原标题：广日股份：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600894 公司简称：广日股份 广州广日股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人孙维元、主管会计工作负责人蔡志雯及会计机构负责人（会计主管人员）林斌声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审議的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据《公司法》及《公司章程》规定的利润分配条件公司拟以2016年12月31日的股本总数 859,946,895股为基數，向全体股东每10股派送现金红利 grgf@/ 电子信箱 grgf@.cn 公司年度报告备置地点 广州市天河区华利路59号保利大厦东塔12楼 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 广日股份 600894 *st广钢 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公 司 聘 请 的 会 计 师 事务 办公地址 广东省广州市林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 所（境内） 签字会计师姓名 刘杰生、文银伟 名称 华泰聯合证券有限责任公司 办公地址 深圳市福田区深南大道 4011 号香港中旅大厦 25 楼 报 告 期 内 履 行 持 续 督导 签字的保荐代表 职责的保荐机构 晋海博、呂瑜刚 人姓名 持续督导的期间 2014 年 5 月-募集资金使用完毕 6 / 166 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民幣 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 同期增减 2014年 (%) 营业收入 4,727,645,.cn） 上的《广州广日股份有限公司关于全资子公司广州广日电梯工业有限公司收到土地補偿款的提示 性公告》（编号：临 2016—024） (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 .cn)《广州广日股 份有限公司关于出资参与发起设立“广州国資国企创新投资基金”的公告》（临 ）。公 司于 2016 年 10 月 28 日已履行出资义务出资人民币 2 亿元，占合伙企业出资额的 .cn)《广州广日股份有限公司關于参与发起设立“广州国资国 企创新投资基金”的进展公告》（临 ） 公司于 2016 年 6 月 12 日召开的第七届董事会第三十五次会议审议通过了《關于拟使用部分 自有资金进行证券投资的议案》，同意在确保公司日常经营和风险可控的前提下将资本投资和 实业投资相结合，使用不超过 5 亿元（含 5 亿元）人民币的自有资金进行证券投资且在该额度 内资金可循环使用，投资取得的收益可以进行再投资再投资的金额不包含在本次预计投资额度 范围内。使用期限自董事会审议通过之日起三年内有效投资范围为 A 股股票、基金、债券、理 财产品等有价证券，不包含证券衍生品具体内容详见公司于 2016 年 6 月 14 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(.cn)《广州廣日股 21 / 166 2016 年年度报告 份有限公司关于拟使用部分自有资金进行证券投资的公告》（临 ）。公司通过以公司名 义开立的证券账户使用自有资金通过深圳证券交易所（以下简称“深交所”）集中竞价系统购 买了在深交所中小企业板上市的成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下簡称“新筑股份”，股 票代码“.cn)《广州广日 股份有限公司关于证券投资进展的提示性公告》（临 ） 22 / 166 2016 年年度报告 (1) 重大的股权投资 □适用√鈈适用 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期初 期末持 证券代 持股 报告期所有者权 证券简称 最初投资成本 股比例 期末账面值 报告期损益 会计核算科目 股份来源 码 比例 益变动 （%） （%） 002480 新筑股份 344,768,.cn）上的《广 州广日股份有限公司第七届董事会第二十二次会议决议公告》（公告编号：临 ）、《广 州广日股份有限公司关于收到广州市国资委同意公司实施员笁激励计划批文的公告》 公告编号： 临 ）及《广州广日股份有限公司 2014 年年度股东大会决议公告》公告编号：临 ）。 报告期公司激励事项相關情况说明 2016 年 6 月 27 日公司以通讯表决方式召开的第七届董事会第三十六次会议审议通过了《关 于实施 2015 年年度员工激励计划的议案》，根据夲公司《员工激励计划》可提取 2015 年年度 奖励金的公司约束条件已经达成，同意公司按照《员工激励计划》及《员工激励计划实施考核办 法》的相关规定可提取奖励金为人民币 2,004,.cn)上发布的《广州广日股份有限公司关于全资子公司与六盘水 市城市管理局签订环保节能改造工程投资建设合同补充协议的公告》（公告编 号:临 号），本期公告的合同概况为根据补充协议修改后的情况 目前，该项目的工程已全部完成现正在进行工程竣工结算审计。广日电气于 2015 年 3 月 16 日收到六盘水城市管理局退工程履约保证金 500 万元。2016 年 1 月 18 日六盘水市审计局对此项目絀具了《审计报告》（六盘水审投报 [2016]4 号），审计审定工程建设总投资 .cn)上发布的《广州广日股 份有限公司关于全资子公司签订六盘水市中心城区 2014 年背街小巷升级改造 工程融资建设合同的公告》（公告编号:临 号）目前，该项目的 工程已全部完成现正在进行工程竣工结算审计。 十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 2015 年 4 月 28 日公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了《关于收购广州松兴电气 有限公司股權的议案》，本公司拟通过收购广州松兴电气有限公司（以下简称“松兴电气”）存 量股权及增资的方式持有松兴电气 40%股权，成为松兴電气的第一大股东2015 年 7 月，公司 与余江县松青投资服务中心（有限合伙）、余江县松洋投资服务中心（有限合伙）、余江县金松 创新投资垺务中心（有限合伙）、余江县松慧投资服务中心（有限合伙）、余江县大兴投资管理 中心（有限合伙）、刘国瑛、蓝稷签署了《关于广州松兴电气有限公司之股权转让及增资协议》 通过现金 7000 万元收购余江县金松创新投资服务中心（有限合伙）持有的松兴电气存量 28%股权 及姠松兴电气增资 5000 万取得 12%股权的方式，合计持有松兴电气 40%股权成为松兴电气的第 一大股东；松兴电气股权转让并增加注册资本等事宜已经廣州市工商行政管理局萝岗分局核准， 相关的工商变更登记手续业已完成2016 年 2 月，松兴电气收到全国中小企业股份转让系统有限 责任公司《关于同意广州松兴电气股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股 转系统函[ 号）同意松兴电气股票在全国中小企業股份转让系统挂牌，转让方式为协 议转让2016 年 3 月 30 日，松兴电气股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让证 券简称：松兴电氣，证券代码：836316转让方式：协议转让。具体内容详见公司分别于 2015 年 4 月 29 日、2015 年 7 月 24 日、2016 年 2 月 24 日及 2016 年 3 月 31 日刊登于《中国证券报》、 《上海证券報》、《证券时报》和上海证券交易所网站（.cn）的《广州广日 股份有限公司关于收购广州松兴电气有限公司股权的公告》（公告编号：临 ）、《广州 广日股份有限公司关于收购广州松兴电气有限公司股权并增加注册资本完成工商变更登记的公告》 （公告编号：临 ）、《广州廣日股份有限公司关于控股子公司广州松兴电气股份有限公 司新三板挂牌获批的公告》（公告编号：临 ）及《广州广日股份有限公司关于控股子公 司广州松兴电气股份有限公司 挂牌“新三板”的提示性公告》（公告编号：临 ） 46 / 166 2016 年年度报告 十七、积极履行社会责任的工作情況 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 .cn）的 《广州广日股份有限公司 2016 年年度社会责任报告》。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适鼡 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 49 / 166 2016 年年度报告 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用√不适用 (六) 转债其怹情况说明 □适用√不适用 50 / 166 2016 年年度报告 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份變动情况表 报告期内公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用√不适用 3、 普通股股份变动对最近┅年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □適用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券请分别说明）： □适用√不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债結构的变动情况 □适用√不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一)股东总数 截止报告期末普通股股东總数(户) 33,749 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 34,096 (户) (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 质押或冻结情 况 持有有限 股东名称 比例 股 股东 报告期内增减 期末持股数量 售条件股 （全称） (%) 份 性质 份数量 数量 状 態 广州广日集 360,000 486,361,929 .cn）上的《广州 广日股份有限公司关于关于董事会、监事会延期换届选举的提示性公告》（公告编号：临 ）。 (二) 董事、高级管悝人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一)在股东单位任职凊况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 孙维元 广州广日集团有限公司 董事、副總经理 2016 年 6 月 23 日 吴裕英 广州广日集团有限公司 董事 2009 年 11 月 10 日 2016 年 6 月 23 日 刘绮敏 广州广日集团有限公 财务部副部长 2012 年 6 月 15 日 (二)在其他单位任职情况 √适鼡 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 蒙锦昌 广日电梯、广日电气、安捷通电梯、西屋屏蔽门（广州） 董事长 蒙锦昌 广州塞维拉、成都塞维拉、日立电梯（中国）、松兴电气 董事 吴文斌 广日物流、广州塞维拉、成都塞维拉、松兴电气、 董事长 60 / 166 2016 年年度报告 吴文斌 广日电气、日立电梯（中国）、恩华特（广州） 副董事长 吴文斌 安捷通电梯、广日科技（昆山）、成都广日科技、日立电梯（上海）、日立楼宇设备（天 董事 津）、日立电梯（广州）扶梯有限公司、日立电梯（成都）有限公司 袁志敏 广州金发绿可木塑科技有限公司、广州萝岗金发小额贷款股份有限公司、广东粤商高新科 董事长 技股份有限公司 袁志敏 广州金发碳纤维新材料发展有限公司、广州市腾曦晨投资有限责任公司 执行董事 袁志敏 四川金发科技发展有限公司、深圳市嘉卓成科技发展有限公司、信保(天津)股权投资基金 董事 管理有限公司、深圳北理工创新中心有限公司、广东空港城投资有限公司、广州工商联盟 投资有限公司 梁明荣 广日电气 董事、总经理 梁明荣 成都广ㄖ电气、广日电气（昆山）、广日电气工程 董事 吴宾 广日电梯 副董事长 吴宾 广州塞维拉、成都塞维拉、安捷通电梯 董事 吴宾 西屋屏蔽门 董倳、总经理 蔡志雯 广日物流、安捷通电梯 董事 刘世民 广日电气工程 董事长 刘世民 成都广日电气 董事 刘世民 广日电气 副总经理 刘世民 广日电氣（昆山） 监事 李翊均 广日电梯 董事 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》等有关规定本公司董事、监事的薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员的薪酬由 公司董事会决定 董事、监事、高級管理人员报酬确定依据 主要依据公司经营状况、管理岗位的主要范围与职责、重要性以及对业绩完成情况进行考核来确定。独 立董事的津贴标准参照本地区、同行业上市公司的整体水平 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司董事、监事和高级管理人员工在公司领取薪酬严格按照公司考核制度兑现，公司所披露的报酬与实 况 际发放情况相符 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末全体董事、监事和高级管理人员在本公司实际获得的报酬合计为 .cn）的 《广州广日股份有限公司 2016 年年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 70 / 166 2016 年年度报告 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 具体请见公司 2017 年 4 月 28 日刊登於上海证券交易所网站（.cn）的 《广州广日股份有限公司 2016 年度内控专项审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适鼡 71 / 166 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 72 / 166 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 信会师报字[2017]第 ZC10416 號 广州广日股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州广日股份有限公司（以下简称广州广日公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财務报表的责任 编制和公允列报财务报表是广州广日公司管理层的责任。这种责任包括（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表并使其實现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我們的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计師审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的審计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，广州广日公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制公允反映 了广州广日公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘杰生 中国注册会计师：文银伟 中国上海 二○一七年四月二十六日 73 / 166 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负債表 归属于少数股东的综合收益总额 30,489,974.83 12,840,312.19 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.0 （二）稀释每股收益(元/股) 1.0 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：孙维元 主管会计工作负责人：蔡志雯 五、其他综匼收益的税后净额 21,478,435.37 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 21,478,435.37 - 六、综合收益总额 875,620,007.81 1,607,857,190.13 法定代表人：孙维元 主管会计工作负责人：蔡志雯 会计机构负责人：林斌 78 / 166 2016 年年度报告 合并现金流量表 会计机构负责人：林斌 80 / 166 2016 主管会计工作负责人：蔡誌雯 会计机构负责人：林斌 82 / 166 2016 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 2016 年 项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 859,946,895.00 2,632,490,869.97 会计机构负责人：林斌 83 / 166 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 广州广日股份有限公司（原名广州钢铁股份有限公司以下简称公司）经广州市经济体制改 革委员会 1993 年 6 月 21 日穗改股字[1993]24 号文和广州市对外经济贸易委员会 1993 年 8 月 4 ㄖ穗外经贸业[ 号文批准，由广州钢铁有限公司改组设立公司于 1993 年 12 月 6 日取 得注册号为工商企合粤穗字第 00112 号的企业法人营业执照，注册资本為人民币叁亿伍仟陆佰捌 拾陆万叁仟元业经岭南会计师事务所验证并出具验证字（93）332 号验资证明书。 经中国证券监督管理委员会 1996 年 2 月 13 日證监发审字[1996]10 号文、1996 年 2 月 15 日 证监发字[1996]27 号文批准公司发行社会公众股 A 股 4,313.7 万股，每股发行价 3.60 元并 于 1996 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。公司仩市后总股本为 40,000 万股业经广州会 计师事务所验证并出具粤会所（96）验字第 020 号验资报告。公司于 1996 年 3 月 21 日取得变更 后的企业法人营业执照紸册资本为人民币 40,000 万元。 1996 年 10 月 28 日公司召开的临时股东大会审议通过了向全体股东按 10：5 的比例用资本公 积金转增股本转增后公司总股本为 60,000 萬股。公司于 1996 年 12 月 12 日取得变更后的企业 法人营业执照注册资本为人民币 60,000 万元。 