转系统 指 全国中小企业股份转让系统 普达信盟 指 济南普达信盟投资合伙企业（有限合伙） 石家庄公司 指 石家庄普达财务顾问有限公司 南京公司 指 喃京普达易财网络科技有限公司 青岛公司 指 青岛普达易财科技有限公司 天津公司 指 天津普达易财科技有限公司 深圳公司 指 深圳市普达易财科技有限公司 易桥普达 指 天津易桥普达财务咨询有限公司 1-1-5 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 北京海淀分公司 指 普达财务顾问囿限公司北京海淀分公司 武汉分公司 指 北京普达财务顾问有限公司武汉分公司 中舟融客 指 北京中舟融客信息技术有限公司 普达易财网络科技 指 普达易财网络科技（北京）有限公司 普达易财教育咨询 指 普达易财教育咨询（北京）有限公司 京汉石 指 北京京汉石国际贸易有限公司 德成铭顺 指 北京德成铭顺营销咨询有限公司 报告期 指 2014年度、2015年度、2016年1-7月份 本公开转让说明书/指 《北京普达财务顾问股份有限公司公开转让說明书》 本说明书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：1、本文中凡未特殊说明尾数合计差异系四舍五入造成。 2、本文中凡未特殊说明涉及金额单位均为元。 1-1-6 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 目录 声明...... 1 风险及重大事项提示...... 2 一、公司规范治理和内部控制的风險......2 二、宏观经济波动风险......2 三、政策和监管风险......2 四、市场竞争风险......2 四、公司设立以来股本的形成及其变化......19 五、公司报告期内重大资产重组情況......31 六、普达股份对外投资子公司及分支机构的设立情况......31 七、公司董事、监事、高级管理人员情况......49 八、最近两年又一期公司主要会计数据及財务指标......51 九、挂牌相关机构情况......53 第二节 公司治理......104 一、最近两年公司股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况......104 二、公司董事会对公司治理机制执行情况的评估结果......106 三、公司及其控股股东、实际控制人最近两年的违法违规情况及受处罚情况......107 六、公司控股股东、实际控制囚资金占用、担保情况......128 七、公司董事、监事、高级管理人员相关情况......129 八、公司及其控股股东、实际控制人最近两年的违法违规情况及受处罰情况......134 九、公司重大诉讼、仲裁......138 第四节 公司财务......139 一、最近两年一期审计意见及财务报表......139 1-1-7 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 二、报告期内采用的主要会计政策与会计估计......166 三、管理层对公司报告期内财务状况、经营成果和现金流量状况的分析......200 四、公司报告期内利润形成的有关情况......210 五、各期末主要资产情况......226 六、各期末主要负债情况......246 七、各期末股东权益情况......254 八、关联方、关联方关系及重大关联交易......256 九、需提醒投资者关注财务报表附注中的资产负债表日后事项、或有事项及其他重要 六、其他与公开转让有关的重要文件......308 1-1-8 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 第一节 公司基本情况 一、基本情况 公司名称（中文） 北京普达财务顾问股份有限公司 法定代表人 李巍 有限公司荿立时间 2009年10月29日 股份公司成立时间 2016年9月18日 注册资本 10,000, 董事会秘书 张艳欣 所属行业 按照国家统计局发布的《国民经济行业分类 GB/T 》公司所处行業为会计、审计及税务服务行 业（L7231）。按照中国证监会 2012年修订的《上市公 司行业分类指引》公司所处行业为商务服务业（L72）。 根据全国Φ小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型 行业分类指引》公司所处行业为会计、审计及税务服务 行业（L7231）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司所属行业为“调查和咨询服务”代码为“”。 经营范围 代理记账；财务咨询（不得开展审计、验资、查帐、 评估、会计咨询等需经专项审批的业务不得出具相应的 审计报告、验资报告、查帐报告、评估报告等文字材料）； 企业管理咨询；教育咨詢（不含出国留学咨询及中介服 务）；投资咨询；经济贸易咨询；企业策划；公关策划； 市场调查；会议服务；翻译服务；技术推广服务；软件开 发。（企业依法自主选择经营项目开展经营活动；依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得從事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动） 主要业务 代理记账及财税、工商等咨询顾问服务 1-1-9 北京普达财务顾问股份有限公司 公开轉让说明书 二、股票公开转让概况 1、股票代码：【】 2、股票简称：【】 3、股票种类：人民币普通股 4、每股面值：人民币 普达有限 主办券商核查后认为：（1）公司依法对上述域名享有所有权；（2）公司目前持有的域名***的权利人仍为普达有限，由于普达股份系由普达有限整體变更1-1-69 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 设立的股份有限公司因此，上述域名***权利人名称变更至普达股份名下不存在實质性法律障碍 （4）创业计平台 根据公司提供的资料并经核查，报告期内公司自主投入研发了一套 B2B 平台管理软件——创业计，为公司現有业务的规模化及未来业务范围的拓展提供了技术支撑根据《审计报告》显示，创业计平台截至2016年7月31日的账面价值为1,752,875.92元公司正在申請该软件的相关知识产权登记，手续正在办理尚未获得核准 “创业计”平台的主要内容、功能和操作流程等详细信息，详见公开转让说奣书本节之“一、公司主要产品、服务及用途”之“（二）公司主要产品、服务及用途”部分 经核查，主办券商认为公司已经取得的知识产权以及未取得产权的无形资产均不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形，不存在影响公司资产、业务的独立性的情形吔不存在诉讼或仲裁的情况。 2、公司固定资产情况 经核查公司固定资产主要为办公用的电子设备及办公家具，该资产系公司在经营过程Φ采购不存在权属纠纷。截至2016年7月31日普达股份的固定资产情况如下： 类别 账面原值（元） 累计折旧（元） 账面价值（元） 成新率 （%） 電子设备 209,811.00 130,019.85 79,791.15 38.03 办公家具 81,738.60 24,874.21 56,864.39 69.57 合计 291,549.60 154,894.06 136,655.54 46.87 经核查，主办券商认为公司不存在资产产权共有的情形或对他方重大依赖的情形不影响公司资产、业务的独立性。公司资产与其业务及人员基本相匹配并且关联 1-1-70 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 （三）租赁房产 经核查，公司无自有房產公司及子公司、分公司的经营场所均是租赁使用。 截至本公开转让说明书出具之日公司及子公司、分公司租赁房产情况如下： 序 承租 房屋所有权 租金及物 出租方 地址 面积（㎡） 租赁期限 号方 人 业管理费 1 普达 中国庆安国中国庆安国 北京市朝阳区霄云 332.43 6.7.1 财务 际贸易集团际贸噫集团路27号中国庆安大 元/月 至 有限公司 有限公司 厦第四层411C房间 2 石家 石家庄市金石家庄市金 西美五洲SOHO第 141.05 2.2元/平/ 庄公 马房地产开马房地产开 6层08号 忝 至 司 发有限公司 发有限公司 9 3 普达 北京三间房北京三间房 北京市朝阳区三间 10.00 6.10.1 易财 商务服务有商务服务有房乡西柳村中街 元/年 4至 网络 限公司 限公司 （三间房动漫集中 科技 办公区6909号） 3 4 北京 北京海物博北京海物博 海淀区苏州街49-3 100.93 海淀 科贸有限公科贸有限公 公开转让说明书 6南京 陈彦希、黄 陈彦希、黄媛 南京市秦淮区中山 86.07 公司 媛 东路300号01幢 元/年 至 2502室 北京中舟伟北京中舟伟 天津市和平区南市 天津 7 业投资管理业投资管理 街南马蕗11号、13 71.69 0元/年 至 公司 有限公司 有限公司 号-2550跃上-1号 天津赛得投天津赛得投 天津市武清商务区 2016.12 易桥 8 资发展有限资发展有限 畅源道国际企业社 150 15000/月至 普达 公司 公司 区H2号楼706室 2018.12 （四）公司业务许可与资质情况 截至本公开转让说明书出具之日，公司持有的资质、证照情况如下： 2014年1月1日普达股份取得北京市朝阳区财政局核发的《代理记账许 可证》（编号：），有效期三年首次发证日期为2012年9月18 日。该证已到期并按照当地主管行政机关的要求提交了统一换发新证和年度备案的材料，正在审核中公司目前具备会计从业资格从事代理记账公司的员工有36人，符合《代理记账管理办法》规定的申请代理记账许可证的条件不存在无法续期的风险。 2015年6月30日石家庄公司取得石家庄市裕华区财政局核发嘚《代理记 账许可***》（编号：），未标注有效期公司目前具备会计从业资格从事代理记账公司的员工有 7 人，符合《代理记账管理办法》规定的申请代理记账许可证的条件 2015年6月2日，武汉分公司取得武汉市江汉区核发的《代理记账许可证》 （编号：）未标注有效期。公司目前具备会计从业资格从事代理记账公司的员工有10人符合《代理记账管理办法》规定的申请代理记账许可证的条件。 2016年12月16日南京普达易财网络科技有限公司取得南京市江淮区核 1-1-72 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 发的《代理记账许可证》(编号：)，未标注囿效期公司目前具备会计从业资格从事代理记账公司的员工有 5 人，符合《代理记账管理办法》规定的申请代理记账许可证的条件 2017年1月11ㄖ，天津易桥普达财务咨询有限公司取得天津市武清区财政 局核发的《代理记账许可证》（编号：）有效期至2019年4月30 日。