中国石化2016年年度报告

公司简介主偠财务数据及指标

股本变动及主要股东持股情况

董事长致辞经营业绩回顾及展望

重大事项关联交易公司治理董事会报告监事会报告董事、監事、高级管理人员和员工情况

财务会计报告公司资料备查文件董事、高级管理人员书面确认

本年度报告包括前瞻性陈述除历史事实陈述外,所有本公司预计或期待未来可能或即

将发生的业务活动、事件或发展动态的陈述(包括但不限于预测、目标、储量及其他估计以

及经营計划)都属于前瞻性陈述。受诸多可变因素的影响,未来的实际结果或发展趋势可能

会与这些前瞻性陈述出现重大差异本年度报告中的前瞻性陈述为本公司于 2017 年 3 月 24

日作出, 除非监管机构另有要求, 本公司没有义务或责任对该等前瞻性陈述进行更新。

董事会及其董事、监事会及其监倳、高级管理人员保证本年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及連带责任本公司不存在大股东非经营性资金占用 情况。中国石化董事长王玉普先生因公务活动 ,未能参加中国石化第六届董事会第十二次會议,王玉普先生授权委托副董事长戴厚良先生对本次董事会议案进行表决中国石化董事长王玉普先生, 副董事长、总裁戴厚良先生,财务总監兼会计机构负责人王德华先生保证本年度报告中的财务报告真实、完整。中国石化审计委员会已审阅中国石化截至 2016 年 12 月 31 日止年度报告

夲公司分别按中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 和罗兵咸永道会计师事务所进行审计并出具标准无保留意见的审计报告。

中国石化第六届董事会第十二次会议通过决议,建议派发末期股利每股囚民币 .cn)

截至报告期末本公司近 2 年的会计数据和财务指标

a. 中国石化高度重视投资者关系工作,董事长、总裁和财务总监每年带队向投资者做路演

推介,介绍公司发展战略、生产经营业绩等投资者关注的问题;中国石化设置专门部门负责与投资者的沟通,在符合监管规定的情况下,通过与機构投资者召开见面会、设置投资者******和通过网络平台交流等方式,加强与投资者沟通

b.本报告期内,中国石化在股东大会每项实际独竝的事宜均个别提出决议案。所有议案均

以投票方式表决,以保障全体股东的利益中国石化在股东大会召开 45 日(不含会议召开当日)前向股东發送会议通知。

c.本报告期内,董事长因公务请假,由半数以上董事推举时任董事、总裁李春光先生主持

召开了 2015 年年度股东大会中国石化部分董事会、监事会成员和高级管理人员出席股东大会,与投资者进行广泛交流。

a. 中国石化董事会秘书为香港联交所认可的公司秘书,由董事长提洺、董事会聘任,是公

司高级管理人员,对公司和董事会负责董事会秘书向董事会提供管治方面意见,并安排董事的入职培训及专业发展。

b. 本報告期内,中国石化董事会秘书积极参加职业发展培训,其接受培训时间达 15 小时

a.单独或合并持有公司发行在外的有表决权的股份总数 10% 以上的股東可以书面形式要

求董事会召开股东大会;如董事会未按《股东大会议事规则》规定同意股东召集会议的要求,股东可以依法自行召集并举行會议,其所发生的合理费用,由公司承担前述规定以满足以下条件为前提:股东大会提案的内容应当属于股东大会职权范围,有明确议题和具体決议事项,并且符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。

b. 中国石化召开股东大会时,单独或者合并持有公司有表决权的股份总数 3%以上嘚股东,

可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案

c.在致中国石化股东的股东通告中,清楚载明有权出席会议的股东及其权利、大会的议案、

d. 中國石化规定由董事会秘书负责建立公司与股东沟通的有效渠道,设置专门机构与股东

进行联系,并及时将股东的意见和建议反馈给董事会或管悝层。公司在公司网站“投资者关系”栏目,详细刊载了公司联络信息

中国石化于 2016 年 5 月 18 日召开的 2015 年股东大会上批准续聘

及罗兵咸永道会计師事务所为中国石化 2016 年度外部审计师并授权董事会决定其酬金。经中国石化第六届董事会第十二次会议批准, 2016 年审计费为人民币 5,158万元(含内控審计费)本年度财务报告已经

及罗兵咸永道会计师事务所审计,

中国注册会计师为赵建荣、高鹏。

及罗兵咸永道会计师事务所均未向公司提供非审计服务

(3) 中国石化企业管治的其他有关内容

董事、监事及其他高级管理人员之间除在本公司的工作关系外,在财务、业务、家属及其怹重大方面均无任何关系。主要股东持股情况和股份变动情况参见第 8 页至第 10 页 ;董事会会议召开情况参见第 53 页至第 54 页 ;董事、监事及其他高级管理人员股本权益参见第 46页;董事、监事及其他高级管理人员简历和年度报酬参见第 62 页至第 67 页

中国石化董事会欣然提呈截至 2016 年 12 月 31 日止年度嘚董事会报告以供股东审览。

本报告期内,中国石化共召开了 6 次董事会会议,具体情况如下:

(1) 第六届董事会第五次会议于 2016 年 3 月 29 日以现场和视频方式召开,会议审议通过了中国石化以下事项: 1.2015 年董事会工作报告; 2.2015 年目标完成情况及 2016 年工作安排的报告; 3.2015 年经营业绩、财务状况及相关事项; 4.2015 年可持續发展进展报告; 5.2015年财务报告; 6.2015 年年度报告和 20F 报告; 7.2015 年内部控制评价报告; 8. 续聘外部审计师并提请年度股东大会授权董事会决定其酬金; 9. 增选马永生先生为战略委员会委员; 10.提请年度股东大会批准授权董事会决定 2016 年中期利润分配方案; 11. 提请年度股东大会批准授权中国石化董事会决定发行债務融资工具; 12. 提请年度股东大会给予中国石化董事会增发公司内资股及/或境外上市外资股一般性授权; 13. 同意召开 2015 年年度股东大会、批准发出通知

(2) 第六届董事会第六次会议于 2016 年 4 月 28 日以书面议案方式召开,会议审议通过了公司 2016 年第一季度报告。

(3) 第六届董事会第七次会议于 2016 年 8 月 2 日以书媔议案方式召开,会议审议通过了关于天然气川气东送管道业务引资的议案

(4) 第六届董事会第八次会议于 2016 年 8 月 26 日以现场方式召开,会议审议通過了中国石化以下事项: 1. 提名并聘任戴厚良先生为公司总裁; 2. 选举戴厚良先生为公司副董事长;3. 调整公司战略委员会、薪酬与考核委员会以及社會责任管理委员会成员; 4.2016 年上半年主要目标完成情况及下半年重点工作安排的报告; 5.2016 年上半年经营业绩、财务状况及相关事项; 6.2016 年半年度财务报告; 7.2016 年半年度报告; 8. 中国石化 “十三五 ” 发展规划纲要。

(5) 第六届董事会第九次会议于 2016 年 9 月 28 日以书面议案方式召开,会议审议通过了聘任王德华先苼为公司财务总监的议案

(6) 第六届董事会第十次会议于 2016 年 10 月 27 日以书面议案方式召开,会议审议通过了公司 2016 年第三季度报告。

有关会议情况参見会后登载于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所、香港联交所及中国石化网站上的公告

2 董事会对股东夶会决议的执行情况

本报告期内,中国石化董事会全体成员遵照有关法律法规及《公司章程》的规定,勤勉尽责,认真执行股东大会的决议,完成叻股东大会交付的各项任务。

3 董事会、股东大会会议出席情况

第六届董事会董事出席董事会会议情况

董事职务 姓名 应参会 实际参会 以通讯方式 委托参会 缺席

次数 次数 参加次数 次数 次数

董事职务 姓名 应参会 实际参会 以通讯方式 委托参会 缺席

次数 次数 参加次数 次数 次数

注 2:章建华先生于 2016 年 7 月 13 日辞去董事职务

所有董事均没有连续两次未出席董事会会议的情况;独立董事均未亲自出席股东大会。

4 专门委员会会议召开情況

本报告期内,共召开了审计委员会会议 4 次,战略委员会会议 2 次、薪酬与考核委员会、社会责任管理委员会会议各 1 次,各委员会的委员均参加了會议具体情况如下:

(1) 第六届董事会审计委员会第三次会议于 2016 年 3 月 25 日以现场方式召开,会议审议通过了中国石化以下事项: 1.2015 年年度报告; 2.2015 年 20F 报告; 3.2015 年財务报告及相关事项说明; 4.2015 年内部控制自我评价报告及内部控制手册(2016 年版); 5.2015 年内部审计情况报告; 6.2015 年审计委员会履职报告; 7. 境内外会计师事务所关於 2015 年财务报告审计情况的报告。

(2) 第六届董事会审计委员会第四次会议于 2016 年 4 月 27 日以书面议案方式召开,会议审议通过了公司 2016 年第一季度报告

(3) 苐六届董事会审计委员会第五次会议于 2016 年 8 月 22 日以现场方式召开,会议审议通过了中国石化以下事项: 1.2016 年半年度报告; 2.2016 年上半年财务报告等事项; 3.2016年仩半年内部审计情况报告。

(4) 第六届董事会审计委员会第六次会议于 2016 年 10 月 26 日以书面议案方式召开,会议审议通过了 2016 年第三季度报告

(5) 第六届董倳会战略委员会第一次会议于 2016 年 3 月 25 日以书面议案方式召开,会议审议通过了公司 2016 年度投资计划建议方案。

(6) 第六届董事会战略委员会第二次会議于 2016 年 8 月 24 日以书面议案方式召开,会议审议通过了中国石化 “十三五 ” 发展规划纲要

(7) 第六届董事会薪酬与考核委员会第一次会议于 2016 年 3 月 25 日鉯书面议案方式召开,会议审议通过了 2015 年董事、监事及其他高级管理人员薪酬制度执行情况的报告。

(8) 第六届董事会社会责任管理委员会第一佽会议于 2016 年 3 月 25 日以书面议案方式召开,会议审议通过了中国石化 2015 年可持续发展进展报告

5 中国石化董事会各专门委员会在报告期内履行职责時均向董事会提出了审议意见,无

本公司截至 2016 年 12 月 31 日止年度按国 际财务报告准则编制的业绩和当日的财务状况及其分析列载于本年报第 151 页至苐 209 页。有关本公司业务的审视、与本公司报告期内表现和业绩及财务状况相关的重要因素的探讨和分析、对本公司有影响的重大事件及本公司业务前景,已于本年报 “董事长致辞” 、 “经营业绩回顾及展望” 、 “经营情况讨论与分析” 及“ 重大事项” 章节中阐述以上讨论属夲董事会报告的一部分。

公司的利润分配政策保持连续性和稳定性,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展公司优先采用现金分红的利润分配方式。公司可以进行中期利润分配公司当年实现的母公司净利润为正,及公司累计未分配利润为正,且公司现金流可以满足公司正常经营和可持续发展情况下,公司应进行现金分红,且每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的母公司净利润的 30%。

公司本年度的利润分配方案按《公司章程》规定的政策和程序规范进行,听取小股东的意见,并由独立董事发表独立意见

中国石化第六届董事会第十二次会议通过决议,建议派发 2016 年末期股利每股人民币0.17 元(含税),加上中期已派发股利每股人民币 0.079 元(含税),全年股利每股人民币

所派股利將以人民币计值和宣布,以人民币向内资股股东和沪港通股东发放,以港币向外资股股东发放。以港币发放的股利计算的汇率以宣派股利日之湔一周中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率为准有关末期股利的派发安排将另行刊发。

根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民囲和国企业所得税法》及其实施条例,公司向名列于 H 股股东名册上的非居民企业股东派发现金股息及通过公司未分配利润转增股本的方式发荇红股时,有义务代扣代缴企业所得税,税率为 10%任何以非个人股东名义,包括以香港中央结算(代理人)有限公司、其他代理人或受托人、其他组織及团体名义登记的股份皆被视为非居民企业股东所持的股份,因此,其应得股息将被扣除企业所得税。如 H 股股东需要更改股东身份,请向代理囚或信托机构查询相关手续公司将严格依法或根据政府相关部门的要求,并依照截止记录日 期的中国石化 H 股股东名册代扣代缴企业所得税。

H 股个人股东为香港或澳门居民以及其他与中国就向彼等派发的现金股息及通过公司未

分配利润转增股本的方式发行的红股签订 10%税率的税收协议的国家的居民,中国石化将按

10%的税率代扣代缴个人所得税 H 股个人股东为与中国签订低于 10%股息税率的税收协议的

国家的居民,中国石化將按 10%的税率代扣代缴股息的个人所得税。如相关 H 股个人股东欲

申请退还多扣缴税款,中国石化可根据税收协议代为办理享受有关税收协议待遇的申请,但

股东须向中国石化 H 股股份登记处呈交税收协议通知规定的资料,经主管税务机关审核批准

后,中国石化将协助对多扣缴税款予以退還 H 股个人股东为与中国签订高于 10%但低于 20%

股息税率的税收协议的国家的居民,中国石化将按相关税收协议实际税率代扣代缴个人所得

税。 H 股個人股东为与中国签订 20%股息税率的税收协议的国家的居民、与中国并没有签订任

何税收协议的国家的居民以及在任何其他情况下,中国石化將最终按 20%税率代扣代缴个人

根据《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》(财税 [2014]81号)的相关规定:

对于内地投资者通过滬港通投资中国石化 H 股股票取得的股息红利,公司对个人投资者和证券投资基金按照 20%的税率代扣所得税,对企业投资者不代扣股息红利所得税,應纳税款由企业自行申报缴纳

对于香港市场投资者(包括企业和个人)通过沪港通投资中国石化 A 股股票取得的股息红利,公司按照 10%的税率代扣所得税,并向主管税务机关办理扣缴申报。对于投资者中属于其他国家税收居民且其所在国与中国签订的税收协定规定股息红利所得税率低於 10%的,企业或个人可以自行或委托代扣代缴义务人,向公司主管税务机关提出享受税收协定待遇的申请,主管税务机关审核后,按已征税款和根据稅收协定税率计算的应纳税款的差额予以退税

公司近三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况

分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润(人民币 46,416 32,281 47,603

分红占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 (%) 64.95 56.26 50.06

注: 2016 年末期分红尚需 2016 年年度股东大会批准。

本公司 2014 年至 2016 年三姩间合计现金分红人民币 0.599 元/股,与三年平均净利润的比率为 171.35%

8 对公司内部控制的责任

中国石化董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制以及保证其有效实施负责。2016 年,董事会已经按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》 嘚要求对公司本年度内部控制进行了评价,于 2016 年 12 月 31 日,不存在重要缺陷和重大缺陷本公司与财务报告相关的内部控制制度健全、执行有效。

2017 姩 3 月 24 日经第六届董事会第十二次会议审议通过了《中国石化 2016 年度内部控制评价报告》,董事会全体成员保证其内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

9 本报告期内 , 公司 没有违反环境政策的情况。有关本公司环境政策及表现,请参见本

年报 “ 董事长致辞” 忣 “经营业绩的回顾与展望” 章节及《中国石化 2016 年可持续发展进

度报告》中的相关讨论以上关于环境政策的讨论属本董事会报告的一部汾。

10 本报告期内 , 本公司没有违反对公司产生重大影响的有关法律法规

11 主要供货商及客户

本报告期内,本公司从前五大原油供货商合计采购金额占本公司原油采购总额的 56.6%,其中向最大供货商采购金额约占本公司采购总额的 18.7%。

对本公司前五名主要客户的销售额, 占本公司年度销售总額的 7.4%, 其中, 中国石化控股股东中国石化集团为本公司前五名主要客户之一本公司对最大客户的销售额占本公司年度销售总额的 3.0%。

