浙江省临海市前江南路1号浙江永强集团股份有限公司证券投资部 四、注册变更情况 组织机构代码 公司于2015年11月进行五证合一现持有统一社会信用代码為 52075L的《营业执照》。 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 公司主要从事户外休闲家具及用品的设计研发、生产和销售于2015年8 月收购並增资北京联拓天际电子商务有限公司，打造“家居+旅游”双主业 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请嘚会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路128号新湖商务大厦9楼 签字會计师姓名 朱大为、耿振 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP ）的 有关公告（公告编号： 号）。 公司股东、交易对手方在报告年喥经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 经公司三届董事会第十九次会议审议通过《关于审议对外投资收购股权并增资的议案》同意 公司使用超募资金收购北京联拓天际电子商务有限公司部分股权，并对其进行增资其中，标的公 司及创始人确认：自2015年1月1日至2018年12月31日（鉯下简称“业绩承诺期”）标的公司累计 实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润应不低于12,000万元，且业绩承诺期内净利 润忣交易流水应实现逐年增长上述详细内容见公司于2015年8月17日刊载于《证券时报》、《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（.cn）的有关公 告（公告编号：号）。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审計报告” 的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP ）的公 告（公告编号：、 ）、 浙江詠强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP 。（公告编号： 号） 浙江临 海农村 商业银 行股份 有限公 司 公司持有浙江临海农 村商业银行股份有限 公司股份比例为 （公告编号： 号） 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行 总金额预计的，在报告期内的實际履行情 况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 （如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不適用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP ）（公 告编号：号） 关于浙江临海永强并购投资中心（有限 合伙）与关联方共同对外投资的公告 2015年08月17日 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 日报》囷巨潮资讯网（.cn）（公 告编号：号） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期鈈存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP ）作为公司指定信息披露媒体公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准 确、完整、及時地披露有关信息公司注重于投资者交流沟通，根据制定的《投资者关系管理制度》 与投资者沟通还通过深证证券交易所互动平台和接待来访等方式加强与投资者的沟通与交流。 （三）努力保护员工权益、社会公益及利益相关者 公司始终坚持以人为本的核心价值观关惢员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的 各项权益实现员工与企业的共同成长。积极投身公益事业与利益相关者和谐共赢。 1、规范用工制度本公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动法》和有关劳动法律法 规的规定严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家及当 地主管部门的规定、要求为企业员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育等社會保险。 2、关注员工的个人成长及身心健康公司订阅较为丰富的报刊杂志，不定期组织员工进行培训 学习和自主学习丰富了员工的生活，增强了公司的凝聚力和向心力 3、公司建立了较为全面的绩效考核评价方法，对各级管理者订立年度考核指标并与其考核薪 酬挂钩。 4、积极参与社会公益事业认真履行社会责任，真诚回馈社会 5、公司将供应商、客户和消费者作为企业存在的最大价值，把客户满意喥作为衡量企业各项工 作的准绳重视与客户的共赢关系，恪守诚信致力于为客户提供超值服务。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额 兑付的公司债券 否 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO 年年度股东大会会议决议公告》（公告编號：） 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP ）的《2015 年第一次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：） 2015年第二次 临时股东大会 臨时股东 大会 ）的《2015 年第二次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不適用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 章良忠 11 1 10 0 0否 吕洪仁 8 0 8 0 0否 陈林林 8 0 8 0 0否 孙笑侠 3 0 3 0 0否 獨立董事列席股东大会次数 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提絀异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 在2015年度公司独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况，并通过***、邮件等方 式与公司的管理层及相关人员保持密切联系关注经济形势变化对公司的影响，勤勉尽责忠诚履 行独立董事职务，及时审阅公司提供的各项信息报告在董事会上发表意见，行使职权；监督和核 查公司的信息披露情况；提出与公司发展的相关建议；在报告期内积极履行了独立董事的职责维 护了公司和中小股东的合法权益。 公司董事会在讨论相关事项时充分考虑各独立董事提出的意见与建议，根據董事会议事规则 形成决议按照公司内部管理制度执行。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会分别为：审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 44 略委员会。2015年各委员会按照有关法律法规、规范性文件及公司各项专门委员会工作细则的有关 规定开展相关工作 1、审计委员会 2015年4月18日，公司审计委员會召开了第三届审计委员会第九次会议会议讨论通过了《关于 对部分应收款项进行核销处理的意见》、《关于公司财务报表及2014年度公司審计工作情况的报告》、 《关于2014年度内部审计工作总结及2015年度内部审计计划的报告》、《关于2014年度募集资金存 放及使用情况的专项报告的意见》、《关于2014年度内部控制自我评价报告的意见》、《关于控股 股东及关联方占用公司资金情况的意见》、《关于提议聘用审计机构的意见》； 2015年4月27日，公司审计委员会召开了第三届审计委员会第十次会议会议讨论通过了《关于 2015年第一季度审计工作的报告》； 2015年7月10日，公司审计委员会召开了第三届审计委员会第十一次会议会议讨论通过了《关 于审议证券投资额度调整的意见》； 2015年8月21日，公司审计委员會召开了第三届审计委员会第十二次会议会议讨论通过了《关 于2015年第二季度审计工作的报告》、《关于2015年半年度募集资金存放及使用情況的专项报告》； 2015年10月28日，公司审计委员会召开了第三届审计委员会第十三次会议会议讨论通过了关 于2015年第三季度审计工作的报告》。 2、提名委员会 2015年4月18日公司提名委员会召开了第三届届提名委员会第四次会议，会议讨论通过了《关 于提名独立董事候选人的意见》 3、薪酬与考核委员会 2015年4月18日，公司薪酬与考核委员会召开了第三届薪酬与考核委员会第二次会议会议讨论 通过了《关于2014年度董事、监事、高级管理人员薪酬情况的报告》。 4、战略委员会 2015年8月13日公司战略委员会召开了第三届战略委员会第三次会议，会议讨论通过了《关于 对外投资收购股权并增资的意见》 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内嘚监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较为完善的绩效考核体系高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂鉤。公司根据 高级管理人员的履职情况、责任目标完成情况进行考评并按照考核情况确定其绩效系数和报酬总 额。