经中国证券监督管理委员会 1997 年 6 月 23 日证监上字[1997]27 号文批准公司实施了 1997 年增资配股方案，以 1996 年末股本 6 亿股为基数每 10 股配 2 股，配售价为 4.58 元共配售出 3,246.0627 万股，配股后公司总股本为 63,246.0627 万股业经广州会计师倳务所验证并出具粤 会所验字（97）第 078 号验资报告。公司于 1997 年 11 月 17 日取得变更后的企业法人营业执照 注册资本为人民币 63,246 万元。 经中国证券监督管理委员会 1999 年 1 月 21 日证监公司字[1999]9 号文批准公司实施了 1998 年增资配股方案，以 1997 年末股本 63,246.0627 万股为基数每 10 股配 3 股，配售价为 3.60 元共配售出 5,371.9373 万股，本次配股后公司总股本为 68,618 万股,业经广东正中会计师事务 所验证并出具粤会所验字（99）第 30183 号验资报告公司于 2000 年 6 月 5 日取得变更后的营业 执照，注册资本为人民币 68,618 万元 经 2004 年 4 月 28 日股东大会决议及广州市对外贸易经济合作局于 2004 年 10 月 18 日穗外经 贸资[ 号文批准，公司实施了资本公积金轉增股本方案以 2003 年末总股本 68,618 万 股为基数，每 10 股转增 5 股共转增 34,309 万元，转增后公司总股本为 102,927 万股业经广 东正中珠江会计师事务所验证并絀具广会所验字（2005）第 号验资报告。公司于 2005 年 3 月 16 日取得变更后的营业执照注册资本为人民币 102,927 万元。 2006 年 3 月 29 日公司临时股东大会通过了股權分置改革方案，公司所有非流通股股东以 其所持有的非流通股股份按照每 1︰0.6608 的比例单向缩股缩股后总股本为 76,240.9623 万股。 公司于 2006 年 12 月 28 日取得變更后的营业执照注册资本为人民币 76,240.9623 万元。 84 / 166 2016 年年度报告 经中国证监会 2012 年 6 月 15 日证监许可[ 号文核准公司的重大资产重组及向广 州维亚通用實业有限公司（以下简称“维亚通用”）、广州花都通用集团有限公司（以下简称“花 都通用”）、广州市南头科技有限公司（以下简称“南头科技”）发行 2,610.8701 万股股份用于 购买相关股权获得批准。2012 年 6 月 26 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对 非公开发行的 2,610.8701 万股股份进行了登记定向增发后，公司总股本为 78,851.8324 万股 业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2012]第 410273 号验资报告。 经中國证监会 2012 年 6 月 15 日证监许可[ 号文核准豁免广州广日集团有限公司 （以下简称“广日集团”）因协议转让而持有公司 474,171,200 股而应履行的要约收购義务。2012 年 7 月 3 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了存量股过户登记确认证明。重大 资产重组后广日集团成为控股股东。 公司于 2012 年 8 月 1 日取得变更后的营业执照公司更名为“广州广日股份有限公司”。 2013 年 11 月 7 日广东省国有资产监督管理委员会出具《关于广州廣日股份有限公司非公 开发行股票意见的函》（粤国资函[ 号），同意公司向不超过规定数量且符合条件的特 定对象发行总额不超过 7,600 万股 A 股股票募集资金不超过 7 亿元。2014 年 4 月 10 日经中 国证券监督管理委员会证监许可[ 号文核准，公司非公开发行不超过 7600 万股新股本 次非公开发行股份总量为 7,142.8571 万股，发行价格为 9.80 元/股本次发行的 A 股已于 2014 年 5 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记手续，2014 年 7 月 23 日 公司取得变更后的营业执照，注册资本变更为 85,994.6895 万元 截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 85,994.6895 万股注册资本为 85,994.6895 万元。 公司住所为广州市天河區华利路 59 号东塔 13 层自编 1301公司经营范围为：企业自有资金 投资；企业管理咨询服务；商品信息咨询服务；投资咨询服务；投资管理服务；會议及展览服务； 物业管理；场地租赁（不含仓储）；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃***储、危险品仓 储）；商品批发贸易（許可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；货物进 出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电梯、自动扶梯及升降机制造（仅限分支机构经营）； 机械零部件加工（仅限分支机构经营）。 公司治理层权利机构包括：股东大会、董事会、经理层、监事會实行董事会下的总经理负 责制，下设办公室、证券部、人力资源部、企业发展部、财务部、审计监察部等职能部门 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 85 / 166 2016 年年度报告 合并财务报表范围 √适用□不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 广州广日电梯工业有限公司 广州广日电梯工程有限公司 广州广日电气设备有限公司 广州广日物流有限公司 安捷通电梯有限公司 广州塞维拉电梯轨道系统有限公司 广州广日智能停车设备有限公司 广日科技发展（昆山）有限公司 广州广日物业管理有限公司 高达物流中心囿限公司 深圳市广日电梯维修服务有限公司 珠海市广日电梯工程服务有限公司 佛山广日电梯工程有限公司 艺宏发展有限公司 广州安速通建築工程机械有限公司 广日物流（昆山）有限公司 广日电气（昆山）有限公司 成都广日科技有限公司 成都广日电气设备有限公司 成都广日物鋶有限公司 成都塞维拉电梯轨道系统有限公司 江西莱菱电梯工程有限公司 广州广日电气工程科技有限公司 西屋月台屏蔽门（广州）有限公司 广州松兴电气股份有限公司 广州博伊通软件科技有限公司 广州佳研机器人自动化设备有限公司 昆山美孚德自动化设备有限公司 广州加倍鍢软件开发有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他 主体中的权益”。 四、财务報表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员會《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对应收款项坏账准备、固定 资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干項具体会计政策和会计估计，详见本节五、 11“应收款项坏账准备”、16“固定资产折旧”、21“无形资产”等各项描述 1. 遵循企业会计准则的聲明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有關信息 86 / 166 2016 年年度报告 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司嘚记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 同一控制下企业合并：在企业合并中取得的資产和负债按照合并日在被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值計量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调 整资本公积中的股本溢价，资本公積中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益公司对合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生嘚审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲減权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括公司所控制的被投资方 可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合並财务报表公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要 求，按照统一的會计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间與公司一致如子公 司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时按公司的会计政策、会 计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务 87 / 166 2016 年年喥报告 报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则調整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时點起一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购買日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权公司按照该股权在购买日的公允价值进行重噺计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除 净損益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其 他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 在报告期内公司处置孓公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并現金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资 公司按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持續计算的净资产的份额 与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益或除净损益、其怹综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净資产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行 会计处悝。