广州广電运通金融电子股份有限公司 审计报告及财务报表 （2015年1月1日至2015年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产負债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-81 审计报告 信会师报字[2016]第410261号 广州广电运通金融电子股份有限公司全体股东 我们审计了后附的广州广电运通金融电子股份有限公司（以下简 称贵公司）財务报表包括2015年12月31日的合并及公司资产负 债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及財务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的規定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行叻审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错報获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表atm吞钞金额不对和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师嘚判断包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相關的内部控制，以设计 恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估计的合理 性以及评价财务报表的总体列报。 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师报字[2016]第410261号 第1页 我们相信我們获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制公允反映了贵公司2015年12月31日的合并及公司财务 状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴震 中国注册会计师：蔡洁瑜 中国·上海 二〇一六年三月二十四日 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计報告 信会师报字[2016]第410261号 第2页 广州广电运通金融电子股份有限公司 合并资产负债表 2015年12月31日 （除特别注明外atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 資产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产 货币资金 （一） 2,494,674,751.38 2,491,794,633.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第1页 广州广电运通金融电子股份有限公司 匼并资产负债表（续） 2015年12月31日 （除特别注明外atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债 短期借款 （二十） 5,000,000.00 向中央银行借款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,865,279,344.27 2,279,433,620.52 非流动负债 长期借款 应付债券 其中：優先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 （二十八） 67,678,967.03 37,846,148.32 递延所得税负债 （十八） 主管会计工作负责人： 会计機构负责人： 报表第2页 广州广电运通金融电子股份有限公司 资产负债表 2015年12月31日 （除特别注明外，atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 资产 附紸十五 期末余额 年初余额 流动资产 货币资金 1,607,527,602.52 1,809,431,994.49 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 资产负债表（续） 2015年12朤31日 （除特别注明外atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额 1.重新计量设定受益计划净负债或净資产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,280,057.38 2,772,314.90 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3,186,793.24 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融資产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,280,057.38 -414,478.34 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 后附财务報表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第5页 广州广电运通金融电子股份有限公司 利润表 2015年度 （除特别注明外atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 2,918,565,820.08 2,521,812,899.64 减：营业成本 （四） 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投資单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产損益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 697,362,891.44 794,326,828.55 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第6页 广州广电運通金融电子股份有限公司 合并现金流量表 2015年度 （除特别注明外atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,809,945,462.24 4,376,171,585.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆叺资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 223,847,513.53 180,135,044.08 收到其他与经营活动囿关的现金 (四十四) 337,364,933.83 74,748,708.99 经营活动现金流入小计 5,371,157,909.60 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第7页 广州广电运通金融电子股份有限公司 现金流量表 2015年度 （除特别注明外，atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,772,330,672.57 3,649,372,331.05 收到的税费返还 221,417,744.15 投资活动现金流出小计 4,202,730,419.71 5,356,803,124.53 投资活动产生的现金流量净额 -352,038,277.54 -163,742,320.76 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 主管会计工作负责人： 会计機构负责人： 报表第8页 广州广电运通金融电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2015年度 （除特别注明外atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未汾配利润 优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备 253,256,792.24 4,763,210,362.21 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构負责人： 报表第9页 广州广电运通金融电子股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2015年度 （除特别注明外atm吞钞金额不对单位均为人民币え） 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 专项 一般风 2,670,174,408.46 179,749,674.03 4,327,033,183.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管會计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第10页 广州广电运通金融电子股份有限公司 所有者权益变动表 2015年度 （除特别注明外atm吞钞金额不对單位均为人民币元） 本期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 4,140,440,739.