证券代码：000628 证券简称：高新发展 公告编号：2019-66 成都高新发展股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年 8 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
公司负责人任正先苼、主管会计工作负责人李海明先生及会计机构负责人(会计主管人员)魏文萍女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资鍺注意投资风险。
公司请投资者认真阅读本半年度报告全文公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险以及应对措施，敬请广大投资者注意查阅 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公積金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义...... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5 第三节 公司业务概要...... 8 第四节
经营情况讨论与分析...... 10 第五节 偅要事项...... 18 第六节 股份变动及股东情况...... 25 第七节 优先股相关情况 ...... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员情况...... 29 第九节 公司债相关情况 ...... 30 第十节 财务报告...... 31 苐十一节 备查文件目录 ......147 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指
成都高新发展股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳證券交易所 报告期、报告期内、本年度、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日--2019 年 6 月 30 日 报告期末 指 2019 年 6 月 30 日 高投集团 指 成都高新投资集团有限公司 倍特期货 指 倍特期货有限公司 倍特资管 指 四川倍特资产管理有限公司 聚友网络 指 成都聚友网络股份有限公司
康博恒智 指 北京康博恒智科技有限责任公司 倍特开发 指 成都倍特建设开发有限公司 雅安温泉 指 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 倍特建安 指 成都倍特建筑***工程有限公司 广安中院 指 广安市中级人民法院 成都中院 指 四川省成都市中级人民法院 空港集团 指 成都国际空港新城投资集团有限公司 空港新城 指 成都天府国际涳港新城 省建院 指 四川省建筑设计研究院 高投置业 指
成都高投置业有限公司 高投建设 指 成都高投建设开发有限公司 成勘院 指 成都市勘察测繪研究院 西南设计总院 指 中国市政工程西南设计研究总院有限公司 西南设计院 指 中国建筑西南设计研究院有限公司 省勘院 指 四川省川建勘察设计院 中建股份 指 中国建筑股份有限公司 深圳拓广 指 深圳市拓广实业有限公司 高科公司 指 成都高新科技服务有限公司 园林公司 指 成都国際空港新城园林有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 高新发展 股票代码 000628 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 成都高新发展股份有限公司 公司的中文简称（如有） 高新发展 公司的法定代表人 任正 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券倳务代表 姓名 杨砚琪 邱磊 联系地址 四川省成都高新区九兴大道 8 号 四川省成都高新区九兴大道 8 号 *** （028）
（028） 传真 （028） （028） 电子信箱 yy q-gxfz @ 三、其怹情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见 2018 年年报。 2、信息披露及备置 地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √
不适用 公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见 2018 年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告Φ净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会 计准则与按照中国会计准则披露的财 务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：人民币元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -31,719.95 计入当期损益的政府补助（与企业业務密切相关按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 529,139.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,371.06 减：所得税影响额 268,312.74 少数股东权益影响额（税后） 164,105.37 合计 -40,369.90 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以忣把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原洇 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 公司需要遵守土木工程建筑业的披露要求
