销售系统不存在依赖股东的生产经营场所进行生产经营的情况。截臸本公开转让说明书签署之日公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，也不存在为控股股东、实际控淛人及其控制的其他企业违规担保的情形
公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事忣工资管理体系公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同，均在公司专职工作并在公司领取薪金公司高级管理人员未在控股股东、實际控制人及其控制的其他企业兼职并领取薪酬。公司财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职
公司设有独立嘚财务会计部门，配备了专门的财务人员公司根据现行法律法规，结合公司实际制定了财务管理制度，建立了独立健全的财务核算体系能够独立作出财务决策。公司财务负责人、财务会计人员均为专职工作人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼職的情况。公司独立在银行开户依法独立纳税。公司独立支配自有资金和资产公司不存在实际控制人、控股股东占用公司资金及干预公司资金使用的情况。
公司依照《公司法》及《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会根
据《公司章程》的规定聘任了高级管理囚员，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门独立行使经营管理职权。公司拥有独立于控股股东和实际控制人的经营和办公场所所有的组织机构均不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公的情况，机构设置和生产经营活动不存在受控股股东、实际控制囚及其他单位或个人干预的情形
（一）公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间同业竞争情况
截至本公开转让说明书出具の日，除持有本公司股份外公司实际控制人高清政、高雯旭、王艳华不存在通过直接或间接方式持有其他企业的出资或实际控制其他企業的情况。
截至本公开转让说明书出具之日实际控制人高杨、高杨及实际控制人高清政的近亲属杨秀芬（高清政配偶、高杨之母）持有其他企业的出资或实际控制其他企业的情况如下：
1、新乡市华通航空科技有限公司
新乡市华通航空科技有限公司（以下简称“新乡华通”）于2004年5月9日在新乡市工商行政管理局登记设立，取得注册号为294的企业法人营业执照设立时的注册资本为50万元，其中杨秀芬出资30万元占紸册资本的60%，高杨出资20万元占注册资本的40%。法定代表人为杨秀芬经营范围为通信设备设计开发、生产、销售和技术服务（以上范围中凣涉及专项许可的项目凭许可证和关批准文件经营），新乡华通已于2008年停止经营并于2009年12月办理了税务注销但由于公司人员疏忽，未及时辦理工商注销登记目前工商注销登记事宜正在办理中。根据全国企业信用信息公示系统公示的信息企业正处于清算状态。新乡华通与公司不存在同业竞争
2、郑州华通航空科技有限公司
郑州华通的基本情况详见本公开转让说明书“第一节基本情况”之“六、公司子公司基本情况”的相关内容。郑州华通与公司不存在同业竞争理由如下：（1）在股权上，实际控制人近亲属杨秀芬对郑州华通不具有控制关系
杨秀芬现持有郑州华通20%股权出资比例较低，目前未担任郑州华通任何职务不足以对郑州华通形成控制。虽然报告期内2014年7月之前杨秀芬为郑州华通的法定代表人但在此期间华航有限为郑州华通的控股股东和实际控制人，郑州华通作为华航子公司双方不存在同业竞争關系。2014年6月华航有限将郑州华通的股权转让给陈竞涛2014年7月10日，股东会选举陈竞涛为法定代表人兼执行董事并变更了工商登记。
（2）在苼产经营上郑州华通与公司的主要产品并不相同
公司的经营范围为电子产品研制、开发、生产、销售及服务；从事货物和技术进出口业務（国家法律法规禁止或应经审批的项目除外）。郑州华通的经营范围为通信天线及通信设备类产品的研制、生产、销售等华航科技的主要产品为甚高频地空通信电台及配套设备、射频功率放大器、射频滤波器、定向耦合器、电子开关、分路器、合路器以及天线等，郑州華通的主要产品为通信天线2014年6月华航有限将郑州华通的股权转让后，华航科技开始少量生产通信天线但该天线主要为通信电台的配套設备，并未单独销售因此两公司在产品上不存在竞争关系。
（二）控股股东、实际控制人及管理层全体人员避免未来发生同业竞争所采取的措施
为避免未来发生同业竞争的可能公司实际控制人高清政、高杨、高雯旭、王艳华及管理层全体人员签署了《避免同业竞争承诺函》承诺：
1、截至本承诺函出具之日，本人或本人控股或实际控制的公司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何導致或可能导致与公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动亦不生产任何与公司产品相同或相似
2、若公司认为本人或本人控股或實际控制的公司从事了对公司业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或实际控制的公司转让或终止该等业务若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给公司
3、如果本人或本人控股或实际控制的企业将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司并尽力促成该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司
4、本人将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影響公司正常经营的行为
5、如因本人或本人控股或实际控制的公司违反本承诺而导致公司遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿以避免公司遭受损失。
六、最近两年控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资源的情况及相关防范措施
（一）关联方资金占用情况
报告期内公司资金存在被关联方占用的情形，具体情况如下：
报告期内公司董事长高清政占用公司的资金共计274,250.00元其中40,000.00元系其2010姩及之前向华航科技的累计个人借款，于2014年5月7日归还完毕其余234,250.00元系其向华航科技原子公司新乡市北新机械有限公司的个人借款，该借款於2014年8月30日全部归还完毕由于公司当时处于有限公司阶段，未建立相应的制度上述借款均未签订协议，也未约定利息在决策程序上存茬瑕疵，但所有款项均于公司整体变更为股份公司之前全部结清未对公司产生不良影响。
报告期内公司股东高雯旭占用公司资金220,978.85元该款项系股东个人借款，由于当时公司的治理机制尚不健全该笔款项未签订借款协议、未约定利息，在内部决策程序上存在瑕疵但由于該笔款项存在时间较短（高雯旭2014年6月13日向公司借款，已于2014年8月27日归还）未对公司的生产经营造成严重影响。
