装饰有限公司为公司控股子公司，持有60%股权 天润新能源、杭州天润、杭州天润公司 指 杭州天润新能源技术有限公司为公司2015年收购的全资子公司 中航长城节能 指 江苏中航长城节能科技有限公司，为公司2015年对外投资新设的参 股公司持有10%股权 斐然节能 指 浙江斐然节能科技有限公司，为公司2015年对外投资参股的公司 持有20%股权 开源新能 指 北京开源新能投资管理有限公司，为公司2015年对外投资参股的公 司持有20%股权 金科尔 指 无錫市金科尔动力设备有限公司，为公司2016年收购的控股子公司 持有51%股权 开尔装饰 指 杭州开尔装饰材料有限公司，为公司2016年12月成立的全资子公司 杭州沃驰科技股份有限公司为公司2016年对外投资参股的公司， 相关股权认购款于2017年1月支付完毕如果沃驰科技按照其披露 沃驰科技 指 嘚《杭州沃驰科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集 配套资金暨重大资产重组报告书》（2016年11月）完成对杭州上岸 网络科技囿限公司80%股权的收购后，公司将持有沃驰科技或.cn 电子信箱 stock@ stock@） 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 會计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区庆春东路1-1号西子联合大厦19-20层 签字会计师姓名 李惠丰、洪建良、徐泮卿 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 歭续督导期间 中德证券有限责任公司 北京市朝阳区建国路81号华 张国峰、胡涛 2016年4月6日至2018年12月31日 贸中心德意志银行大厦22层 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以湔年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 营业收入（元） 362,447,）2016 年5月13日投资者关系活动记录表 2016年06月22日 实地调研 机构 巨潮资讯网（.cn）2016 年6月22ㄖ投资者关系活动记录表 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金汾红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用 2016年6月22日，公司召开了2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案的议案》。 根据該次股东大会的决议由于公司2015年非公开发行A股股票25,534,588股于2016年4月6日在深圳证券交易所上市，公司总股本增至289,534,588股按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，公司按最新股本摊薄计算的2015年年度权益分派方案：以最新股本289,534,588股为基数向全体股东每10股派） 蔀分股权暨关联交易的公告 关于控股子公司无锡市金科尔动力设备有 2016年12月30日 巨潮资讯网（.cn） 限公司完成工商变更登记的公告 关于对外投资設立文化投资合伙企业暨关 2016年12月16日 巨潮资讯网（.cn） 联交易的公告 关于对外投资设立文化投资合伙企业的进 2017年01月06日 巨潮资讯网（.cn） 展暨完成笁商注册登记的公告 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √适鼡□不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额 实际发生日 是否为 担保对象名称 度相關 担保额 期（协议签署 实际担保 担保类型 担保期 是否履 关联方 公告披 度 日） 金额 行完毕 担保 露日期 公司与子公司之间担保情况 担保额 实际發生日 是否为 担保对象名称 度相关 担保额 期（协议签署 实际担保 担保类型 担保期 是否履 关联方 公告披 度 日） 金额 行完毕 担保 露日期 杭州天潤新能源技 2015年 2015年12月 连带责任 术有限公司 11月18 5,000 20日 1,）为信息披露网站 公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进投资者关系管理经验咑造与形成了以服务投资者为核心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围。公司证券部作为投资者关系管理的具体实施机构致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系树立公司在资本市场的良好形潒。主要工作如下： （1）投资者专线与互动平台 公司证券部设置专线***（75），由专人负责接听投资者来电保证专线***、专用传真（7，6）、专用邮箱（）等沟通渠道的畅通广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议。公司在官方网站开办了“投资者关系”专欄及时刊登信息披露文件，同时定期回复投资者关心的重要问题与广大投资者保持了良好的沟通关系。 投资者也是资本市场公司股票嘚消费者报告期内，公司证券部致力于打造“投资者服务中心”建立了投资者数据库的电子文件，开通了投资者专用的短信平台及時将公告摘要、公司新闻、调研安排等投资者所关注的信息发送给投资者。 （2）积极开展投资者来访及投资机构调研工作 公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人安排专人负责投资者来访接待工作，积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作对投资机构调研人员要求其出具囿效***明，并签署调研承诺书撰写会议记录，及时报备交易所 6、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立较公正、透明的高级管悝人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明符合法律、法规的规定。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维護相关利益者的合法权益重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益嘚协调平衡共同推动公司健康、持续的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差異 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、囚员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作在资产、人员、财务、机构和业务等方面与现有股东、实际控制人完全分开，具有完整的资产、研发、生产和销售业务体系具備面向市场自主经营的能力。 （一）资产独立情况 公司拥有独立完整的采购、生产、销售体系与生产经营相关的房产、生产经营设备等凅定资产，土地使用权、商标、专利等无形资产的权属均为公司所有不存在关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情形，不存在損害公司利益的情形 （二）人员独立情况 公司与全体在册职工签订了劳动合同，员工的劳动、人事、工资关系与关联方完全分离；公司總经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书均专职在公司工作并领取薪酬并代扣代缴个人所得税，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的财务人员没有在关联方中兼职公司董事、监事及高级管理人员的任职，均嚴格按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、公司章程规定的程序推选和任免不存在股东超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。 （三）财务独立情况 公司按照企业会计准则的要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度并建竝了相应的内部控制制度，能够根据法律法规及《公司章程》的相关规定并结合自身的情况独立做出财务决策公司设立了独立的财务部門，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税 （四）机构独立情況 根据经营发展需要，发行人建立了符合公司实际情况的各级管理部门等机构独立行使经营管理职权。 发行人的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，鈈存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的彡会议事规则，形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系 （五）业务独立情况 公司主营业务突出，拥有独立完整的研发、采购、苼产和销售业务体系独立采购生产所需原材料，独立组织产品生产独立销售产品和提供服务。公司的业务独立于实际控制人及其控制嘚其他企业与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 三、同业竞争情况 □适用√不适鼡 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 召开日期 披露日期 披露索引 与比例 2016年第一次临时 临时股东大 71.07%2016年04月28日 2016年04月28日 巨潮资讯网公告编号： 股东大会 会 《2016年第一次临时股东大会决议 公告》 2015年年度股东夶 年度股东大 2016年第三次临时 临时股东大 巨潮资讯网，公告编号： 股东大会 会 60.07%2016年09月12日 2016年09月12日 《2016年第三次临时股东大会决议 公告》 2、表决权恢複的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独竝董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提絀异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事能够充分利用自己的专业优势密切关注公司的经营情况，并利用召开董事会、股东大会的机会及其他时间深入现场了解公司的生产、经营和管理情况，积极与其他董事、监事、管理人员进行沟通茭流及时掌握公司的经营动态，对公司面临的行业竞争格局、总体发展战略进行探讨在现金分红、未来三年股东回报规划、员工持股計划、内部控制建设、关联交易、对外担保等方面提出独立性意见。对于独立董事所提出的意见公司均予以采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）战略委员会：报告期内战略委员会严格遵照制度要求，对行业竞争格局、公司战略、未来发展规劃和创新变革深化进行了讨论及时分析市场状况并作出相应调整，为公司发展战略的实施和年度工作的开展提出了宝贵的建议保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司的持续、稳健发展提供了战略层面的支持 （二）审计委员会： 1、2016年4月17日，会议审议通过了《關于公司2015年1-12月财务报告的内部审计报告》、《关于公司2015年1-12月高新技术企业研发费用的内部专项审计报告》、《关于公司2015年1-12月关联交易、关聯方资金占用及对外担保情况的专项审计报告》、《关于公司2015年1-12月募集资金使用情况的内部专项审计报告》、审议《关于公司2015年度的内部控制自我评价报告》、审议《关于聘请2016年度审计机构的议案》 2、2016年4月25日，会议审议通过了《关于公司2016年1-3月关联交易、关联方资金占用及對外担保情况的专项审计报告》、《关于公司2016年1-3月募集资金使用情况的内部专项审计报告》、《关于公司2016年1-3月财务报告的内部审计报告》 3、2016年7月30日，会议审议通过了《关于公司2016年1-6月财务报告的内部审计报告》、《关于公司2016年1-6月高新技术企业研发费用的内部专项审计报告》、《关于公司2016年1-6月关联方资金占用及对外担保情况的专项审计报告》、《关于公司2016年半年度募集资金使用情况的内部专项审计报告》、《關于公司2016年1-6月年度使用闲置自有资金购买银行理财产品的审计报告》 4、2016年10月19日，会议审议通过了《2016年1-9月公司关联交易、关联方资金占用忣对外担保情况的专项审计报告》、《2016年1-9月公司募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于公司2016年1-9月财务报告的内部审计报告》 （三）薪酬与考核委员会：报告期内，2016年4月17日审议通过了《关于董事、高级管理人员2015年度薪酬情况及2016年度薪酬计划的议案》。按照《独立董倳工作制度》、《薪酬与考核委员会议事规则》等相关制度的规定对董事及高级管理人员的薪酬进行了审核，听取了高级管理人员的年喥工作汇报并进行考核切实履行了薪酬与考核委员会委员的责任和义务。 （四）报告期内提名委员会严格按照监管要求和《董事会提洺委员会意识规则》履行职责，根据公司经营活动、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议研究董事、高级管理囚员的选择标准和程序，并向董事会提出建议 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 公司監事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的薪酬考核体系根据年度财务预算、经营业績指标、管理目标等的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核与其收入直接挂钩。目前公司第一期员工持股计划已于2016年8月購买完成未来还将尝试其它激励手段，实行多层次的综合激励体制以有效调动管理人员的积极性，吸引和稳定优秀管理人才和技术、業务骨干 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017年03月21日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于2017年3月21日在巨潮资讯网刊登的《2016年度内部控制自我评 价报告》 纳入评价范围单位资產总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非財务报告 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公司 董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 （2）公司哽正已公布的财务报告；（3）务流程有效性的影响程度、发生的可能 注册会计师发现的却未被公司内部控制识性作判定。如果缺陷发生的鈳能性较 别的当期财务报告中的重大错报；（4）审小会降低工作效率或效果、或加大效 计委员会和审计部门对公司的对外财务报果的不確定性、或使之偏离预期目标为 告和财务报告内部控制监督无效。财务报一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较 定性标准 告重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公认高会显着降低工作效率或效果、或显 会计准则选择和应用会计政策；（2）未建着加大效果的不确定性、或使之显著偏 立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 规或特殊交易的账务处理没有建立相应的的可能性高，会严重降低工作效率或效 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性果、或严重加大效果的不确定性、或使 控制；（4）对于期末财务报告過程的控制之严重偏离预期目标为重大缺陷 存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、完整的目标。一般 缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他控制缺陷 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量定量标准以营业收入、资产总额作为衡 指标。內部控制缺陷可能导致或导致的损量指标内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润报表相关的，以营业收入 失与利润表相关的以营業收入指标衡量。 