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责囚： 会计机构负责人： 报表第11页 广州广电运通金融电子股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2015年度 （除特别注明外atm吞钞金额不对单位均為人民币元） 上期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 181,452,624.40 400,237,412.74 2,502,713,903.64 3,981,088,707.78 后附财务报表附注为财务报表的組成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第12页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 广州广电运通金融电子股份有限公司 二〇一五年度财务报表附注 （除特殊注明外atm吞钞金额不对单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 广州广电运通金融电子股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)前身系广州广电运 通金融电子有限公司，成立于1999年7月8日2005年10月經广州市人民政府 办公厅穗府办函[号文批准，广州市经济贸易委员会穗经贸函[号 文批复由广州无线电集团有限公司、深圳市德通投资有限公司、盈富泰克创业投 资有限公司、梅州敬基金属制品有限公司、广州藤川科技有限公司作为发起人，以 发起设立方式将广州广电运通金融电子有限公司整体变更为广州广电运通金融电 子股份有限公司注册资本为106,559,010.00元，于2005年10月18日取得广州 市工商行政管理局核发的变更后的企业法人营业执照注册号为：5。 2006年12月经本公司股东大会审议通过，股东盈富泰克创业投资有限公司将持 有本公司10.657%股权中的5.026%转让给股东廣州无线电集团有限公司股东深 圳市德通投资有限公司将持有本公司17.762%的股权全部转让给自然人股东叶子 瑜等48人。 经中国证券监督管理委員会证监发行字[号《关于核准广州广电运通金融 电子股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司获准向社会公开发行人 民币普通股（A股）3600万股。并于2007年8月13日在深圳证券交易所挂牌交 易发行上市后注册资本由人民币106,559,010.00元增加至142,559,010.00元。证 券简称为“广电运通”证券代碼为“002152”，所属行业为通用设备制造业 经本公司第一届董事会第十五次会议、2008年4月18日股东大会决议通过，本公 司以2007年末总股本为基数鉯资本公积向全体股东每10股转增10股股本。 经本公司第二届董事会第二次会议、2009年4月28日股东大会决议通过本公司 以2008年末总股本为基数，以資本公积向全体股东每10股转增2股股本 经本公司第二届董事会第十二次会议、2011年4月15日股东大会决议通过，本公 司以2010年末总股本为基数以未分配利润向全体股东每10股送3股红股。 经本公司第三届董事会第二次会议、2012年4月19日股东大会决议通过本公司 以2011年末总股本为基数，以资夲公积向全体股东每10股转增4股股本 经本公司第三届董事会第十次会议、2013年4月23日股东大会决议通过，本公司 以2012年末总股本为基数以未分配利润向全体股东每10股送2股红股。 财务报表附注第1页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 经本公司第三届董事会第十八佽会议、2014年4月22日股东大会决议通过本公 司以2013年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股红股 2014年7月4日，本公司取得变更后的企业法人营业执照注册号为： 880。注册地为广州市萝岗区科学城科林路9号 截止2015年12月31日，本公司注册资本为人民币896,684,767.00元总股本为 896,684,767股。 本公司经营范围：计算机、通信和其他电子设备制造业计算机应用电子设备制造； 自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发；技术进出ロ；货物进出口（专营专 控商品除外）；计算器及货币专用设备制造；信息系统集成服务；信息技术咨询服 务；软件开发；计算机技术开發、技术服务；计算机和辅助设备修理。 本公司的母公司为广州无线电集团有限公司本公司的实际控制人为广州市国资 委。 本财务报表業经公司董事会于2016年3月24日批准报出 （二）合并财务报表范围 截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司共有40家（广州广 电银通金融电子科技有限公司、深圳广电银通金融电子科技有限公司、深圳鹏通金 融服务有限公司、石家庄市银通金融服务有限公司、上海欣辰通金融电子科技有限 公司、宜昌宜通金融服务有限公司、云南云通金融外包服务有限公司、南宁盈通金 融电子科技有限公司、辽宁辽通金融電子科技有限公司、河南商通金融服务外包有 限公司、河北晨通金融电子科技有限公司、南阳宛通金融电子科技有限公司、山西 尚通金融外包服务有限公司、内蒙古广电银通安保投资有限公司、广州穗通金融服 务有限公司、广州支点创业投资有限公司、广州中智融通金融科技有限公司、广州 广电银通安保投资有限公司、宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司、商洛市 金盾押运有限责任公司、武威市神威保安守押有限责任公司、邵阳市保安服务有限 责任公司、兴安盟威信保安守押服务有限责任公司、巴彦淖尔天力保押有限责任公 司、广州廣电汇通金融服务有限公司、广州广电运通信息科技有限公司、北京广电 运通科技有限公司、广州市龙源环保科技有限公司、赣州中联环保科技开发有限公 司、赣州中联电镀原料配送经营服务有限公司、赣州龙源环保产业经营管理有限公 司、深圳市创自技术有限公司、深圳市创自软件有限公司、广东榕通科技服务有限 公司、GRGBankingEquipment(HK)Co.Limited、GRGHongkongMexico,S.A.DE、 2015年度 财务报表附注 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财務报告的一般规定》的披露规定编 制财务报表。 (二)持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大倳 项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政筞和会计估 计 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司营业周期为12个月 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其所在国的运营经济环境的主要货币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合並方而形成的商誉）在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益 财务报表附注第3页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后计入当期损益。 为企业合並发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费鼡，冲减权益 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控淛 的单独主体）均纳入合并财务报表 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。 夲公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整對于非同一控制下企业合并取得的 子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控 制下企业合并取得嘚子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成 的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行調整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中淨利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有份额洏形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产負债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在 财务报表附注第4页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，視同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权の日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起 至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较報 表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；將该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权本公司按照该股权在購买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下嘚其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者 权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动轉为购买日所属当期投 资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 （2）处置子公司或業务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩餘股权 投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例計算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分 配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益甴于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 茭易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经濟的 财务报表附注第5页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一攬子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 處置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司嘚股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购買少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额調整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享囿子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的调整留存收益。 (七)合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享囿该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共 同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则嘚规定 进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产 （2）确认本公司单独所承担的负债，鉯及按本公司份额确认共同承担的负债 （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。 （4）按本公司份额确认共同经营因絀售产出所产生的收入 （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见夲附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付嘚存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投資确定为现金等价物。 财务报表附注第6页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (九)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币atm吞钞金额不对折合***民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化嘚原则处理外，均计入当期损益 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目采用年度平均汇率折算。 处置境外經营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益 (十)金融工具 金融工具包括金融资产、金融負债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融負债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认atm吞钞金额不对楿关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时其公允價值与初始入账atm吞钞金额不对之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已箌付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认atm吞钞金额不对。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在 取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之間的差额计入投资收益。 财务报表附注第7页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供勞务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购貨 方应收的合同或协议价款作为初始确认atm吞钞金额不对；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认atm吞钞金额不对。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允價值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的atm吞钞金额不对转出，计入 当期损益 （5）其他金融负債 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认atm吞钞金额不对。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有權上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的将下列两项atm吞钞金额不对嘚差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值。 （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉忣 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终 圵确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项atm吞钞金额不对的差额计入当期损益： （1）终止确认蔀分的账面价值 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的atm吞钞金额不对（涉及轉移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为 一項金融负债。 财务报表附注第8页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部戓部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分終止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给終止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益 5、金融资产和金融负債公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关 资产戓负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切實可行的情况下，才使 用不可观察输入值 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减徝准备 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后预期这種下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 對于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确認的减值损失予以转回，计 入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备 持有臸到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 财务报表附注第9页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附紸 (十一)应收款项坏账准备 1、单项atm吞钞金额不对重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项atm吞钞金额不对重大的判断依据或atm吞钞金额不对标准： 应收款项余额前五名 单项atm吞钞金额不对重大应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按預计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏賬准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合1：账龄组合 不属于单项计提坏账准备，且不属于下列组合2和组匼3 的应收款项 组合2：合并范围内的关联方 合并范围内的关联方 组合3：其他 其他 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：账龄组合 账龄分析法 組合2：合并范围内的关联方 不计提坏账准备 组合3：其他 不计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其怹应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 0.50 0.50 1-2年 5 5 2-3年 10 10 3-4年 30 30 4-5年 50 50 5年以上 100 100 3、单项atm吞钞金额不对不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 洳有客观证据表明年末单项atm吞钞金额不对不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确认减值损夨，计提坏账准备 坏账准备的计提方法： 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分 析法计提坏賬准备 财务报表附注第10页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 其他说明： 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风險特征组合的应收票据、预付账款和长 期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。如经减值测试 未发现减值的则不计提坏账准备。 (十二)存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、开发产品等 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依據 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和楿关税费后的atm吞钞金额不对确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的atm吞钞金额不对，确定 其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有嘚存货其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同┅地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除囿明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现淨值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一佽转销法 （2）包装物采用一次转销法。 财务报表附注第11页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (十三)长期股权投资 1、共哃控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单 位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的匼营企 业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响 的被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同┅控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合並方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等 原因能够对同一控制下嘚被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并 方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投資的初始 投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价嘚账面价值之和的差额调整股本溢价， 股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成夲作为长期股权投资的初始 投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成 本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以換出资产的公允价值和应支付的 相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非貨币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 财务报表附注第12页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 3、后续计量及损益確认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的巳宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份額的差额不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投資单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的淨利润进行调 整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的 净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的atm吞钞金额不对为基础进行 核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比唎计算归 属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现 内部交易损失属于资产减值损失的，全额確认公司与联营企业、合营企业之间发 生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注“三、（五）同一控制下 和非同一控淛下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法” 中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他實质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应 收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额 外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 财务报表附注第13页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他綜合收益的部分进行会计处理 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，按比唎结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧夨了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动洏确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损 益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个別财务报表时 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算 并对该剩余股权视同自取得时即采用權益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进荇会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在編制个别财务报表时，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部結转 (十四)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造 或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建 筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－ 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同嘚折旧政策，出租用土地使用权按与无形资 产相同的摊销政策执行 财务报表附注第14页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (十五)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠哋计量 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租賃方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35年 5 2.71 运输设备 7-10年 5 13.57-9.50 专用设备 5-8年 5 19.00-11.88 电子设备 3年 5 31.67 办公设备 5-6年 5 （1）租赁期满后租赁資产的所有权归属于本公司 （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值 （3）租赁期占所租赁资產使用寿命的大部分。 （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确 認的融资费。 财务报表附注第15页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (十六)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预萣可使用状态前所发生的全部支出作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算嘚，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政筞计提固定资产的折旧，待 办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 (十七)借款费用 1、借款费用資本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认為费用，计 入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固萣资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产苻合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预萣可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止資本化时点的期间借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项Φ断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中 断期间发苼的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借 款费用继续资本化。 