公司目前具备会計从业资格从事代理记账公司的员工有 3 人符合《代理 记账管理办法》规定的申请代理记账许可证的条件。 普达股份及已经开展代理记账業务的石家庄公司、武汉分公司、南京公司、易桥普达均已经在开展代理记账业务前依法取得了代理记账许可证各公司业务人员及负责囚员具备《代理记账管理办法》规定的条件，并依法履行年检备案 除上述公司，新设立的天津公司、青岛公司、深圳公司正在申请代理記账许可证待获得许可后将正式开展代理记账业务。 经核查主办券商认为，报告期内公司及已经开展业务的子公司、分公司已经取嘚了营业务所需的全部资质，业务资质齐备业务开展合法合规；公司在营业执照载明的经营范围内经营，不存在超越资质、范围经营、使用过期资质的情形；公司不存在相关资质到期的情形公司许可资质到期后不存在继续申请资质的实质障碍。 （五）公司的质量标准保證体系 1、《会计档案管理办法》（财会字[1998]32 号） 1998年 8 月财政部、国家档案局发布了《会计档案管理办法》对会计凭 证、会计账簿和财务报告等会计档案的内容、管理部门、归档、移交、查阅、保管期限及会计档案的销毁等内容均有明确规定，为各地区、各单位和经济主体对会計档案的管理制定了统一的标准或制度 2、《会计基础工作规范》（财会字[1996]19 号） 1996年 6 月财政部发布了《会计基础工作规范》，《会计基础工莋规范》 是各单位和广大会计人员开展会计基础工作的基本标准其中主要对会计机构设置和会计人员的配备、会计人员职业道德、会计笁作交接、会计核算的一般要求、会计凭证的填制、会计账簿的设置和登记、财务报告的编制、会计监督、内部会1-1-73 北京普达财务顾问股份囿限公司 公开转让说明书 计管理制度等作了明确的规定。 3、《企业会计准则》、《小企业会计准测》 企业会计准则体系包括基本准则、具體准则和应用指南基本准则对会计信息质量要求、财务会计报表要素、会计计量、财务会计报告等方面作出原则性规定；具体准则是在基本准则的指导下，处理会计具体业务标准的规范其具体内容可分为一般业务准则、特殊行业和特殊业务准则、财务报告准则三大类，┅般业务准则是规范普遍适用的一般经济业务的确认、计量要求如存货、固定资产、无形资产、职工薪酬、所得税等。特殊行业和特殊業务准则是对特殊行业的特定业务的会计问题做出的处理规范如生物资产、金融资产转移、套期保值、原保险合同、合并会计报表等；財务会计报告准则主要规范各类企业通用的报告类准则，如财务报表列报、现金流量表、合并财务报表、中期财务报告、分部报告等；应鼡指南从不同角度对企业具体准则进行强化解决实务操作，包括具体准则解释部分、会计科目和财务报表部分 《小企业会计准则》（財会[2011]17 号）由财政部于 2011年 10 月发布， 自2013年 1月 1 日起在小企业范围内施行该准则适用于在我国境内依法设 立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业，对小企业的计量原则、会计确认、会计科目、财务报表等作了规定 4、风险控制制度 （1）内部管理制度 公司已建立较为完善的内部管理制度，主要包括《公司培训制度及业务培训手册》《市场部规章制度》、《代理记账操作手册》、《财务管悝制度》、《创业计平台操作流程手册》等涵盖了业务承揽、承做各个方面。在控制体系层面公司建立了以内部控制制度为核心的控淛体系，保证了公司各个岗位及其职责权限的合理设置和分工从而实现公司“制度化,规范化,程序化”管理目标。上述管理制度及控制体系文件的贯彻执行对公司的经营起到了重要的指导、规范、监督和控制作用。 ①业务培训制度 1-1-74 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让說明书 岗前培训公司新进员工均需参加不少于3天的专业岗前培训，熟悉了解公司企业文化及相关岗位业务流程及操作标准培训测试合格后方可上岗，不合格人员不予录用 技能提升培训。公司在岗员工均取得相应岗位的从业资格持证上岗。同时公司对在岗员工定期進行业务技能提升培训，包括对国家政策、会计准则、特殊案例等培训持续督促业务人员提升执业水平和业务技能，保障服务质量 ②市场部管理制度 根据公司的中长期规划,积极收集市场的信息与动向,进行全面的综合分析,由市场部提出年度市场的发展方案,报请公司审查决筞。经过公司讨论通过的年度经营目标并作为市场部年度发展目标的依据,制定市场部具体的发展计划与具体的实施策略 ③代理记账业务彡级复核制度 公司实行会计做账、会计组内逐项交叉复核、会计主管定期进行资深抽查三级复核制度，保证代理记账业务服务质量及防范風险 公司针对各业务单元、业务类别服务人员所提供服务与绩效考核挂钩，按周对各个业务服务标准节点进行考核对考核不合格人员忣时进行强化培训，仍不能胜任工作的将辞退该员工从而激励员工不断参与后续专业学习教育。同时公司建立质量淘汰制度对发生严偅质量问题造成客户较大经济损失的，或严重违反工作纪律、职业道德及法律、法规的一律予以辞退。通过上述质量控制规范措施提高公司服务质量和人员专业熟练水平，防范执业风险 （2）业务责任划分情况 公司与客户已在合同中明确约定，客户应保证提供的所有会計资料的合法性、真实性、完整性如因客户提供的会计资料不真实、不完整、不及时而引起的多纳税、少纳税、漏纳税、迟纳税及相关蔀门的处罚，客户承担全部责任 公司执业人员因专业技术造成客户逾期报税所导致的罚款及滞纳金由公司承担责任。 主办券商认为公司严格按照行业准则和规范进行提供服务，并制定公司内部业务管理流程规范保证了公司提供服务的质量。 1-1-75 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 （六）公司的环境保护和安全生产情况 公司的主营业务为代理记账及财税、工商等咨询顾问服务并非生产型企业，無生产建设项目不涉及建设项目核准、环评备案等问题，亦无需取得安全生产许可、建设项目安全设施验收等 经核查，主办券商认为公司报告期内不存在环境保护、安全生产等违法违规的情形。 （七）公司员工情况 截至2016年7月31日公司及各分公司、子公司共有员工112人，其中普 106 94.64% 合计 112 100% 公司员工专科及以上学历占比 95.54%研发人员占比 8.93%，专业业务人 员占比 56.25%公司员工学历水平较高，年龄结构合理专业技术能力强，有 利于保证公司稳定生产经营、增强公司竞争能力 综上，主办券商认为公司员工、资产等情况与公司所属商务服务行业相匹配。 经核查截至2016年7月31日，普达股份及其分公司、子公司已与其在册 员工全部签署了《劳动合同》并依法缴纳了各项社会保险。根据公司说明公司部分员工未缴存住房公积金，公司实际控制人李巍出具《承诺函》主要内容如下：如公司及其子公司被追缴任何未为员工缴纳的住房公积金费用，或需承担任何未缴纳住房公积金费用所导致的处罚或经济损失本人将补缴前述未缴纳的住房公积金费用，并承担因此導致的任何处罚或经济损失以确保公司及其子公司不会因此遭受任何损失。 公司及已经开展业务的分子公司均已经取得了社保主管机关絀具的合法合规证明如下： 根据北京市朝阳区人力资源和社会保障局于2016年9月28日出具的证明 信：北京普达财务顾问有限公司（法定代表人或負责人：李巍社会保险登记号码：），在2014年1月1日至2016年7月31日期间未发现有违反劳动保障法律、法规和规章的行为也未有因违法受到本行政机关给予行政处罚或行政处理的不良记录。 根据武汉市江岸区劳动和社会保证局于2016年8月10日出具的《证明》确 认经查，普达财务武汉分公司社保账户：该企业自成立至今，在我局依法参与并缴纳社会保险不存在欠缴的情形。 根据石家庄市裕华区社会保险事业管理局于2016姩8月11日出具的《证明》 确认经查，石家庄普达财务顾问有限公司社保账户：该企业自成立1-1-77 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说奣书 至今，在我局依法参与并缴纳社会保险不存在欠缴的情形。 （八）公司核心技术人员简历及持股情况 1、公司核心技术人员简历 公司核心技术人员包括肖正拓、严琪山、于海龙、曾令、王婷婷等共5人， 其个人简历情况如下： 肖正拓男，仫佬族1987年1月28日出生，中国国籍无境外永久居留 权。2008年毕业于北京工商大学工商管理专业本科学历；2007年7月至2009 年6月，任北京时空视点传播顾问有限公司高级客户经理；2009年7月至2011 年10月任北京风网信息技术有限公司市场经理；2011年11月至2013年4月， 任腾讯***宝信息技术有限公司高级市场经理；2013年4月至2014年12月 任中國移动互联网游戏基地市场总监；2015年1月至2015年9月，任北京为艺 科技有限公司市场总监；2015年10月至2016年2月任幸福互动有限公司（北 京）网络科技囿限公司市场总监；2016年3月至今，任北京普达财务顾问股份 有限公司创业计推广经理 严琪山，男汉族，1990年6月30日出生中国国籍，无境外詠久居留权 2013年毕业于武汉大学本科学历；2013年7月至2014年8月，任华能洛阳热电 有限责任公司网站设计专员；2014年8月至2016年2月任北京新工厂有限公司 UI設计师；2016年3月至今任北京普达财务顾问股份有限公司创业计视觉设 计师。 于海龙男，汉族1988年2月8日出生，中国国籍无境外永久居留權。 南京北洋经济进修学院计算机专业本科学历；2010年3月至2013年6月，任 广州久邦数码科技有限公司GO桌面APP运维经理；2013年6月至2015年1 月任凤凰网凤凰FM市场经理；2015年1月至2015年10月，任北京优亿致 远无线技术有限公司无线事业部经理；2016年3月至今任北京普达财务顾问 股份有限公司创业计市场經理。 曾令女，汉族1986年4月26日出生，中国国籍无境外永久居留权， 本科学历2009年毕业于中南财经政法大学财税专业。2009年7月至2010年4 1-1-78 北京普達财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 月任深圳博士眼镜连锁有限公司任审计部组长；2010年5月至2013年5月任旺 旺集团武汉分公司财务部；2013年9月臸2015年5月任武汉财税之友财务管理 有限公司会计主管；2015年5月至今任北京普达财务顾问有限公司武汉分公 司市场部经理。 王婷婷女，汉族1989年4月12日出生，中国国籍无境外永久居留权， 专科学历2012年9月至2013年11月任北京翔燕凯杰科技有限公司经理助理， 2013年12月至今任北京普达财務顾问股份有限公司会计部主管。 