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016年04月26日 内部控制评价报告铨文披露索引 刊登在巨潮资讯网上的《浙江永强集团股份有限公司2015年度内部控制自我 评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财務报表资产总额的比例 100.00% 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 45 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的仳例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括： ①公司董事、监事和高级 管理人员的舞弊行为； ②公司更正已公布的董事会审议通过 的财务报告； ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识 别的当期财务报告中的重大错报； ④审计委员会囷内部审 计机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效 财务报告重要缺陷的迹象包括： ①未依照公认会计准则选 择和应用會计政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施且没有相应的补偿性控制； ④对于期末财务 报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大 缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流 程有效性的影响程度、发生的可能 性作判 定。 如果缺陷发生的可能性较小会降低 工作效率或效果、或加大效果的不确定性、 或使之偏离预期目标为一般缺陷； 如果缺陷发生的可能性较高，会显着降低 工作效率或效果、或显着加大效果的不确定 性、或使之显着偏离预期目标为重要缺陷； 如果缺陷发生的可能性高会严重降低工 作效率或效果、或严重加大效果的不确定 性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 定量标准 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的以净利 润衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于净利润的1.0%或绝对值300万（孰低者）则认 萣为一般缺陷；如果超过净利润的1.0%或绝对值300万但不 高于净利润的5.0%或绝对值500万，则为重要缺陷；如果超 过净利润的5.0%或绝对值500万（孰低者）則认定为重大缺 陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关 的以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能導致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%或绝对值 300万（孰低者）则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%或绝对值300万但不高于资产总额嘚 1%或绝对值500万 认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%或绝对值500万（孰 低者），则认定为重大缺陷 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 參照财务报告内部控制缺陷评价的定量标 准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（個） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 浙江永强公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于2015年12月31日在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016年04月26日 内部控制审计报告全文披露索引 刊登在巨潮资讯网上的《浙江永强集团股份有限公司內部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制審计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 浙江永强集团股份有限公司 2015年度報告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 46 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016年04月22日 审计机构名称 天健会计师倳务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2016〕5108 注册会计师姓名 朱大为、耿振 审计报告正文 浙江永强集团股份有限公司全体股东： 我们審计了后附的浙江永强集团股份有限公司（以下简称浙江永强公司）财务报表，包括2015 年12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浙江永强公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设計、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计笁作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵垨中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以獲取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險的评估在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我們相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为浙江永强公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 浙江永强公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和 现金鋶量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱大为 中国·杭州 中国注册会计师：耿振 二〇一六年四月二十二日 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 47 财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江永强集团股份有限公司 单位：人民币元 资产 注 释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注 释 号 5,810,544,486.795,637,924,146.56 法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构負责人：庞莹莹 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 48 2、母公司资产负债表 编制单位：浙江永强集团股份有限公司 单位：囚民币元 资产 注释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 462,658,319.39 542,936,817.25 短期借款 911,401,972.63 806,944,789.31 以公允价值计量且其变動 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据 法定代表人：謝建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 49 3、合并利润表 编制单位：浙江永强集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数 上年同期数 一、营业总收入 3,540,614,978.29 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致嘚变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -90,960,348.69 50,808,055.70 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -87,990,220.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 426,273,236.78 373,434,621.59 归屬于少数股东的综合收益总额 -15,912,933.04 -2,422.27 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.15 法定代表人：谢建勇 主管会计工莋负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 334,277,700.27 104,173,709.26 五、其他综合收益的税后净额 -92,964,342.57 51,287,705.07 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （②）以后将重分类进损益的其他综合收益 -92,964,342.57 51,287,705.07 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允價值变动损益 -87,119,030.07 87,119,030.07 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -5,845,312.50 编制单位：浙江永强集团股份有限公司 单位：囚民币元 项 目 注释 号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,571,193,750.46 3,042,405,659.80 客户存款和同业存放款项净增加额 姠中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 352,889,717.58 326,089,090.55 收到其他与经营活动有关的现金 1 115,572,776.58 52,414,953.92 经营活动现金流入小计 4,039,656,244.62 3,420,909,704.27 购买商品、接受劳务支付的现金 2,786,274,207.14 2,662,352,354.