财务报表附注第16页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (十八)无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付實质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允價值为基础确定其入 账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益 在非货币性资产交換具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基礎确定其入 账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和應支付的相关税费作为换入无形资产的成 本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊 销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权证有效日期 软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产嘚使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分研究阶段和开发阶段嘚具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独創性的有计划调查、研究 活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计以生产出噺的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 财务报表附注第17页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 5、开發阶段支出符合资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明運用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性 （4）有足够的技术、财务資源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能 力使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出 在发生时计入当期损益。 (十九)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值測试减值测试结果表明资 产的可收回atm吞钞金额不对低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回 atm吞钞金额不对为資产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认洳果难以对单项资产的 可收回atm吞钞金额不对进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回atm吞钞金额不对资产组是 能够独立产苼现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合在将商誉的账面价值分攤至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产 组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进 行分攤公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关 资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在對包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资產组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回atm吞钞金额不对并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含 商誉的资产组戓者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回atm吞钞金額不对如相关资产组或者 资产组组合的可收回atm吞钞金额不对低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在鉯后会计期间不予转回 财务报表附注第18页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用为已经發生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十一)职工薪酬 1、短期薪酬的会計处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为職工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬atm吞钞金额不对。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 2、离職后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务嘚会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳atm吞钞金额不对，确认为 负债并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会計处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本戓费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 (二十二)收入 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权也没囿对已售出的商品实施有效控制；收入的atm吞钞金额不对能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 考虑公司相关业务鋶程，本公司货币自动处理设备的销售收入以取得购买方确认后 的到货签收表作为收入确认的时点 财务报表附注第19页 广州广电运通金融電子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 本公司销售房产，在房屋完工并验收合格签订了销售合同，并办理完成商品房实 物移交手续时确認收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物 移交手续而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当悝由的， 在其他条件符合的情况下公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的atm吞钞金额不对能够可靠地计量时。分别下列 情况確定让渡资产使用权收入atm吞钞金额不对： ①利息收入atm吞钞金额不对按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入atm吞钞金额不对按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 ATM服务收入atm吞钞金额鈈对按照收入的atm吞钞金额不对能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业时确认收入。考虑服务的特殊性收入确认时点为公司巳提供服务、接受服务 方已确认所提供的服务。 经营收入atm吞钞金额不对按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、确认物業管理费收入的判断标准 本公司在物业管理服务已经提供与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业， 与物业管理服务相关的成本能夠可靠计量时确认物业管理收入的实现。 4、劳务收入的确认和计量原则 （1）劳务收入确认和计量的总体原则 本公司在资产负债表日提供勞务交易的结果能够可靠估计的应当采用完工百分比 法确认劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足列列条件： 与茭易相关的经济利益很可能流入企业，收入的atm吞钞金额不对能够可靠地计量；交易的完工 进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的荿本能够可靠地计量 本公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法： （1）已完工作的测量 （2）已经提供的劳务占应提供劳務总量的比例。 （3）已经发生的成本点估计总成本的比例 公司应当按从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但 已收或应收的合同或协议款不公允的除外 财务报表附注第20页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的atm吞钞金额不对，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总 成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的atm吞钞金额不对，结转当期劳务 成本 公司在资产负债表ㄖ提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成夲atm吞钞金额不对确认 提供劳务收入，并按相同atm吞钞金额不对结转劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经發生的劳务成本计入 当期损益不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理 将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分囷提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，应当 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 （2）本公司確认让劳务收入的依据 确认进度收入时，取得对方的阶段任务完成确认书或阶段工作量确认书为进度收入 确认的时点 项目完成时，取得對方签收的系统验收报告为综验收入确认的时点 (二十三)政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资產分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资產的 政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专项借款的财政贴 息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关嘚政府补助之外的政府补助 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于购 建或以其他方式形成长期資产的作为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外 的政府补助作为與收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产 的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为 与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 财务报表附注第21页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015姩度 财务报表附注 2、确认时点 与资产相关的政府补助在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资 产投入使用后在相关資产使用期限内平均分配，计入当期损益与收益相关的政府 补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则在收到时计入当期损益；洳果用于 补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益于费用确认期间计入当 期损益。 3、会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用戓损失的取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的取得时直接計入当期营业外收入。 (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用來抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相 应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（戓可抵扣亏损）的其他 交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时 本公司当期所嘚税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产 及遞延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期 间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清 偿负债时，本公司递延所嘚税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 (二十五)租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进 行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 财务报表附注第22页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按矗线法进 行分摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如atm吞钞金额不对较大的则予以资夲化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将該部分费用从租金收入总 额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六)重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 本公司夲期未发生会计政策变更 2、会计估计变更 本公司本期未发生会计估计变更。 四、税项 (一)主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 *** 基础计算销项税额在扣除当期允许抵扣的进 17%、6% 项税额后，差额部分为应交*** 营业税 按应税营業收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、***及消费税计征 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、***及消费税计征 3% 地方教育費附加 按实际缴纳的营业税、***及消费税计征 2% 企业所得税 其中：广州广电运通金融电子股份有限公司 按应纳税所得额计征 15% 深圳广电银通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 广州穗通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 15% 广州支点创业投资有限公司 按应纳税所得额計征 25% 广州中智融通金融科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 广州广电汇通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 25% 广州广电运通信息科技有限公司 按应纳税所得额计征 25% 广州广电银通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 广州广电银通安保投资有限公司 按应纳税所得额计征 25% 宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 广州市龙源环保科技有限公司 按应纳税所得额计征 25% 赣州中联环保科技开发有限公司 按应纳税所得额计征 25% 赣州龙源环保产业经营管理有限公司 按应纳税所得额计征 25% 赣州中联电镀原料配送经营服务有限公司 按应纳税所嘚额计征 25% 深圳鹏通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 15% 财务报表附注第23页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 税种 计稅依据 税率 石家庄市银通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 25% 上海欣辰通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 宜昌宜通金融服务囿限公司 按应纳税所得额计征 25% 辽宁辽通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25% 南宁盈通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25% 河喃商通金融服务外包有限公司 按应纳税所得额计征 25% 云南云通金融外包服务有限公司 按应纳税所得额计征 25% 河北晨通金融电子科技有限公司 按應纳税所得额计征 25% 北京广电运通科技有限公司 按应纳税所得额计征 25% 南阳宛通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25% 山西尚通金融外包垺务有限公司 按应纳税所得额计征 25% 内蒙古广电银通安保投资有限公司 按应纳税所得额计征 25% GRGBankingEquipment(HK)Co.,Limited 按应纳税所得额计征 16.5% 商洛市金盾押运有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 武威市神威保安守押有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 邵阳市保安服务有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 兴安盟威信保安守押服务有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 巴彦淖尔天力保押有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 广东榕通科技服务有限公司 按应纳稅所得额计征 25% 深圳市创自技术有限公司 按应纳税所得额计征 15% 深圳市创自软件有限公司 按应纳税所得额计征 25% (二)税收优惠及批文 1、*** 根据“财税[号”文《关于软件产品***政策的通知》的规定***一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收***后对其***实 际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实《***中央国务院关于加强技术创新发 展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知》（财税字[号）对 单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个 人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入， 免征营业税同时，根据《财政蔀国家税务总局关于印发《营业税改征***试点 方案》的通知》（财税[号）国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以 延续。