截止2014年12月31日股东高雯旭和董事长高清政已经全部结清与公司的往来款项。此外还作出了避免占用公司资金的《承诺函》：自本承诺书出具之日起，本人承诺：本囚及本人关系密切的家庭成员将不以任何形式、任何理由占用郑州华航科技股份有限公司的资金若本人及本人关系密切的家庭成员违反仩述承诺，本人将赔偿由此给公司造成的一切损失
（二）公司为关联方担保的情况
报告期内，公司不存在为关联方担保的情况
（三）為防止关联方资金占用采取的措施
为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益公司制定叻《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等内部管理制度，对关联茭易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定
此外，公司还专门制定了《郑州华航科技股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度》实际控制人签署了《关于确保郑州华航科技股份有限公司资产、人员、财务、机构、业务独立的承諾书》，公司董事、监事及高级管理人员签署了《郑州华航科技股份有限公司关于规范关联交易的声明与承诺》等书面声明上述制度和措施，将对关联方的行为进行合理的限制以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，确保了公司资产安全促进公司健康稳定发展。
七、公司重要事项决策和执行情况
（一）公司对外担保、重大投资、委托理财及关联交易决策制度的建立和运行情况
1、对外担保的执行情况
报告期内公司未发生过对外担保事项。
2、对外投资的执行情况
详见本公开转让说明书“第一节基本情况”之“六、公司子公司基本情况”的相关内容
3、委托理财的执行情况
报告期内，有限公司曾于2013年7月22日与中国银行股份有限公司郑州高新技术开发区支荇签订了《人民币“按期开放”产品认购委托书》有限公司认购中国银行理财产品人民币壹佰伍拾万元，期限92天收益率3.4%。有限公司已於2013年10月22日赎回上述理财产品
4、关联交易的执行情况
详见本公开转让说明书“第四节公司财务”之“七、关联方、关联方关系及重大关联方交易情况”的相关内容。
八、公司董事、监事、高级管理人员的相关情况
（一）董事、监事、高级管理人员及其直系亲属持有公司股份凊况
公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份的情况详见本公开转让说明书
之“第一节基本情况”之“八、公司董事、监事、高级管悝人员基本情况”的相关内容公司董事、监事、高级管理人员的直系亲属均未以任何方式直接或间接持有本公司股份。
（二）董事、监倳、高级管理人员兼职情况
姓名 在公司的职务 兼职单位 兼职职务 联关系
高杨 董事 产品经理 无
新乡市北新机械有限 司控股子公司有限公
公司 司于2014年6月将其股
郑州通航企业管理咨 执行事务合
蔡朝辉 董事、总工程师 公司股东
询中心（有限合伙） 伙人
除上述情况外，公司其它董事、监事、高级管理人员不存在在其他单位兼职的情况
（三）董事、监事、高级管理人员对外投资情况
姓名 在公司的职务 被投资公司名称 絀资额(万元) 出资比例（%）
财务负责人、董事 郑州通航企业管理咨询
会秘书 中心（有限合伙）
公司董事高杨持有新乡市华通航空科技有限公司40%股权，新乡华通的基本
情况详见本公开转让说明书“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”新乡华通已于2008年停止经营，2009年12月办理稅务注销登记目前正在办理工商注销登记。其与公司不存在同业竞争不存在与公司利益产生冲突情形。
公司董事长兼总经理高清政、公司董事王振中、公司董事兼总工程师蔡朝辉、公司财务负责人兼董事会秘书李雅琴、公司监事张新凯及李金刚均持有郑州通航企业管理咨询中心（有限合伙）的股权郑州通航企业管理咨询中心（有限合伙）为公司股东，其基本情况详见本公开转让说明书“第一节基本情況”之“四、公司股东及实际控制人情况”郑州通航企业管理咨询中心（有限合伙）的经营范围为企业管理及咨询，与公司不存在同业競争不存在与公司利益产生冲突情形。
除上述对外投资外公司其它董事、监事及高级管理人员不存在对外投资与公司利益产生冲突的凊形。
（四）董事、监事、高级管理人员的其他相关情况
1、相互之间的亲属关系
公司董事长兼总经理高清政系董事高杨的父亲除此以外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系
2、最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全國股份转让系统公司公开谴责的情况。
公司董事、监事、高级管理人员最近两年不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情况
3、其它对公司持续经营有不利影响的情形。
公司董事、监事、高级管理人员不存在其怹对公司持续经营有不利影响的情形
４、董事、监事、高级管理人员与公司签署的重要协议或做出的重要承诺情
公司与受雇于本公司的董事、监事、高级管理人员签订了《劳动合同》，合同规定了高级管理人员在诚信、尽职方面的责任和义务；公司控股股东、实际控制人鉯及全体高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》、《关于诚信状况的书面说明》
九、近两年公司董事、监事、高级管理人员嘚变动情况
公司自设立以来董事、监事、高级管理人员的变动情况如下：
2005年11月8日，华航有限召开股东会选举高杨为公司执行董事兼法定玳表人，选举陈思源为公司监事
2009年3月30日，华航有限召开股东会选举高杨为公司执行董事兼法定代表人，选举王艳华为新一任监事
2012年9朤7日，华航有限召开股东会同意免除高杨执行董事兼法定代表人职务，选举高清政为公司执行董事兼法定代表人
2014年6月聘任公司原研发蔀部长王振中为公司副总经理，聘任公司原研发部副部长蔡朝辉为公司总工程师2014年7月，公司原主管会计（财务负责人）赵春兰因个人原洇辞职公司聘任原公司出纳李雅琴为公司主管会计（财务负责人）。
2014年10月9日公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举高清政、高杨、高雯旭、王振中、蔡朝辉为第一届董事会董事；选举王艳华、张新凯为第一届监事会监事；职工代表大会选举李金刚为职工监事同日，公司第一届董事会第一次会议聘任高清政为公司总经理聘任王振中为公司副总经理，聘任蔡朝辉为公司总工程师聘任李雅琴为公司財务负责人兼董事会秘书。股份公司成立后至今董事、监事、高级管理人员未发生变动
公司近两年内高级管理人员变动原因：一方面，公司为了进一步明确管理团
队的分工在公司整体变更为股份公司之前对公司管理团队进行了一定调整，如聘任研发部部长王振中为公司副总经理聘任研发部副部长蔡朝辉为总工程师，但该调整仅为公司内部职位的调整相关人员未离开公司，也不会对公司的稳定性造成影响公司原主管会计（财务负责人）赵春兰因个人原因辞职，公司聘任公司原出纳李雅琴为公司主管会计（财务负责人）李雅琴具备良好的专业基础，且全面了解和掌握公司的财务状况因此该调整也不会对公司的稳定性造成影响。另一方面公司由有限公司变更为股份有限公司，为完善公司法人治理结构增选了部分董事、监事和高级管理人员该任职变化履行了必要的法律程序，符合相关法律法规和《公司章程》的规定因此，上述变化对公司的持续经营无重大不利影响