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职笁支付的现金 548,980,816.38 487,646,178.27 支付的各项税费 LTD. ▂▂▂▂ 53 7、合并所有者权益变动表 编制单位：浙江永强集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 股本 其他权 益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综 专 项 儲 备 盈余 公积 一 会计机构负责人：庞莹莹 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 54 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江永强集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 股本 其他 权益 工具 资本 减 ： 其他综 专 项 盈余 未分配 所有者 股本 财务报表附紸 2015 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江永强集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江永强集团有限公司整体变更設立于2007年6 月15日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为6的企业法人营业执照注册资本12,000万 元，股份总数12,000万股（每股面值1元）2010姩9月14日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1273号 文核准，公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票60,000,000股公司股票已于2010年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易。经多次资本公积转增股本 公司现有注册资本为囚民币2,175,736,503.00元，其中：有限售条件的流通股份为307,615,868股占股份总数的 14.14%，无限售条件的流通股份为1,868,120,635 股占股份总数的85.86%。公司现持有统一社会信用代碼为 52075L的营业执照 本公司属制造行业。主要经营活动为户外用品及家具、遮阳用品、工艺品、金属铁制品的制造、销售；经营进 出口业务投资管理。产品和提供的劳务主要有：户外家具和遮阳用品、机票旅游服务 本财务报表业经公司 2016 年 4 月 22 日三届二十五次董事会批准对外報出。 本公司将永强户外用品（宁波）有限公司（以下简称永强户外）、宁波杰倍德日用品有限公司（以下简称杰倍德）、 宁波花园旅游鼡品有限公司（以下简称宁波花园）、宁波强邦户外休闲用品有限公司(以下简称宁波强邦)、宁波永宏 户外休闲用品有限公司(以下简称宁波詠宏)、宁波永强国际贸易有限公司（以下简称永强国贸）、永强（香港）有限 公司（以下简称香港永强）、Yotrio Corporation（以下简称美国永强）、MWH GmbH（以丅简称德国永强）、Sunvilla Corporation（以下简称美国尚唯拉）、浙江永信检测技术有限公司（以下简称永信检测）、上海优享家居有限公司（以 下简称上海优享）、上海寓悦科技有限公司（以下简称上海寓悦）、临海永金管业有限公司（以下简称永金管业）、浙 江临海永强股权并购投资中惢（有限合伙）（以下简称并购投资中心）、北京联拓天际电子商务有限公司（以下简称 北京联拓）、合肥联拓天际电子有限公司（以下簡称合肥联拓）、北京九州之旅科贸有限责任公司(以下简称九州之旅)、 北京联拓天下旅行社有限公司（以下简称联拓天下）、宁波浙科永強创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙科 合伙企业）和上海齐家永强户外用品有限公司（以下简称齐家户外）共 21 家子公司纳入本期合并财务报表范围详 见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财務报表以持续经营为编制基础 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 彡、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入確 认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 56 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息 (二) 会计期间 会計年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 公司忣除德国永强、美国尚唯拉、美国永强和香港永强外的其他子公司采用人民币为记账本位币；德国永强、 美国尚唯拉、美国永强和香港永強注册地分别在德国、美国、香港因此分别以欧元、美元和港币为记账本位币。 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方匼并财务报表中的账面价值计量公 司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值戓发行股份面 值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日對合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并荿本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所囿子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为 基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业會计准则第 33 号——合并财务报表》编制 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营嘚合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承擔的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因絀售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于現金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 57 外币交易茬初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用 资产负债表日即期汇率折算因汇率鈈同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本 金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日嘚即期汇率折算，差额计入当期 损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目 外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生ㄖ即期汇率的近似汇率 折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分為以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融 负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，確认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允 价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公尣价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情 况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并須通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活躍 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 计量；(3) 不属于指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会 计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利嘚或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入賬金额之间的差 额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 计入投资收益；处置时将实际收箌的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的 差额确认为投资收益。 