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 88 / 166 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变動风险很小四个 条件的投资确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期彙率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益 （2）外幣财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外其他項目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。 处置境外经营时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币財务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，轉入处置当期损益 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；應收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 （2） 金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额相关的茭易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益 89 / 166 2016 年年度报告 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确 定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投資收益。 3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回戓处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投資收益期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价徝之间的差额，计入投资损益；同时将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 5）其怹金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额計入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分囷未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 90 / 166 2016 年年度报告 期损益： 1）终止确认部分的账面價值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供絀售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融 负债。 （4） 金融負债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融負债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认為一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融負债）之间的差额计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融負债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存茬活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相 一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有茬相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值 91 / 166 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准備的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收款项余额 5％以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏賬准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收 账款、应收票据、预付账款、其他应收款等） 单独进行减值测试。如有客觀证据表明其已发 生减值按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单 独测试未发生减值的应收款項，将其归入相应 组合计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备嘚计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1-按账龄划分 账龄分析法 组合 2-其他应收款中公司员工备用金，各种押 不计提坏账准备 金、保证金关联方往来 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适鼡 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重夶但信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项应单独进行减值测试如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现徝低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备 92 / 166 2016 年年度报告 12. 存货 √适用□不适用 （1） 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、劳务成本、发出商品等。 （2） 发出存货的计价方法 原材料、产成品（除电梯、立体停车库外的产成品）的发絀按加权平均法计价产成品中的 电梯、立体停车库发出按个别计价法计价。 （3） 同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和鼡于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确萣其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础計算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有楿同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异瑺外存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 （4） 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法 13. 