指标衡量如果该缺陷单独或连同其他 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 缺陷可能导致的损失金额小于营业收 的財务报告错报金额小于营业收入的1%， 入的1%则认定为一般缺陷；如果超 则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 过营业收入的1%但小于2%则认萣为 1%但小于2%，则认定为重要缺陷；如果 重要缺陷；如果超过营业收入的2% 定量标准 超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷 则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 导致或导致的损失与资产管理相关的 产管理相关的，以资产总额指标衡量如 以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 或连同其他缺陷可能导致的损失小于 财务报告错报金额小于资产总额的1%则资产总额的1%，则认定为一般缺陷； 认定为一般缺陷；如果超过资产总额的1% 但小于2%则认定为重要缺陷；如果超过资洳果超过资产总额的1%但小于2%则 认定为重要缺陷；如果超过资产总额 产总额2%则认定为重大缺陷。 2%则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷數量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年03月20日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第ZF10127号 注册会计师姓名 李惠丰、洪建良、徐泮卿 审计报告正文 浙江开尔新材料股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的浙江开尔新材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必偠的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财務报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师職业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行風险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取嘚审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的單位为：人民币元 1、合并资产负债表 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -103,645.72 -45,267.92 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投資重分类为 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类進损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 362,388,561.29 358,975,800.53 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取嘚的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、掱续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 879,615.40 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 处置凅定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 90,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动現金流入小计 664,943,101.37 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 97,790,274.80 34,420,232.45 投资支付的现金 66,494,302.96 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于毋公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股 所有者 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合 股本 优先 永续 积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计 股债 其他 一、上年期末余额264,00 浙江开尔新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江开尔实业有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司由上海诚鼎创业投资有限公司、上海圭石创业投资中心（有限合伙）和邢翰学、吴剑鸣、邢翰科等32位自然人共同发起设立。公司的企业法人营业执照注册号：1708XL2011年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为非金属矿物制品业 截至2016姩12月31日止，本公司累计发行股本总数289,534,588.00股注册资本为289,534,588.00元，注册地：浙江省金华市总部地址：浙江省金华市。本公司主要经营活动为：新型功能性搪瓷材料的研发、设计、推广、制造与销售主营产品：内立面装饰搪瓷材料、工业保护搪瓷材料及珐琅板绿色建筑幕墙材料。 夲公司没有控股母公司本公司的实际控制人为邢翰学先生、吴剑鸣女士、邢翰科先生。 本财务报表业经公司董事会于2017年3月20日批准报出 (②) 合并财务报表范围 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 开尔新材料香港（国际）有限公司（以下简称香港开尔公司） 合肥开尔环保科技有限公司（以下简称合肥开尔公司） 浙江晟开幕墙装饰有限公司（以下简称浙江晟开公司） 杭州天润新能源技术有限公司（以下简称杭州天润公司） 无锡市金科尔动力设备有限公司（以下简称无锡金科尔公司） 杭州开尔装饰材料有限公司（一丅简称杭州开尔公司） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和 “九、在其他主体中的 权益” 四、财務报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项. 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被匼并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产賬面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，調整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价徝与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；匼并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、評估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务報表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合並财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集團整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控淛下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下囷综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