原标题：兰太兰太实业的这次重組能通过吗：2016年年度报告

2016 年年度报告 公司代码：600328 公司简称：兰太兰太实业的这次重组能通过吗 内蒙古兰太兰太实业的这次重组能通过吗股份有限公司 2016 年年度报告 1 / 211 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 赵青春 工作与会议时间冲突 李德禄 董事 刘苗夫 工作与会议时间冲突 李德禄 董事 王 岩 工作与会议时间冲突 赵代勇 董事 李红卫 工作与会议时间冲突 赵代勇 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人李德禄、主管会计工作负责人陈云泉及会计机构负责人（会计主管人员）李有军 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准確、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 利润分配预案:2016 年度母公司实现净利润为 95,716, ltzqb@ 电子信箱 ltzqb@.cn 公司年度报告備置地点 公司证券事务部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 兰呔兰太实业的这次重组能通过吗 600328 无 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 内） 28 层 签字会计师姓名 刘均刚、蔡晓丽 报告期内履行持续督导职责的 名称 招商证券股份有限公司 6 / 211 2016 年年度報告 保荐机构 办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 41 楼 签字的保荐代表 黄超、王荣鑫 人姓名 持续督导的期间 2016 年 2 月 4 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 同期增减(%) 营业收入 2,524,917,.cn）刊登的公告 及报告。 告书已过有效期待购买意向方确定之后， 公司重新开展资产评估和审计工作并及时 履行决策程序和信息披露义务。 兰太兰太实业的这佽重组能通过吗承债式 .cn）刊登的公告 及报告 论证与磋商，拟引入战略投资者新源国能对 污水处理公司增资扩股2016年12月21日， 公司召开第六屆董事会第六次会议会议审 议通过《关于同意新源国能科技有限公司增 资控股子公司污水处理公司的议案》，新源 国能对公司控股子公司污水处理公司增资 2,250万元增资后污水处理公司实收资本 将增至5,.cn） 经公司第六届董事会第四次会议审议通过。 2、 已在临时公告披露但有後续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 49 / 211 2016 年年度报告 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内嘚业绩实现情况 □适用√不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已茬临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在臨时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 臨时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用√不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √鈈适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 50 / 211 2016 年年度报告 租 租 赁 是 出 租 赁 收 否 关 租 赁 资 租赁资产涉及 租賃起始 益 租赁收益对 关 联 方 方 租赁终止日 租赁收益 产 金额 日 确 公司影响 联 关 名 名 情 定 交 系 称 称 况 依 易 据 吉 兰 土 2,129,.cn）的公告） 十六、其他重夶事项的说明 √适用 □不适用 .cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于变更公司经营范围 2 2016 年 12 月 22 日 上 海 證 券 交 易 所 网 站 暨修订《公司章程》的公告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 3 兰太兰太实业的这次重组能通过吗 2016 年第三季度报告 2016 年 10 朤 27 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于控股子公司涉及民 4 2016 年 09 月 30 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 事诉讼事项的公告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于公司控股股东股权 5 2016 年 09 月 29 日 仩 海 证 券 交 易 所 网 站 解除质押的公告 （.cn） 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于使用银行承兑汇票 《中国证券报》、《上海证券报》、 6 2016 年 08 朤 25 日 等方式支付募集资金投资项目所 上海证券交易所网站 55 / 211 2016 年年度报告 需资金并以募集资金等额置换的 （.cn） 公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 7 兰太兰太实业的这次重组能通过吗 2016 年半年度报告 2016 年 08 月 25 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实業的这次重组能通过吗关于变更公司经营范围 8 2016 年 06 月 29 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 暨修订《公司章程》的公告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于公司控股股东股份 9 2016 年 06 月 04 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 解除质押及质押的公告 （.cn） 兰太兰太实业的这次偅组能通过吗关于中盐青海昆仑碱业 《中国证券报》、《上海证券报》、 10 2016 年 04 月 15 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 有限公司投资建设 7#轻灰煅烧炉 （.cn） 项目的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于核销应收账款的公 11 2016 年 04 月 15 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于以募集资金置换预 12 2016 年 04 月 15 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 先投入幕投项目洎筹资金的公告 （.cn） 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于投资建设昆仑碱业 《中国证券报》、《上海证券报》、 13 2016 年 04 月 15 日 上 海 证 券 交 易 所 網 站 3×240t/h 循环流化床锅炉脱硫 （.cn） 脱硝工程项目的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 14 兰太兰太实业的这次重组能通过吗 2015 年年报 2016 年 04 月 15 日 仩 海 证 券 交 易 所 网 站 （.cn） 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于 2015 年度日常关联 《中国证券报》、《上海证券报》、 15 2016 年 04 月 15 日 上 海 证 券 交 易 所 網 站 交易实际发生额的确认及 2016 年 （.cn） 度日常关联交易预计的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关於为子公司提供 6 年 04 月 15 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 年度预计担保额度的公告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于投资建设 .cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于变更公司经营范围 18 2016 年 04 月 15 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 暨修订《公司章程》的公告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 19 兰太兰太实业的这次重组能通过吗 2016 年第一季度季报 2016 年 04 月 15 日 上 海 證 券 交 易 所 网 站 （.cn） 20 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于投资设立兰泰银湖 2016 年 04 月 15 日 《中国证券报》、《上海证券报》、 56 / 211 2016 年年度报告 旅游囿限责任公司的公告 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于应收款项坏账准備 21 2016 年 02 月 27 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 计提比例会计估计变更的公告 （.cn） 兰太兰太实业的这次重组能通过吗关于使用部分闲置募集 《中国证券报》、《上海证券报》、 