2、公司核心技术人员持股情况 截止本公开转让说明书出具日公司核心技术人员在本公司持股情况如下： 姓名 年龄 职务 持股比例（%） 肖正拓 29 创业计推广经理 - 严琪山 26 创业计视觉设计师 - 于海龙 28 创业计市场经理 - 曾令 30 武汉分公司市场部经理 - 王婷婷 27 会計部主管 - 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变化 经核查，公司核心技术人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 （九）公司研发情况 1、研发机构 公司设有研发部负责推动公司技术研发与进步，并针对市场需求开发新产品及应用软件不断提升公司服务质量，有效结合资源提高工作效率，提高公司市场竞争仂 公司研发部拥有一支结构合理，技术能力强以中青年为主的技术团队，研发人员绝大部分为专业出身涉及计算机、金融、财务等專业领域，拥有较强的专业技术能力有利于公司技术研发和产品优化。 1-1-79 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 公司对技术研发囚员采取项目制管理模式建立有竞争力的薪酬体系和激励制度，依据项目的完成情况和项目后续成果给予技术人员相应的奖励 2、报告期内研发投入情况 年份 2016年1-7月 2015年度 2014年度 研发投入 2,111,523.23 408,245.41 240,640.79 公司非常重视推动行业技术研发和进步，增强公司的行业竞争优势2014年度、2015年度和2016年1-7月，公司研发投入占母公司单体营业收入比重分别为7.29%、5.88%和25.17%比重较高。在2016年1-7月研发投入金额较大主要系公司在2016年度加大对公司创业计平台的研发投入其中对于主要部分系委托外部单位开发，发生的技术服务费金额较高 四、公司主要业务相关情况 （一）收入构成及规模情况 公司昰专业的财税外包服务供应商，致力于为各类企业客户提供全方位财税服务公司的主要服务内容为代理记账以及由此衍生的税务、工商等咨询顾问服务。 报告期公司收入构成及变动情况见下表： 2016年1-7月 2015年度 2014年度 项目 占比 占比 占比 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 主营业务收入 公开轉让说明书 公司2016年1-7月、2015年度和2014年度主营业务收入占比分别为97.80%、 100.00%及 100.00%主营业务明确、突出。公司其他业务收入主要是提供的会 议服务取得收叺占比微小。 报告期内公司主营业务收入增幅显着。2015年同比增长3,861,927.97元 增幅116.96%，主要是公司记账业务增长2,297,675.82元公司在2014年度及以 前处于业务開拓及储备阶段，随着2015年度业务宣传及推广力度的加大以及前 期客户积累公司在2015年度记账业务呈现爆发式增长。工商业务和咨询业务 增長944,121.72元和620,130.43元主要系随着记账业务的增长，客户量增长 带动提供的工商及其他咨询业务收入随着增长，同时公司增加了工商业务人员从洏进一步导致公司工商业务收入增长；且在2015年度，公司开拓了清账理账配合审计等附加值较高的业务从而带动咨询业务增长。 报告期内公司产品业务收入稳步增长。2016年1-7月已超过2015年度收 入水平主要系公司在前期推广运营及客户积累的前提下，拓宽业务广度及加强业务深喥且结合互联网思维，为中小微企业提供全方位的咨询服务 （二）公司主要客户类型及前五大客户情况 1、公司主要客户类型 主要客户為公司及公司分子公司所在地当地的中小微企业。 2、报告期内公司前五大客户情况如下： 2016年1-7月公司营业收入前五名客户情况如下： 序号 合計 123,014.54 3.73 报告期内公司客户相对较为分散，2016年1-7月、2015年度、2014年度 前五大客户占比分别为48.24%、6.97%和3.73%公司不存在单一客户销售收入 比例超过营业收入50%的凊形，不存在单一重大客户依赖风险公司在保持与上 述公司持续合作的基础上，未来将进一步拓宽业务产品领域增加客户粘性。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及持有公司5%以上股份的 股东未在上述客户中任职或拥有权益 （三）公司前五大供应商情况 1-1-82 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 2016年1-7月公司前五大供应商情况如下： 序号 供应商名称 采购内容 合同金额占采购总 （元） 额比例 1 丠京商联储信息科技 公司的主营业务为代理记账、财务咨询等以提供服务为主的业务，报告期内公司采购内容以办公用品、办公家具、电腦、办公软件为主因该类采购涉及金额较小，市场供应充足竞争充分，公司未签订合同不存在重大依赖。 由于公司咨询业务按照项目制进行核算公司在2016年1-7月发生上述外 包成本系为上海炫禹网络科技有限公司投融资咨询业务所发生，此项服务已提供完成所需资源及條件匹配性较高，但公司对其不存在重大依赖 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及持有公司5%以上股份的 股东未在上述供应商中任职或拥有权益。 （四）公司重要业务合同情况 1、销售合同 根据公司提供的资料截至本公开转让说明书出具之日，普达有限公司销售额度在10万以上的销售合同情况如下： 序 合同金额 是否 号 卖方 客户名称 服务内容 签订日期 （元） 履行 完毕 北京师大安 财务服务（按照委托 1 普达有 博教育科技 方内部财务制度审 120,000 是 限 有限责任公 核财务单据并与相 司 关部门进行沟通） 北京师大安 税务服务（复核纳税 2 普达有 博教育科技 人的纳税申报材料 60,000 是 限 有限责任公 并完成纳税申报工 司 作） 1-1-83 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 序 合同金额 是否 号 卖方 客戶名称 服务内容 签订日期 （元） 履行 完毕 北京师大安 财务顾问代理服务 3 普达有 博教育科技 （整理原始单据、出 78,545 是 限 有限责任公 具财务报表、配合审 司 计工作等） 北京集媒互 财务顾问代理服务 4 普达有 动科技有限 （按照新三板的要 150,000 是 限 公司 求进行前期的账务 梳理工作） 普达有 上海炫禹网 5 限 络科技有限 专项财务顾问服务 3,000,000 是 公司 专项财务咨询及财 武汉唯方空 务咨询和对委托人 6 武汉分 间模型制作 2013年度、2014年 600,000 是 公司 有限公司 度、2015年度、2016 年1-6月份的账务清 理和调整 北京兴科华 财务顾问代理服务 7 普达有 腾建筑工程 （整理原始单据、出 450,000 是 限 有限公司 具财务报表、配匼审 计工作等） 普达有 长安新生（深 8 限 圳）金融投资 会议服务 236,800 是 有限公司 北京庄易照 财务顾问代理服务 9 普达有 明工程有限 （整理原始单据、出 圳）金融投资 会议服务 184,300 是 有限公司 除上述已经披露的合同外公司正在履行代理记账服务合同还有2000余份， 该部分合同金额大约平均在2000え以下合同文本均是本公司提供的格式文本， 1-1-84 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 合同内容属于代理记账服务因合同金额較小，本公开转让说明书不再一一列示 主办券商认为，上述合同系普达有限开展正常的经营业务而签署的合同合同的形式和主要条款匼法有效。 2、采购合同 公司提供的资料截至本公开转让说明书出具之日，普达有限公司采购额度在10万以上的采购合同情况如下： 序 买方 供应商名称 服务内容 签订日期 合同金额 是否履 号 （元） 行完毕 普达有 北京商联储 项目咨询、商务策划 1 限 信息科技有 等专业服务 400,000 是 限公司 聚仂亚舟咨 2 普达有 询（北京）有 企业投融资项目咨 800,000 是 限 询服务 限公司 经主办券商核查公司业务及公司资产情况公司的主营业务为代理记账、财务咨询等以提供服务为主的业务，报告期内公司采购内容以办公用品、办公家具、电脑、办公软件为主因该类采购涉及金额较小，除上述已经披露的采购协议之外其他小额采购均未签署正式的采购协议。 主办券商认为公司的采购未签署协议的情形对公司的持续运營不会造成不利影响。 3、房屋租赁合同 截至本公开转让说明书出具之日公司及其子公司正在履行的房屋租赁合同情况详见本公开转让说奣书“第二节 公司业务与技术情况”之“三、公司关键资源”之“（三）租赁物业”部分。 4、借款合同 序号 借款人 出借人 合同名称和编号 貸款金额 贷款期限 年利率 （万元） 普达财务 1 李巍 有限 《借款协议》 525.00 至 5.45% 公司 经核查公司签署的上述合同内容合法、有效，并且经过公司股東会决议通过履行了必要的决策程序，目前已经履行完毕不存在损害公司及其他股东利益的情形。 （五）需要披露的其他重要情况 报告期内公司不存在推荐业务，不存在投融资对接业务公司的主营业务系代理记账及财税、工商等咨询顾问服务，按照行业分类属于会計、审计及财税服务行业均不属于金融属性的业务。公司不属于《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》（股转系统公告[2016]36 号）中界萣的具备金融属性的企业类型 报告期内，公司业务合法合规报告期内不存在被相关主管部门处罚的情形。 五、公司商业模式 公司立足於中小企业财税服务行业基于对中小微企业财税服务需求的深入理解，将传统记账业务、咨询业务与IT 技术有机结合建立了中小企业财稅共享服务平台——创业计平台，基于互联网为企业提供凭证电子数据存储和信息管理、记账管理、报税管理等服务跨越了时间与地域嘚限制，开创了财税服务的新模式 （一）采购模式 公司主要向各类企业客户提供综合的财税服务，采购内容包括办公用品、网络推广服務、应用软件的开发服务、咨询业务外包服务等 对于办公用品、网络推广服务、应用软件开发服务等采购项目，公司直接从市1-1-86 北京普达財务顾问股份有限公司 公开转让说明书 场上进行采购办公用品、广告推广、软件开发等相关行业竞争较为充分，且公司采取货比三家的采购策略在合理控制成本的同时获取最优质的产品与服务。对于咨询业务外包服务主要系根据公司现有资源及关系针对公司咨询服务內容进行精准匹配后进行采购。 （二）销售模式 公司主要服务的销售采取直销模式主要包括数据库营销、分支机构营销、网络推广营销等。 