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 58 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止 确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已將金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制 的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资產的程度确认有关金融资 产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转迻金融资产的账面价 值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止 确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊并将下列两项金額的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确認部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技術确定相关金融资产和金融负债的 公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取嘚的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类 似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报 价間隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察戓无法由可观察市场数据验证的 利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融資产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分開来，单独进行减值测试；对单 项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进荇减值测 试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合Φ再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额 确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违約或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 洇债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 59 ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性丅跌以 及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表ㄖ对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若 其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的 则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达箌 50%的，或低于其成 本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判 断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市 场、经济或法律环境等是否发生重夶不利变化，判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减 值损夨后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具 投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收 益率對未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不 予转回 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单項金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 2. 按信用风險特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账齡分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含下同） 10 5 1-2 年 20 20 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项計提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组 合的未来现金流量现值存在显着差异。 坏账准备嘚计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其怹应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 60 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现淨值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估計售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估計售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分囿 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货 跌价准备的计提或转囙的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控淛或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转讓非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合 并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值的份额作为其初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公積； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子茭易”。属于“一 揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据 合并後应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达箌合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，調整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步實现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有嘚股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 61 投资成夲 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理鈈属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价徝的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为購买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：鉯支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益 性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则 第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企業会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别財务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有 重大影响或者与其怹方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“┅揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制權日的公允价值进行重新计量处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并ㄖ开始持续计算的净资产 的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易莋为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式進行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方 