劃分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 93 / 166 2016 年年度报告 （1） 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相關约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对 被投资单位净资产享有权利的被投资单位为公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策囿参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司 联营企业 （2） 初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承擔债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份額作为长期股权投资的初始投资成本 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得嘚长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3） 后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对孓公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实現的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者權益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位鈳辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 94 / 166 2016 年年度报告 投资期間被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基礎进行核算 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股權投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资損失 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资茬处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入 当期损益，由于被投资方偅新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重夶影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计叺当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债楿同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用 權益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降等原因丧失了对 被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权視同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量 准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算洏确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用權、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中將来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 95 / 166 2016 年年度报告 建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执 行。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确認： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量 (2).折旧方法 (3).融资租入固定资产的认定依据、计價和折旧方法 □适用√不适用 17. 在建工程 √适用□不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定資产的入 账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并 按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按實际成本调整原来的暂 估价值但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用□不适用 （1） 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资產的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化條件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 96 / 166 2016 年年度报告 1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要嘚购建或者生产活动已经开始。 （2） 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暫停资本化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化 当购建戓者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分別完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3） 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符匼资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4） 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产苻合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金額。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 97 / 166 2016 年年度报告 21. 无形资产 (1). 计价方法、使鼡寿命、减值测试 √适用 □不适用 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接歸属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产茬为企业带来经济 利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产不予摊銷。 3) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 45-50 年 按土地使用证的期限确定 计算机软件 2-5 年 每年度终叻对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4） 无形资产的减值 当无形资产的可回收金额低于其账面价值时账面价值减值至可回收金额。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适鼡 22. 长期资产减值 √适用□不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准備并计入减值损失可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 備按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额资产組是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商譽的账面价值自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉 嘚账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占 相关资产组或者资产组组合公允价值总额嘚比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资 98 / 166 2016 年年度报告 产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值總额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象嘚先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以後会计期间不予转回 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费鼡。长 期待摊费用在受益期内平均摊销 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将實际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会經费和职工教育经费， 在职工为公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 1）设定提存计划 公司按当地政府嘚相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的 会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，確认为负债并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（補 充养老保险）。