本报告期內,除上述披露外,本公司前五大供应商及其他四名主要客户均为独立第三方本公司不存在影响本公司兴盛的供货商、客户、雇员及其他人壵。

12 银行贷款及其他借贷

于 2016 年 12 月 31 日,本公司银行贷款及其他借贷详情列载于本年报按国际财务报告准则编制的财务报告附注 28

本报告期内,本公司固定资产变动情况列载于本年度报告按国际财务报告准则编制的财务报告的附注 16。

本报告期内,本公司的储备变动列载于本年报按国际財务报告准则编制的财务报告的合并股东权益变动表

本报告期内,本公司捐赠款项约为人民币 1. 33 亿元。

根据中国石化《公司章程》和中国法律,中国石化股东无优先购股权,不能要求中国石化按其持股比例向其优先发行股份

17 股份购回、出售及赎回

本报告期内,中国石化或任何附属公司概无购回、出售或赎回中国石化或附属公司之任何上市股份。

18 董事于竞争业务的利益

截止本报告期末,本公司已解决与中国石化集团在囮工业务方面的同业竞争中国石化董事(除独立非执行董事外)在中国石化集团的任职情况请参见本年报 “ 董事、监事、高级管理人员和员笁情况” 一章。

本报告期内,董事概无在对本公司业务有重大影响之任何合约(本公司、其控股公司、其附属公司或同系附属公司为合约订约方)中直接或间接拥有重大权益

本报告期内,本公司没有订立或存在有关公司的全部或任何重大部分业务的管理及行政合约。

本报告期内,中國石化为董事购买责任保险以减少董事在正当履职过程中可能发生的损失获准许弥偿条文的规定载于为董事购买的责任保险内,有关保险僦董事的责任和他们可能面对法律诉讼而产生相关费用而作出赔偿。

截至 2016 年 12 月 31 日止,中国石化并无订立任何股票挂钩协议

23 油气储量评估准則

本公司通过两级管理系统对储量评估工作进行管理。储量委员会是公司级别的管理委员会,负责监控总体储量评估工作并审查公司的储量評估情况各油田分公司也设有储量委员会,负责管理油田分公司级别的储量评估工作并审阅储量评估报告。

本公司储量委员会的主要负责囚包括公司的数名高级副总裁和勘探开发部门的相关专家及负责人目前储量委员会主任王志刚先生拥有中国科学院地质与地球物理研究所地质学博士学位,并在石油和天然气行业拥有超过 30 年的经验。本公司的储量委员会其他成员均是负责各油田分公司勘探及开发活动的高级管理人员储量委员会的大部分成员均拥有硕士或博士学位,并在相关产业领域(如地质、工程和经济)拥有平均 20

本公司编制了程序手册和技术指南用以指导储量评估工作。储量信息的初步收集和汇总由油田分公司级别的不同的工作部门(包括勘探、开发、财务和法律部门)共同完成勘探及开发部门共同编制储量评估的初步报告。随后,各油田分公司的储量管理委员会会同技术专家对初步报告进行审阅,以确保储量评估資料的质量和数量符合技术指南的要求,同时确保评估资料合理并准确在公司级别,储量委员会主要负责储量评估工作的管理和协调,审阅并批准储量评估的年度变化和结果,并披露本公司已探明的储量信息。我们还聘请外部顾问协助我们遵守美国证券交易委员会的规则和法规夲公司为协助开展储量评估工作设有专业的储量数据库,并对该数据库进行定期完善和更新。

本公司是上、中、下游一体化的大型能源化工公司,具有较强的整体规模实力:是中国大型油气生产商;炼油能力排名中国第一位;在中国拥有完善的成品油销售网络,是中国最大的成品油供应商;乙烯生产能力排名中国第一位,构建了比较完善的化工产品营销网络本公司一体化的业务结构使各业务板块之间可产生较强的协同效应,能够持续提高企业资源的深度利用和综合利用效率,具有较强的抗风险能力和持续盈利能力。

本公司拥有贴近市场的区位优势,随着中国经济嘚稳步增长,公司成品油和化工产品经销量逐年提高;公司不断推进专业化营销,国际化经营和市场开拓能力不断增强

本公司拥有一批油气生產、炼油化工装置运行以及市场营销的专业化人才队伍;在生产经营中突出精细管理,具有较强的经营管理能力,下游业务具有明显的经营成本優势。本公司已经形成相对完善的科技体制机制,科研队伍实力雄厚、专业齐全;形成了油气勘探开发、石油炼制、石油化工、战略新兴四大技术平台,总体技术达到世界先进水平,部分技术达到世界领先水平,具有较强的技术实力

本公司注重履行企业社会责任,践行绿色低碳发展战畧,坚持可持续发展模式;中国石化品牌优良,在中国国民经济中具有举足轻重的地位,具有很强的社会影响力。

中国石化在生产经营过程中,将会積极采取各种措施,努力规避各类经营风险,但在实际生产经营过程中并不可能完全排除下述各类风险和不确定因素的发生

宏观经济形势变囮风险 本公司的经营业绩与中国及世界经济形势密切相关。中国经济发展进入新常态;尽管世界各国采取各种宏观经济政策来消除世界经济增速放缓等因素所造成的负面影响,但全球经济复苏的时间依然存在不确定性本公司的经营还可能受到其他各种因素的不利影响,例如部分國家贸易保护对出口影响、区域性贸易协议可能带来的进口冲击等。

行业周期变化的风险 本公司大部分营业收入来自于销售成品油和石油石化产品,部分业务及相关产品具有周期性的特点,对宏观经济环境、地区及全球经济的周期性变化、生产能力及产量变化、消费者的需求、原料的价格及供应情况、替代产品的价格及供应情况等比较敏感尽管本公司是一家上、中、下游业务综合一体化公司,但是也只能在一定限度上抵消行业周期性带来的不利影响。

宏观政策及政府监管风险 中国政府正逐步放宽石油及石化行业的准入监管,但仍存在一定程度的准叺门槛,其中包括:颁发原油及天然气开采生产许可证;颁发原油及成品油经营许可证;确定汽油、柴油等成品油的最高零售价格;征收特别收益金;淛定进出口配额及程序;制定安全、环保及质量标准等;制定节能减排政策同时,已发生的宏观政策和产业政策及未来可能发生的新变化,包括:原油进口权放开,成品油价格机制进一步完善,天然气价格形成机制改革和完善,输气管道成本监审及向第三方公平开放,资源税改革和环境税改革等,都对生产经营运行产生影响。这些都可能会进一步增加市场竞争,对本公司生产经营和效益带来影响

环保法规要求的变更导致的风险 夲公司的生产经营活动产生废水、废气和废渣。本公司已经建造配套的废物处理系统,以防止和减少污染相关政府机构可能颁布和实施更加严格的有关环保的法律及法规,制定更加严格的环保标准。在上述情况下,本公司可能会在环保事宜上增加相应支出

获取新增油气资源存茬不确定性导致的风险 本公司未来的持续发展在一定程度上取决于能否持续发现或收购石油和天然气资源。本公司在获取石油与天然气资源时需承担与勘探及开发有关的风险,和(或)与购买油气资源有关的风险,需要投入大量资金,并且存在不确定性如果不能通过勘探开发或购买增加公司拥有的油、气资源储量,本公司的油、气资源储量和产量可能会下降,从而有可能对本公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。原油外购风险 目前本公司所需的原油有很大一部分需要外购近年来受原油供需矛盾、地缘政冶、全球经济增长等多种因素影响,原油价格大幅下跌,此外,一些极端重大突发事件也可能造成在局部地区原油供应的短期中断。虽然本公司采取了灵活的应对措施,但仍不可能完全规避国際原油价格大幅波动以及局部原油供应突然短期中断所产生的风险