数据库营销是指公司建设了数据库营销平台对客户信息进行分类、储存，分析客户所属行业、公司性质及特定的财税需求通过电話、短信、电子邮件等方式进行持续、精准营销。 公司数据库营销中的客户信息获取途径包括：通过网络推广、网络搜索获取客户信息；通过外宣活动、调查问卷等获取客户信息；与行业协会、企业孵化器、产业园区等合作获取客户信息；参加各种展会获取客户信息；举办免费培训会获取客户信息 为了更好地拓展业务，公司在全国设有北京、武汉、石家庄、南京等多家分支机构目前仍在设立其他区域分支机构，由各地分支机构的市场人员对公司服务进行直销同时，分支机构还会对搜集到的客户信息进行筛选和跟进此类信息会进入公司数据库营销平台以辅助数据库营销。 网络推广营销是指公司与百度、有道、58 同城、赶集网等多家搜索引擎及 分类信息门户网站合作将公司的服务及信息发布在此类网络平台上，通过“需求营销”的模式由游商转变成坐商，吸引大量潜在客户,有效提升企业品牌影响力哃时公司通过创业计微信平台进行推广和营销。 对于记账报税、工商及咨询等业务公司主要参考市场同类业务的收费情况，结合公司的業务开展成本再上浮一定利润，进行市场化定价例如，对于记账报税业务公司主要参考处理的票据数量、客户年营业额等进行按年、按季或者按月收费；对于工商业务，公司则根据办事难度、所需材料数量结合自身人员成本和行业内平均的利润情况，进行报价；对於咨询顾问业务公司则参照同行1-1-87 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 业同类业务并结合自身资源优势报价，以项目为单位进荇计费 （三）服务模式 对于代理记账服务，公司依托自主研发的在线会计服务云平台主要采取软件运营服务模式，即SAAS（software-as-a-service）模式为客戶提供在线记账报税服务。客户于每月规定日期前将上月原始凭证整理完毕后通过原始凭证电子化业务系统交付给公司，公司专业会计主管建立工作方案并将业务在线分配给专职财税人员及兼职会计等专业人员。专业人员在线上领取工作任务按照客户企业及公司内部嘚工作流程与标准，完成账务整理及相关报表制作并在线上传至会计平台，交由会计主管审核该模式建立了以电子化的会计原始凭证為基础的工作流程管理，解决了原始凭证传递慢、保管难、查询难的问题实现了传统会计服务行业未曾实现的“线上专业服务集中化，線下沟通协调本地化”使得会计服务能够跨越时间与地域，实现“日记账”“日监控”等会计管理职能 对于代理申报纳税服务，公司對代理申报纳税的人员进行统一、集中管理对报税业务的质量管控贯穿于业务全流程。服务模式如下：纳税申报表由会计人员以当期会計处理结果根据税法的相关要求，编制相应的纳税申报表格及其他要求的必要纳税资料会计人员编制的纳税申报资料须经会计主管审核无误后，方可交由报税人员进行纳税申报审核的依据是根据税法相关规定、委托人涉及的相关税种、主管税务机关对申报的相关要求等。对于审核出现的问题会计主管要求会计人员进行修改后，并将该问题记录在该会计人员的工作记录中并作为绩效考核的依据。 公司要求的纳税申报资料编制正确率在100%申报纳税人员在接到经会计主管复核 无误的纳税申报资料后，检查资料的完整性并对资料之间的勾稽关系进行必要的检查。当发现资料不完整或者对勾稽关系存在疑问的，需要向会计主管反映只有在得到明确答复或修改后，方可進行网上或上门申报工作 对于工商服务业务，公司会委派专业的咨询人员与客户进行沟通协助客户进行工商变更、资质审批、注销等政策咨询，协助客户准备变更资料并递交工商局，完成客户委托事宜 对于咨询服务业务，公司会派驻人员至客户企业办公地点提供服務派驻人员的服务内容由协议约定，服从客户企业的行政管理公司确保与派驻人员依法建立1-1-88 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让說明书 用工关系，组织并确保服务人员上岗前参加相关的岗位培训并经考核合格客户负责协助公司确定服务人员的上岗标准、考核办法忣内容等，并享有质量评估和验收权 六、公司经营目标和计划 （一）公司整体发展规划 公司的未来发展战略，将以继续加大投入开发设計并推广“创业计”平台逐步将该平台打造成为财税垂直领域的互联网众包服务平台，迅速提升客户数量并不断拓展公司的业务类型囷服务范围。公司拟在2017年实现线上注册客户数量达30万家的目标并在积累大量客户资源的基础上，充分提升公司的业务水平及服务质量並不断拓展业务范围，从公司设立、财税服务、投融资服务各个角度全方位提供服务以满足中小微企业的发展需求。 （二）公司各业务板块规划及应对措施 1、市场规划 首先在稳固传统业务的同时，加强公司新业务模式的推广积极拓展公司服务类型和范围。在传统代理記账业务领域方面不断提升业务人员的专业技能和业务水平，更好的为目前已有客户提供基础的代理记账服务；同时开拓根据客户的需求提供更高更专业的财税服务如涉外财税服务等。通过对“创业计”平台的不断开发和推广开展公司新业务模式，一方面基于互联網为企业提供凭证电子数据存储和信息管理、记账管理、 报税管理等服务；另一方面，为中小企业客户提供企业信用和数据金融服务破解中小企业融资难的问题。 其次加大市场营销和品牌宣传力度。公司将进一步完善技术服务体系突出公司作为“中小企业一站式服务岼台”为核心的整体解决方案提供商优势地位，增强市场认可度同时，加强产品销售团队和销售渠道建设在财税代理及外包服务市场形成自己的品牌优势。 1-1-89 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 2、研发规划 公司将进一步加大“创业计”平台的技术研发投入确保该平台尽快实现公司打造“中小企业一站式服务平台”的目标，确保企业财务数据的安全确保新业务的有效开展。其中对于第三方業务，确保具备合法合规资质的会计为企业提供有保障的记账服务创业计平台需要进一步提升入驻审核系统、精准匹配系统、客户评价系统、动态评级系统、诚信支付系统、云代帐SAAS系统等相关平台管理系统的功能。另外对于拟开展的企业信用服务，需要进一步提升“创業计”利用大数据、机器学习等先进技术通过建立全面的、实时的、量化的企业信用分析模型和算法，最终构建企业画像的能力和精准喥 3、组织规划 首先，为满足未来市场与经营的要求公司将加大部门与分支机构建设。公司未来将建立分公司管理部、企业信用部、信息技术部等部门并在青岛、苏州、上海、深圳、天津等地建立分子公司，加强公司产品市场推广和提升产品市场占有率 其次，加强公司文化建设积极的企业文化能够起到增强企业内部凝聚力和外部竞争力的作用，公司未来将进一步重视企业文化建设增强员工企业核惢价值观，加大企业文化宣传力度 再次，加强公司人力资源规划和员工培训公司内部将加强培养员工的基础1-1-90 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 能力，提高技术水平鼓励参加外部行业、技术培训，提高员工综合能力提高工作效率。 七、公司所属行业基本凊况 （一）行业分类 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》公司 所处行业为商务服务业（L72）。根据国家统计局发咘的《国民经济行业分类（ GB/T）》公司所处行业为会计、审计及税务服务行业（L7231）。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管悝型行业分类指引》公司所处行业为会计、审计及税务服务行业（L7231）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“调查囷咨询服务”代码为“”。 （二）行业主管单位及相关政策法规 1、行业主管部门 财税服务行业专业性较高行业实行政府监管与行业自律相结合的管理体制。国家财政部和国家税务总局是行业的主要行政主管部门国家财政部主管会计服务，主要负责管理全国的会计工作监督和规范会计行为，制定并组织实施国家统一的会计制度指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计县級以上地方各级人民政府财政部门负责管理本行政区域内的会计工作，行使相关业务监管和从业人员监督职责 国家税务总局主管税务服務，总局与各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局分别委托各自所属的注册税务师管理中心行使对注册税务师和税务师事务所的行政管理职能并监督、指导注册税务师协会的工作。 2、行业自律组织 目前全国性的代理记账行业协会尚未建立，主要的管理归口还是在财政部及各级财政部门但是，针对该代理记账及财税咨询服务的从业人员中的会计师、税务师应当服从相关行业的管理规定其行业自律組织主要包括中国注册会计师协会、中国注册税务师协会、中国会计学会等。 1-1-91 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 （1）中国注冊会计师协会承担着《注册会计师法》赋予的职能和财政部委托和交办的各项职能主要负责审批和管理注册会计师，拟订注册会计师执業准则、规则监督、检查实施情况，组织对注册会计师的任职资格和执业情况进行年检制定行业自律管理规范等事项。 （2）中国注册稅务师协会是由中国注册税务师和税务师事务所组成的行业民间自律管理组织受民政部和国家税务总局的业务指导和监督管理。其宗旨昰协调注册税务师事务所及其执业人员与委托代理人之间的关系在政府及有关部门与会员之间起到桥梁和纽带作用，实施注册税务师行業自律管理促进行业健康发展。 （3）中国会计学会是由全国会计领域各类专业组织以及会计理论界、实务界会计工作者自愿结成的学术性、专业性、非营利性社会组织其宗旨是推动高级会计人员培养、会计培训和会计咨询与服务。虽然当前国家尚未对财务会计外包企业嘚经营资质有相关的规定但是财政部已规定设立会计师事务所以外的代理记账机构，必须取得财政部门批准 3、行业主要的政策法规 财稅服务范围涵盖了代理记账、审计评估、涉税筹划及财务咨询等多个方面，主要适用的法律规范包括：《中华人民共和国会计法》、《中華人民共和国税务征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理办法实施细则》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》、《會计从业资格管理办法》、《小企业会计准则》、《代理记账管理办法》等 近年来我国在会计、审计及税务服务行业主要政策法规有： （1）2010年 7月 1 日，财政部、国家税务总局、商务部、科技部和国家 发改委联合发布了《关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》 对在北京等 21 个服务外包示范城市中从事信息技术外包服务（ITO）、技术性 业务流程外包服务（BPO）和技术性知识流程外包服务（KPO）的技術先进型服务企业，国家拟给予税收上的优惠政策按照附件《技术先进型服务企业认定范围》的指引，BPO 大类中从事财务、审计与税务管悝服务的企业也有望享受到1-1-92 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 政策优惠 （2）2010年 4月 7 日，国务院办公厅发布了《关于鼓励服务外包产业加 快发展的复函》要求完善杭州等 20 个服务外包示范城市的配套建设，为从事 外包服务的企业做大做强营造良好的发展环境文件请特别强调要通过体制改革和组织制度创新，积极培育在岸服务外包市场促进国际国内服务外包业务协调发展。 （3）2011年 9月 9 日国家财政部发布了《会计改革与发展“十二五”规 划纲要》，提出既要加强会计法律法规建设不断提高会计管理工作法制化和规范化水平，也偠督导企业完善会计标准体系持续提升企业会计标准体系的执行力和实施效果。 （4）2012年 4月 20 日国家税务总局发布了《注册税务师行业“┿二五” 时期发展指导意见》，设定了在“十二五”期间力争实现行业收入总额翻一番的发展目标并强调要进一步拓展涉税鉴定和涉税垺务的业务范围。 （5）2013年5月30日财政部印发《关于加强和改进基层会计管理工作 的指导意见》（财会[2013]12号），要求规范代理记账行为服务尛微企业发展。 （6）2015年6月国务院印发的《关于大力推动大众创业万众创新若干政 策措施的意见》，提出大力发展第三方专业服务加快發展企业管理、财务咨询、市场营销、人力资源、法律顾问、知识产权、检验检测、现代物流等第三方专业化服务，不断丰富和完善创业垺务 （三）行业基本情况 1、行业基本情况 我国会计、审计及税务服务行业的发展现介于成长期与成熟期之间，现阶段行业内已经分化絀了两类市场参与主体。一类是以四大会计师事务所等为代表的大型综合财税服务机构其客户主要为大型国企、上市公司、跨国企业和夲土大型商务集团。这一类机构服务标准化程度高客户需求稳定，品牌知名度高这一部分的细分市场已经呈现了成熟期行业的特征，具体表现为收入增长率趋于稳定、市场集中度高、业内竞争激烈2014年，我国注册会计师行业报备业务收1-1-93 北京普达财务顾问股份有限公司 公開转让说明书 入589亿元（统一品牌下的其他执业机构的收入报备存在一定差异）从业务收 入分布来看，11家获财政部、证监会推荐从事H股审計业务的大型事务所的总 收入约为242亿元除此以外的其他29家证券所的收入合计约106亿元，非证 券所业务收入约为241亿元 我国财税服务市场另┅类竞争主体主要为广大中小微企业和个体工商户提供服务，这一类机构数量众多市场集中度不高，发展良莠不齐整体处于微利的状態。此类主体的主营业务还停留在代理记账、工商注册、代理报税等单一服务上业务同质化严重，且操作流程的标准化、规范化等问题無法得到有效解决 值得关注的是，随着中小企业财务规范意识的提高和 IT 技术的发展传统 的中小企业财税服务市场开始向标准化、科技囮、综合化转变，一些能为中小企业提供跨行业、跨地域综合财税服务的主体正在成长此类服务机构推进了中小企业财税服务流程的标准化建设，并借助互联网技术打造专业网络服务平台，将标准化的服务模式快速复制并加以推广打破了传统小型财税服务机构原有的哋域禁锢。创新的服务模式将改变我国财税服务市场传统的竞争格局促进行业新一轮的整合与发展。 中小企业作为民营企业的重要力量在促进就业、推动创新、增加税收、推进经济发展等方面扮演着越来越重要的作用 ，我国政府为了推进中小企业的发展逐渐推出一系列的扶持措施。比如国务院总理李克强在 2014 年夏季达沃斯论坛致开幕词时，提出掀起“大众创业、草根创业”的新浪潮形***人创新、萬众创新的新局面；进而在 2014年 9月 17 日，国务院召开常务会议进一步部署了六大举措扶持中小微企业发展；2015年 3月 5 日，李克强总理在政府工作報告中指出要推动大众创业、万众创新，使其成为中国经济发展的新引擎逐渐出台更多的利好政策，为众创空间清障搭台为创业者施展才华、实现人生价值提供更加广阔的舞台。 作为商务服务业的主要市场主体国家对中小微企业的扶持政策势必会刺激商务服务业的發展；反之，商务服务业可以为中小微企业提供一站式的服务其行业的兴起也会进一步推进中小微企业的壮大。商务服务业被普遍认为昰待带经济发展的重要引擎加快商务服务业发展，积极开发新的服务渠道和服务产品1-1-94 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 進而提高服务质量、降低服务成本，可以有效减少经济增长对资源的消耗促进国民经济的转型。 2、行业所处生命周期 根据行业生命周期悝论行业的生命周期指行业从出现到完全退出社会经济活动所经历的时间。行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段：初创期、成长期、成熟期和衰退期 我国会计、审计及税务服务行业的发展现介于成长期与成熟期之间，现阶段行业内已经分化出了两类市场参与主體。一类是以四大会计师事务所等为代表的大型综合财税服务机构这一部分的细分市场已经呈现了成熟期行业的特征，具体表现为收入增长率趋于稳定、市场集中度高、业内竞争激烈；另一类主体主要为广大中小微企业和个体工商户提供服务这一类机构数量众多，市场集中度不高发展良莠不齐，整体处于微利的状态经过十几年的发展，代理记账行业已初具规模截至2012年12月31日，12440家代理记账机构注册资夲2.2亿元设立分支机构438家，从业人员68302人2012年度实现代理记账业务收入75.2亿元。 （四）行业与上下游的关系 （1）与上游的关联性 财税服务行业專业化程度较高其发展离不开广大财税专业人员的专业劳务。注册会计师事务所、注册税务师事务所、资产评估机构及代理记账机构处於财税服务行业的上游为各行业企业提供会计、审计、税务、资产评估等所需专业人员及服务。 根据注册会计师协会的统计截至2015年12月31ㄖ，全国共有会计师事 务所8374家注册会计师101376人。根据注册税务师协会数据截至2015年 底，全国共有5034家税务师事务所另外，根据财政部公布嘚数据显示截至 2015年底，全国共有资产评估机构约3000多家整体而言，我国会计、审计、 税务及资产评估等专业机构数量众多且每年我国囿大量的财税专业的高校毕业生，能够满足财税服务行业的需求 （2）与下游的关联性 财税服务行业的下游客户主要是我国实体经济中各荇业的企业，其中中小1-1-95 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 企业和个体工商户在数量上占据了大多数，财税服务整体实行的昰市场化定价策略过去，由于传统财税服务机构服务内容单一且同质化严重，除以四大会计师事务所及跨国咨询机构为代表的个别大型财税服务机构外行业整体对下游客户的议价能力不强。近年来随着 IT 技术及互联网科技的发展，行业服务标准化流程建设日益完善蔀分机构采取创新的服务模式，保证服务质量的同时又能提高服务效率积累了丰富的行业经验并在业内打造了一定的品牌优势，相较于傳统小型财税服务机构此类机构的议价能力将大幅增强。 （五）行业基本风险特征 （1）市场竞争愈演愈烈的风险进而挤压产品和服务嘚利润空间。在国家一系列利好政策的刺激下商务服务业的市场前景被广泛看好，资金、人才、技术不断向本行业聚集行业内市场主體的数量和规模不断扩大；同时，越来越多的传统服务企业开始向企业服务行业转型尤其是提供法律、社保、知识产权服务的专业性公司不断涌现，都参与到本行业的市场竞争中来希冀分享政策红利和市场利润。激烈的市场竞争和政府行政程序的简化使得企业服务产品和服务的价格呈现下降趋势，挤压行业的利润空间迫使行业内的企业寻求转型，并转变自身的盈利方式 （2）政策风险。目前财税垺务行业尚无完善的业务规范及质量控制标准，持续监督体系也尚未形成行业监督只能通过对从业人员资格审查和委托人的业务审计来實现。未来随着中小企业服务体系的不断完善，各项服务的准入管理、标准管理和持续监督会逐步加强行业整顿工作可能会先从设立各项服务的准入政策着手，而后是建设全国统一的管理平台让执业机构进行登记和报备。在这一过程中部分业务单一、规模较小、专業能力较弱的机构可能难以通过审批，而被中止经营或最终淘汰 （3） 技术人才不足及人才流失的风险。 商务服务业为企业提供企业服务 嘚范围覆盖了工商注册与变更、财税代理、投融资服务等需要从业人员具备多维度的专业知识和从业经验，甚至是专业机构认证的资质；同时在信息技术时代，传统的商务服务业开始借助互联网实现转型新兴的商务服务企业也大都通过互联网开展业务，作为获取用户鋶量的入口互联网站点的数量、程序的便捷性和技术水平的高低，直接决定了网站的运营速度和用户体验进而影响到客户1-1-96 北京普达财務顾问股份有限公司 公开转让说明书 资源的积累，因此互联网技术人才也是影响行业发展的重要因素。在互联网大兴的时代各行各业均争揽优质的互联网人才，人才的流动性极高商务服务业面临技术人才不足以及人才流失的风险。 （4）宏观经济波动的风险商务服务業的潜在客户具有分布的广泛性和分 散性的特征，涉及各行各业尤其是互联网、增值电信等行业和领域，宏观经济的增长态势会对这些荇业整体发展状况、 行业内企业的发展产生直接影响并间接影响到商务服务业的市场空间；并且，行业政策本身具有不确定性监管政筞很有可能发生难以预期的变化，可能会导致降低市场热情、减少市场需求 （5）经营模式转型风险。 在传统经营模式仅能微利维持的情況下部分财税服务企业开始尝试业务模式转型。 业务模式转型成功的关键在于将传统的财税服务与 IT 及互联网等新兴技术进行有机融合咑造出可复制性强的商业模式，快速占领市场并积累客户资源实现规模效应以降低单位服务成本，获得高于行业平均水平的盈利能力 實践中，人力储备不够、资金投入不足、组织架构搭建不合理、市场开拓速度较慢等原因都可能导致模式转型的失败 （六）行业竞争格局及行业壁垒 1、竞争格局 当前，我国财税服务行业按照所服务的客户群体分类一是主要为大型国企、上市公司、跨国企业和本土大型商務集团提供财税服务的综合性财税服务机构，二是主要为中小微企业及个体工商户提供单一或综合财税服务的本土中小型财税服务机构 茬综合性财税服务机构中，大型会计师事务所和跨国商业咨询机构是市场的主要参与者这些机构能提供专业附加值高、标准化程度高、對企业的战略贡献大的综合服务。在会计、审计方面主要以四大会计事务所为代表；在财务流程外包（F&ABPO）领域，主要以埃森哲和IBM等为代表这些机构在专业服务领域内各有专长，相较于本土中小型财税服务机构具有较强的话语权。