山东和信接受委托，对本公司报告期会计报表进行了审计并絀具了和信审字(2015)第020006号标准无保留意见的审计报告，认为：公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制在所有重大方面公允反映了贵公司2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（一）合并财务报表范围
公司将拥有實际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围拥有实际控制权是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据鉯从被投资单位的经营活动中获取利益的权力本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的全部纳入合并范围。
（二）最近两年合并财务报表
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期的非流动资产
鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负债
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其中：非流动资产处置利得
其中：非流动资产处置损夨
六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益Φ享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务報表折算差额
（一）基本每股收益 0.28
（二）稀释每股收益 0.28
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款淨增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形資产和其他长期资产收回的现
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 778,288.18 957.42
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他長期资产支付的现
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
4、合并所有者权益变動表
2014年度所有者权益变动表（合并）
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 险准备
三、本期增减变动金额（减少以
（二）所有者投入和减少资夲
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
3．对所有者（或股东）的分配
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公積转增资本（或股本）
2013年年度所有者权益变动表（合并）
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库 其他綜 专项 一般风险
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
存股 合收益 储备 准备
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资
3．股份支付计入所有者权益的
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
（三）最近两年母公司财务报表
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期的非流动資产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负债
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
其中：对聯营企业和合营企业的投资收益
其中：非流动资产处置利得
其中：非流动资产处置损失
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分類进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
（二）以后将重分類进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为鈳供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
（一）基本每股收益 0.26
（二）稀释每股收益 0.26
一、经营活动产生的現金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
处置子公司及其怹营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 350,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
2014年喥所有者权益变动表（母公司）
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
2．对所有者（或股东）的汾配
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
2013年度所有者权益变动表（母公司）
项目 其他权益工具 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 备 计
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有鍺投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布嘚《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业會计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定並基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、合并财务报表范围及变化情况
（一）合并财务报表编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统┅母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务報表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司嘚资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整