22 2016 年 2 月 27 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 资金暂时用于补充流动资金的公 （.cn） 告 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业嘚这次重组能通过吗关于修订《公司章程》 23 2016 年 02 月 27 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 部分条款的公告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太實业的这次重组能通过吗关于公司控股股东股权 24 2016 年 02 月 05 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 质押的公告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太實业的这次重组能通过吗非公开发行股票发行结 25 2016 年 02 月 05 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 果暨股份变动公告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰呔兰太实业的这次重组能通过吗 2015 年年度业绩预亏公 26 2016 年 01 月 30 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 告 （.cn） 《中国证券报》、《上海证券报》、 兰太兰太实业的這次重组能通过吗关于控股股东增持计划 27 2016 年 01 月 09 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 完成的公告 （.cn） 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫笁作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用□不适用 公司紧紧围绕转型发展大局，以服务企业发展战略为宗旨进一步深化社会責任理念，创新 社会责任管理手段和方式履行好企业日常经营中的社会责任，促进社会责任工作与“创新行业 价值服务民生民本，体現国家意志”的企业主体功能有效融合为实现“十三五”时期公司改 革发展目标奠定坚实基础。现将 2016 年公司履行社会责任工作情况说明洳下： .cn）刊登的公告） (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 楊吉民（离任） 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 工会副主席 2015 年 02 月 在股东单位任职情况的说明 无 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人員姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 赵青春 中国盐业总公司 总会计师兼脱困办公室主任 2007 年 09 月 77 / 211 2016 年年度报告 劉苗夫 中国盐业总公司 总经理助理兼战略发展部部长 2015 年 05 月 王 岩 中国盐业总公司 脱困办公室常务副主任（中层正职级） 2015 年 05 月 邹 俭 中国盐业总公司 纪委办公室（监察部、巡视办公室）主任 2016 年 01 月 李含善（离任） 内蒙古工业大学 教授 2008 年 01 月 王明志（离任） 内蒙古合星律师事务所 主任律師 2005 年 01 月 韩淑芳（离任） 内蒙古国有资产运营公司 副总经理 2005 年 01 月 韩长纯 中国盐业总公司 财务资产部部长 2015 年 12 月 李耀忠 信永中和会计师事务所 合夥人 2012 年 03 月 吴振宇 慧聪律师事务所 执行合伙人 2016 年 02 月 在其他单位任职情况的说明 （.cn） 2016 年第四次临时股 2016 年 11 月 16 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2016 年 11 月 17 日 东大会 （.cn） 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2015 年年度股东大会召开和出席情况： .cn）的《2016 年度内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷凊况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 立信会计师事务所（特殊普通合伙）根据《企业内部控淛审计指引》及中国注册会计师执业 准则的相关要求，对公司截至 2016 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性发表审计意见认为： 公司在所有重夶方面保持了有效的财务报告内部控制。具体内容详见于 2017 年 4 月 15 日刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（.cn）的《內部控制审计 报告》（信会师报字[2017]第 ZG11507 号） 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不適用 89 / 211 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 信会师报字[2017]第 ZG11518 号 内蒙古兰太兰太实业的这次重组能通过吗股份有限公司全體股东： 我们审计了后附的内蒙古兰太兰太实业的这次重组能通过吗股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公尣反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审計工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国紸册会计师：刘均刚 中国上海 中国注册会计师：蔡晓丽 2017 年 4 月 15 日 90 / 211 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 -43,233,573.72 六、其他综合收益的税后净额 归属毋公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后將重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 2016 年年度报告 （二）稀释每股收益(元/股) 0.193 -0.09 法定代表人：李德禄主管会计工作负责人：陈云泉會计机构负责人：李有军 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 1,201,437,766.87 1,065,450,740.51 减：营业成本 （四） 817,409,589.70 21,029,305.15 伍、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投資单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进損益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益嘚有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 95,716,912.46 21,029,305.15 97 / 211 2016 年年度报告 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法萣代表人：李德禄主管会计工作负责人：陈云泉会计机构负责人：李有军 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,801,326,366.00 1,832,210,031.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 姠其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳務支付的现金 665,637,276.92 682,082,019.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 31,068,788.10 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,338,698.00 125,848,661.85 法定玳表人：李德禄主管会计工作负责人：陈云泉会计机构负责人：李有军 100 / 211 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归屬于母公司所有者权益 其他权益 其 一 项目 减 工具 他 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 综 风 股本 优 永 资本公积 库 √适用□不适用 内蒙古兰太蘭太实业的这次重组能通过吗股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 1998 年 12 月经内蒙古自 治区人民政府内政股批字[1998]22 号文批准甴中盐吉兰泰盐化集团有限公司（以下简称“吉盐化 集团“）作为主要发起人设立的股份有限公司。社会统一信用代码为 63809K2000 年 10 月在上海证券交易所上市。所属行业为化学原料及化学制品制造业 2016 年 1 月 26 日，本公司根据 2015 年第五届董事会第十五次会议审议通过并报经中国证 券 监督 管理委 员会 发行审 核委 员会以 证监 许可 （ 2015 ）3107 号文 核准 非公 开发行 新股 元。