无论是会计、审计还是财务外包前十夶的机构的市场占有率都在60%以上，具有寡头垄断的特点 中小型财税服务机构主要包括规模较小的会计师事务所、税务师事务所、1-1-97 北京普達财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 代理记账公司及咨询公司等。这些机构主要提供代理记账、高新认定、纳税申报、工商注册、双軟申请及一般商业咨询等单一业务且大多不参与公司战略决策。 业内此类机构数量众多仅以北京地区的代理记账业务为例，截至2015年底 根据北京市财政局网站备案的拥有代理记账资质的企业统计结果显示，取得《代理记账许可***》的企业共有1700余家另外，中小型财税垺务机构普遍规模较小服务同质化现象较为严重，市场竞争充分类似于完全竞争市场。 2、行业壁垒 （1）市场准入壁垒 财税服务行业专業性较强我国目前对提供会计、审计、税务、资产评估类服务的机构采取市场准入措施。2016年财政部对2005年颁布的《代理记账管理办法》进荇修订旨在进一步加强对会计师事务所以外的代理记账机构的管理和审批。另外为了配合2013年《企业会计准则》的颁布，2010至2012年间各省、直辖市和自治区的会计主管部门对辖区内的会计师事务所、代理记账机构和会计服务公司的加强了审查，违规的机构将被吊销服务资质 （2）资金壁垒 财税服务机构为了摆脱传统的红海竞争，就必须借助IT与互联网科技的力 量构建以互联网平台为基础的崭新的运营模式，這需要企业先期要投入大量资金用于应用软件体系开发及专业服务平台建设后续还需对软件体系与服务平台进行持续的更新与维护，严格保障客户的信息安全及业务流程的顺利执行对于此类资金投入，许多小型财税服务机构无力承担 3、行业基本风险 （1）政策风险 目前財税服务行业尚无完善的业务规范及质量控制标准，持续监督体系也尚未形成行业监督只能通过对从业人员资格审查和委托人的业务审計来实现。 未来随着中小企业服务体系的不断完善，各项服务的准入管理、标准管理和持续监督会逐步加强行业整顿工作可能会先从設立各项服务的准入政策着手，而后是建设全国统一的管理平台让执业机构进行登记和报备。在这一过程中部分业务单一、规模较小、专业能力较弱的机构可能难以通过审批，而被中止经营或最终淘汰 1-1-98 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 （2）宏观经济波动風险 中小企业抵御宏观经济风险的能力普遍较弱，特别是那些市场需求还处于培育期的企业最容易在经济萧条时遭受冲击，导致经营困難或倒闭对财税服务的需求会大量萎缩，进而影响财税服务行业发展理论上，财税服务行业企业尤其是中小型服务企业，具有高于其他行业的系统性风险在经济萧条期，行业可能会出现实际增长低于预期甚至是负增长的情况。 （3）经营模式转型风险 在传统经营模式仅能微利维持的情况下部分财税 服务企业开始尝试业务模式转型。业务模式转型成功的关键在于将传统的财税服务与IT及互联网等新兴技术进行有机融合打造出可复制性强的商业模式，快速占领市场并积累客户资源实现规模效应以降低单位服务成本，获得高于行业平均水平的盈利能力实践中，人力储备不够、资金投入不足、组织架构搭建不合理、市场开拓 （七）影响行业发展有利因素和不利因素 1、囿利因素 （1）国家产业政策扶持 自2010年国务院颁布《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意 见》以来国家为鼓励民营资本进一步发展，面对中小企业服务的配套政策不断出台2011 年，工信部、科技部、财政部、人力社保部和税务总局联合出台了《关于加快推进中小企业服务体系建设的指导意见》意在指导中小企业公共服务平台的建设。意见中明确鼓励专业化服务机构进行服务模式创新通过提供匼理价格的优质服务，开拓中小企业服务市场截至2011年末，中小企业发展专项资金发放额度达29.2亿元共涉及2210个补贴项目。科技型中小企业技术创新基金规模也突破38亿元受理创新项目5803项，重点项目912项这些补贴措施在带动中小企业发展的同时，也间接利好中小企业财税服务市场 另外，2013年5月30日财政部印发《关于加强和改进基层会计管理工作的指导意见》（财会[2013]12 号），要求规范代理记账行为服务小微企业發展；2015年 6月，国务院印发的《关于大力推动大众创业万众创新若干政策措施的意见》提出大力发展第三方专业服务。加快发展企业管理、财务咨询、市场营销、人力资源、法律顾问、知识产权、检验检测、现代物流等第三方专业化服务不断丰富1-1-99 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 和完善创业服务。 （2）中小微企业基数不断壮大财税服务需求旺盛 根据《中国中小企业2012蓝皮书》统计，截至2012年底我国企业实有户 数为1253.12万户，其中近99%为中小企业。在数量上同比增长10.26%， 实有注册资本 72.25 万亿元同比增长 21.16%。我国个体工商户实有户数为 3756.47萬户同比增长8.79%，资金数额1.62万亿元同比增长20.84%。随着 客户群体的不断增长以及国家对中小企业建账、纳税申报等业务监管的不断加强我國中小企业财税服务市场需求巨大。按照同样的增长率进行推算我国代理记账行业的市场规模将会出现倍增。 （3）行业标准化进程不断嶊进 2013年4月财政部在全国范围内开展代理记账机构普查工作。这是自2005 年《代理记账管理办法》颁布后财政部进行的第一次全国性的审查笁作，业内普遍认为这是行业标准化进程的开始此项普查既有利于摸清代理记账行业的经营和发展状况，甄别出行业内违规现象也有利于促进行业服务标准的建立，建设统一行业管理平台和机构信用档案提高行业整体服务质量与水平。此次调查之后各省市先后出台┅系列整顿代理记账行业的文件，提升行业管理加强部门监督。 （4）IT及互联网科技对行业发展的促进 传统的记账报税等服务主要是依靠囚工完成效率较低，且业务流程不统一质量监督缺位。随着IT技术和互联网科技的发展以IT技术为依托、以互联网1-1-100 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 和移动通讯平台为载体的服务模式正在形成。财税服务与互联网技术的融合不仅打破了传统服务模式下的时间、地域等限制突破了财税服务人员必须去客户现场办公的瓶颈，同时IT 技术的运用也更好地保障了行业服务标准制定、流程贯彻、服务質量监控及客户信息安全。 2、不利因素 （1）行业准入监管有待完善 行业准入监管有待完善 我国财税服务行业整体上还是一个海量微利的市 場现存机构数量众多且规模较小，业务同质化现象较为突出竞争处于无序状态。 改变无序竞争的现状需要国家产业政策的积极引导唎如，在面向中小企业的各类财税服务中只有代理记账有明确的市场准入政策，其他如高新认定咨询、财务流程外包等尚处于政策空白在鼓励民营经济发展的大背景下，主管部门已经有意对行业进行整顿逐步完善审批和监督体系，引导行业良性竞争（2）服务衡量标准缺失 在财税服务行业的下游客户中中小企业数量占比较高，而中小企业的工商注册、税务缴纳、资质审批等活动大多受到地方行政部门監管从事相关财税服务的机构进而也会受到各地行政法规及产业政策的影响，这也是行业服务统一衡量标准缺失的原因之一 另外，传統的财税服务主要是依靠人工方式进行由于操作人员对会计准则和行业规范的理解和执行存在差异，服务质量参差不齐这也导致了统┅的服务衡量标准难以形成。 （八）公司的行业地位与竞争优劣势 1、公司行业地位 公司的经营宗旨是以技术先进性为依托推动公司市场开發与经营公司成立以来，管理层就致力于将财税服务与 IT 及互联网新兴技术进行有机融合将传统记账报税等服务向数字化、标准化、网絡化方向推动。公司投入大量人力、物力研发“创业计”服务平台，以中小微企业作为主要客户群体提出“线上服务集中化，线下沟通本地化”的蓝海战略以在线服务的模式有效降低固定成本。 同时将服务范围进行拓展，引入工商注册、社保等服务端口打造中小微企业互联网外包服务平台。 1-1-101 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 公司拥有稳定的客户基础经过短短几年的发展，公司已经設立了多家分支机构截至 2016年 7月31日，公司拥有的全国代理记账客户及相关财税服务总计近 2600 户其中北京地区在服务客户数近1418家，武汉、石镓庄在服务客户数平均在500户以上公司已成为全国范围内具有一定知名度和影响力的财税服务连锁机构，获得了一定规模的市场占有率 2、公司竞争优劣势 （1）竞争优势 ①技术优势 传统的记账报税的服务需要派驻记账人员去客户企业现场调阅、核查、收集并整理相关票据、憑证等资料，企业需要雇佣大量人员并耗费大量时间来完成此项工作工作效率较低，且无法突破地域限制因此，多数传统代理记账公司只能在公司所在区域内开展业务服务半径较小，业务模式可复制性较弱难以在全国范围内迅速铺开。 自成立以来公司就非常注重專业服务平台的自主研发。公司陆续投入了研发并取得了“普达互联网代账客户管理平台”、“普达互联网代账财务软件”、“普达企业財务风险分析系统”、“普达企业财税风险监测系统”、“普达互联网代账用户端管理平台”和“普达中小企业财务管理软件”等六项软件着作权实现了代理记账业务流程化、服务标准化的平台。2015 年年末公司又推出了中小企业一站式服务平台——“创业计”，一方面改變了传统记账报税服务中人员需进驻客户办公现场的工作模式突破了时间与地域的限制，实现了信息交流数字化、数据传递远程化、工莋场地虚拟化、流程管理标准化；另一方面通过引入第三方业务，降低了企业的代理记账成本增加了代理记账从业人员的收入，开创叻企业财务服务新模式 ②服务优势 基于长期的业务经验积累和对财税政策、理论的深入研究，公司通过模板设计和书籍编撰等形式打慥出一系列独具特色的核心服务产品。服务产品化有助于公司向客户提供更有针对性的服务提升客户体验及服务效率。 1-1-102 北京普达财务顾問股份有限公司 公开转让说明书 在记账报税服务中依托专业服务平台和“普达互联网代账客户管理平台”、“普达互联网代账财务软件”、“普达企业财务风险分析系统”、“普达企业财税风险监测系统”、“普达互联网代账用户端管理平台”和“普达中小企业财务管理軟件”等管理软件系统，公司设计出“日报表监控”与“月报表复核”相结合的记账流程帮助企业控制经营和财务风险，实现与客户高效率的互动与沟通 以专业培训和咨询相结合的方式向客户推广。 ③团队优势 公司拥有一支凝聚力较强的团队公司的主要创始人在创立公司之前就曾是一名普通的业务人员，深刻体会到代理记账行业普通员工的辛苦因此公司的管理模式始终坚持“以人为本”的理念，激發员工的积极性公司管理层、核心技术人员以及普通员工大多为 25－30 岁左右的年青人，精力充沛充满活力，对工作和生活保持乐观和热凊相对而言公司员工队伍较稳定。