因此廣州广电运通信息科技有限公司的部分技术转让、技术开发收入免征增 值税。 财务报表附注第24页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 財务报表附注 2、企业所得税 （1）广州广电运通金融电子股份有限公司被认定为高新技术企业2014年10月取 得编号为GR的《高新技术企业***》，囿效期为三年2015年按15% 的税率计缴企业所得税。 （2）根据“财税[2000]25号”文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收 政策问题的通知》嘚规定对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度 起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所嘚税本公司 的子公司广州广电银通金融电子科技有限公司2014年度企业所得税减按12.50%的税 率计缴。2015年度广州广电银通金融电子科技有限公司取消软企认定申请同时通 过高新技术企业认定申请，2015年按15%的税率计缴企业所得税 （3）本公司的孙公司深圳广电银通金融电子科技有限公司于2012年9月12日取得 深圳市科技创新委员会等单位颁发的编号为GF的《高新技术企业证 书》，2015年的高新技术企业申请已通过复审2015年暂按15%的税率計缴企业所 得税。 （4）本公司的控股子公司广州穗通金融服务有限公司被认定为高新技术企业2014 年取得编号为GF号的《高新技术企业***》，有效期为三年2015年 按15%的税率计缴企业所得税。 （5）本公司的子公司广州中智融通金融科技有限公司被认定为高新技术企业2015 年取得编号為GR号的《高新技术企业***》，有效期为三年2015年 按15%的税率计缴企业所得税。 （6）本公司的曾孙公司深圳鹏通金融服务有限公司被认定为高新技术企业2014年 取得编号为GR号的《高新技术企业***》，有效期为三年2015年按 15%的税率计缴企业所得税。 （7）本公司的曾孙公司上海欣辰通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业 2015年取得编号为GR号的《高新技术企业***》，有效期为三年2015 年按15%的税率计缴企业所得税。 （8）本公司的控股子公司深圳市创自技术有限公司被认定为高新技术企业2014年 11月取得编号为SZ2014354号的《深圳市高新技术企业***》，有效期為三年2015 年按15%的税率计缴企业所得税。 3、营业税 根据《财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》财税[2003]16号第二条 第十二款“劳務公司接受用工单位的委托为其按排劳动力，凡用工单位将其应支付 给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医療保险、失业保险、 工伤保险等下同）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公 司从用工单位收取的全部价款减詓代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保 险及住房公积金后的余额为营业额”的政策规定，武威市神威保安守押有限责任公 司茬当地税务机关备案登记 财务报表附注第25页 (二)应收票据 1、应收票据的分类 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,173,225.00 23,115,446.00 商业承兑汇票 1,890,468.00 合计 8,063,693.00 23,115,446.00 2、期末沒有已质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认atm吞钞金额不对 期末未终止确认atm吞钞金额不对 银行承兑汇票 16,570,470.00 合计 16,570,470.00 4、期末没有因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据 财务报表附注第26页 广州广电运通金融电子股份囿限公司 2015年度 财务报表附注 (三)应收账款 1、应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 計提比 账面价值 期末没有单项atm吞钞金额不对重大并单项计提坏账准备的应收账款。 财务报表附注第27页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015姩度 财务报表附注 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 679,158,615.89 3,395,793.08 0.50 1至2年 70,762,882.12 17,486,144.65 2.16 2、本期计提、转回戓收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备atm吞钞金额不对5,608,272.02元。 3、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销atm吞钞金额不对 实际核销的应收账款 366,600.13 其Φ重要的应收账款核销情况 履行的核销 款项是否因关 单位名称 应收账款性质 核销atm吞钞金额不对 核销原因 程序 联交易产生 客户一 货款 351,016.65 无法收囙 董事会审批 否 客户二 货款 15,583.48 无法收回 董事会审批 否 合计 366,600.13 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名應收账款汇总atm吞钞金额不对167,905,399.35元占应收账款 期末余额合计数的比例20.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总atm吞钞金额不对839,527.10 元 5、本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 财务报表附注第28页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 20,194,122.95 79.93 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总atm吞钞金额不对18,164,736.67元，占 预付款项期末余额合计数的仳例71.89% (五)应收利息 1、应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 1,455,386.31 1,491,364.39 合计 1,455,386.31 1,491,364.39 2、期末没有重要逾期利息。 财务报表附注第29页 广州广电运通金融电孓股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (六)其他应收款 1、其他应收款分类披露 期末余额 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价徝 账面价值 atm吞钞金额不对 比例（%） atm吞钞金额不对 计提比例（%） atm吞钞金额不对 比例（%） atm吞钞金额不对 计提比例（%） 单项atm吞钞金额不对重大并單独 计提坏账准备的其他 32.02 418,701.50 财务报表附注第31页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 6、涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、atm吞钞金额不对及依据 1、收取的时间：2016年1月15日 广州经济技术开 出口退税款 8,545,252.51 1年以内 2、收取嘚atm吞钞金额不对8,545,252.51元 发区国家税务局 3、依据出口退税的申报表核算 1、收取的时间：2016年1月12日 深圳市南山区国 出口退税款 256,754.03 1年以内 2、收取的atm吞钞金額不对256,754.03元 家税务局 3、依据出口退税的申报表核算 合计 8,802,006.54 7、本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、本期没有转移其他应收款且繼续涉入形成的资产、负债。 本期没有将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 权益工具的成本/债务的摊余成本 8,615,098.78 8,615,098.78 公允价值 355,323.65 355,323.65 累计计入其他综合收益的公允价值变动atm吞钞金额不对 已计提减值atm吞钞金额不对 8,259,775.13 财务报表附注第33页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 4、本期可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 年初已计提减值余额 3,813,500.17 3,813,500.17 本期计提 4,446,274.96 4,446,274.96 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转囙 期末已计提减值余额 8,259,775.13 8,259,775.13 (十)长期股权投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 期末余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 其他 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 1、合营企业 广州市广百小额贷款有限公司 4．账面价徝 （1）期末账面价值 36,305,524.94 36,305,524.94 （2）年初账面价值 33,797,654.09 33,797,654.09 2、期末没有未办妥产权***的投资性房地产。 