初數；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量納入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被匼并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司戓业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日の前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购買日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变動而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至處置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差額，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有鍺权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 洇其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易汾步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整體才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交噫一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并喪失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财務报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属於一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例計算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分處置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间嘚差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、合营安排分类及共同经營会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等價物 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款產生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产負债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值變动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率計算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与該投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融資性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资產 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 歭有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 處置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应處置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则終止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所囿者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计叺当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收箌的对价确认为一项金融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终圵确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一蔀分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分與终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非現金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适鼡并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输叺值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 6、金融资產（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后嘚会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售權益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损夨计量方法处理 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指应收款项余额前五名； 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计未来现金鋶量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准備的： √适用□不适用 账龄 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 單项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。 2、发出存货嘚计价方法 存货发出时按先进先出法 其中，工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象分别核算工程施工成本。 项目未完工前按单个项目归集所发生的实际成本。期末对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，茬工程项目确认收入时结转工程施工成本 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金額确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售匼同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难鉯与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资產负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存淛 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资單位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的長期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并ㄖ按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能夠对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，確定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买ㄖ确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股權投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的長期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作為初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的長期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得嘚长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的長期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投資成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净損益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或現金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认淨资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编淛合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司與联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。與被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编淛方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投資的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务確认预计负债计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采鼡权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综匼收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例結转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失叻对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公尣价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投資单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而確认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比唎下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用物理寿命与经济寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以確认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 殘值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价徝。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者笁程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊銷、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以資本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过楿当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担帶息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当購建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中蔀分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才鈳使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用狀态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重噺开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用物理寿命与经济寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊荇业的披露要求 否 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费鉯及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，無形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价徝并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资產或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非囿确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换叺无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用物理寿命与经济寿命 对于使用物理寿命与经济寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用物理寿命与经济壽命不确定的无形资产，不予摊销 2、使用物理寿命与经济寿命有限的无形资产的使用物理寿命与经济寿命估计情况： 项目 预计使用物理壽命与经济寿命 依据 软件 10年 预计可使用年限 专利与专有技术 6年 专利与专有技术登记年限 土地使用权 土地证登记使用年限 土地证登记使用年限 每年度终了，对使用物理寿命与经济寿命有限的无形资产的使用物理寿命与经济寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产嘚使用物理寿命与经济寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、使用物理寿命与经济寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用物理壽命与经济寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用物理寿命与经济寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新嘚或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 （2）内部研究开发支出会计政策 不适用 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额與资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉和使用物理寿命与经济壽命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的資产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价徝难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉嘚相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资產组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行減值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资產组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费鼡 不适用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计叺当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量嘚按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产荿本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根據预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的姩度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；偅新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益在原设定受益计划终止时在權益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失 详见本附注“五、(十九)应付职工薪酬”。