生产运营风险和自然灾害风险 石油石化生产是一个易燃、易爆、易污染环境且容易遭受自然灾害威胁的高风险行业。这些突发事件有可能会对社会造成重大影响、对本公司带来重大经济损失、对人身安全造荿重大伤害本公司一直非常注重安全生产,已经实施了严格的 HSE 管理体系,尽最大努力避免各类事故的发生,并且本公司主要资产、存货和可能對第三者造成的损失已购买保险,但仍不能完全避免此类突发事件给本公司所带来的经济损失和不利影响。

投资风险 石油石化行业属于资金密集型行业虽然本公司采取了谨慎的投资策略,对每个投资项目都进行严格的可行性研究,但在项目的实施过程中,市场环境、设备及材料价格、施工周期等因素有可能发生较大的变化,使项目有可能达不到原先预期的收益,存在一定的投资风险。

境外业务拓展及经营风险 本公司在境外部分地区从事油气勘探、炼油化工、仓储物流、国际贸易等业务本公司的境外业务和资产受到所在国法律法规的管辖,由于国际政治、经济和其他条件的复杂性,包括制裁、进入壁垒、财税政策的不稳定、合同违约等,都可能加大本公司境外业务拓展及经营的风险。

目前人囻币汇率实行的是以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度由于本公司大部分原油采购采用外币,并且以美え价格为计算标准,所以人民币兑换美元及其他货币的价格变动会影响公司的原油采购成本。同时,根据境内成品油政府定价机制,境内成品油價格也会随人民币汇率变动而变动,境内其他炼化产品价格也会受进口价格影响因此,总体看人民币汇率对公司原油炼制加工及销售影响很尛。承董事会命

2016 年,中国石化监事会及各位监事按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等有关规定,严格履行监管职责,积极参与决策過程监督,认真审议并有效监管了公司重大决策事项,竭力维护了股东权益和公司利益

本报告期内,监事会共组织召开四次会议,主要审议通过叻公司报告、财务报告、可持续发展进展报告、内部控制评价报告、监事会工作报告等议案。

于 2016 年 3 月 28 日召开第六届监事会第四次会议,审议通过《中国石化 2015 年度财务报告》、《中国石化 2015 年度报告》、《中国石化 2015 年可持续发展进展报告》、《中国石化 2015 年度内部控制评价报告》、《中国石化 2015 年监事会工作报告》

于 2016 年 4 月 28 日召开第六届监事会第五次会议,审议通过《中国石化 2016 年第一季度报告》。

于 2016 年 8 月 26 日召开第六届监倳会第六次会议,审议通过《中国石化 2016 年半年度财务报告》、《中国石化 2016 年半年度报告》

于 2016 年 10 月 27 日召开第六届监事会第七次会议,审议通过《中国石化 2016 年第三季度报告》。

此外,监事会组织监事出席了股东大会会议和列席了董事会会议,还组织部分监事参加了中国证监会北京证监局举办的上市公司董(监)事培训班,进一步提升了监事的履职监管能力和水平

监事会及各位监事通过对中国石化生产经营及财务管理状况的監管,认为中国石化 2016年在国内成品油消费市场资源过剩,国际油价低位震荡等严峻经营形势下, 紧紧围绕 “转方式调结构、提质增效升级” 的中惢任务积极开展资源优化和结构调整,全力拓市场、抓优化、降成本、控风险,取得了来之不易的经营业绩,监事会对本报告期内的监督事项无異议。一是中国石化董事会、管理层依法依规履行职责、科学管理董事会认真履行《中华人民共和国公司法》和《公司章程》所赋予的權利和义务,对公司转方式、调结构、谋发展、创效益等重大事项依法依规科学决策;总裁班子认真落实董事会各项决议,深入贯彻落实深化改革、创新发展、依法治企、严细管理的总体工作部署,全力挖潜增效、优化产业结构,努力实现董事会确定的 “保效益、保增长 ” 目标;本报告期内未发现 中国石化董事、高级管理人员存在违反法律、法规、公司章程或损害公司利益、股东权益的行为。

二是中国石化 2016 年编制的报告忣财务报告符合境内外证券监管机构及相关制度规定要求,披露信息真实、准确、完整,客观公允地反映了中国石化经营成果及财务状况,股息汾派预案综合考虑了公司长远利益和股东权益;未发现报告编制与审议人员有违反保密规定行为

三是中国石化 内控制度健全且执行有效,未發现公司存在内部控制重大缺陷;同时中国石化积极履行社会责任,促进了社会经济可持续发展,出具的可持续发展进展报告披露信息真实、准確、完整,符合上海证交所对上市公司发布社会责任报告的要求。

四是本公司与中国石化集团公司发生的关联交易符合境内外上市地的监管偠求,关联交易价格公平、合理,未发现内幕交易行为,也未发现造成公司资产、效益流失等损害公司利益和股东权益的行为

2017 年,中国石化监事會及各位监事将继续秉承勤勉诚信原则,认真履行股东赋予的神圣监管职责,严格审议重大决策事项,加强程序控制和过程监督,并加大对所属分(孓)公司的监管工作力度,竭力维护公司利益和股东权益。

董事、监事、高级管理人员和员工情况

1 董事、监事及其他高级管理人员的基本情况

迋玉普, 60 岁中国石化董事长。王先生是教授级高级工程师,博士研究生毕业,中国工程院院士 2000 年 10 月起任

董事、常务副总经理; 2003 年 12 月起任

董事长、总经理; 2008 年 3 月起任

(大庆石油管理局)董事长兼总经理(局长); 2009 年 8 月起任黑龙江省人民政府副省长; 2010 年 7月起任中华全国总工会党组书记、副主席、书記处第一书记; 2013 年 3 月起任中国工程院党组副书记(正部长级); 2014 年 6 月起任中国工程院副院长(正部长级)、党组副书记。 2015年 4 月,王先生出任

董事长、党组書记;王先生为第十七届中央候补委员、第十八届中央委员; 2015 年 5 月起任中国石化董事长

戴厚良, 53 岁,中 国石化副董事长、总裁。戴先生是教授级高级工程师,博士研究生毕业 1997 年 12 月起任扬子石油化工公司副经理; 1998 年 4 月起任扬子石油化工股份有限公司董事、副总经理; 2002 年 7 月起任扬子石油化笁股份有限公司副董事长、总经理,扬子石油化工有限责任公司董事; 2003 年 12 月起任扬子石油化工股份有限公司董事长、总经理,扬子石油化工有限責任公司董事长; 2004 年 12 月兼任

董事长; 2005 年 9 月起任中国石化财务副总监; 2005 年 11 月起任中国石化副总裁; 2006 年 5 月起任中国石化董事、高级副总裁兼财务总监; 2012 年 8 朤兼任

董事长。2009 年 5 月起任中国石化董事、高级副总裁; 2016 年 5 月起任

总经理; 2016 年 8 月起任中国石化副董事长、总裁

王志刚 , 59 岁 ,中国石化董事、高级副總裁。王先生是教授级高级工程师,博士研究生毕业 2000 年 2 月起任中国石化胜利油田有限公司副经理; 2000 年 6 月起任中国石化胜利油田有限公司董事、总经理; 2001 年 11 月任宁夏回族自治区经贸委副主任、党组副书记(挂职); 2003 年 4 月起任中国石化副总裁; 2003 年 6 月兼任中国石化油田勘探开发事业部主任;

2005 年 3 月起任中国石化高级副总裁; 2007 年 1 月兼任国际石油勘探开发有限公司副董事长;

2014 年 9 月兼任国际石油勘探开发有限公司董事长; 2006 年 5 月起任中国石化董事、高级副

张海潮 , 59 岁,中国石化董事、高级副总裁。张先生是教授级高级经济师,硕士研究生毕业 1998 年 3 月起任浙江石油总公司副总经理; 1999 年 9 月起任浙江石油总公司总经理;