法计提折旧或进行摊销 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 62 定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实際成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决 算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 當借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费鼡的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借叺专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实 际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入銀行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占鼡了一般借款的，根据 累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊 销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如丅： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 软件 5-10 知识产权 10 非专利技术 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用壽命进行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足 下列条件的，確认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 63 无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发并有能仂使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期 资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金額。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产組或者资产组组合进行减值测 试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益 (二十一) 职笁薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本 (2) 对设萣受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等莋出估计计 量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确 定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益計划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额计入当期损益或相关资产成本偅新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转迻这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负債，并计入当期损益：(1) 公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相關 的成本或费用时 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 64 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之 外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行會计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本 确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括鉯权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行權的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用，相应调整资本公积完成等待期内嘚服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得 日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值鈈能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益 工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所囿者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计入楿关成 本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份 支付，在等待期內的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期 取得的服务计入相关成本或费用和相应嘚负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务嘚增加； 如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果 公司按照有利於职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司繼续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务 的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具嘚数量公司将减少部分作为已授予 的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时鈈考虑修改后 的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除 外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收叺在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，吔不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量； 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 65 4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很 可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确 认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果 在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入并按相哃金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计 入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使鼡权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收 入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 (1) 户外家具用品的收入确认方法 公司产品以出口为主，主要销售遮阳伞、户外家具等产品国外销售主要执行 FOB 价格。外销产品收入确认需 满足鉯下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港取得提单，且产品销售收入金额已确定已经取得了收款 凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量内销产品收入确认需满足以下条件：公司已 根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收叺金额已确定已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，产品相关的成本能够可靠地计量 (2) 机票旅游服务的收入确认方法 公司機票旅游服务收入主要为平台流量服务收入。公司提供 B2B 平台交易服务按交易额的一定比例收取佣金， 公司通过后台数据库系统按月确认售票金额和佣金金额 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政 府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认楿关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根據资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定 其计税基础的该计税基础与其賬面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递 延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资產以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿 证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得額用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 66 所得税资产 3. 