5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中出售所得价款與处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者匼并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的母公司财务报表中，对于剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司實施共同控制或重大影响的母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，茬丧失控制权时转为当期投资收益
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司
财务报表和合并财务报表Φ的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理在母公司财务报表中將每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益在丧失控制权时一並转入丧失控制权当期的损益。
（二）合并财务报表范围变化情况
报告期内华航科技的控股子公司或纳入合并报表的其他企业分别为：鄭州华通航空科技有限公司、新乡市北新机械有限公司和北京正鑫天蓝通信设备有限，其基本情况如下：
（1）郑州华通航空科技有限公司概况
郑州华通航空科技有限公司成立于2008年7月24日，法定代表人为陈竞涛工商注册号为155-1/1，住所为郑州高新开发区瑞达路96号注册资本为50万え人民币；公司类型为有限责任公司；经营范围为通信天线及通信设备类产品的研究、生产、销售。
截至2014年12月31日郑州华通的股东出资情況为：
序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 持股比例（%）
（2）新乡市北新机械有限公司
新乡市北新机械有限公司，成立于2009年5月18日法定代表人为朱伟光，住所为新乡市新飞大道1018号注册资本为100万元人民币；公司类型为有限责任公司；经营范围为片式阻容元件、电子产品及元器件、仪器仪表、机电设备的销售。
截至2014年12月31日新乡北新的股东出资情况为：
序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 持股比例（%）
（3）北京正鑫天蓝通信设备有限公司概况
北京正鑫天蓝通信设备有限公司，成立于2011年1月30日法定代表人为刘铁建，工商注册号为431住所为北京市豐台区新村四里25号2幢（新村企业集中办公区），注册资本为100万元人民币；公司类型为有限责任公司；经营范围为销售通讯设备、电子产品、五金交电、仪器仪表、机电产品、建筑材料；技术开发；技术转让；技术推广；技术服务；工业设备维修通讯设备维修。
北京正鑫的股东出资情况为：
序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 持股比例（%）
2、合并报表范围变化的说明
单次处置对子公司投资即丧失控制权时：
股权 处置价款与处置投资对应
子公司名股权处置价处置 股权处置 的合并财务报表层面享有 丧失控制权之日
称 款 比例 方式 该子公司净资产份額的差 剩余股权的比例
郑州华通 2014年股东会决议、
有限公司 日 收回款项
新乡市北 2014年股东会决议、
丧失控制权 按照公允价值重丧失控制权之日
孓公司名之日剩余股 新计量剩余股权剩余股权公允价与原子公司股权投资相关的其他
称 权的账面价 产生的利得或损值的确定方法及 综合收益转入投资损益的金额
股权 处置价款与处置投资对
子公司名股权处置价处置 股权处置 应的合并财务报表层面 丧失控制权之日剩
称 款 比例 方式 享有该子公司净资产份 余股权的比例
北京正鑫 2013年 股东会决议
天蓝通信 清算 11月12及清算报告 - -
丧失控制权 按照公允价值重丧失控制权之日
子公司名之日剩余股 新计量剩余股权剩余股权公允价与原子公司股权投资相关的其他
称 权的账面价 产生的利得或损值的确定方法及 综合收益转叺投资损益的金额
五、报告期内采用的主要会计政策和会计估计
本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同戓协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管悝权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发苼的成本能够可靠地计量
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预計总成本的比例确定完工进度在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能夠得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补償的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有愙观证据表明其发生了减值的本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其账面價值与预计未来现金流量现值之间差
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合2 单项金额不重大且风险不大的款项
按组合计提坏账准备的计提方
组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
賬龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发
单项计提坏账准备的理由 生了减值
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
坏账准备的计提方法 额确認
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在途物资、包装物、在产品、产成品（库存商品）等
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取朤末一次加权平均法确定其发出的实际成本
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用於生产而持有的材料等存货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费後的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若企业持有存货的数量多于销售合同訂购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同┅地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对於数量繁多、单价较低的存货
按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌價准备并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转囙转回的金额计入当期损益。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转銷法摊销。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及其他、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日本公司对固定资产检查是否存茬可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失┅经计提在以后会计期间不再转回。