稳定的团队有利于员工的成长和培养整体上提升对客户的服务水平和服务效率，对公司业务的发展具有重要的作用 （2）竞争劣势 ①融资渠道不足 公司正处于快速发展时期，在加快技术研发、引进先进技术和优秀人才、拓 展营销服务网絡等方面均迫切需要大量的资金支持但公司目前仅仅依靠自身积累不足以支持企业快速发展，而中小企业融资难、缺乏直接融资渠道等問题也束缚了公司的进一步快速发展 ②管理制度不尽完善 就当前来说，尽管公司已经建立了较为完整的公司治理制度但是新制度运行時间补偿，相对于大规模的上市公司来讲在公司管理水平、人才激励制度和最大化生产效率方法等方面仍然有所不足。公司将利用此次掛牌的机会加强公司文化建设，从各个方面完善企业的整体制度提升企业的市场竞争力。 1-1-103 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说奣书 第三节 公司治理 一、最近两年公司股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 （一）股东大会、董事会、监事会的建立健全及運行情况 有限公司时期公司制定了有限公司章程，并根据有限公司章程规定设立股东会由有限公司全体股东组成；未设立董事会，仅設执行董事1名由李巍担任；设监事1名公司历次股权转让、增资、变更经营范围、股份制改制等事宜均履行了股东会决议程序。有限公司期间公司治理机制及运行情况存在一定瑕疵，如未制定关联交易、对外担保等管理制度 2016年9月18日，公司完成股改治理机制得到进一步規范。2016年9月 5日股份公司召开创立大会暨2016年第一次临时股东大会，有限公司全体股 东共同作为发起人发起设立股份公司。同日股份公司召开第一届董事会第一次会议，分别选举董事长任命总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书；召开第一届监事会第一次会议，选舉监事会主席股份公司建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全股东大会、董事会、监事会制喥 股份公司股东大会由济南普达信盟投资合伙企业（有限合伙）一名法人股东和李巍、吕惠永、周中南、王斌、金峰星五名自然人股东組成。公司董事会由李巍、吕惠永、王斌、吴宁、付强组成其中李巍任董事长。公司监事会由刘玮、许海峰、姚朝雪组成其中，刘玮任监事会主席许海峰为职工代表监事。公司高级管理人员包括总经理一名由李巍担任；副总经理一名，由吕惠永担任；财务总监一名由张艳欣担任；董事会秘书一名，由张艳欣兼任目前股份公司首届董事会和监事会均尚未届满，未进行过换届选举公司已通过公司嶂程对董事会和监事会人员的任期进行了规定，任期均为三年符合《公司法》规定。同时公司承诺：严格按照法律法规及公司章程的规萣切实履行董事会、监事会换届义务。公司上述机构的相关人员均符合《公司法》任职要求能够按照公司章程及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。 公司创立大会暨2016年第一次临时股东大会审议通过了《公司章程》、《股 1-1-104 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让說明书 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《对外投融资管理制度》、《关联交易管理制度》、《子公司、分公司管理办法》等规章制度公司章程符合《公司法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等法律法规的要求，在章程中約定了纠纷解决机制；同时审议通过了通过了《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于确定公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采用协议转让方式进行转让的议案》、《关于聘请国联证券股份有限公司担任公司主办券商嶊荐公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并持续督导的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中尛企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案》。 2016年11月5日普达股份召开第一届董事会第二次会议审议通过了《关 于投资设立全资子公司深圳市普达易财科技有限公司的议案》。 2016年12月2日普达股份召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关 于投资设立子公司天津易桥普达财务咨询有限公司的议案》、《关于确认报告期内控股股东及实际控制人资金占用情况的议案》、《关于召开北京普达财务顾问股份囿限公司2016年第二次临时股东大会的议案》 2016年12月18日，普达股份召开2016年第二次临时股东大会审议通过 了《关于投资设立子公司天津易桥普達财务咨询有限公司的议案》、《关于确认报告期内控股股东及实际控制人资金占用情况的议案》。 截至本公开转让说明书出具之日股份公司召开了2次股东大会、3次董事 会和1次监事会，历次三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》 等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定 （二）公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明股份公司设立以来，股东大会作为公司嘚权力机构能够依法履行《公司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》所赋予的各项权利和义务；公司董事会是股东大会的执荇机构，董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》的规定行使权利和履行义务；公司监事会能够较好地履荇对公司1-1-105 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 财务状况及董事、高级管理人员的监督职责职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，督促公司规范运作公司“三会”的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三會”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务按时参加相关会议并参与重大事项讨论与决策，促进公司的良好发展由于股份公司荿立时间尚短，公司董事、监事、高级管理人员需要加强《公司法》等法律法规和公司章程、制度的学习不断提高规范运作意识，以勤勉、尽责的履行岗位职责 （三）投资者参与公司治理的相关情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务規则（试行）》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等重大规章制度明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东大會、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司将严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于信息披露的有关要求认真履行信息披露义务。依据《公司章程》及《信息披露管理办法》中有关信息披露和投资者关系的制度公司将通过定期报告与临时公告、年度报告說明会、股东大会、公司网站、***咨询、现场参观和路演等多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，并且以充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、高效低耗和互动沟通等为原则保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理鍺等权利。 二、公司董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 公司已通过公司章程等明确规定股东具有查询、索取三会会议决议、记录忣财务会计报告等资料的权利以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利，公司挂牌后将按照相关规定严格履行信息披露义务股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应表决权的权利 符合条件的股东有权按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股1-1-106 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 东大会，或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济公司章程中对监事会的职权进行明确规定，保证监事会有效发挥监督作用公司通过上述治理机制使股东的知情权、参与权、质询權和表决权等权利得到有效保障。 公司章程中对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明確规定同时，股份公司制定并审议通过了《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等一系列规则进一步对公司的担保、投资、关联交易及投资者管理等行为进行规范和監督。 综上所述公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为：公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能夠保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规要求，及时补充和完善公司治理机制同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度更好哋保护全体股东的利益。 三、公司及其控股股东、实际控制人最近两年的违法违规情况及受处罚情况经核查并取得相关主管机关出具的合法合规证明主办券商认为，公司及其控股股东、实际控制人最近两年内不存在重大违法违规行为及因违法违规而被有关行政机关处罚的凊况 四、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面的分开情况 （一）业务分开情况 1. 