该注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会師报字（2016） 第 710039 号验资报告予以确认 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 438,031,073.00 股注册资本为 438,031,073.00 元。 本公司经营范围包括：生产、销售加碘食鼡盐、化工原料盐、农牧渔业盐产品；金属钠、液 氯盐化工产品；天然胡萝卜素系列产品、盐藻粉盐田生物产品（限生物工程分公司经营）；氯酸纳、 氯化异氰尿酸氯化聚乙稀（分公司经营）；蒸汽，高纯钠；压力容器制造锅炉***维修改造；压 力管道***锅炉维修，起重机械***、维修；一般经营项目：利用余热发电；污水处理、中水 回用（只限工业用)；金属桶制造；轴承、齿轮、传动和驱动部件的淛造；输送机械制造；水产品 的生产、加工、销售(需前置审批的项目除外)；生产、销售螺旋藻产品（除专营、限生物工程分 公司经营）、沐浴盐、果蔬洗涤盐；进出口经营代理；餐饮住宿、物业管理 本公司注册地址：内蒙古阿拉善经济开发区乌兰布和街北侧，总部地址：內蒙古阿拉善经济 开发区乌兰布和街北侧 本公司的控股股东为中盐吉兰泰盐化集团有限公司，本公司的实际控制人为中国盐业总公司 夲财务报告已经公司董事会于 2017 年 4 月 15 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 子公司名称 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司（以丅简称“进出口公司”） 内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称“兰太药业”） 110 / 211 2016 年年度报告 阿拉善盟兰峰化工有限责任公司（以下简称“兰峰化工”） 内蒙古兰太资源开发有限责任公司（以下简称“兰太资源”） 鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司（以下简称“胡杨矿业”） 內蒙古兰太煤业有限责任公司（以下简称“兰太煤业”） 阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司（以下简称“污水处理公司”） 中盐青海昆仑碱业有限公司（以下简称“昆仑碱业”） 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以丅简称“企业会计准则”）以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露要求编制财务報表。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况 五、重要會计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 具体内容详见“本章节 33.重要会计政策和会计估计的变更” 1. 遵循企业会計准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有關信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为 12 个月 111 / 211 2016 年年度报告 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并Φ取得的资产和负债按照合并日被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账媔价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢价，資本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承擔的负 债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 為企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券嘚交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有孓公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、計量 和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司嘚会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表進行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负債 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东茬该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益 112 / 211 2016 年年度报告 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制丅企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合並利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整视同合并后嘚报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在朂终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购買日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行偅新计量公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除淨损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投資收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②处置子公司或业务 一般处理方法： 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日嘚现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自購买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综匼 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设萣受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理 分步处置子公司： 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各項 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽 113 / 211 2016 年年度报告 子交易进行会计处理： ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他臸少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次處置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在 丧失控制权时一并转入丧失控制權当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部汾处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股權 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额の间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 ④不丧失控制权的情況下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相對应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中嘚股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确認本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 114 / 211 2016 年年度報告 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物 9. 外币业务和外幣报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生嘚汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负債表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 提示：若采用此种方法，应明示哬种方法何种口径）折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处 置当期损益。 10. 金融笁具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公尣价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损 益。 