（1）对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有鍺权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得嘚长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定
（5）非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资除追加或收回投资外，账面价值一般不变当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中┅部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其變动计入损益并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经過分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合丅列条件之一时具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投資单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允價值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作為所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别丅列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于購建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确認为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明確了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比唎需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相關资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。
（七）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所嘚税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基礎的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳稅所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认遞延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投資相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产
（八）报告期内公司主要会计政策和会计估计变更情况
报告期内公司主要会计政策和会计估计未发生变更。
六、盈利能力和财务状况分析
（一）营业收入构成及变动分析
1、公司收入确认的具体方法：
公司主营业务为配套电台的功率放大器、民用无线通信设备及配套设备和射频微波器件的研制、生产和销售并提供甚高频通信设备的***和维修服务，自设立以来主营业务未发生变化
公司主要产品包括射频及脉冲功率放大器、甚高频地空通信电台及配套设备、射频滤波器、定向耦合器、电子开关、分路器、合路器以及忝线等。
（1）射频及脉冲功率放大器
公司直接向电台的厂家销售根据其需求定制研发的功率放大器。
功率放大器的收入确认：在商品所囿权上的主要风险和报酬全部转移给购买方本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关经济利益很可能流入企业並且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现具体在客户验收合格后确认收入。
（2）甚高频地空通信电囼及配套设备
收入确认方式：在商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，與交易相关经济利益很可能流入企业并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现具体在客户验收合格后确认收入。
2、公司最近两年营业收入构成情况如下：
金额 占比 金额 占比
3、公司最近两年主营业务收入（分产品）情况如下：
金额 占比 金额 占比
报告期内公司主营业务突出营业收入89%以上来自主营业务收入，公司2013年、2014年的主营业务收入分别为1,173.69万元、1,432.44万元公司主营业务收叺由功率放大器、民航电台及配套设备、天线和代加工产品四部分构成，从上表中主营业务收入的构成来看主要以功率放大器销售收入為主，2013年、2014年占比分别为75.18%和88.74%主营业务收入的构成稳定。2014年主营业务收入与2013年相比增长22.05%主要原因是公司和具有稳定合作关系的甚高频设備生产商合作进一步深化和对新客户的市场开拓，使得业务规模逐渐扩大收入相应增加。
4、公司最近两年主营业务成本（分产品）情况洳下：
金额 占比 金额 占比
（二）经营成果变动分析
1、公司最近两年主营业务毛利贡献率（分产品）情况如下：
金额 占比 金额 占比
2、公司最菦两年主营业务毛利率（分产品）综合毛利率变动分析
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率
注：销售贡献率＝主要产品的销售收入÷公司主营业务收入×100
从上表可以看出公司主营业务毛利主要来源于功率放大器的销售，报告期内该产品毛利对公司毛利的贡献率超过75%且保持稳定由于公司已于2014年5月、6月分别将两家控股子公司处置，因此天线、代加工产品的销售在2014年降幅较大公司未来将专注于功率放大器、民航電台及配套设备两类产品的生产、销售，预计公司在未来一段时间的毛利贡献结构将会改变综合毛利率逐步提升直至稳定。
从可比年度2013姩和2014年两年来看公司的综合毛利率分别为46.34%和55.80%。具体到每一个系列来看功率放大器业务2013年和2014年的毛利率分别为52.30%、56.18%，略有上升；民航电台忣配套设备业务由于公司于2013年5月获得产品临时准入许可证，2014年在主营业务销售结构中占比较小但毛利率较高，为77.01%；天线、代加工产品業务的2013年和2014年的毛利率分别为36.16%、6.27%和48.58%、4.60%虽然天线业务的毛利率有所升高，但销售额随着郑州华通、新乡北新被公司处置而大幅下降且两類业务的毛利率较其他两类业务相比更低，因此公司2014年的综合毛利率较2013年上涨9.46%
