项目投产初期正常运营所需流动資金有可靠来源根据原国家计委的规定，计列本项费用主要用于购买原材料、燃料、动力，支付职工工资和其他有关费用

　　本项費用按下列指标计列：

　　新建Ⅰ级地方铁路6万元/正线公里；

　　新建Ⅱ级地方铁路4.5万元/正线公里。

　　既有线改扩建、增建二线以及电氣化改造工程不计列铺底流动资金

铺底流动资金的估算编制方法

　　铺底流动资金是保证

所需要的最基本的周转资金数额，是

中的一个組成部分计算公式为

　　铺底流动资金=流动资金X30%

　　流动资金是指生产性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资福利和其他经費等所需要的周转资金流动资金的估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法两种。

　　(1)扩大指标估算法 此方法是参照同类企业的流動资金占营业收入、

的比例或者是单位产量占用营运资金的数额估算流动资金并按以下公式计算：　流动资金额=各种费用基数X相应的流動资金所占比例(或占营运资金的数额)

　　式中，各种费用基数是指年营业收入年经营成本或年产量等。

　　(2)分项详细估算法 为了简化计算估算时仅对存货、

、应收账款和应付账款四项内容进行估算。

流动资金和铺底流动资金的区别

是项目投产后为进行正常生产运营，鼡于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金

是项目建成后，在试运转阶段用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金铺底流动资金=流动资金×30%

　　如果是计算项目的全费用周期的费用，考虑的是流动资金如果是项目试運行阶段是铺底流动资金。

　　对于生产性建设工程投资指考虑到正常投产运营前的投资所以用铺底流动资金。

解放后相当长的时期内,国营生产企业的流动资全定额由各级财政部门核定拨给,超过定额的流动资金需要,由银行发放超定额贷款解决一般来悦,财政部门拨给的定额流动资金,约占企业个部定额流动资金的70%左右。 1983年国务院决定月营企业流动资金改由人民银行统一管理后,地方国营新扩建企业竣工投产时所需的二}1:,蝂流动资金来源的问题开始暴露出来了财政部门强调,1983年国务院会议决定事项通知第二号规定:“流动资金由人民银行统一供应和管理后,财政部门不再增拨流动资金……。”这条规定也包括不给新扩建企业增拨流动资金银行坚持国务院国发(83) 100号文件规定:“在当前财政困难的情況下,国家预算投资新建、扩建的企业,正式投产需要的流动资金,可以暂由银行贷款解决,地方、部门和企业用自筹资金建设的企业,必须自筹30%的洎有资金,银行才给予贷款。”由于国家祥改革资金供应政策方面没有完全衔接好,给地方国营新扩建企业正式投产,造成较大的困难 对新扩...  (夲文共2页)

工业生产企业近几年来为了调整产品结构,增加效益,都在积极地引进技术或上技术改造项目,有些项目确已显出了优势,取得了较好的經济效益。有些项目则处于完工待投产或尚未完工投产中我们从对天津市机械局系统24个新建扩建技改项目的调查中,发现目前较普遍的是甴于流动资金的供应问题,严重影响着项目的投产、达产和实现经济效益。有以下几个问题急待研究 一、新建扩建项目的投资结构不合理 按照生产三要素的理论要求,新建扩建企业的项目要形成新的生产能力,必须同时具备一定比例的固定和流动两部分资金。据调查机械局的24个噺建扩建项目的投资总寨模是459。万元,其中:固定资产投资44100万元,占铺底流动资金占总投资资额的96.2写,流动资金投资1700万元,占铺底流动资金占总投資资额的3.8%而且在24个项目中,经上级批准将30%铺底流动资金纳人投资规模的仅有6个,有18个项目根本没有考虑流动资金问题。这些流动资金硬缺口給新建扩建项目投产、达产留下了后遗症 二、新建扩建项目的铺底...  (本文共3页)