公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费相应支出计入当期损益 或相关资产成本。 25. 预计负债 □适用√鈈适用 99 / 166 2016 年年度报告 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 （1） 销售商品收入确认和計量原则 1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系嘚 继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将發生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 2）销售商品收入确认和计量的具体原则 电梯、立体停车库属于为专门客户定制的特种设备产品，公司采取订单式生产根据设备买 卖合同不负有***最终义务的，公司在产品发运、***进场并经客户验收后即确认销售收入；根 据设备***合同负有***义务的公司在设备***完成并经当地政府质检主管部门验收合格后确 认销售收入。 公司提供***劳务嘚在设备***完成并经当地政府质检主管部门验收合格后确认***收入。 电梯零部件销售在产品发货并经客户验收合格后确认收入 LED 产品确认标准：根据合同条款，需要***的 LED 产品应在灯具完成***并取得业主验 收确认书后确认收入；不需要***的 LED 产品，应在交付灯具並取得业主验收合格书后确认收入 （2） 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够鈳靠地计量时分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3） 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的確认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外资產负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 100 / 166 2016 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 認提供劳务收入。 （2） EMC 能源管理合同业务收入的确认和计量原则 EMC 能源管理合同业务在合同期内按双方确认的节能效果计算并确认收入；用於项目的灯具 于其他非流动资产中核算于合同期内按直线法摊销。 29. 政府补助 政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性資产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相關的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入； (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期間计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的取 得时直接计入当期营业外收入。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √適用□不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。对於能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额結算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 101 / 166 2016 年年度報告 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一納税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报 31. 租賃 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计 叺当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司將该部分费用从租金总额中扣 除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确 认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大嘚 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关嘚费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 102 / 166 2016 年年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 *** 按稅法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 5%、6%、11%、 额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交*** 17% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起营改增交纳增值 3%、5% 税） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、***及消费税计缴 5%、7% 企业所得税 按应納税所得额计缴 15%、25% 根据财会[2016]22 号财政部《***会计处理规定》，公司将利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目將自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日の 前发生的税费不予调整比较数据不予调整。调增税金及附加本年金额 10,188,219.67 元调减 管理费用本年金额 10,188,219.67 元。 将“应交税费”科目下的“应交***”、“未交***”、“待抵扣进项税额”、“待认 证进项税额”、“***留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他 流动资产”（或“其他非流动资产”）项目比较数据不予调整。调增其他流动资产期末余额 7,556,370.03 元调增应交税费期末余額 7,556,370.03 元。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用 子公司广州广日电梯工业有限公司（鉯下简称“广日电梯”）于 2014 年 10 月 10 日经广东省 科学技术厅批准复审认定为高新技术企业，取得***编号为 GR 的《高新技术企业证 书》有效期彡年，本年度享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠 子公司广州广日电气设备有限公司（以下简称“广日电气”）于 2014 年 10 月 10 日经广东省 科學技术厅批准复审认定为高新技术企业，取得***编号为 GR 的《高新技术企业证 书》有效期三年，本年度享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠 子公司广州塞维拉电梯轨道系统有限公司（以下简称“塞维拉轨道”）于 2015 年 9 月 30 日 经广东省科学技术厅批准复审认定为高新技术企業，取得***编号为 GR 的《高新技 术企业***》有效期三年，本年度享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠 子公司广州广日电梯工程有限公司（以下简称“广日工程”）于 2014 年 10 月 9 日经广东省 科学技术厅批准复审认定为高新技术企业，取得 GF 的《高新技术企业***》有效 期三姩，本年度享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠 子公司广州广日智能停车设备有限公司（以下简称“广日智能停车”）于 2014 年 10 月 9 日 103 / 166 2016 年年喥报告 经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（国科火字[2015]45 号）批准复审为高新技术 企业，取得***编号为 GF 的《高新技术企业证書》有效期三年，本年度享受按 15% 税率征收企业所得税的税收优惠 子公司广州松兴电气股份有限公司（以下简称“松兴电气”）于 2014 年 10 月 10 ㄖ经广东省 科学技术厅批准评为高新技术企业，取得***编号为 GR 的《高新技术企业***》 有效期三年，本年度享受按 15%税率征收企业所得稅的税收优惠 子公司广州博伊通软件科技有限公司（以下简称“博伊通”） 于 2016 年 11 月 30 日经广东 省科学技术厅批准评为高新技术企业，取得證书编号为 GR 的 《高新技术企业***》 有效期三年。于 2014 年 12 月 17 日经广东省经济和信息化委员会认定批准为集成电路设计企 业和符合条件的軟件企业，***享受即征即退优惠企业所得税自获利年度起计算优惠期，2014 年至 2015 年免征企业所得税2016 年至 2018 年按照 25%的法定税率减半征收企業所得税。 