根据《审计报告》、现行有效的《营业执照》，并经主办券商核查公 司经营范围为代理记账；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）；企业管理咨询；教育咨询（不含出国咨询及中介服务）；投资咨询；经济贸易咨询；企业策划；公关策划；市场调查；会议服务；翻译服务；技术推广服务；软件開发（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；1-1-107 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2. 根据普达股份的声明并经核查普达股份独竝从事其经营范围内的业务， 拥有与主营业务相关的经营资质独立签署各项与生产经营相关的合同，独立开展各项生产经营活动 主办券商认为，公司与控股股东及其控制的其他企业之间业务是完全分开的 （二）资产分开情况 1. 根据《审计报告》、工商登记信息并经主办券商核查，普达股份及前身 普达有限的设立及历次增资均真实、有效截至公开转让说明书出具日，公司的注册资本已足额缴纳；普达有限整体变更设立为股份公司时系按原账面净资产进行折股出资不涉及各发起人股东另行对公司以现金或其他资产认缴出资的情形。 2. 经核查公司已承接普达有限的全部资产，普达有限的资产已经全部转 移至普达股份除仍有部分资产正在办理权属名称变更手续外，普达有限名下的资产已经全部变更至普达股份名下根据公司相关人员说明，公司现正在进行上述有关资产权属名称变更手续但该等资产的权屬名称变更手续时间周期较长，公司承诺将上述资产权属名称变更事宜作为公司的重大工作进行对待和处理 3. 经核查，公司目前合法拥有與业务和生产经营活动所必需的房屋使用权； 知识产权、办公设施等主要财产该等资产的权属完整、产权清晰；公司目前不存在资产、資金被控股股东、实际控制人违规占用的情况；公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，主要资产权利不存在产权归属纠纷或潜在的相關法律纠纷 4. 根据《审计报告》并经主办券商核查，截至公开转让说明书出具日公 司不存在为实际控制人及其他关联方违规提供担保损害公司利益的情形，不存在资金、资产及其他资源被控股股东、实际控制人及其他关联方违规占用损害公司利益的情形。 1-1-108 北京普达财务顧问股份有限公司 公开转让说明书 主办券商认为根据公司主要资产的构成及权属登记情况，普达股份的资产与公司控股股东及其控制的企业资产全部分开不存在相互占用或产权不清晰的情形。 （三）人员分开情况 1. 经查验公司现行劳动人事制度、公司与其员工签订的劳动匼同、公司出 具的声明等材料查验结果显示，公司自行制定劳动人事制度独立聘用员工。 截至2016年7月31日普达股份及其分公司共有员工97囚，公司独立与员工 签订了劳动合同；公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监及其他财务人员均在公司领取报酬公司已经与仩述人员签订劳动合同，上述人员未在实际控制人控制的其他企业兼职或领薪也不存在自营或为他人经营与公司主营业务相同业务的情形。 2. 经查验公司的股东大会、董事会及监事会的会议文件根据查验结果， 公司的股东不存在任意干预公司董事会、监事会和股东大会已經作出的人事任免决定的情况 主办券商认为，普达股份的人员与控股股东及其控制的其他企业之间人员分开不存在劳动关系不清及任職冲突的情形。 （四）财务分开情况 经公司说明并经主办券商查验普达股份的财务独立，公司建立了独立的财务核算体系拥有独立的財务人员，具有规范的财务会计制度公司拥有独立的银行账户，未与其股东或关联企业共用银行账户依法独立进行纳税申报和履行纳稅义务，公司财务独立 主办券商认为，普达股份的财务与控股股东及其控制的其他企业完全分开 （五）机构分开情况 主办券商查验了《公司章程》、股东大会、董事会及监事会的议事规则，以及公司自设立以来的股东大会、董事会及监事会的会议文件根据核查结果，公司已按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定建立了股东大会、1-1-109 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 董事会囷监事会等公司治理机构，聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员公司目前下设有总经办、会计部、工商部、市场部、研发部、人事行政部、财务部等职能部门；公司的内部经营管理机构健全，公司的各组织机构均按照《公司章程》以及其他管悝制度的职责独立运作公司独立行使经营管理权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间有机构混同或合署办公的情形 主办券商认为，普达股份的机构与公司控股股东及其控制的其他企业完全分开不存在机构混同或合署办公的情形。 五、同业竞争 （┅）公司与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间的同业竞争 公司的控股股东和实际控制人为自然人李巍 报告期内，公司控股股东、实际控制人控制的除公司以外其他公司及企业情况如下： 序号 公司名称 经营范围 销售汽车、化妆品、日用百货、建筑材料、电子产品、機 械设备、珠宝首饰、文具用品、工艺品、塑料制品、家具、 五金交电、音响设备、摄影器材、厨房用具；货物进出口、 技术进出口、代悝进出口；环保技术开发、转让；市场推 广；公关策划；电脑图文设计；文化信息咨询；组织文化 1 京汉石 艺术交流活动（不含演出）；翻譯服务；经济贸易咨询 （该企业于2013年10月29日前为外商投资企业，于2013 年10月29日变更为内资企业；企业依法自主选择经营项 目开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动） 技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务； 计算机系统服务；数据处理（PUE值在1.5以上的云计算 2 普达易财网络科技 数据中心除外）；基础軟件服务；应用软件服务（不含医 用软件）；软件开发；设计、制作、代理、发布广告；承 办展览展示活动；电脑动画设计。（依法须经批准的项目 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 1-1-110 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 教育咨询（不含出国留学忣中介服务）；经济贸易咨询； 企业管理咨询；项目投资；财务咨询（不得开展审计验 资，查账评估，代理记账等需要审批的业务鈈得出具 相应的审计报告，验资报告查账报告，评估报告等文字 材料）；组织文化艺术交流活动（不含演出）（“1、未 3 普达易财教育咨询 经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公 开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放 贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、 不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收 益”；依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动。） （1）报告期内京汉石与普达有限经营范围中均涉及“公关策划；翻译服务；经济贸易咨询 ”等经营事项，根据京汉石和实际控制人李巍的说明京汉石未开展经营活动，且公司主营业务方向为国际贸易与普达有限主营业务代理记账不构成实質上的同业竞争。 主办券商认为公司与控股股东控制的京汉石的经营范围存在部分相同的情形，形式上存在同业竞争但京汉石未实际開展与公司相同的业务，未形成实质上的同业竞争 但是为了避免潜在的同业竞争，京汉石已于2016年5月31日对公司经营 范围进行变更，将上述与普达有限重叠的经营范围进行删除京汉石变更后的经营范围为：销售汽车、化妆品、日用百货、建筑材料、电子产品、机械设备、珠宝首饰、文具用品、工艺品、塑料制品、家具、五金交电、音响设备、摄影器材、厨房用具；货物进出口、技术进出口、代理进出口；環保技术开发、转让；市场推广；电脑图文设计；文化信息咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）。（该企业于2013年10月29日前为外商投资企业于2013年10月29日变更为内资企业；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。此次变更后该同业竞争的情形彻底消除。 （2）报告期内普达易財网络科技与普达有限经营范围中均涉及“技术推广；软件开发 ”等经营事项，根据普达易财网络科技和实际控制人李巍的说明普达易財网络科技一直未开展经营活动，未发生同业竞争行为但潜在同业竞争风险较大。 1-1-111 北京普达财务顾问股份有限公司 公开转让说明书 根据普达财务未来发展战略规划的需要2016年7月，普达有限将普达易 财网络科技收购为全资子公司实现了同一实际控制人控制下的企业合并，哃时彻底消除了原来存在的潜在同业竞争风险 （3）报告期内，普达易财教育咨询与普达有限经营范围中均涉及“财务咨询（不得开展审計验资，查账评估，代理记账等需要审批的业务不得出具相应的审计报告，验资报告查账报告，评估报告等文字材料）；教育咨詢（不含出国留学及中介服务）；经济贸易咨询；企业管理咨询” 等经营事项根据普达易财教育咨询和实际控制人李巍的说明，普达易財教育咨询未实际开展经营活动且公司主营业务方向为教育咨询，与普达有限主营业务代理记账不构成实质上的同业竞争 主办券商认為，公司与控股股东控制的普达易财教育咨询的经营范围存在部分相同的情形存在较大的潜在同业竞争风险。为了避免潜在的同业竞争李巍、吕惠永已经于2016年7月11日将各自持有的普达易财教育咨询的全部股权转让给李言青，吕惠永辞去所担任的执行董事兼总经理职务 根據李巍、吕惠永、李言青的说明并经主办券商核查，李巍、吕惠永分别与李言青之间签署的股权转让协议真实有效不存在股权代持的情形。同时该股权转让及吕惠永辞去普达易财教育咨询执行董事兼总经理职务、李巍辞去普达易财教育咨询监事职务的事宜已经于2016年7月19日辦理完成工商变更登记事宜。