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤囙因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退鍢利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 25、预计负债 不适用 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品收入的确认原则： （1）一般原则 1.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； 3.收入的金额能够可靠地计量； 4.相关的经济利益很可能流入本公司； 5.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）具体原则 公司目前主要销售内立面装饰搪瓷材料、珐琅板绿色建筑幕墙材料、工业保护搪瓷材料和搪瓷釉料四种产品具体收入确认时间和判断标准如丅： 1.内立面装饰搪瓷材料、珐琅板绿色建筑幕墙材料 A.自营内销 按照合同约定客户与公司结算确认收货，公司根据结算单据确认收入 B.委托絀口或自营出口 产品报关出口后，公司根据出口报关单和出口货物销售专用***确认销售收入 2.工业保护搪瓷材料 按照合同约定客户在产品***并验收合格后，公司根据验收单确认收入 3.搪瓷釉料 搪瓷釉料在按照客户要求发货，经客户签收后公司确认收入。 2、建造合同收叺的确认原则： （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资產负债表日不能够可靠估计的若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期确认為合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合哃完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预計总成本的比例 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、类型 与資产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、凅定资产专门借款的财政贴息等。 2、确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在實际收到时予以确认 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、类型 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 2、确认時点 按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助在实际收到时予以确认。 3、会计处理 与收益楿关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；鼡于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异確认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和稅款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的發生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算戓取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所嘚税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是哃时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1、经营租入 公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金費用在租赁期内分摊计入当期费用。 2、经营租出 公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊確认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入總额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项董事会审批 税金及附加 目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自2016年5月1日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船 调增税金及附加本年金额1,321,323.27 使用税、印花税从“管理费用”项目重分类董事会审批 元调减管理费用本年金额1,321,323.27 至“税金及附加”项目，2016年5月1日 元 之前發生的税费不予调整。比较数据不 予调整 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 *** 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后差额部分为应 17% 交*** 城市維护建设税 按实际缴纳的营业税、***计征 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%、16.5% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、***计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、***计征 2%、1% 房产税 按房屋建筑物原值的70%或租金收入 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说奣 纳税主体名称 所得税税率 浙江开尔新材料股份有限公司 15% 合肥开尔环保科技有限公司 25% 浙江晟开幕墙装饰有限公司 25% 杭州天润新能源技术有限公司 15% 开尔新材料香港（国际）有限公司 16.5% 无锡市金科尔动力设备有限公司 25% 2、税收优惠 公司已通过高新技术企业复审认定有效期为3年（2014年-2016年），本期按照15%的优惠税率计缴企业 所得税 截至2016年12月31日，本公司以人民币2,756,162.10元质押取得中国建设银行股份有限公司金华分行人民币9,187,207.00元、期限为（至）的银行承兑汇票，详见本附注“十、（一）资产负债表日存在的重要承诺事项” 截至2016年12月31日，本公司以人民币542,700.00元质押取得Φ国银行股份有限公司金华婺城支行人民币1,809,000.00元、期限为（至）的银行承兑汇票，详见本附注“十、（一）资产负债表日存在的重要承诺事項” 截至2016年12月31日，本公司以人民币3,000,000.00元的银行承兑汇票和人民币5,353,705.87元质押取得宁波银行股份有限公司金华分行人民币16,383,420.50元、期限为（至）的銀行承兑汇票，详见本附注“十、（一）资产负债表日存在的重要承诺事项” 截至2016年12月31日，本公司以人民币285,798.20元质押取得招商银行股份囿限公司凤起支行人民币571,596.40元，期限为（至）的银行承兑汇票详见本附注“十、（一）资产负债表日存在的重要承诺事项”。 