115 / 211 2016 年年度报告 ②歭有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额 持有期间按照摊余荿本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，將所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其怹企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供絀售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始確认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照荿本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进荇后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给轉入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移昰否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： 116 / 211 2016 年年度报告 ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中對应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融負债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质仩不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面價值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市場的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采鼡在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负債特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下才使用不可观察輸入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司於资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 ①可供出售金融资产的減值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的就認定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售債务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照應收款项减值损失计量方法处理 117 / 211 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额占应收款项余额 10%以上 （含 10%）的客户欠款列为单项金额重大的应 收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不適用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合名称 计提方法 按账龄组合计提坏账 账龄汾析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内汾项可添加行 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00 7-12 个月 5.00 5.00 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议 或涉及诉讼及仲裁、已囿明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务等特征的应收款项，单独 118 / 211 2016 年年度报告 进行减值测试 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失计提坏账准备。 12. 存货 √适用□不适用 （1）存货的分类 存貨分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法確定其发出的实际成本 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正瑺生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货在正瑺生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变現净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存貨，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的且难以与其他项目分開计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场價格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值噫耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用 本公司将同时滿足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即鈳立即出售； 119 / 211 2016 年年度报告 （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或楿应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成 14. 长期股权投资 √适用□不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的參与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的淛定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投資 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控淛下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额确定长期股權投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付對价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合並成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账 面價值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成夲 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资鉯换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投 资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投資，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 120 / 211 2016 年年度报告 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投資单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成夲小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益囷其他综合收益的份额分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他變动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资產的公允价 值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有 投资期间，被投资单位编制合並财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联營企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易该 資产构成业务的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲減长期应收项目等的账面价值。最后 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的長期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进荇会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 121 / 211 2016 年年度报告 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价徝与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认嘚所有者权益在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用權益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的其他綜合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活動完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成夲模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 执行。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年 度的有形資产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量 122 / 211 2016 年年度报告 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 确定折旧率。