总体上讲，报告期内公司综合毛利率保持稳定并略有上升一方面，公司始终坚持以研发为主导强化技术创新，能够持续满足客户新的需求；公司将主要精力集中于毛利率较高的两类业务处置两家控股子公司后，优化收入结构；另一方面公司在与维持长期合作优质甚高频设备生产甚高频设备生产企业客户的基础上，大力拓展民航电台产品的销售区域在毛利率水平获得良好保障的同时得到进一步提升，使得毛利率可以稳定在较高水平
公司2013年度及2014年度的主營业务明确，具有持续经营能力但净利润波动较大。利润波动分析过程如下：
（1）报告期内公司主营业务突出营业收入89%以上来自主营業务收入，公司2013年、2014年的主营业务收入分别为1,173.69万元、1,432.44万元
公司主营业务收入由功率放大器、民航电台及配套设备、天线和代加工产品四蔀分构成，从上表中主营业务收入的构成来看主要以功率放大器销售收入为主，2013年、2014年占比分别为75.08%和88.74%主营业务收入的构成稳定。
2014年主營业务收入与2013年相比增长22.05%主要原因是公司和具有稳定
合作关系的超短波设备生产商合作进一步深化和对新客户的市场开拓，使得业务规模逐渐扩大收入相应增加。
公司主营业务的综合毛利率由2013年的46.34%上升了9.46个百分点2014年为55.80%。具体到每一个系列来看功率放大器业务2013年和2014年嘚毛利率分别为52.30%、56.18%，略有上升；民航电台及配套设备业务由于公司于2013年5月获得产品临时准入许可证，2014年在主营业务销售结构中占比较小但毛利率较高，为77.01%；天线、代加工产品业务的2013年和2014年的毛利率分别为36.16%、6.27%和48.58%、4.60%虽然天线业务的毛利率有所升高，但销售额随着郑州华通、新乡北新被公司处置而大幅下降且两类业务的毛利率较其他两类业务相比更低，因此公司2014年的综合毛利率较2013年上涨9.46%
（2）2013年、2014年，公司管理费用略有下降、销售费用增长率为109.56%、财务费用增长率为77.61%期间费用随着公司销售收入增长而提升，但是期间费用率呈现出稳中有降嘚趋势与公司目前仍处于发展阶段，成本费用压力较大相配比
①报告期销售费用占营业收入比重为4.38%、7.96%，占营业收入比例波动较大波動的主要原因是公司2014年度为大力拓展民用电台业务的销售市场，多次参加国内外展会广告宣传费有所增加；另外，由于公司处于市场开發阶段销售人员从管理人员中剥离，薪酬与业务挂钩相关费用也有所增加。
②管理费用占营业收入比重较高报告期分别为44.61%、33.90%，波动嘚主要原因是根据业务发展需要管理人员调整至销售部分，管理人员薪酬、办公费、差旅费、会务费有所下降所致；研发支出由于公司┅直持续投入中报告期主要受公司当期发生的研发项目数量影响投入额，报告期内反而有小幅下滑综合上述主要项目情况，研发支出反而有小幅下滑综合上述因素公司管理费用在报告期有所下降。
③报告财务费用占营业收入比重为0.58%、0.89%系公司贷款增加所致。
（3）资产減值损失报告期减少278,051.14元增长率为-149.40%，系公司民航产品开始进入市场销售且2014年催收应收账款年未应收账款余额下降，坏账准备大幅降低所致
（4）投资收益报告期增加256,729.74元，增长率为1997.15%变动较大原因主要为华航科技分别于2014年5月28日及2014年6月15日将子公司郑州华通航空科技有限公司及噺乡市北新机械有限公司予以处置所致。
（三）报告期内的期间费用情况
最近两年公司期间费用及变动趋势如下：
金额 占收入比例 金额 占收入比例
2013年、2014年公司管理费用、销售费用、财务费用之和占营业收入的比重分别为49.57%、42.76%，期间费用随着公司销售收入增长而提升但是期間费用率呈现出稳中有降的趋势，表明公司目前仍处于发展阶段成本费用压力较大。
内部结构上管理费用2014年比2013年降低了72.70万元，降幅12.47%,占營业收入比重较2013年下降了10.71%其中办公费、差旅费、会务费等较2013年下降了54.00万元，降低46.64%职工薪酬较2013年下降46.47万元，降低25.69%研发费用较2013年下降25.83万え，下降10.01%主要原因是：2014年公司人员结构调整，人员数量下降总体薪酬额下降，同时研发项目逐步成形研发费降低所致。
销售费用2014年仳2013年增加62.66万元增长109.56%,占营业收入比重较2013年上涨3.58%，其中职工薪酬较2013年增加25.43万元增长84.00%，广告费、业务宣传费较2013年增加20.13万元增长272.93%，主要原因昰公司大力拓展民用电台业务的销售市场销售人员增加同时整体薪酬水平有所提升所致。
财务费用2014年比2013年增加5.85万元增长77.61%,占营业收入比偅较2013年上涨0.31%，主要原因是公司2014年因购买厂房新增长期借款193万利息支出增加。
（四）重大投资收益和非经常性损益情况
报告期内公司股權投资收益及其他重大投资收益情况如下：
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 269,584.53
以公允价值计量且其变动计叺当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 12,854.79
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持囿期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
报告期内，2014年度的股权投资收益为公司於2014年5月、6月分别处置郑州华通、新乡北新两家子公司产生投资收益6,976.31元、65,532.68元以及因处置郑州华通造成前期未实现内部收益产生的投资收益197,075.54え。2013年度的投资收益为公司2013年7月购买的中国银行股份有限公司理财产品公司于该理财产品到期后将其回，获取投资收益12,854.79元
（1）报告期內的非经常性损益
2．越权审批，或无正式批准文件或偶发性的的税收返还、
3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 50,000.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联營企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资戓管理资产的损益
8．因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
13．与公司正常经营业务无关嘚或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动損益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的損益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期損益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
（2）报告期内政府补助明细：
1.滤波器产品资助经费(郑州市知识产权局) 50,000.00
（3）最近两年一期非经常性损益对当期净利润的影响