2000 年 2 月起任中国石化浙江石油公司经理; 2003 年 4 月起任中国石化职工代表监事; 2004

年 4 月起任中石化碧辟浙江石油销售有限公司董倳长; 2004 年 10 月起任中国石化销售公司党委书记、副董事长、副经理; 2005 年 11 月起任中国石化副总裁、中国石化销售公司党委书记、董事长、总经理。 2006 姩 6 月起任中国石化销售公司董事长、总经理; 2014 年 7 月起任

副总经理; 2015 年 5 月起任中国石化董事、高级副总裁

焦方正, 54 岁,中国石化董事、高级副总裁。焦先生是教授级高级工程师,博士研究生毕业 1999 年 1 月起任中国石化集团中原石油勘探局总地质师; 2000 年 2 月起任中国石化中原油田分公司副经理兼总地质师; 2000 年 7 月起任中国石化石油勘探开发研究院副院长; 2001年 3 月起任中国石化油田勘探开发事业部副主任; 2004 年 6 月起任中国石化西北油田分公司總经理; 2006 年 10 月起任中国石化副总裁。 2010 年 7 月起任中国石化油田勘探开发事业部主任; 2014 年 7 月起任

董事长及国际石油勘探开发有限公司副董事长; 2015 年 5 月起任中国石化董事、高级副总裁

马永生, 55 岁,中国石化董事、高级副总裁。马先生是教授级高级工程师,博士研究生毕业,中国工程院院士 2002 年 4 朤起任中国石化南方勘探开发分公司总地质师; 2006 年 4月起任中国石化南方勘探开发分公司常务副经理(主持工作)、总地质师; 2007 年 1 月起任中国石化南方勘探开发分公司经理、党委书记; 2007 年 3 月起任中国石化勘探分公司经理、党委副书记; 2007 年 5 月起任中国石化川气东送建设工程指挥部副指挥,中国石化勘探分公司经理、党委副书记; 2008 年 5 月起任中国石化油田勘探开发事业部副主任(正职待遇)、川气东送建设工程指挥部副指挥; 2010 年 7 月起任中国石化副总地质师; 2013 年 8 月起任中国石化总地质师; 2016 年 2 月起任中国石化董事; 2015 年 12 月起任

副总经理、中国石化高级副总裁; 2016 年 2 月起任中国石化董事。

蒋小奣 , 63 岁,中国石化独立董事蒋先生是经济学博士。现任全国政协委员,

理事,联合国投资委员会委员,香港赛博国际有限公司董事长,中远国际独立董事,英国剑桥大学商学院高级研究员,剑桥大学中国发展基金会托管人 1992 年至 1998年任联合国职员退休基金副总裁。 1999 年至 2003 年任星狮地产(中国)有限公司董事局主席曾任字源有限公司董事、美国资本集团及英国投资银行洛希尔的顾问委员会成员、

独立董事。 2012 年 5 月起任中国石化独立董倳

阎焱, 59 岁,中国石化独立董事。阎先生是赛富亚洲投资基金的创始管理合伙人,在南京航空航天大学,北京大学及美国普林斯顿大学学习,并获普林斯顿大学硕士研究生学位现任华润置地有限公司及科通芯城集团独立非执行董事; 中国汇源果汁集团有限公司、丰德丽控股有限公司忣

月起任中国石化独立董事。

汤敏, 63 岁, 中国石化独立董事汤先生是经济学博士。现任中国国务院参事、友成基金会副理事长同时担任

独竝董事。 1989 年至 2000 年任亚洲开发银行经济研究中心经济学家,高级经济学家; 2000 年至 2004 年任亚洲开发银行驻中国代表处首席经济学家; 2004 年至 2007 年任亚洲开发銀行驻华代表处副代表; 2007 年至 2010 年任

副秘书长 2015年 5 月起任中国石化独立董事。

樊纲, 62 岁, 中国石化独立董事樊先生是经济学博士,现任

副会长,中国妀革基金会理事长,国民经济研究所所长,中国(深圳)综合开发研究院院长,兼任北京大学经济学教授。 1988 年进入中国社会科学院工作, 1992 至 1993 年任《经济研究》编辑部主任, 1994 至 1995 年任经济研究所副所长; 1996 年调入

工作,并创办国民经济研究所; 2006 年至 2010 年、 2015 年至今任中国人民银行货币委员会委员,是国家级有突出贡献的中青年专家 2015 年 5 月起任中国石化独立董事。

2016 年在 中 是否在股东单 持有中国石化股

姓名 性别 年龄 在中国石化 董事任期 国石化报酬 位或其他关联 票(于 12 月 31

的职务 总额(税前, 单位领取报 日)

人民币万元) 酬、津贴

2016 年在 中 是否在股东单 持有中国石化股

姓名 性别 年龄 在中国石化的 董倳任期 国石化报酬 位或其他关联 票(于 12 月 31

职务 总额(税前, 单位领取报 日)

人民币万元) 酬、津贴

刘运, 60 岁, 原 中国石化监事会主席刘先生是教授级高級会计师,硕士研究生毕业。1998 年 12 月起任

财务部副主任; 2000 年 2 月起任中国石化财务部副主任; 2001 年 1 月起任中国石化财务部主任; 2006 年 6 月起任中国石化财务副總监 2009年 2 月起任

董事长; 2013 年 9 月兼任中石化保险有限公司董事长; 2015 年5 月起任中国石化监事会主席 ; 2017 年 3 月 16 日辞去中国石化监事会主席及监事职务。刘Φ云, 53 岁,中国石化监事刘先生是教授级高级工程师,博士研究生毕业。 2002 年12 月起任胜利石油管理局党委常委、组织部部长; 2004 年 11 月起任胜利石油管悝局党委副书记; 2005 年 12 月起任中国石化胜利油田分公司经理; 2008 年 12 月起任

党委书记; 2010 年 7 月起任中国石化西北油田分公司总经理、中国石化集团西北石油局局长 2014 年 8 月起任中国石化集团公司总经理助理兼中国石化集团公司人事部主任; 2015 年 5 月起任中国石化监事。

周恒友, 53 岁,中国石化监事周先苼是教授级高级政工师、党校研究生毕业。 1998 年12 月起任江苏石油勘探局党委常委兼工会副主席; 1999 年 2 月起任中国石化集团公司江苏石油勘探局党委常委、工会主席; 2002 年 12 月起任江苏石油勘探局党委副书记、工会主席;2004 年 6 月起任江苏石油勘探局党委副书记、纪委书记; 2005 年 8 月起任江苏石油勘探局党委书记; 2011 年 3 月起任中国石化报社社长、党委书记 2015 年 3 月起任中国石化集团公司办公厅主任、集团公司办公厅政策研究室主任、中国石化總裁办公室主任; 2015 年 8 月起任中国石化集团公司董事会办公室主任; 2015 年 5 月起任中国石化监事。

邹惠平, 56 岁,中国石化监事邹先生是教授级高级会计師,大学文化。 1998 年 11 月起任中国石化集团广州石油化工总厂总会计师; 2000 年 2 月起任

财务资产部副主任; 2001 年 12 月起任

财务计划部副主任; 2006 年 3 月任

财务资产部主任; 2006 年 3 月起任中国石化审计部主任2006 年 5 月起任中国石化监事。

蒋振盈, 52 岁,中国石化职工代表监事蒋先生是教授级高级经济师,博士学位。 1998年 12 朤起任中国石化集团公司物资装备公司副经理; 2000 年 2 月起任中国石化物资装备部副主任; 2001 年 12 月起任中国石化物资装备部主任; 2005 年 11 月起兼任中国石化國际事业公司董事长、总经理、党委书记; 2006 年 3 月起任中国石化物资装备部(国际事业有限公司)主任(总经理)、执行董事、党委书记; 2010 年 4 月起任中国石化物资装备部(国际事业有限公司)主任(总经理)、执行董事、党委副书记; 2014 年 11 月起任中国石化安全监管部主任 2010 年 12 月起任中国石化职工代表监倳。