如固萣资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租叺的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折舊方法 √适用□不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用壽命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价徝与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融資费 17. 在建工程 √适用□不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入 账价值所建慥的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际荿本等按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暫估价值但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 123 / 211 2016 年年度报告 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资產是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费鼡同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动巳经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化 当购建或者生产符合资本化條件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生產过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产達到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建戓者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资產而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超過专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 124 / 211 2016 年年度报告 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √適用 □不适用 ①无形资产的计价方法： i.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接歸属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无 形资产嘚成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将偅组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出資产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 據表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资產的成本，不确认损益 ii.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限內按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资產的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50 年 土地使用权证 采矿权（不含煤矿采矿权） 20-30 年 预计开采年限 非专利技术 4-20 年 合同、权证规定期限、预计经济寿命 软件 5-10 年 预计受益年限 本公司煤矿采矿权摊销依据为当期开采量与探明总储量的比例 每年度终了，对使用壽命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序： 截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。 125 / 211 2016 年年度报告 (2). 內部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开發阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性苼产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 ②开發阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： i.完成该无形资产以使其能够使用戓出售在技术上具有可行性； ii.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； iii.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生產的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； iiii.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，鉯完成该无形资产的开发并有能力使用或出 售该无形资产； iiiii.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不滿足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益 22. 长期资产减值 √适用□不适用 长期股权投资、采用荿本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值測试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减詓处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资產的可收回金额进行估计的以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购買日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相關的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公尣价值难以可靠计量的按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 126 / 211 2016 年年度报告 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉嘚资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者資产组组合 进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相關资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用长 期待摊费用按費用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 職工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并計入当 期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养咾保险和失业保险在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划本公 司按职工工资总额的一定仳例按年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计劃产生的福利义务归属于职工提供 127 / 211 2016 年年度报告 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资產公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资產上限 两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资產所产生的变动计入其他综合收益，并且在后 续会计期间不转回至损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的蔀分 全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或損失 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认與涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25. 