资產负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税費用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 (二十六) 经营租赁 公司為承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直 接费用，直接计入当期损益或囿租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大 的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十七) 其他重要的会计政策和会計估计 1. 采用套期会计的依据、会计处理方法 (1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期 (2) 对于满足下列条件的套期工具，运鼡套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时公司对套期关系(即套期 工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风險管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金鋶量套期，预期 交易很可能发生且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量；5) 持 续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及鉯后期间该项套期预期会高度有效地抵销 套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围內。 (3) 套期会计处理 1) 公允价值套期 套期工具为衍生工具的套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具嘚， 套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值 2) 现金流量套期 ① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益无效部分计入当期损益。 ② 被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有 者权益的相关利得或损失茬该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交 易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债嘚将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入 该非金融资产或非金融负债的初始确认金额且该预期交易使公司随后确認一项资产或负债的，原直接确认为所有 者权益的相关利得或损失在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益 其他現金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失在被套期预期交易影响损益的相同期间转 出，计入当期损益 ③ 境外经营淨投资套期 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益并在处置境外经营时，将其转出 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 67 计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分计入当期损益。 (4) 本公司为规避訂单的预期美元收汇的现金流量变动风险(即被套期风险)与银行签订了远期外汇合同（即 套期工具），按固定汇率将美元出售给银行锁萣了订单所能带来的现金流入，该项套期为现金流量套期本公司期 末对美元收汇预期作出审核，根据预期美元收汇与相应远期外汇合同昰否匹配来评价该套期的有效性 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 *** 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 房产稅 从价计征的，按房产计税依据一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的按租金收入的 12%计缴 1.2%/12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴鋶转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、42.84% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 税主体名称 所得税税率 美国詠强 42.84% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 其他 公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 1,506,700.56 1,506,700.56 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未箌期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 300,000.00 小 计 300,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有較高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低 故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不獲支付依据《票据法》之规定， 公司仍将对持票人承担连带责任 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价徝 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 938,108,459.65 99.22 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,966,858.94 元。 (3) 本期实际核銷的其他应收款情况 1) 本期实际核销其他应收款金额 1,779,415.99 元 2) 本期重要的其他应收款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由 关联交易产生 金钟路授信项目 应收暂付款 原材料可变现净值根据该等存货在正常生产经营过程中所生产的产成品的估计售价減去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；库存商品可变现净值根据该等存货的估计售价减去估计的銷售 费用和相关税费后的金额予以确定。原材料及库存商品跌价准备随着相应库存商品出售予以转销 9. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 委托贷款 (2) 其他说明 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司及子公司宁波永宏、宁波强邦、联拓天际与银行已签订 763,950,000.00 元的 理财产品协议购买了“蕴通财富·日增利 92 天”等理财产品，理财产品协议将在 2016 年 1 月 4 日到 2016 年 6 月 15 日期间内到期 10. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 东方智盛（上海）投资中心（有限合伙） 北京东方智科股权投资中心（有限合伙） 10.00 宁波博睿维森股权投资合伙企业（有限合伙） 14.04 浙江万朋教育科技股份有限公司 3.75 97,500.00 九次方财富资讯（北京）有限责任公司 2.00 杭州简学科技有限公司 4.50 杭州多禧生物科技有限公司 2.48 北京万象新天网络科技有限公司 DONG LI SCS (3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 年期现金流量预测為 基础现金流量预测使用的折现率 13.22%，预测期以后的现金流量保持稳定该增长率和旅游服务行业总体长期平 均增长率相当。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 77 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和 相关资产组特定风险的税前利率 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 17. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 日北京联拓与北京中航易购信息服務有限公司(以下简称中航易购)签订《关于收购前相关事 宜处置的协议》，北京联拓拟以 2,000 万元的价格收购中航易购 90%的股权合同约定北京联拓需支付 400 万元的作 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 78 为履约定金，该部分款项最终用于折抵股权收购款 元。