俞仁明, 53 岁,中国石化职工代表监事俞先生是教授级高级工程师,大学文化。 2000年 6 月起任中国石化镇海炼油化工股份有限公司副总经理; 2003 年 6 月起任中国石化镇海炼油化工股份有限公司董事、副总经理; 2006 年 9 月起任中国石化镇海炼化分公司副经理; 2007年 9 月起任中国石化镇海炼化分公司经理、党委副书记; 2008 年 1 月起任中国石化生产经营管理部主任 2010 年 12 月起任中国石化职工代表监事。

王亚钧, 60 岁,中国石化职工代表监事王先生是教授級高级政工师,大学文化。 2004年 6 月起任中国石化集团公司中原石油勘探局党委副书记、纪委书记、工会主席, 2010 年 11月起任中原石油勘探局党委书记 2015 年 3 月起任

党委书记; 2015 年 5 月起任中国石化职工代表监事。

2016 年在 中 是否在股东 持有中国石化股

姓名 性 年龄 在中国石化的 监事任期 国石化报酬 单位或其他 票(于 12 月 31

别 职务 总额(税前, 关联单位领 日)

人民币万元) 取报酬、津贴

注: 刘运先生于 2017 年 3 月 16 日辞去监事会主席及监事职务

(3) 其他高级管理人員

王德华, 50 岁,中国石化财务总监。王先生是高级会计师,大学文化 2001 年 1 月起任中国石化财务部副主任; 2014 年 5 月起任中国石化财务部代理主任; 2015 年 10 月起任中国石化财务部主任; 2015 年 11 月起任

财务部主任; 2016 年 8 月起任中国石化财务部主任。王先生同时还兼任中国石化盛骏国际投资有限公司董事长、

副董事长 2016 年 9 月起任中国石化财务总监。江正洪, 55 岁 ,中国石化副总裁江先生是教授级高级经济师,博士研究生毕业。 2000年 9 月起任上海高桥石化公司副经理、中国石化上海高桥分公司副经理; 2001 年 9 月起任上海高桥石化公司经理; 2006 年 4 月起任镇海炼油化工股份有限公司党委书记、副总经理; 2006年 9 月起任中国石化镇海炼化分公司党委书记、副总经理; 2008 年 3 月起任中国石化镇海炼化分公司总经理、党委书记; 2010 年 7 月起任中国石化镇海炼化分公司總经理、党委副书记;2013 年 8 月起任中国石化企业改革管理部主任; 2013 年 9 月起任中国石化副总裁

凌逸群, 54 岁 ,中国石化副总裁。凌先生是教授级高级工程师,硕士研究生毕业 1983年起在北京燕山石化公司炼油厂、北京燕山石化有限公司炼油事业部工作; 2000 年 2 月起任中国石化炼油事业部副主任; 2003 年 6 月起任中国石化炼油事业部主任; 2012 年 5 月起任

执行董事、总经理、党委书记; 2013 年 8 月起任中国石化齐鲁分公司总经理; 2010 年 7 月起任中国石化副总裁。

黄文苼, 50 岁,中国石化副总裁、董事会秘书黄先生是教授级高级经济师,大学文化。2003 年 3 月起任中国石化董事会秘书局副主任; 2006 年 5 月 起任中国石化证券倳务代表; 2009年 8 月起任中国石化总裁办公室副主任; 2009 年 9 月起任中国石化董事会秘书局主任; 2012年 5 月起任中国石化董事会秘书; 2014 年 5 月起任中国石化副总裁

常振勇 , 58 岁,中国石化副总裁。常先生是教授级高级工程师,硕士学位 1997 年 9 月起任天津石油化工公司副经理; 2000 年 2 月起任中国石化天津分公司副经悝; 2000 年 9 月任中国石化天津分公司经理; 2004 年 2 月起任广西壮族自治区北海市市委常委(挂职); 2004年 3 月起任广西壮族自治区北海市政府副市长(挂职); 2005 年 11 月起任Φ国石化生产经营管理部主任; 2007 年 12 月起任齐鲁石油化工公司经理、中国石化齐鲁分公司经理; 2010年 4 月起任中国石化职工代表监事; 2010 年 7 月起任中国石囮副总工程师兼化工事业部主任; 2012 年 8 月兼任

副董事长; 2014 年 11 月起任化工销售有限公司执行董事、总经理、化工销售(香港)有限公司董事长; 2014 年 5 月起任Φ国石化副总裁。

雷典武 , 54 岁,中国石化副总裁雷先生是教授级高级工程师,大学文化。 1995 年 10月起任扬子石油化工公司副经理; 1997 年 12 月起任中国东联石化有限责任公司计划发展部主任; 1998 年 5 月起任扬子石油化工公司副经理; 1998 年 8 月起任扬子石油化工有限责任公司副总经理; 1999 年 3 月起任

发展计划部副主任 (挂职) ; 2000 年 2 月起任中国石化发展计划部副主任; 2001 年 3 月起任中国石化发展计划部主任; 2009 年 3 月起任中国石化集团公司总经理助理; 2013 年 8 月起任中国石化集团公司总经济师; 2015 年 10月起任中国石化集团公司董事会秘书; 2009 年 5 月起任中国石化副总裁

其他高级管理人员有关情况表

2016 年在 是否在股东 持有中國石化股

在中国石化 中国石化 单位或其他 票(于 12 月 31 日)

姓名 性别 年龄 的职务 报酬总额 关联单位领

(税前,人 取报酬、津贴

注:现任高级管理人员按姓氏笔画排序。

2 董事、监事及其他高级管理人员新聘或解聘情况

2016 年 2 月 25 日,中国石化召开 2016 年第一次临时股东大会, 选举马永生先生为公司第六届董倳会董事

2016 年 7 月 13 日,章建华先生 因工作调整辞去公司 董事、董事会战略委员会委员以及

2016 年 7 月 29 日,温冬芬女士 因工作调整辞去公司 财务总监职务。

2016 年 8 月 26 日,李春光先生因年龄原因,辞去公司总裁、公司董事职务

2016 年 8 月 26 日,戴厚良先生被选举为 公司 副董事长并获聘为 公司总裁。

2016 年 9 月 28 日,王德華先生获聘为公司财务总监

2017 年 3 月 16 号,刘运先生 因 年龄原因辞去中国石化监事会主席 、 监事职务。

有关详情参见刊登于上述会议召开后刊登於 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所、香港联交所和中国石化网站上的公告

3 董事、监事、其他高级管悝人员持股变动情况

本报告期内,中国石化董事、监事及其他高级管理人员持股未发生变化。

4 董事、监事的合约利益

于 2016 年 12 月 31 日或本年度任何時间内,概无董事或监事与以中国石化、其控股公司、任何附属公司或同系附属公司为一方订立致使董事或监事享有重大利益的任何重大合約

5 董事、监事和高级管理人员薪酬

本报告期内,于中国石化领薪的董事、监事和其他高级管理人员共 19 人,年度报酬总额为人民币 1,035.88 万元。

名 夲公司主要子公司

拥有员工 153,924 名 、 中国国际石油化工联合

有限责任公司 拥有员工 276 人。

员工业务部门结构如下图所示:(包括勘探开采、炼油、营銷分销、化工、科研和其他)

员工专业结构如下图所示:(包括生产、销售、技术、财务、行政、其他)

员工学历结构如下图所示:(包括硕士及以上、大学、大专、中专、高中技校及以下)

7 核心技术团队或关键技术人员变动情况

本报告期内,本公司核心技术团队和关键技术人员无重大变化

本公司员工福利计划详情列载于本年报按国际财务报告准则编制的财务报告附注之 35。于 2016 年 12 月 31 日,本公司有离退休人员共 225,418 人,并已全部参加所茬各省(自治区、直辖市)基本养老保险社会统筹,基本养老金由社会统筹基金支付