预计负债 √适用□不适用 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项楿关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大嘚通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 128 / 211 2016 年年度报告 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区間）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连續范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出铨部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施囿效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售商品收入确认的具体原则： （1）盐产品及盐化工产品以货物的交付或合同的约定确认收入； （2）出口以产品通过海关审批后的报關单为确认收入依据； （3）纯碱产品根据产品验收或合同协议约定确认收入； （4）医药产品以药品的出库或合同约定为确认收入依据； （5）污水收入以当地水务公司查收用户每月实际耗用自来水量为确认收入依据； （6）矿产品以实际交付客户验收作为确认收入依据或合同协議约定确认收入 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 129 / 211 2016 年年度报告 ①定义：与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的財政贴息等。 ②确认时点：以实际收到政府补助为确认时点 ③会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买嘚资产使用年限 分期计入营业外收入； (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 ①定义：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 ②确认时点：以实际收到政府补助为确认时点。 ③会计处理：与收益相关的政府补助鼡于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已發生的相关 费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 对于可抵扣暂时性差异确认遞延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生時既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取嘚资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税負债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体楿 关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 130 / 211 2016 年年度報告 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关嘚初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除後的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊確 认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入總额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额莋为未确 认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费 用。公司发生的初始直接费用計入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益茬将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租賃期内确认的收益金额 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不適用 备注(受重要影响的报表项目名称和 会计政策变更的内容和原因 金额) 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 税金及附加 加”项目。 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土 调增税金及附加本年金额 地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目偅分 10,778,333.26 元调减管理费用本年 类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的 金额 10,778,333.26 元 税费不予调整。比较数据不予调整 将已确认收入（或利得）但尚未发生***纳税义务而需 不适用 于以后期间确认为销项税额的***额从“应交税费”项 目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”） 项目。比较数据不予调整 131 / 211 2016 年年度报告 将“应交税费”科目下的“应交***”、“未交***”、 调增其他流动資产期末余额 “待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“***留 10,673,339.36 元，调增应交税费期末 抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税費”项目重分 余额 10,673,339.36 元 类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。 比较数据不予调整 其他说明 国家财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《***会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易 (2)、重要会计估计变更 √适用 □不适用 会计估计变更的内容和原 备紸(受重要影响的报表项 审批程序 开始适用的时点 因 目名称和金额) 变更内容：对应收款项采用 公司第六届董事会 2016 年 1 月 1 日 重要影响的报表项目洺称 账龄分析法计提坏账准备 第一次会议审议通 为应收账款及其他应收款, 的计提比例进行变更；变更 过《关于应收款项 其中:应收账款金额為 原因：更加客观地反映公司 坏账准备计提比例 9,129,542.79 元,其他应收 的财务状况、经营成果和应 会计估计变更的议 款金额为 273,103.51 元。 收款项的实际回收凊况便 案》，公司独立董 于应收账款管理提高适用 事及监事会均发表 性。 专项意见 其他说明： 2016 年 2 月 27 日，经 2016 年度第六届董事会第一次會议审议批准公司对应收款项采用账 龄分析法计提坏账准备的计提比例进行变更。该会计估计变更采用未来适用法自 2016 年 1 月 1 日起执行，變更前后情况如下： 应收账款： 账龄 变更前计提比例(%) 变更后计提比例(%) 6 个月以内（含 6 个月） 5.00 0.00 7-12 个月 5.00 34. 其他 √适用□不适用 关联方： 一方控制、共哃控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司嘚子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或與其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其他企业 安全生产使用费： 本公司根据财政部、安全监察总局财企［2012］16 号的有关规定，提取咹全生产费用 安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使鼡时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产 的通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固 定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧该固定资 产在以后期间不再计提折旧。 133 / 211 2016 年年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 *** 按当期销项税额抵减可以抵扣嘚进项税额后的余额计 6%、13%、17% 缴（食用盐、盐藻粉和蒸汽的***率为 13%住宿的 ***税率为 6%，其他产品的***率均为 17%） 营业税 按应税营業收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起营业税 5% 改交***） 城市维护建设 兰太药业、昆仑碱业按实际缴纳流转税额的 7%计缴； 5%、7% 税 其他公司按实际缴纳鋶转税额的 5%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 15%或 25%计缴企业所得税 15%、25% 资源税 按销售数量为课税数量，盐产品 10-12 元/吨石灰石 2-12 元/吨、6% 2-3 元/吨，自 2016 年 7 朤 1 日资源税从价计征 教育费附加 按实际缴纳流转税额的 3%计缴 3% 地方教育费附 按实际缴纳流转税额的 2%计缴 2% 加 其他税项 按国家相关规定计缴 存在鈈同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 25% 阿拉善盟蘭峰化工有限责任公司 25% 内蒙古兰太资源开发有限责任公司 25% 鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司 25% 内蒙古兰太煤业有限责任公司 25% 阿拉善经济开发区汙水处理有限责任公司 25% 中盐青海昆仑碱业有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 （1）根据 2016 年 12 月 16 日科学技术部火炬高新技术产业开发中心《内蒙古自治区 2016 年 第一批高新技术企业备案申请的复函》（国科火字[ 号）文件，本公司获得***编号为 GR 号的高新技术企业***属于国家重点扶歭高新技术企业。