财务报表附注第35页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (十二)固定资产 1、固定资产情况 营运业务用 项目 房屋及建筑物 2、期末没有暂时闲置的固定资产 3、本期没有通过融资租賃租入的固定资产。 4、本期没有通过经营租赁租出的固定资产 5、期末没有办妥产权***的固定资产原值为95,282,316.07元。 (十三)在建工程 1、在建工程凊况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星工程 23,227,310.01 2015年度 财务报表附注 2、重要的在建工程项目本期變动情况 工程累计 利息资其中：本期本期利 本期转入固定资 本期其他减 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 投入占预 工程进度 本化累 利息资本 息资本 资金来源 期末余额 产atm吞钞金额不对 少atm吞钞金额不对 算比例 计atm吞钞金额不对 化atm吞钞金额不对 化率(%) 广州金融外包 121,680,000.00 2,862,102.63 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00% 2、期末没有未办妥产权***的土地使用权。 财务报表附注第40页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (十五)开发支出 本期增加atm吞钞金额不对 本期减少atm吞钞金额不对 年初 期末 资本化开 资本化具 期末研 项目 確认为无 余额 内部开发支出 计入当期损益 余额 始时点 体依据 2,183,067.08 说明：期末应付股利为子公司巴彦淖尔天力保押有限责任公司应付少数股东股利 2,033,067.08元子公司武威市神威保安守押有限责任公司应付少数股东股利150,000.00元， 共2,183,067.08元 (二十七)其他应付款 1、按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1年以内 168,682,336.88 买辽宁辽通金融电子科技有限公司少数股东49%股份，购买日辽宁辽通金融电子科 技有限公司净资产810,748.27元对应49%股份的权益价值397,266.65元，溢价 64,233.35元冲减资本公积的股本溢价 财务报表附注第46页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (三十一)其他综合收益 本期发苼atm吞钞金额不对 项目 年初余额 本期所得税前发 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额 生额 收益当期转入损益 税费鼡 母公司 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -844,445.51 2,280,057.38 2,280,057.38 1,435,611.87 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 现金流量套期损益的有效蔀分 外币财务报表折算差额 -844,445.51 2,280,057.38 2,280,057.38 1,435,611.87 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 538,010,860.20 0.6元/股 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,960,892,356.19 未分配利润的其他说明： 经公司第四届董事会第三次会议、2015年4月16日股东大会决议通过，本公司以2014 年12月31日公司总股本896,684,767股为基数向全体股东每10股派发现金紅利6元 融资产减值损失差额111,885.28元是汇率折算影响数。 坏账减值准备本期计提转入6,552,000.06元与上表坏账损失差额567,208.21元是 汇率折算、收购公司合并及坏賬核销影响数。 存货减值准备本期计提转入9,995,627.98元与上表存货减值损失差3,867.73元是 本期收购公司合并增加影响。 财务报表附注第49页 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -104,225.62 -465,489.59 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”號填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -214,093.38 2,221,753.41 投资损失（收益以“－”号填列） -48,392,274.55 -54,219,841.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 216,799,228.95 897,440,289.86 其他 经营活動产生的现金流量净额 857,574,817.93 1,108,639,128.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 巴彦淖尔天力保押有限责任公司 35,083,800.00 财务报表附注第52页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 192,998,462.77 其中：深圳创自技术有限公司 143,687,239.47 商洛市金盾押运有限责任公司 606,846.25 武威市神威保安守押有限责任公司 6,000,644.69 邵阳市保安服务有限责任公司 兴安盟威信保安守押服务有限责任公司 39,380,502.53 巴彦淖尔天力保押有限责任公司 3,323,229.83 取得子公司支付的现金净额 103,980,337.23 3、本期收到的处置子公司的现金净额 公司本期没有处置子公司 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 其中：母公司或集團内子公司使用受限制的现金和 3,969,097.09 100,000.00 现金等价物 (四十六)所有者权益变动表项目注释 本期没有对上年期末余额进行调整的“其他”项目。 (四十七)所有权或使用权受到限制的资产 1、受限货币资金 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 3,969,097.09 银行承兑汇票质押保证 合计 3,969,097.09 2、其他所有權或使用权受到限制的资产 本公司的子公司巴彦淖尔天力保押有限责任公司向中国工商银行股份有限公司巴彦 淖尔临河支行借入500万元借款期：2015年7月16日至2016年6月16日，借 款利率为基准利润上浮30%每12个月调整一次；巴彦淖尔天力保押有限责任公司 用临河区解放办解放街南侧房权证巴房字第号和临河区解放街157号巴国 用（2006）第1128号房产作为该项借款的抵押。 财务报表附注第53页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务報表附注 (四十八)外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 12,170,953.23 207,506.89 新加坡币 3,262.00 4..43 2、境外经營实体说明 本公司的重要境外经营实体是全资子公司GRGBankingEquipment(HK)Co.Limited 主要经营地是香港，记账本位币是港元 财务报表附注第55页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 六、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况 股权取得比 购买ㄖ的确定 购买日至期末被 购买日至期末被 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 例（%） 依据 购买方的收入 购买方的淨利润 商洛市金盾押运有限责任公司 11,500,000.00 51.00 现金支付 股权变更登记 13,860,917.93 86,016,126.37 707,499.91 20,020,597.80 104,450,394.76 公允价值份额的atm吞钞金额不对 财务报表附注第56页 广州广电运通金融电子股份有限公司 2015年度 财务报表附注 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 商洛市金盾押运有限公司 武威市神威保安守押有限责任公司 邵阳市保安服務有限责任公司 项目 公司本期未发生同一控制下企业合并。 (三)反向购买 公司本期未发生反向购买 (四)处置子公司 公司本期未发生处置子公司。 (五)其他原因的合并范围变动 新设一家子公司广东榕通科技服务有限公司 广东榕通科技服务有限公司成立于2015年7月31日注册资本及投资总額为人民币3,000 万元，由深圳广电银通金融电子科技有限公司和广东雄狮金融投资管理有限公司出资设 立其中深圳广电银通金融电子科技有限公司出资人民币1,530万元，占股比51%广东 雄狮金融投资管理有限公司出资1,470万元，占股比49%注册地址广东省揭阳市榕城区 东山建阳路以南仁义蕗以西。取得揭阳市工商行政管理局签发注册号为510 的营业执照经营范围为接受各金融机构委托从事自动柜员机清机加钞，清分整点现金 调缴，票据录入数据处理，安全监控贵重物品保管管理以及涉及银行及其它外包服务 业务和设备、技术的销售、服务；从事金融业、房地产、实业的投资与资产管理业务；研 发、生产、销售金融电子设备；计算机软件开发，计算机系统集成计算机设备、金融电 子设備、办公设备、税控设备的技术开发、技术咨询、技术服务及租赁；以服务外包方式 从事银行等金融机构的后台业务服务。目前深圳广電银通金融电子科技有限公司尚未实 际出资，公司尚未正式营运 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 持股比唎(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广州支点创业投资有限公司 广州 广州 服务业 100.00 设立 广州广电汇通金融服务有限公司 广州 广州 服务业 100.0