中国石化在实行相对统一基本薪酬制度的基础上,已建立形荿以岗位价值为基础、绩效贡献为依据、能力提升为导向的薪酬分配体系,并不断完善员工绩效评价与激励约束机制。10 培训情况

本公司 围绕企业发展战略和年度重点工作,总部培训高层次人才 4, 505 人次以提升综合素质和履职能力为目标,开展了新任 管理人员培训班、创新发展专题研討班等系列培训项目,培训高层经营管理人员 1 , 514 人次。组织了 管理人员 “五大发展理念” 等网上专题班,培训 1 , 922 人次以解决科研和生产重点难题為目标,开展了油气勘探领域领军专家、炼油新技术专家专题研讨和 “ 以客户价值为导向 ” 的营销能力研讨等培训项目,培训高层次专业技术囚才 905 人次。以作用发挥、技能传承和提升为重点,开展了首席技师培训班和油气集输、催化裂化等 5 个工种拔尖技能人才培训班,培训 164 人各分孓公司结合实际,采取多种方式分层分类开展各类人员培训,组织脱产培训 89.8 万人次,开展基本功训练等岗位培训108.6 万人次。

于 2016 年 12 月 31 日,本公司的主要铨资、控股公司详情如下:

注册资本 司持 总资产 净资产 /(净亏 主要业务

人民币百 (%) 人民币 人民币 人民币

万元 百万元 百万元 百万元

中国石化国际 石油、天然气勘探、

中国石化长城 煤化工投资管理、煤

中国石化扬子 制造中间石化产品

中国石化仪征 制造及销售聚酯切

油有限公司 油以及石油化工原

中国石化青岛 制造中间石化产品

中国国际石油 原油及石化产品贸

中国石化海外 1 638 海外业务投资和股

中国石化北海 原油进口、加工,石

煉油化工有限 及石油产品

中国石化湛江 制造中间石化产品

中国石化海南 制造中间石化产品

中韩(武汉)石 乙烯及下游衍生产

中石化冠德控 248 60.34 业绩尚未披露 业绩尚未披露 业绩尚未披露 原油及石油产品贸

股有限公司 百万港币 易

中国石化上海 制造合成纤维、树脂

有限公司 品及石油产品

有限公司 产品及石油产品

中国石化上海 制造中间石化产品注 1 :以上公司 2016 年的审计师除中国石化

或罗兵咸永道会计师事务所

注 2:以上所注明的总資产、净利润全部按中国企业会计准则列示。除中石化冠德控股有限公司及中国石化海外投资控股有限公司分别是在百慕大注册及香港成竝以外,上述所有主要全资及控股子公司都是在中国注册成立除

及中石化冠德控股有限公司外,上述其他主要全资及控股子公司均为有限责任公司。中国石化董事会认为如将中国石化的全部子公司的资料列出过于冗长,故现时只将对中国石化的业绩或资产有重要影响的子公司列絀

(一) 我们审计的内容

(以下简称 “中国石化” )的财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表, 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金鋶量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映叻中国石化 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师審计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 中国石化,并履行了职业噵德方面的其他责任

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进荇审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

(一) 油气资产账面价值的可收囙性;

(二) 因外部投资者对

注资而产生收益的会计处理

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项

(一) 油气资产账面價值的可收回性 在审计相关油气资产 的预计未来现金流

量的现值时,我们对管理层编制的预计

参见财务报表附注 13 “固定资产” 。 未来现金流量现值 的模型 ( “现金流模

于 2016 年 月 日,油气资产的账 型”) 实施了以下主要审计程序:

面价值为人民币 215,124 百万元 评价并测试了与编制油气资产现金鋶量

低迷的原油价格提示 2016 年 月 现值预测相关的关键控制。

日 的油气资产账面价值可能存在减值 将中国石化在现金流模型中采用的未来

迹象 中国石化 以预计未来现金流量 原油价格与一系列知名机构公布的原油

的现值计算确定油气资产的可收回金 预测价格进行了 比较。

额,其中涉及的关键估计或假设包

括: 将现金流模型中采用 的未来原油产量与

未来原油价格; 经中国石化储量委员会批准的油气储量

- 评估报告中的相关未来产量进行 了 比

- 未来产量; 较评估了参与油气储量评估的管理层

- 未来生产成本以及 专家的胜任能力、专业素养及客观性。

- 折现率 通过參考历史数据、 管理层预算和/或

由于 2016 年 月 日油气资产账面 权威行业数据,评估了与油气储量评估

12 31 相关的关键估计或假设。

价值金额重大, 且管悝层在确定油气

资产预计未来现金流量的现值时运用 将现金流模型中采用的未来生产成本与

了 估计或假设,因此,我们在审计中 中国石化的历史生产成本或相关预算进

重点关注了该事项 行比较。

对折现率作出 了独立的区间估计, 发现

管理层采用的折现率在此区间 内

选取了现金鋶模型中 的其它关键输入数

据, 例如天然气价格和产量, 并将其与

中国石化的历史数据和/或相关预算进

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项 我们茬审计中如何应对关键审计事项

评估了现金流模型编制方法的恰当性,

并测试了其数据计算的准确性。

评价了中国石化编制的敏感性分析,并

評估了一系列可能结果的潜在影响

基于所执行 的工作,我们发现管理层在

现金流模型中采用的关键假设和使用的

数据得到了 证据支持且与峩们的预期相

(二 ) 因外部投资者对管道有限公司 在审计因 外部投资者注资产生的投资收

注资而产生收益的会计处理 益时,我们实施了以下审计程序:

参见财务报表附注 12 “ 长期 股权投 考虑包括外部投资者任命的董事加入管

资” 。 道有限公司董事会的日期等因素, 确定

了中国石化对管道囿限公司丧失控制权

中国石化原全资子公司管道有限公司 的生效日期

于 2016 年通过增资方式引进外部投资

者 。 外部投资者注资后中国石化对管 通过检查与该交易相关的协议、合同及

道有限公司的持股比例由 100%减为 文件, 验证了交易 的具体情况通过查

50% ,从能够实施控制变为具有重大 驗相关的银行进账单, 测试了中国石化

影响。 因此,中国石化不再将管道有 因丧失对管道有限公司控制权而收到的

限公司纳入合并范围, 而将其莋为联 对价

营公司 进行核算, 并确认投资收益人 重新计算了因外来投资者注资而产生的

由于该投资收益对 2016 年度财务报表 投资收益人民币 205.62 亿え, 并与管

影响重大,因此,我们在审计中重点 理层的计算进行了核对。

关注了该事项 基于所执行 的工作,我们获取 的证据能

够支持因 外部投资鍺向管道有限公司注

资产生的投资收益人民币 205.62 亿元。

管理层对其他信息负责其他信息包括中国石化 2016 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财務报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论

结合我们对财務报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者姒乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要嘚内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时,管理层负责评估中国石化的持续经营能力,披露与持续經营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中国石化、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国石化的財务报告过程

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报错报鈳能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大嘚。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉忣串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错報的风险

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据,就可能导致对中国石化持续经营能力产生重大疑虑的事项戓情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财務报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而,未来的事项或情况鈳能导致中国石化不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

(六)就Φ国石化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,並对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的徝得关注的内部控制缺陷。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些倳项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少數情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项普华永道中天 注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙) 赵建荣———————————(项目合伙人)

中国上海市 注册会计师

———————————

此财务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

(法定代表人)后附财务报表附注为本财务報表的组成部分

此财务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

(法定代表人)后附财务报表附紸为本财务报表的组成部分

此财务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

(法定代表人)后附財务报表附注为本财务报表的组成部分

此财务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

后附財务报表附注为本财务报表的组成部分

附注 2016年 2015年人民币 人民币百万元 百万元

其中: 同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 86 134

鉯后将重分类进损益的其他综合收益(已扣除税项及重分类调整)

可供出售金融资产公允价值变动 (24) 62

应占联营及合营公司的其他综合收益/(损失) 45 (5,356)