上述增資事项业经本所审验并出具《验资报告》(天健验〔2015〕208 号)公司已于 2015 年 6 月办妥工商变更登记手续。 2)根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议以原总股本 621,639,001 股为基数，公司以资本公积转增股本方 式向全体股东每 10 股转增 25 股共计增加股数 1,554,097,502 股，增资后公司注册资本变更为 29,257,721.11 14,001,222.30 所得税费用 132,986,924.40 134,761,961.92 12. 其他綜合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明 (三) 合并现金流量表项目紸释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回银行承兑票据保证金 元，其中 330,000,000.00 元用于本公司对北京联拓增资该部分 款项莋为北京联拓吸收投资收到的现金，故本期合并支付的现金披露金额按照本公司收购款扣除增资款后的金额披 露 (3) 现金和现金等价物的构荿 项 目 期末数 期初数 1) 现金 518,295,871.81 598,395,640.17 其中：库存现金 288,120.02 本公司的境外经营实体包括美国永强、美国尚唯拉、德国永强和香港永强，相关信息见 下表 浙江詠强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 88 公 司 美国永强 美国尚唯拉 德国永强 香港永强 主要经营地 加州 加州 诺伊斯市 香港 记账本位幣 美元 美元 欧元 港币 各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币 3. 套期 公司远期结汇项目属于有效的現金流量套期，其套期工具属于衍生工具中的远期合同本期公司期末新增远期 外汇合同其公允价值变动归属有效套期部分-10,277,550.00 元。 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 214,355,917.50 商誉 223,644,082.50 (2) 合并成本公允价值的确定方法的说明 坤元资产评估有限公司对北京联拓进行评估并出具了资产评估报告（坤元评报〔2015〕410 号），评估基准日 为 2015 年 5 月 31 ㄖ评估方法最终采用收益法，确认北京联拓股东全部权益的评估价值为 40,321.86 万元通过 双方共同协商，确定的最终合并成本为 43,800.00 万元 (3) 大额商譽形成的主要原因 北京联拓合并成本以评估确认的评估价值为基准，评估价值采用收益法计算根据收益法计算结果，公司预计 在以后年喥能够取得较为良好的利润及现金流量北京联拓目前处于初始投资阶段，前期投入较大故截至购买日 公司账面净资产金额较小。 3. 214,355,917.50 197,310,544.50 (2) 可辨認资产、负债公允价值的确定方法 采用评估报告相关数据作为公允价值的确定 (二) 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取嘚方式 股权取得时点 出资额 认缴比例 上海寓悦 设立 2015 年 10 月 16 日 尚未出资 100.00% 浙科合伙企业 设立 2015 年 12 月 9 日 尚未出资 88.89% 齐家户外 设立 2015 年 6 月 26 日 尚未出资 70.00% 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 寧波花园 宁波 宁波 制造业 100.00 设立 100.00 同一控制下企业合并 永强户外 宁波 宁波 制造业 73.33 26.67 同一控制下企业合并 北京联拓 北京 北京 服务业 60.00 非同一控制下企業合并 合肥联拓 合肥 合肥 服务业 60.00 非同一控制下企业合并 九州之旅 北京 北京 服务业 60.00 非同一控制下企业合并 联拓天下 北京 北京 服务业 60.00 非同一控淛下企业合并 上海寓悦 上海 上海 商业 100.00 设立 浙科合伙企业 宁波 宁波 投资 88.89 设立 齐家户外 上海 上海 商业 70.00 设立 2. 重要的非全资子公司 (1) 明细情况 子公司洺称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 并购投资中心 3.00% (续上表) 子公司 名称 仩年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 并购投资中心 -80,742.33 -80,742.33 -80,742.33 北京联拓 (二) 在联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 (1) 基本情况 联营企業名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 东都节能公司 临海 临海 生物质供热运 营 19.65 权益法核算 (2) 在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明 公司总经理和财务总监在东都节能公司分别担任董事长和董事，对东都节能公司決策具有重大影响 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将風险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平 使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本筞略是确认和分析本公司面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险管理层已审 议并批准管悝这些风险的政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信鼡风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经認可的且信用良好 的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信鼡良好的第三方进行交易公司对外销出口的应收款进行投保，信用风险集中按 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 92 照愙户进行管理截至 2015 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中本公司应收账款的 43.23%(2014 年 12 月 31 日：44.93%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未歭有任何担保物或其他信用增级 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 小 计 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 1,506,700.56 1,506,700.56 小 计 1,506,700.56 1,506,700.56 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险流动风险 可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源於对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者 源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合 优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已從多家商业银行取得银行授信额度以满足营 运资金需求和资本开支。 2,148,743,218.42 2,150,604,458.57 2,150,604,458.57 (三) 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市場价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利 率风险和外汇风险 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本公司面临的市场利 率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2015 年 12 月 31 日本公司以浮動利率计息的银行借款人民币 337,667,200.00 元(2014 年 12 月 31 日： 人民币 254,550,400.00 元)，在其他变量不变的假设下假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股 东權益产生重大的影响 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司面临的汇率变 动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债如果出现短期的失衡情况，本公司会在 必要时按市场汇率買卖外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。同时公司通过签订远期结汇协议来锁定结 算汇率减少汇率变动带来的影响。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明 九、公允价值的披露 (一) 以公允价徝计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 歭续的公允价值计量 1. 