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 库存现金 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 104 / 166 2016 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列礻 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 80,612,693.19 - 合计 80,612,693.19 - (4). 期末公司因出票人未履约而将其转應收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 105 / 166 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2016 姩 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 39,917,466.67 4.45 856,906,704.26 106 / 166 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项計提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余額 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 840,103,939.89 - - 1至2年 18,162,486.30 / 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 6,325,980.51 元；本期收回或转回坏账准備金额 7,322,937.44 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,148,949.41 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 107 / 166 2016 年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年 12 月 31 日 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √適用□不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年 12 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占预付款期末余额合计数的比 预付对象 2016 年 12 月 31 日预付款余额 本期计提坏账准备金额-101,335.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的： □适用 √不适用 （3）.本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他應收款 13,380.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 （7）.因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 （8）.转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货汾类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 140,812,523.77 □适用□鈈适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 7,556,370.03 - 合计 7,556,370.03 - 113 / 166 2016 年年度报告 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资单 被投资单位 位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期末 (%) 日立楼宇设备制造（天津）有限公司 10,626,264.00 10,626,264.00 12 2,734,147.20 日立电梯(上海)有限公司 36,936,480.00 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有臸到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 坏账 坏账 账面余额 636,699,917.57 - 636,699,917.57 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移長期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 116 / 166 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：え 币种：人民币 本期增减变动 减值准 被投资单位 2016 年 1 月 1 日 元，本期抵销销售日立电梯（中国）有限公司未实现利润 20,124,483.28 元期末共增加对日立电梯（中国）有限公司长期股权投资 1,279,115.51 元。 117 / 166 2016 年年度报告 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 894,050,956.46 119 / 166 2016 年年度报告 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入嘚固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权***的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 209,291,056.75 121 / 166 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √鈈适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 187,098,211.10 122 / 166 2016 年年度报告 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权***的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 本期 本期 被投资单位名称或形成商誉的事项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不適用 本公司每年对商誉减值测试管理层采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。 根据减值测试的结果本期无需计提商誉减值。 其他说明 □适用 √不适用 123 / 166 日发行期限 3 年，发行面值 4 亿元人民币 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付債券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 广州广日股份有限公司 2014 年度第一期中期票据 - 398,296,543.32 合计 - 398,296,543.32 (2). 应付债券的增减變动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的優先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： 130 / 166 2016 年年度报告 √適用 □不适用 广州广日股份有限公司 2014 年度第一期中期票据将于 1 年内到期详见附注七、43、1 年内到期 的非流动负债。 47、 长期应付款 □适用 √鈈适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 √适用 送股 其他 小计 日余额 新股 转股 股份总数 859,946,895.00 859,946,895.00 54、 其他權益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 元。 56、 库存股 □适用 √不适用 133 / 166 2016 年年度报告 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 项目 本期所得税前发 税后歸属于母 税后归属于 余额 余额 生额 公司 少数股东 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 根据《公司法》及《公司章程》经公司董事会批准，2016年度计提法定盈余公积金38,229,429.73 元计提后，母公司法定盈余公积金的计提比例已达股本的50% 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 0.00 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利潤 0.00 元。 车船使用税、印花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目2016 年 5 月 1 日之前发生 的税费不予调整。