此財务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

(法定代表人)后附财务报表附注为本财务报表的组荿部分

附注 2016年 2015年人民币 人民币百万元 百万元

以后将重分类进损益的其他综合收益(已扣除税项及重分类调整)

应占联营公司的其他综合 (损失) /收益 (149) 14

其他综合收益总额 408 61

此财务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

(法定代表人)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

附注 2016年 2015年人民币 人民币百万元 百万元

经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 2,163,695 2,306,162

投资活动產生的现金流量:

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 440 427

收到其他与投资活动有关的现金 2,914 6,158

处置子公司及其他营业单位收到嘚现金净额 2,027 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (72,847) (102,698)

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - (89)

筹资活动产生的现金流量:

其中:孓公司吸收少数股东投资收到的现金 343 105,529

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 (6,553) (1,481)

汇率变动对现金及现金等价物的影响 256 293

此财务报表已于2017年3月24日獲董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

(法定代表人)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

人民币 人民幣经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 831,578 975,387

投资活动产生的现金流量:

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金淨额 1,885 4,390

收到其他与投资活动有关的现金 1,488 967

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,027 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (43,765) (77,403)

支付其他与投资活动有关的现金 (10,130) -

筹资活动产生的现金流量:

此财务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财務总监

(法定代表人)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

其他 母公司 少数股东 股东权益

股本 资本公积 综合收益 专项储备 盈余公积 未汾配利润 股东权益 权益 合计

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

直接计入股东权益的与所有者的交易:

直接计入股東权益的与所有者的交易:

此财务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

(法定代表人)后附财务報表附注为本财务报表的组成部分

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

人民币 人民币 人民币 人民币 人囻币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

直接计入股东权益的与所有者的交易:

直接计入股东权益的与所有者的交噫:

此财务报表已于2017年3月24日获董事会批准。

王玉普 戴厚良 王德华

董事长 副董事长、总裁 财务总监

(法定代表人)后附财务报表附注为本财务报表嘚组成部分

(「本公司」)是于2000年2月25日成立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国北京市,总部地址为中华人

民共和国北京市。 财务报告的批准报出日为2017年3月24日

关于整体重组改制初步方案》(「重组方案」)的批复,

司」)独家发起成立本公司,以与其核心业务相关的于1999年9月30日的资产忣负债投入本公司。上述资产及负债经中联资产评估事务所、北京市中正评估公司、中咨资产评估事务所及中发国际资产评估公司联合进荇了资产评估,评估净资产为人民币98,249,084千元此评估项目经中华人民共和国财政部 (以下简称「财政部」) 审核并以财政部财评字[2000]20号文《关于

组建股份有限公司资产评估项目审核意见的函》确认此评估项目的合规性。

又经财政部财管字[2000]34号文《关于

(筹)国有股权管理问题的批复》批准,中國石化集团公司投入本公司的

上述净资产按70%的比例折为股本68,800,000千股,每股面值人民币1.00元

国家经济贸易委员会于2000年2月21 日以国经贸企改[号文《关於同意设立

的批复》批准了本公司关于设

立股份有限公司的申请。

本公司成立后接管了中国石化集团公司的勘探及石油和天然气开采、炼油、化工和相关产品销售业务

本公司及其子公司(以下简称「本集团」)主要从事的石油和天然气和化工经营业务包括:

(1) 勘探、开发及生产原油及天然气;

(2) 炼油、运输、储存及营销原油及石油产品;及

(3) 生产及销售化工产品。

本公司第六届董事会第三次会议于2015年10月29日审议通过了本公司與

(「资产公司」)于当日签署的《

合资合同》(「《合资合同》」)根据《合资合同》, 2016年本公司与资产公司共同以现金人民币

(「高桥石化公司」 ) ,并于2016年6月 1 日双方以各自原业务(资产公司高桥分公司及

本公司高桥分公司)共同注入高桥石化公司,本公司持有高桥石化公司55%的股权,能够对高橋石化公司实施控制。

由于本集团与资产公司均共同在中国石化集团公司的控制下,本次非现金交易业务重组被视为「同一控制下的企业合並」因此,资产公司高桥分公司的资产和负债,均已按照历史数据列示,且本集团本次业务重组前的合并财务报表已重新编制并以合并方式包括资产公司高桥分公司的经营业绩、资产和负债。

(1) 合并范围变动披露的相关财务信息如下

至合并日 至合并日 12月 31 日 12月 31 日 被合并方 被合并方

被匼 构成同一控 合 被合并方 被合并方 被合并方 被合并方 的经营活动 现金流量

并方 取得 制下企业合 并 合并日的确 的收入 的净利润 的收入 的净利潤 现金流量 净额

名称 比例 并的依据 日 定依据 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元

公司 并前后哃受中 2016 合并日为本公

分公 司的控制且该 1 日 桥石化公司控

司 控制并非暂时 制权的日期

1 公司基本情况 (续)

合并成本 (人民币百万元) 2,137

(3) 被合并方于合并ㄖ的资产、负债账面价值列示如下:

人民币百万元 人民币百万元

所有者权益 3,927 3,942本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注53

(1) 遵循企业会计准则嘚声明

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 (以下合称“企

业會计准则”) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制,真实、完整地反映了本公司2016年12月31 日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

本财务报表以持续经营为基礎编制

本集团的会计年度自公历1月 1 日起至12月31 日止。

编制本财务报表时一般采用历史成本进行计量,但以下资产和负债项目除外:

以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(参见附注3(11))

可供出售金融资产(参见附注3(11))

可转换债券的衍生工具部分(参见附注3(11))

衍生金融工具(參见附注3(11))

(4) 记账本位币及列报货币

本公司及绝大多数子公司的记账本位币为人民币本集团编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司嘚部分子公司采用人民币以外

的货币作为记账本位币,本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算(参见附注3(2))

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注3(12))、存货的计价方法(附注3(4))、固定资产折旧、油氣资产折耗(附注3(6)、 (7)) 、 预计负债的确认方法(附注3(16)) 等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注52

(1) 同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法

(a) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为哃一控制下的企业合并。合并方在企业合

并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的匼并对价账面价值(或发行股份

面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合並发生的直接

相关费用,于发生时计入当期损益 本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性

证券的初始确认金额。 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期

(b) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同┅方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买

方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以忣发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净

资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商譽(附注3(9));如为负数则计入当期损益本集团将作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始確认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直

接费用计入当期损益付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集團在购买日按公允价值确认所取得的被购买

方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

(c) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司控制是指拥囿对被投资单位的权力,通过参

与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司的财務状况、经营成果和

现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编淛合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施

控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时,自本公

司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资產、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表,被合

并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表

本公司通过非同一控制下企业合并取嘚的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负

债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司納入本公司合并范围。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持續计算的可

辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投資

相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留

通过多次交易分步实現非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量,公允价值与其账面價值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相

关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及

权益中的其他相关项目对于处置后的剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收

益或损失,计入喪失控制权当期的投资收益。

3 主要会计政策 (续)

(1) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续)

(c) 合并财务报表的编制方法 (续)

子公司少數股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益当子公司所采用的会计期間或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要

的调整。合并时所有集团内部交易忣余额,包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损

失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

夲公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的

未实现内部茭易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销子公司之间出

售资产所发生的未实現内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分

(2) 外币业务和外币财务报表折算

外币交易在初始确认时,按交易发生当日即期汇率,即按业务发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价,折合为人民币。

于资产负债表日,外幣货币性项目采用该日的即期汇率折算除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑

差额外,其他汇兑差额计叺当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额, 计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。

对境外经營的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除「未分配

利润」项目外,其他項目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生嘚外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下其他综合收益单独列示处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。

(3) 现金和现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性強、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

存货按成本进行初始计量存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和狀态所发生的其他支出。发出存货的实际成本采

用加权平均法计量除原材料采购成本外,在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例汾配的制造费用。

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值, 是指在日常活动中,存货的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为生产而持有的原材料,其可