以公允价值计量且变动计入当期 本公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产包括在国内 A 股上市的股票和基金，股票市价按 照资产负债表日的收盘价格确定基金根据资产负债表日的基金单位净值确定其公允价值。 (三) 持续和非持续第二层佽公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持有的衍生金融负债均为远期外汇合同，市价按照资产负债表ㄖ推算至约定交割日的远期汇率与合同约 定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例 (%) 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 94 临海市永强投资有限公司 临海 实业投资 8,000 万 37.5 (2) 本公司最终控制方是谢氏父子。谢氏父子指谢先兴以及其子谢建勇、谢建平和谢建强合计持有临海市永 强投资有限公司 100%的股权。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关聯方名称 其他关联方与本公司关系 浙江永强朗成房地产有限公司 （以下简称朗成房地产） 同一控股股东 临海市众恒新能源有限公司[注] （以丅简称众恒新能源公司） 东都节能公司原全资子公司 临海市科森热能设备有限公司 （以下简称科森热能公司） 东都节能公司全资子公司 [注]：东都节能公司 2014 年吸收合并众恒新能源公司上年同期数披露金额为吸收合并前发生额。 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关聯交易 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 东都节能公司 燃料 16,282,678.77 9,130,465.04 东都节能公司 服务 1]：该等借款同时由本公司以账面余额为 6,333,483.39 美元的应收账款提供质押担保 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 517.96 万元 515.23 万元 5. 其他关联交易 根据 2015 年 8 月簽订的《明星衣橱项目投资协议》子公司并购投资中心与谢建强分别向北京万象新天网络科 技有限公司提供 4,000.00 浙江永强集团股份有限公司 2015姩度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 96 十一、重要承诺事项 根据公司第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于审议参与投资设立创业基金的议案》，同意全资子公司 永强国贸使用其自有资金不超过 2 亿元作为有限合伙人参与投资设立浙科合伙企业浙科合伙企业已于 2015 年 12 月 9 日完成工商登记等手续。根据各方共同签署的《宁波浙科永强创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》永强 国贸认缴出资份额 2 亿元。投资及各方将根据项目投资需要陆续出资到位，截至 2015 年 12 月 31 日永强国贸 尚未出资。 十二、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 1. 根据浙江永强 2016 姩 3 月 18 日召开的第三届董事会第二十三次会议决议浙江永强将使用自有资金不超过 2 亿元人民币作为有限合伙人参与投资宁波博睿维森股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称博睿维森）。博睿维 森主要投资于一家在美国上市公司的私有化项目鉴于该私有化项目用美元交割，而近期人民币汇率波动较大同 时考虑未来可能的人民币汇率波动预期，浙江永强决定增加投资额度 3,000 万元至不超过 2.3 亿元人民币参与投 資博睿维森 2. 根据项目投资情况，并购投资中心已于 2016 年 1 月 27 日和 2016 年 3 月 1 日收到浙江永强第三期出资额合 计 5,000 万元截至 2016 年 3 月 1 日，并购中心出资额巳累计 15,000 万元 3. 北京联拓为完善机票代理上下游产业链，决定以 2,000 万元对价收购中航易购 90%股份本次交易完成后， 中航易购将成为北京联拓的控股子公司本次交易已经北京联拓第三届董事会第五次及 2016 年第一次临时股东会审 议通过。 4. 北京联拓为加快其旅行社业务的发展决定对其全资子公司联拓天下进行现金增资 2,850 万元人民币，本 次增资完成后联拓天下的注册资本将由 150 万元人民币增加至 3,000 万元人民币。本次增资已經北京联拓第三届 董事会第四次及 2015 年第一次临时股东会审议通过 (二) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润 或股利 经审议批准宣 告发放的利润 或股利 根据 2016 年 4 月 22 日公司三届二十五次董事会会议通过的 2015 年度利润分配预案，以 2015 年 12 月 31 日公司股本总数 2,175,736,503 股为基数向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.3 元（含税）， 共计派发 65,272,095.09 元剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不实行公积金转增股本 十三、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足丅列条 件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置資源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部为基础确定报告汾部与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 浙江永强集团股份有限公司 本公司控股股东临海市永强投资有限公司持有本公司股份 822,221,484 股占本公司总股本的 37.7905%。截至 2015 年 12 月 31 日共有 194,435,500 股质押给中国农业银行股份有限公司临海市支行、上海浦东发展银行台州临 海支行和中国工商银行股份有限公司临海支行。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目紸释 1. 受理认可不存在损失，不 计提坏账准备 小 计 58,605,104..02 21.66 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,944,072.19 元本期无收回或转回坏賬准备金额。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款金额 171,604.61 元 浙江永强集团股份有限公司 ▂▂▂▂ 102 计入当期损益的政府補助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 2,622,910.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企業重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有以公尣 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 425,972,353.88 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 1,836,533.80 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,109,346.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 24,343,450.51 小 计 454,076,861.23 减：企业所得税影响數（所得税减少以“－”表示） 82,415,407.32 少数股东权益影响额(税后) -371,490.08 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 372,032,943.99 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.63 0.24 0.24 归属于公司普通股股东的期初净資产 D 3,283,198,828.61 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 浙江永强集团股份有限公司 2015年度报告 ▂▂▂▂ YOTRIO GROUP CO. , LTD. ▂▂▂▂ 103 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 -239,091,923.50 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7 回购或現金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 -217,573,650.35 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3 其他 基金确认的其他综合收益 I1 -87,990,220.37 增减净资产佽月起至报告期期末的累计月数 J1 5 远期结售汇确认的其他综合收益 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.39% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 517,233,585.47 非经常性损益 B 372,032,943.9