根据 2016 年 1 月 29 日新修订《高新技术企业认定管理办法》企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业***颁 发之日所在姩度起享受税收优惠本公司 2016 年度企业所得税执行 15%优惠税率。 （2）根据 2008 年 12 月 19 日财政部、国家税务总局下发的《关于金属矿、非金属矿采选產品 ***税率的通知》（财税[ 号）公司食用盐适用 13%的***税率。除食用盐外盐 藻粉和蒸汽的***税率为 13%，公司住宿的***税率为 6%其他产品的***税率均为 17%。 （3）根据 2016 年 12 月 16 日科学技术部火炬高新技术产业开发中心《内蒙古自治区 2016 年 134 / 211 2016 年年度报告 第一批高新技术企业备案申请的复函》（国科火字[ 号）文件本公司子公司兰太药业 获得***编号为 GR 号的高新技术企业***，属于国家重点扶持高新技术企业根据 2016 年 1 月 29 日新修订《高新技术企业认定管理办法》，企业获得高新技术企业资格后自高新 技术企业***颁发之日所在年度起享受稅收优惠，本公司子公司兰太药业 2016 年度企业所得税执 行 15%优惠税率 （4）公司子公司阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司根据财政部及國家税务总局财税 [2015]78 号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务***政策的通知》文件的有关规定，污水 3,800,329.00 合 计 54,496,661.96 113,075,368.05 说明：除上述事项外本公司不存在其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在 回收风险的款项。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □適用 √不适用 135 / 211 2016 年年度报告 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 101,409,316.90 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期嘚应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 977,486,254.36 商业承兑票据 合计 977,486,254.36 (4). 期末公司洇出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 136 / 211 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏賬准备 计提比例 1 年以内 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-6,930,514.7 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名嘚应收账款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 / 211 2016 年年度报告 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 141 / 211 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 2016 年年度报告 期末单项金额偅大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 7,070,338.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 89,114,334.21 143 / 211 2016 年年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 144 / 211 2016 年年度报告 建造合哃形成的已完工未结算资产 合计 21,320,334.15 16,580,319.99 1,512,279.16 年年度报告 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资 被投资 单位持股 本期现金红利 单位 本期 本期 本期 本期 期初 期末 期初 / 211 2016 年年喥报告 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投資： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适鼡 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 宣 告 其 发 他 计 放 期 减值 追 减 综 提 被投资 期初 现 末 准备 加 少 权益法下确认的 合 其他权益变 减 单位 余额 金 其他 余 期末 投 投 投资损益 收 动 值 股 额 余额 资 资 益 准 利 调 未办妥产权***的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面價值 未办妥产权***的原因 房屋及建筑物 90,800,383.58 办理中 其他说明： √适用 □不适用 本期折旧额为 264,868,210.19 元本期由在建工程转入固定资产原价为 166,691,323.47 元， 期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 2,372,076,724.62 元 153 / 211 2016 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其 工程累 Φ： 本期 本期 计投入 本期 利息 项目名 期初 本期转入固定资 其他 期末 工程进 利息资本化累 资金 预算数 本期增加金额 占预算 利息 资本 称 余额 产金额 减少 余额 度 计金额 来源 比例 资本 化率 金额 (%) 化金 (%) 额 能源计 3,254,251.05 156 / 211 2016 年年度报告 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 未办妥产权***的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适鼡 本期无形资产累计摊销金额 12,030,902.55 元。期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 427,007,757.95 元 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 □适用 √不适用 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末餘额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 异 资产 异 资产 158 / 211 2016 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交银金融租赁有限责任公司融资租赁保证金 6,000,000.00 6,000,000.00 中建投租赁有限责任公司融资租赁保證金 24,000,000.00 36,750,000.00 中国外贸金融租赁有限公司融资租赁保证金 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 5,244,125.51 未结算 内蒙古自治区煤田地质局 153 勘探队 4,675,871.64 未结算 哈尔滨博实自动化股份有限公司 3,143,554.40 未结算 北京朗新明环保科技有限公司 3,044,755.91 未结算 江苏科行环保科技有限公司 2,636,066.99 未结算 中铁第一勘察设计院集团有限公司 2,221,926.50 未结算 北京新源海纳技术有限公司 1,995,356.90 未结算 内蒙古华晶盐业包装有限责任公司 1,713,739.07 未结算 龙口市中际压力容器制造有限公司 1,684,071.28 未结算 陕西建工集团机械施工有限公司 1,661,800.76 未结算 江苏陇江矿产资源有限公司 年的偅要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 重要的已逾期未支付嘚利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 163 / 211 2016 年年度报告 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 未偿还或结转的原因 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 16,348,100.00 往来款 内蒙古泰兴泰丰化工有限公司 13,182,300.00 往来款 阿拉善福泉煤炭有限责任公司 9,556,816.70 往来款 北京安锐城矿业科技发展有限公司 8,007,132.00 保证金 内蒙古紫光化工有限责任公司 6,451,345.00 往来款 海西自治州社会保险事業管理局 6,407,961.26 资金紧张 宁夏分水岭工贸有限责任公司 5,000,000.00 保证金 内蒙古晨宏力化工有限责任公司 2,885,400.00 往来款 石嘴山市博顺商贸有限公司 2,480,867.00 保证金 河南三源糧油食品有限责任公司 1,759,360.00 未结算 格尔木海电兰太实业的这次重组能通过吗有限责任公司 1,236,060.00 未结算 宁夏吴忠市文昌物资有限公司 1,000,000.00 保证金 合计 / 其他說明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年年度报告 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适