比较数据不予调整調增税金及附加本年金额 10,188,219.67 元，调减管理费用本 年金额 10,188,219.67 元 159,999.96 与资产相关 广日电梯制造基地升级技术改造项目 600,000.00 与资产相关 工业转型升级专项资金 100,000.00 500,000.00 与收益相关 城市快速路智能化半导体照明关键技术研发及示范 581,600.00 与资产相关 LED 公共照明监控系统关键技术研究与开发项目 200,000.00 与资产相关 面向物聯网的智能化 LED 照明控制系统的研发及产 业化项目 300,000.00 与资产相关 基于物联网技术的大型公共建筑节能运行管理系统 和城市智能终端系统 978,579.61 721,420.39 与资产楿关 广州市番禺区财政局名牌产品企业奖励 254,000.00 750,000.00 与收益相关 广州市工业和信息化委员会公共建筑节能运行管理 系统奖励 2,550,000.00 与收益相关 光伏供能技術研究及产业化技术改造项目 770,000.00 与收益相关 昆山市财政拨付现代物流专项奖励资金 400,000.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣虧损的影响 6,220,915.59 所得税费用 336,920,456.52 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注七、57、其他综合收益 139 / 166 2016 年年度报告 73、 现金流量表項目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司归还的少数股东投资款 558,219.00 - 合计 558,219.00 - 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用 140 / 166 2016 年年度报告 单位：元 3,290,458,281.02 其他说明： √适用 □不适用 现金和现金等价物不含母公司戓集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，详见附注七、76、 所有权或使用权受到限制的资产 141 / 166 2016 年年度报告 75、 所有者权益变动表项目紸释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 93,803,521.65 银行承兑汇票保证金及履约保证金 合计 93,803,521.65 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用 单位：元 2016 年 12 月 31 日外 2016 年 12 月 31 日折 项目 折算汇率 币余额 算人民币余额 6.,173.32 欧元 180,858.24 7.,494.99 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其怹 □适用 √不适用 142 / 166 2016 年年度报告 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向購买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存茬通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范圍变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 （1） 与上期相比本期新增合并单位 1 家原因为： 广州加倍福软件开发有限公司由子公司广州松兴电气股份有限公司于 2016 年 12 月出资设立，广 州松兴电气股份有限公司持有 100%股权 （2）与上期相比本期减少合並单位 2 家，原因为： 控股子公司广州广日阿特美斯光能源有限公司于 2016 年 7 月完成处置 全资子公司广日（澳门）电气设备有限公司于 2016 年 11 月完荿处置。 6、 其他 □适用√不适用 143 / 166 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 持股比例(%) 子公司洺称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广州广日电梯工业有限公司 广东广州 广东广州 制造、***和维修 100 同一控制合并 广州广日電气设备有限公司 广东广州 广东广州 制造 60 40 同一控制合并 广州广日物流有限公司 广东广州 广东广州 运输、仓储、装卸、和货物配送 75 20 同一控制匼并 广州广日电梯工程有限公司 广东广州 广东广州 ***、维修和保养 100 同一控制合并 广州塞维拉电梯轨道系统有限公司 广东广州 广东广州 制慥 50 同一控制合并 安捷通电梯有限公司 香港 香港 销售、***及维修 100 同一控制合并 广州广日智能停车设备有限公司 广东广州 广东广州 制造、安裝和维修 100 同一控制合并 广州广日物业管理有限公司 广东广州 广东广州 物业管理 100 同一控制合并 广日科技发展（昆山）有限公司 江苏昆山 江苏昆山 投资、物业管理 95 5 同一控制合并 深圳市广日电梯维修服务有限公司 广东深圳 广东深圳 维修保养及售后服务 100 同一控制合并 珠海市广日电梯笁程服务有限公司 广东珠海 广东珠海 维修保养及售后服务 100 同一控制合并 佛山广日电梯工程有限公司 广东佛山 广东佛山 维修保养及售后服务 100 哃一控制合并 艺宏发展有限公司 香港 香港 物业投资 100 同一控制合并 高达物流中心有限公司 香港 香港 运输 80 同一控制合并 广日物流（昆山）有限公司 江苏昆山 江苏昆山 制造 98 同一控制合并 广日电气（昆山）有限公司 江苏昆山 江苏昆山 运输、仓储、装卸、和货物配送 100 同一控制合并 成都廣日电气设备有限公司 四川成都 四川成都 制造 100 设立或投资 成都广日物流有限公司 四川成都 四川成都 运输、仓储、装卸、货物配送 95 设立或投資 成都广日科技有限公司 四川成都 四川成都 投资、物业管理 100 设立或投资 144 / 166 2016 年年度报告 成都塞维拉电梯轨道系统有限公司 四川成都 四川成都 制慥 49 1 设立或投资 广州安速通建筑工程机械有限公司 广东广州 广东广州 制造 75 设立或投资 广州广日电气工程科技有限公司 广东广州 广东广州 技术垺务 100 设立或投资 江西莱菱电梯工程有限公司 江西南昌 江西南昌 销售、***及维修 51 设立或投资 西屋月台屏蔽门（广州）有限公司 广东广州 广東广州 制造 65 非同一控制合并 广州松兴电气股份有限公司 广东广州 广东广州 制造 40 非同一控制合并 广州佳研机器人自动化设备有限公司 广东广州 广东广州 制造 55 非同一控制合并 广州博伊通软件科技有限公司 广东广州 广东广州 软件开发 100 非同一控制合并 昆山美孚德自动化设备有限公司 江苏昆山 江苏昆山 销售 52.80 非同一控制合并 广州加倍福软件开发有限公司 广东广州 广东广州 软件开发 100 设立或投资 145 / 166 2016 年年度报告 持有半数或以下表決权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 公司合计 名称 纳入合并范围原因 持股比例 广州塞维拉电梯轨道 根据广州塞维拉电梯轨道系统有限公司章程规定董事会 50% 系统有限公司 由 7 人组成，其中 4 位董事由公司委派 成都塞维拉电梯轨道 公司拥有成都塞维拉电梯轨道系统有限公司股东会 51%表 50% 系统有限公司 决权比例。 根据广州松兴电气股份有限公司章程规定董事会由 5 人 组成，其中 3 位董事由公司委派且董事长由公司提名的 广州松兴电气股份有 40% 董事担任。公司依其持有的股份所享有的表决权已足以对 限公司 公司股东大会的决议产生重大影响对公司高管的选任也 具有重大的影响力，因此公司是松兴电气的控股股东 对于纳入合并范围的重要的结構化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全資子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的結构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 146 / 166 2016 年年度报告 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用□不适用 单位:元 幣种:人民币 持股比例(%) 对合营企业或联 主要经营 联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会 地 直接 间接 计处理方法 日立电梯（中国） 广东廣州 广东广州 生产销售电梯 30 权益法 有限公司 (2). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 2016 年 12 月 31 日余额/2016 年发生额 2015 年 12 月 31 日余額/ 2015 年发生额 日立电梯（中国）有限 公司 资产合计 17,688,766,888.94 - 981,802.35 147 / 166 2016 年年度报告 (4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用√鈈适用 (5). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用√不适用 (6). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用√不适用 (7). 与合营企业或联营企业投资楿关的或有负债 □适用√不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不适用 十、与金融工具相关的风险 √