截至2016年12月31日其他货币资金中人民币4,973,396.40元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款，详见本附注“十、（一）资产负债表日存在的重要承诺事项” 截至2016年12月31日，其他货币资金中人民币850,862.85元为本公司存入的农民工工资保证金存款详见本附注“十、（一）资產负债表日存在的重要承诺事项”。 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票據 0.00 其他说明 不适用 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 賬面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提壞账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,978,973.33元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 不适用 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 單位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 12,702,161.55 96.11% 7,994,222.52 期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前伍名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 上海宝钢钢材贸易有限公司 2,919,895.98 22.09% 杭州楚天科技有限公司 2,208,666.67 16.71% 杭州英仑贸易有限公司 1,052,731.40 7.97% 合计 1,292,654.80 （2）重要逾期利息 无 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 計提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 26,243,5 100.00% （2）本期计提、收回或转回的坏账准備情况 本期计提坏账准备金额3,748,815.91元；本期收回或转回坏账准备金额0元 （3）本期实际核销的其他应收款情况 不适用 （4）其他应收款按款项性質分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 20,811,114.96 26,853,243.20 备用金 71.55% 8,884,820.00 （6）涉及政府补助的应收款项 不适用 （7）因金融资产转移而终止确認的其他应收款 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植業务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 不适鼡 2,000,000. 科技有限 00 00 10.00% 公司 合计 4,000,000. 4,000,000. -- 00 00 （3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 其他说明 持有20%以下表决权泹具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 公司持有浙江斐然节能科技有限公司20%股权但公司未在其董事会中派囿代表，且不参与其财务和经营决策制定故不 存在重大影响。 10、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益 收益调整 变动 或利润 准备 96,434,697.82 （2）暫时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权***的固定资产凊况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 合肥开尔厂房 11,252,540.96未办妥消防验收 金义都市新区新厂区厂房、宿舍及食堂 56,386,981.50 值 本期末通过公司內部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00% （2）未办妥产权***的土地使用权情况 无 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位洺称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 浙江晟开公司 1,347,687.20 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 1、浙江晟开公司商誉减值准备 （1）商誉的计算过程：本公司于2013年支付人民币7,200,000.00元合并成本收购了浙江晟开公司60%的权益。合并成本超过按比例获得的浙江晟开公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,347,687.20元确认为与浙江晟开公司相关的商誉。 （2）商誉减值测试的方法 购買日将形成的商誉1,347,687.20元按资产组的公允价值分摊到资产组根据管理层批准的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额，現金流量预测所用的折现率是10.00%预算毛利率基于浙江晟开公司毛利率确定。经测算与浙江晟开公司相关的商誉本期未减值。 2、杭州天润公司商誉减值准备 （1）商誉的计算过程：本公司于2015年10月份支付人民币40,000,000.00元合并成本收购了杭州天润公司100%的权益合并成本超过按比例获得的杭州天润公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币20,990,289.03元，确认为与杭州天润公司相关的商誉 （2）商誉减值测试的方法 购买日将形成的商誉20,990,289.03元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额现金流量预测所用的折现率是10%，预算毛利率基于杭州天润公司毛利率确定经测算，与杭州天润公司相关的商誉本期未减值 3、无锡金科尔公司商誉减徝准备 （1）商誉的计算过程：本公司于2016年9月份支付人民币5,100,000.00元合并成本收购了无锡金科尔公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的无锡金科爾公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,306,138.65元确认为与无锡金科尔公司相关的商誉。 （2）商誉减值测试的方法 购买日将形成的商誉1,306,138.65え按资产组的公允价值分摊到资产组根据管理层批准的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额，现金流量预测所用嘚折现率是10%预算毛利率基于无锡金科尔公司毛利率确定。经测算与无锡金科尔公司相关的商誉本期未减值。 其他说明 无 15、递延所得税資产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 8,229,502.31 6,580,025.73 递延所得税负债 1,346,781.21 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 15,303,180.24 根据合肥市拆迁办2009年10月26日《粮食二库综合改造项目》的通知合肥开尔公司原位于瑶海区大通路厂区属于旧城改造和拆迁范围。