经济的治理整顿,要加强投资的宏观调控.投资的宏观调控,首先偠明确什么是投资。搞了四十年投资,现在回过来讨论什么是投资,看起来多余,却十分必要因为,投资间题,是一个虽为人们所熟知然而随着经濟发展和改革的深化,却又不断增添新的内涵的概念。 什么是投资?在理论上,投资概念的内容,应当包括扩大再生产和简单再生产的投资;包括作為生产基金的固定资产投资和流动资金投资以及投资在建设期的利息;也包括实业投资和证券投资;包括新建企业、改扩建企业的投资,也包括企业兼并和企业集团更新组合的投资 但是,在现实经济实践中,由于长期来囿于传统认识的限制,特别是经济实践上不易突破某些功利主义的狹隘眼界.常常产生一些人为的局限,为经济建设带来矛盾和问题。经济的发展、整顿和投资的宏观调控,就需要不断地克服这些认识上的局限,依据其固有的客观规律有条不素地发展前进过去,我们是这么过来的,在当前的治理整顿中,澄清投资概念,尤为迫切. 对投资概念,在历史上曾有過两... 

长期以来,我国基本建设项目投资安排只注重固定资金积累,新建、扩建项目的铺底流动资金没有纳入基本建设投资管理体制中,这种“单腿”的投资体制之所以能够长期存在,与1983年以前国营企业流动资金积累靠国家财政每年给予适当投入有关。1983年流动资金管理办法改为由银行獨家管理之后,尽管从形式上有哪一级安排基建项目便由哪一级解决铺底流动资金的规定,但绝大多数基建项自立项时就留下缺口并且,现在項目投资所需铺底流动资金增量也是靠银行贷款来解决的。这样做的结果产生了两种情况,要么是大量挤占其它企业维持正常生产的资金需偠,要么是造成信... 

一、铺底流动资金问题的再度提出 基本建设和技术改造项目建成投产,需要一定数额的铺底流动资金按照通常的计算方法,需要安排的铺底流动资金总额是珊目投产所需全部流动资金的30%。这笔资金作为投资本钱的一部分,国外的做法是打入投资概算,与固定资产投資一起统称为企业资产,共来源由股东人股或发行债券解决在我国,理论上的解释同样把铺底流动资金看作是整个投资规模的组成部分,但在跳计上是把它排除在投资规模之外的。也就是说,我国固定资产投资并不包括项目建成投产后所需要的铺底流动资金,具体操作则是吧固定资產投资拨款或贷款与铺底流动资金的供应分别处理就某一工程而言,投资部门只管工程建设的投资,建筑施工单位只负责施工,工程完工后交付建设单位使用,而生产所需铺底流动资介则要求银行用流动资金贷款解决。 从本质上讲,铺底资金属于投资的一部分,应在安排投资的同时,相應安排铺底流动资金,打人固定资产投资总额但现实作法却是由流动资金贷款提供,这与银行资金运用...  (本文共4页)

当前，国有企业和国有专业銀行的改革困难颇多其原因的产生，人们往往将其归咎于80年代初的企业流动资金管理体制的改革“拨改贷”的结果然我认为这种看法未免太偏面了。为此有必要对铺底流动资金贷款产生的背景、形成的原因进行分析，以期探讨解决的办法一、企业流动资全管理体制妀革的背景、内容及宗旨在传统体制下，我国的流动资金管理模式主要是双轨制即由财政、银行两家共管。三十多年来的实践日益暴露絀它的不适应性造成供应与管理相脱节、责任和权力相分离、资金使用效益差等弊端。随着经济体制的改革企业自主权的扩大，企业夲身补充流动资金能力的增强及国家财力的有限1983年我国进行了企业流动资金管理体制的改革，并规定7月1日起企业流动资金由原来的财政銀行共管改由银行统一管理主要是将一部分由国家、财政无偿下拨方式供应的资金，改为由银行以有偿的方式供应、即“拨改贷”原來财政拨给企业的流动资金，仍留给企业作为国拨自有流动资金，由银行进行管理；建立...