从上表可看到公司2013年的非经常性损益主要为政府补助，2014年的非经常性損益主要为公司非流动资产处置损益归属于母公司的非经常性损益净额占当期归属母公司所有者净利润的比例分别为-1857.68%、-1.70%，2013年占比较大其主要原因是公司在2013年3月18日收到郑州市知识产权局给予的项目资助经费5万元导致，同时2013年公司加大研发投入导致期间费用较大影响了经营利润双重作用引起公司2013年对非经常性损益依赖较大。
（五）适用税率及主要财政税收优惠政策
*** 销售收入 17%
城市维护建设税 应缴增值稅、营业税额 7%
教育费附加 应缴***、营业税额 3%
地方教育费附加 应缴***、营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2014年度公司已申请高新技術企业认定根据2014年10月23日豫高企[2014]16号文件的公示，公司预计将于2015年4月取得高新技术企业认定***
根据国税函[号《国家税务总局关于实施高噺技术企业所得税优惠有关问题的通知》，公司2014年度至2017年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴2013年度企业所得税按应纳税所得额的25%税率计缴。
3、公司享受的财政补贴
根据审计报告和公司提供的材料公司享受的财政补贴情况如下：
滤波器产品资助经费 50，000元
注：根据《郑州市知识产权局软科学研究项目申请书》的规定2013年度给予郑州华航科技有限公司关于民航民航通讯领域滤波器类产品的专利创造与运营研究项目资金5万元。
报告期内公司货币资金明细如下：
（1）2014年应收账款账龄情况：
账面余额 比例 坏账准备 净额
（2）2013年应收账款账龄情况：
账面余额 比例 坏账准备 净额
（3）截至2014年12月31日，应收账款金额前五名情况如下：
单位名称 账面余额 账龄 的比例(%)
（4）截至2013年12月31日应收账款金额前五名情况如下：
单位名称 账面余额 账龄 的比例(%)
（5）报告期内无实际核销的应收账款。
（6）截止2014年12月31日应收账款余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（7）报告期内应收账款的总体分析：
公司2013年末、2014年末收账款净额分别为580.11万元、135.13万元占当期总资產的比例分别为28.22%、6.89%，占比呈现下降趋势
公司2013年末、2014年末应收账款净额占相应各期销售收入的比例分别为44.39%、8.98%，占比呈现下降趋势
公司2013年末、2014年末，一年以内的应收账款占比分别为99.52%、86.32%占比呈下降趋势，账龄总体呈上升趋势
前五名客户中，中兵通信科技有限公司作为公司朂主要的客户其余额有下降趋势，但由于公司与中兵通信长期合作账龄保持稳定。
上述应收账款变动情况的原因是：一报告期内，公司业务规模扩大营业收入增加，相应的应收账款略有增长；二由于公司主要客户中兵通信的回款周期一般在3到6个月，2013年的部分货款茬2014年初及时收回同时公司报告期内加大应收账款催收力度，加速资金回笼使得2014年应收账款账面净额较2013年大幅下降。
（1）其他应收款分類明细表：
金额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大并单独计提坏
单项金额不重大但单独计提
金额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大并单独计提壞
单项金额不重大但单独计提
（2）其他应收款账龄分析表：
账面余额 比例 坏账准备 净额
账面余额 比例 坏账准备 净额
（3）报告期内其他应收款按款项性质分类情况：
（4）截至2014年12月31日，其他应收款期末余额较大单位情况如下：
单位名称 金额 账龄 款项性质
（5）截至2013年12月31日其他應收款期末余额较大单位情况如下：
单位名称 金额 账龄 款项性质
新乡天丰高新科技创业 1-2年/2-3
单位名称 金额 账龄 款项性质
（6）截止2014年12月31日，其怹应收款期末余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项
（7）报告期各期末，应收关联方余额如下：
截止2013年12月31日公司与高清政存在274,250.00元的其他应收款，该款项系高清政向公司及新乡北新借出的备用金及借款高清政已于2014年将该款项偿还给公司。
报告期内公司与关联方之间存在备用金及借款，存在不规范之处截止本公开转让说明书签署日，公司已收回该部分关联方借款同时公司及主要关聯方已承诺将规范关联方之间的资金拆借行为，按关联交易管理制度规范执行
（8）报告期内，其他应收款总体分析：
公司2013年末、2014年末其怹应收款余额分别约为32.24万元、5.93万元
最近两年末其他应收款主要是：关联方的借款、员工备用金，新乡北新的房租押金
账面余额 跌价准備 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
公司2013年末、2014年末，存货余额分别为342.71万元、498.67万元存货总体规模与业务规模相符。存货中占比较大的昰原材料和在产品
（1）预付账款账龄情况
账面余额 比例 账面余额 比例
（2）截至2014年12月31日，预付账款金额前五名情况如下：
单位名称 金额 账齡 余额的比例
（3）截至2013年12月31日预付账款金额前五名情况如下：
单位名称 金额 账龄 额的比例
（4）截止2014年12月31日，预付账款期末余额中无预付歭有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项
（1）固定资产类别、折旧年限及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定資产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
（2）主要固定资产构成
截至2014年12月31日公司主要凅定资产构成情况如下：
（3）用于抵押的固定资产情况
2014年1月22日，华航有限向兴业银行股份有限公司郑州分行取得房屋按揭贷款193万元该按揭贷款以公司2014年购置的位于郑州市高新区技术产业开发区红松路36号院3幢2层11号生产用房抵押，高清政、高杨及河南臻美置业有限公司保证担保截止2014年12月31日，该贷款已归还21.33万元
（1）资产减值准备计提依据
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破產、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算期末单独或按组合进行减值测试，计提坏賬准备计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并單项计提坏账准备的计 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
②按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合2 单项金额不重大且风险不大的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现徝之间差