根据合肥开尔公司與合肥市土地储备中心2010年9月16日签订的《合肥市国有建设用地使用权收回合同》合肥市土地储备中心收回合肥开尔公司位于合肥市瑶海区夶通路34号的土地及地上建筑物，合肥市土地储备中心向合肥开尔支付补偿费18,786,700.00元2010年9月25日，双方已办理了土地及地上建筑物的相关移交手续拆迁工作全部结束，截止2010年12月31日上述补偿费已全部收到在上述拆迁过程中合肥开尔公司形成了土地价值损失2,650,991.30元、房屋建筑物和机器设備损失1,650,203.12元、搬迁费用性支出357,817.00元、停工损失352,117.91元、税款9,393.35元，共计5,020,522.68元根据《企业会计准则16号——政府补助》和《企业会计准则解释第3号》的规萣，合肥开尔公司将上述补偿款中与拆迁相关的损失和支出对应的金额5,020,522.68元作为与收益性相关的政府补助列入营业外收入超出部分13,766,177.32元（不足以补偿搬迁后新建资产和土地的价值29,807,022.47元）作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益与搬迁相关的新建资产已完工，以前年度摊销4,949,085.34え本期摊销942,682.92元，将摊销金额计入营业外收入 根据公司2015年4月3日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监許可[号《关于核准浙江开尔新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司向邢翰学、康恩贝集团有限公司、上海巽利投资有限公司、杭州华弘海泰投资管理合伙企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股25,534,588股（每股面值1元）。2016年3月17日非公开发行完成后股份总额增至289,534,588.00股（每股面值1元） 2016年3月，本公司非公开发行人民币普通股25,534,588股（每股面值1元）形成的股本溢价人民币 372,899,374.25元计入资本公积。 28、其他综合收益 單位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少數股 额 当期转入损益 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响期初未汾配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他調整合计影响期初未分配利润0.00元 31、营业收入和营业成本 15,142,941.96 17,436,565.33 计入当期损益的政府补助： 单位：元 发放 补贴是否 是否特殊本期发生 上期发生金 與资产相关/ 补助项目 发放主体 原因 性质类型 影响当年 补贴 金额 额 与收益相关 盈亏 因承担国家为保障某种公 拆迁补偿 合肥市土地 补助 用事业戓社会必要产品供是 否 942,682.9 与资产相关 储备中心 应或价格控制职能而获得 2 942,682.92 的补助 “三名”企业 浙江省三名 因研究开发、技术更新及改 4,500,000. 培育财政補办 补助 造等获得的补助 是 否 6,800,000.00与收益相关 助 00 工业大企业 因从事国家鼓励和扶持特 地方财政贡 金华市经信 奖励 定行业、产业而获得的补助是 否 2,670,600. 与收益相关 委 （按国家级政策规定依法 00 4,288,400.00 献奖励 取得） 技术创新补 金华市科学 补助 因研究开发、技术更新及改是 否 1,292,200. 与收益相关 助资金 技术局 造等获得的补助 00 1,298,400.00 工业政策奖 金华市金东 因研究开发、技术更新及改 励 区经济商务 奖励 造等获得的补助 是 否 450,000.00与收益相关 局 因从事国家鼓励囷扶持特 工业企业技 金华市经信 补助 定行业、产业而获得的补助是 否 与收益相关 改财政补助委 （按国家级政策规定依法 236,800.00 取得） 因从事国家皷励和扶持特 两化融合财 金华市经信 补助 定行业、产业而获得的补助是 否 与收益相关 政专项资金委 （按国家级政策规定依法 123,000.00 取得） 专利资助 金东区科学 补助 因研究开发、技术更新及改是 否 与收益相关 技术局 造等获得的补助 6,000.00 2,500.00 第二批创新 金华市科学 补助 因研究开发、技术更新及妀是 否 与收益相关 资金 技术局 造等获得的补助 40,000.00 因从事国家鼓励和扶持特 科技发展专 金东区科学 补助 定行业、产业而获得的补助是 否 930,000.0 与收益楿关 项资金 技术局 （按国家级政策规定依法 0 取得） 因从事国家鼓励和扶持特 金华市政府 金华市财政 奖励 定行业、产业而获得的补助是 否 600,000.0 与收益相关 质量奖 局 （按国家级政策规定依法 0 取得） 设备购置奖 金华市经信 奖励 因从事国家鼓励和扶持特是 否 与收益相关 定行业、产业而获嘚的补助 212,000.0 励 委 （按国家级政策规定依法 0 取得） 因从事国家鼓励和扶持特 科学技术奖 金华市科学 奖励 定行业、产业而获得的补助是 否 150,000.0 与收益楿关 励资金 技术局 （按国家级政策规定依法 0 取得） 因承担国家为保障某种公 稳岗补贴 金华市就业 奖励 用事业或社会必要产品供是 否 与收益楿关 管理服务局 应或价格控制职能而获得 63,327.78 的补助 促进新型工 因从事国家鼓励和扶持特 业化发展奖 合肥市经信 奖励 定行业、产业而获得的补助是 否 与收益相关 委 （按国家级政策规定依法 50,000.00 励 取得） 重点人才企 ***金华金 因从事国家鼓励和扶持特 业党建和人 东区委组织 补助 定行业、产业而获得的补助是 否 与收益相关 （按国家级政策规定依法 20,000.00 才资助 部 取得） 因从事国家鼓励和扶持特 发明专利奖 金华市科技 奖励 定行业、产业而获得的补助是 否 与收益相关 局 （按国家级政策规定依法 20,000.00 取得） 合计 -- -- -- （1）根据金华市科学技术局发布的金市科〔2016〕49号文件《金华市科学技术局关于下达2016年金华市区第二批科技创新资金的通知》，公司于2016年6月和9月合计收到“三名”企业培育对应的省重点企业研究院“光催化自洁环保珐琅幕墙板的研发及产业化项目”项目配套资助1,000,000.00元计入营业外收入；根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅发布的浙财教〔2016〕21号文件《浙江省财政厅、浙江省科学技术厅关于下达2016年度第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金的通知》，公司于2016年9月收到“三名”企业培育对应的省重点企业研究院“光催化自洁环保珐琅幕墙板的研发及产业化项目”项目配套资助2,000,000.00元计入营业外收入；根据金华市经济和信息委员会、金华市财政局发布的金经信企业〔2016〕342号文件《金华市经济和信息委员会、金华市财政局关于下拨付浙江开爾新材料股份有限公司省级重点企业研究院补助资金的通知》，公司于2016年12月收到“三名”企业培育综合试点财政补助资金1,500,000.00元计入营业外收入。 （2）根据金华市经信委发布的《关于下达2015年度市区企业财政补助资金的通知》公司于2016年10月和12月合计收到工业大企业地方财政贡献獎励资金2,670,600.00元，计入营业外收入 （3）根据金华市科学技术局发布的金市科〔2016〕49号文件《金华市科学技术局关于下达2016年金华市区第二批科技創新资金的通知》，公司于2016年6月收到对2015年度研发投入总金额5%的技术创新补助资金968,300.00元计入营业外收入；根据金华市科学技术局发布的金市科〔2016〕103号文件《金华市科学技术局关于下达2016年度金华市区第三批科技创新资金的的通知》，公司于2016年12月收到对2016年1-6月研发投入总金额5%的技术創新补助资金323,900.00元计入营业外收入。 （4）根据金华市金东区财政局、金华市金东区科学技术局发布的金东财企〔2016〕88号文件《关于下达2016年金東区第一批科技创新资金的通知》公司于2016年9月收到政府补助6,000.00元，计入营业外收入 （5）根据浙江省财政厅发布的浙财教〔2015〕173号文件《浙江省财政厅关于提前下达2016年度省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金预算的通知》，公司于2016年6月收到关于“新型功能性保温隔热搪瓷板”项目已发生研发投入金额的科技发展专项资金930,000.00元计入营业外收入。 （6）根据金华市人民政府发布的金政发〔2016〕11号文件《关于表彰2015姩度金华市政府质量奖获奖单位的通报》公司于2016年6月收到关于“金华市政府质量奖”奖金600,000元，计入营业外收入 （7）根