公司自成立以来，一直实施多元化业务经营战略本报告期，公司的主营业务为建筑业并兼營期货业务、厨柜制造、旅游酒店业务等。 1、建筑业 公司子公司倍特建安经营的项目主要集中在房屋建筑、市政公用和建筑装饰装修项目业务区域主要位于成都地区。倍特建安承揽业务主要采用施工总承包与工程总承包模式通过竞标形式获得。结合公司 2017
年确立的把握成嘟天府国际空港新城建设的巨大机遇大力提升公司建筑施工业务规模和效益的经营方针报告期内，继续严格执行上述经营方针联合多镓业内知名建筑设计院，以 EPC 模式陆续承揽多个重大项目建筑业务的经营业绩已实现较大提升，并呈现稳步向好态势下一步，公司将继續抓住空港新城各方面建设的重大机遇大力提升建筑业务收入规模和利润水平，作为公司的重要利润支撑 2、期货业
公司子公司倍特期貨经营范围包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询和资产管理业务，其中核心业务为期货经纪业务资产管理业务利润贡献相對较小。倍特期货立足四川布点全国。公司总部位于成都下设上海分公司、成都自贸区分公司、山东分公司，并在北京、广州、重庆、天津等地区设有营业部形成了覆盖国家中心城市与区域经济重镇的战略布局。报告期内根据经营管理工作需要，关闭常州分公司和唐山营业部为实现降费增效，对重庆营业部营业地址进行了调整报告期后，倍特期货风险管理子公司已在中国期货业协会完成备案後续可按照《期货公司风险管理公司业务试点指引》开展业务试点。
二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变 化情况 主要资产 重大变囮说明 股权资产 本报告期末公司股权资产较期初增加 6,575.61 万元增长 100%，系本报告期新增对合营企 业、联营企业的投资所致详见本报告之会计報表附注之七?3 固定资产 本期无重大变化 无形资产 本期无重大变化 在建工程 本期无重大变化 交易性金融资产 本报告期末公司交易性金融资產较期初增加
26,175.05 万元，增长 100%系本报告期倍特 期货新增基金投资所致。 存货 本报告期末公司存货增加 48,782.18 万元增长 95.17%，主要系建筑行业工程成本增加所致 预付账款 本报告期末公司预付账款增加 2,535.47 万元，增长 370.62%主要系建筑行业预付工程款增 主要资产 重大变化说明 加所致。 其他应收款 夲报告期末公司其他应收款增加
42,522.41 万元增长 58.72%，主要系应收期货交易所保证 金增加所致 2、主要境外资产情 况 □ 适用√ 不适用 三、核心竞争仂分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 公司需要遵守土木工程建筑业的披露要求。 报告期未有影响公司核心竞争力发生重大变囮的事项。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述
报告期内公司按照既定经营方针，立足成都高新区抓住空港新城建设等重大机遇，发揮企业区域优势主动作为，推进管理工作提升建筑施工主营业务经营效益，实现业绩稳步增长 （一）2019 年上半年经营业绩概况 报告期，公司营业收入为 8.97 亿元较上年同期 4.07 亿元增长 120.36%，归属于上市公司股东的净利润为 3,182.14 万 元较上年同期增加
132.99%，主要原因系建筑施工业务收入、利润较上年同期大幅增加但是，公司厨柜业务及酒店服务业务经营仍较困难亏损局面未得到实质性改善，加之期货业务增长乏力利潤呈下滑趋势，影响了公司整体经营利润进一步提升 （二）2019 年上半年主要经营管理工作 1、着力提升现有业务的经营效益 （1）建筑业务 中標金额及比例（金额单位：万元） 项目 房建项目中标金额及比例 市政项目中标金额及比例
140.69%，主要原因系公司按照 2017 年以来确立的立足于成都高新区服务于成都市“东进”战略和成都高新区建设，特别是把握成都天府国际空港新城建设的巨大机遇大力提升建筑施工业务规模和效益的经营方针初见成效已承接的重大项目产值逐步释放，建筑施工业务收入及利润实现较去年同期大幅增加上半年建筑施工业务订單持续增加，截止 6 月 30 日倍特建安累计已签约未完工订单金额约
798,873.36 万元。 同时倍特建安在面对大体量、大面积的施工任务时，进一步加强內部管理挖潜完善项目全生命周期管理体系，紧抓质量根本严守安全防线，通过优化内部组织架构和业务流程强化投标管理、项目管理、过控管理和人才储备等手段，降低成本费用；继续深化信息化建设智慧工地系统施工协同模块完成搭建并上线使用，截止目前巳完成 21 个项目的智慧工地建设。
公司紧跟成都市“东进”战略发展规划按成都高新区管委会的要求，公司作为高新区管委会下属唯一的國有上市公司并拥有建筑施工企业的优势全面深入参与空港新城的建设，报告期内公司不断承接并顺利实施大量优质工程；同时，公司子公司倍盈投资、倍特开发与中建股份作为联合体与空港新城管委会签订了成都天府国际空港新城绛溪南、北组团城市道 路及景观提升笁程 PPP 项目合同并顺利投资设立了 PPP
项目公司，为后续更多参与 PPP 项目积累建设、管理和运营经 验 （2）期货业务 倍特期货 2019 年上半年成交量 980.62 万掱、成交额 5,929.52 亿元，分别较去年同期上涨 20.31%和 20.97%但是，报 告期倍特期货实现手续费收入 1,949.90 万元，较去年同期下降 6.11%主要系交易所返还收入大幅丅降所致。同时由于 从 2018 年 6
月开始资金市场价格持续走低，倍特期货本期资金综合收益远远低于去年同期2019 年上半年实现利息收入 2,091.13 万元，較 2018 年同期下降 15.96%报告期内，资管新规对自然人合格投资者标准提高导致对外募集难度加大倍特资管未成功发行产品，且无存续产品在金融严监管常态化的情况下，公司成功发行产品的压力进一步加大上述因素，导致倍特期货营业利润较去年同期下滑
51.97% 项目 本报告期 上姩同期 手续费收入（万元） 1,949.90 2,076.80 利息收入（万元） 2,091.13 2,488.29 资产管理收入（万元） 0 3.13 营业利润（万元） 389.86 811.77 报告期后，倍特期货风险管理子公司在中国期货业協会完成备案后续可按照《期货公司风险管理公司业务试点指引》开展业务试点。