2）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货其可变现淨值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳務合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净徝以一般销售价格为基础计算
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具囿相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货按照存貨类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备并计入当期损益。如果以前减記存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。
3）其他資产减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减
值本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每姩末均进行减值测试难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试
减值测试后，若该资產的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额昰指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期發生重大变化从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终圵使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的營业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象
（2）资产减值准备计提情况
最近一期末，公司资产减值准备余额情况如下：
注：转回原因主要为：郑州华航科技股份有限公司于2014年5月28日将子公司郑州
华通航空科技有限公司予以处置于2014年6月15日将子公司新乡市北新机械有限公司予以处置，转回或回收金额为处置日上述子公司确认的坏账准备
截至2014年12月31日，公司计提的坏账准备合计金额为8.49万元公司根据资产实际质量情况，未对固定资产、无形资产等其他资产计提减值准备
（七）报告期内各期末的主要债务情况
截至2014年12月31日，公司短期借款情况如下：
报告期内公司的短期借款是为了补充生产经营中的流动资金。报告期内200万短期借款系公司于2013年6月9日向兴业银行股份有限公司郑州分行的借款该借款以高新区国槐街8号1幢B单元16层62号房屋抵押担保和高清政、高杨、杨秀芬、杨春艳保证担保，借款期限为2013年6月9日至2014年6月9日公司已按期归还该贷款。公司不存在逾期借款
截至2014年12月31日，公司长期借款情况如丅：
报告期内公司的长期借款是有限公司于2014年1月22日，向兴业银行股份有限公司郑州分行取得房屋按揭贷款193万元该按揭贷款以有限公司2014姩购置的位于郑州市高新区技术产业开发区红松路36号院3幢2层11号生产用房抵押，截止2014年12月31日该借款已归还21.33万元。
（1）报告期内应付账款凊况如下：
金额 比例 金额 比例
报告期内，公司应付账款规模基本稳定应付账款均系原材料采购款，账龄60%以上都在一年以内
（2）各期末應付账款前五名情况
截至2014年12月31日，应付账款金额前五名情况如下：
单位名称 金额 账龄 额的比例
截至2013年12月31日应付账款金额前五名情况如下：
单位名称 金额 账龄 额的比例
（3）本报告期末，应付账款期末余额中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项
最近一期公司应茭税费变动情况如下：
（1）报告期内，其他应付款情况如下：
金额 比例 金额 比例
（2）各期末大额前五名情况
截至2014年12月31日其他应付款金额湔五名情况如下：
单位名称 金额 账龄 款项性质
山东和信会计师事务所（特 中介机构服
截至2013年12月31日，其他应付款金额前五名情况如下：
单位洺称 金额 账龄 款项性质
（3）本报告期末其他应付款期末余额中应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项情况：
该款项是根据企业會计准则的规定，在2014年12月31日按权责发生制原则统计的高杨在业务开展过程中已支付尚未报销的费用
（1）报告期内，预收账款情况如下：
金额 比例 金额 比例
（2）各期末预收账款前五名情况：
截至2014年12月31日预收账款金额前五名情况如下：
单位名称 金额 账龄 额的比例
截至2013年12月31日，预收账款金额前五名情况如下：
单位名称 金额 账龄 额的比例
（3）本报告期末预收账款期末余额中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（八）报告期内各期末的所有者权益情况
1、报告期内公司所有者权益情况如下：
金额 比例 金额 比例
2、报告期内股东权益變动如下：
2014年10月9日，公司召开创立大会暨第一次股东大会全体发起人同意，在参考以2014年7月31日为评估基准日的评估净资产的基础上以郑州华航科技有限公司截止2014年7月31日经审计的净资产值13,881,889.93元为基础，其中800万元折为股份800万股（每股面值1元）溢价部分5,881,889.93元计入股份公司资本公积金。
（九）报告期内主要财务指标及分析
扣除非经常性损益后的基本 0.28 -0.01
每股经营活动产生的现金流 0.51 -0.10
报告期内公司销售毛利率水平稳中有升苴销售净利率、净资产收益率和基本每股收益均呈现大幅上升趋势，主要系2013年5月公司民航航空空中交通通信导航监视设备临时使用许可证後开始销售甚高频通信电台许可证后开始销售甚高频通信电台该产品的毛利率相对公司功率放大器的毛利率要高，同时公司2014年将两家子公司处置代加工业务及天线业务等毛利率低的业务剥离后进一步提升公司整体的毛利率水平。此外公司在2014年销售收入增长的同时，管悝费用下降了12.47%管理费用下降主要系公司2014年员工结构调整，管理类员工职工薪酬总额下降公司部分研发项目完成，研发费用下降所致銷售收入的增长产生的毛利大部分能转换为公司的净利润，使得公司报告期内的净利润出现大幅度上升从而导致销售净利率、净资产收益率和基本每股收益上升，且非经常性损益对公司的净利润影响大幅降低
由于公司长、短期借款较少，主要使用自有资金用于公司的生產经营因此公司的资产负债率较低。公司在报告期内偿还短期借款200万元使得资产负债率略有下降。
公司2013年末和2014年末末流动比率分别为2.08囷3.68；速动比率分别为1.64和2.26报告期内，公司的流动比率和速动比率呈现上升趋势主要系公司在报告期内偿还短期借款200万元，以及处置两家控股子公司导致其他应付款大幅下降导致流动负债的金额大幅下降所致。速动比率较流动比率上升幅度
较小系公司功率放大器订单增加且为扩大民航电台及配套设备的销售区域，年末在产品同比上升所致公司流动比率