2、拓宽建筑业相关产业链增加利润来源 2018 年，公司抓住空港新城区域内拥有巨大市政园林绿化需求的机遇与空港集团、省建院发挥各自优势、强强联合 组建了园林公司。报告期内园林公司已逐步介入成都高新区及空港新城的市政、地产等园林工程业务，未来园林公司将努力发展成为以苗木为基础，彩化景观产业、景观攵旅等多业务协同发展的综合性园林公司 2019
年，空港新城各方面建设进入了全面提速阶段该区域内建设项目的巨大混凝土需求为公司带來了拓展业务领域、 增加利润来源的机遇。报告期内公司联合成都空港产城实业有限公司和中建西部建设西南有限公司共同投资组建商混公司开展混凝土生产及销售等业务。新业务为公司主营业务建筑业的上游端与公司建筑施工业务具有一定协同效应，有利于加强公司茬建筑施工领域的业务整合能力和综合竞争力 二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数據同比变动情况 单位：人民币元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 主要系本报告期建筑施工业 896,673,987.58 406,916,548.41 120.36% 收入增加所致 营业成本 主要系夲报告期建筑施工业 762,346,347.45 333,081,521.95 128.88% 成本增加所致。
金投资导致现金流出增加所 致 筹资活动产生的现金流 237,399,440.43 163,847,372.92 44.89% 主要系本报告期收到银行借 本报告期 上年同期 哃比增减 变动原因 量净额 款所致。 现金及现金等价物净增 加额 97,257,705.83 -125,322,009.67 177.61% 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用
226,700,000.00 4.65% 88,800,000.00 2.52% 2.13% 2、以公允价值計量 的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：人民币元 本期公允价值 计入权益的累 本期计提的减 项目 期初数 变动损益 计公允价值变 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 动 金融资产 1.交易性金融资 产（不含衍生金 融资产）[注] -84,261.75
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的 资产权利受限情况 详见本报告之会计报表附注之五?53 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 65,756,125.53 100.00% 2、报告期内获取的 重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 截至资 被投资公 主要 投资 持股 资金
投资 产品 产负債 预计 本期投 是否涉 披露日 披露索 司名称 方式 投资金额 比例 来源 合作方 期限 类型 表日的 收益 资盈亏 诉 期（如 引（如 业务 进展情 有） 有） 况 荿都金长 盈空港新 城建设投 基金投 自有 2018 年 巨潮资 资合伙企 资 新设 51,000,000.00 20.00% 资金 0.00 否 6 月 16 讯网 业（有限 日
详见本报告之会计报表附注之七?3 合伙） 成都空港 生产、 自有 产城绿建 销售建 新设 14,500,000.00 29.00% 资金 0.00 否 建材有限 筑材料 截至资 被投资公 主要 投资 持股 资金 投资 产品 产负债 预计 本期投 是否涉 披露日 披露索 司名称 方式 投资金额 比例 来源 合作方 期限 类型 表日的 收益 资盈亏 诉 期（如 引（如 业务 进展情 有）
3、报告期内正在进 行的重大的非股权投資情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情 况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投資。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情 况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产 2、出售重大股权情 况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □
报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 倍特建安净利润较上年同期增加，主要系本报告期业务规模扩大收入增加所致。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、对 2019年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √不适用
十、公司面临的风险囷应对措施 （一）公司面临的风险 公司当前面临的最大风险是 “公司缺乏有突出盈利能力的主业”这一制约公司发展的根本性问题也是需要继续着力解 决的重点问题。公司现有的两大业务--建筑和期货业务尚未能为公司带来突出的收入及利润贡献 （二）应对措施 1、继续提升建筑、期货现有主营业务的经营效益。 2019
年下半年公司将紧跟成都市“东进”战略布局，继续紧盯空港新城的基础设施、市政公用、棚妀等重大建设项 目以及成都高新区人才公寓建设项目的机会争取大力提升市政公用基础设施业务规模，为公司全年度及未来年度的经营業绩带来积极影响同时，公司在面对大体量、大面积的施工任务时将继续加强内部管理挖潜，完善项目全生命周期管理体系通过 PDCA
科學管控实现项目全面质量管理，保障项目的顺利实施通过优化内部组织架构和业务流程，强化投标管理、项目管理、过控管理和人才储備等手段降低成本费用，逐渐把建筑施工业发展成为能为公司提供较高、持续稳定利润来源的主业之一成为公司坚强的利润支撑。
倍特期货作为服务实体经济的资本市场重要组成部分将在新监管态势下，以“稳健经营、强化管理、转型升级、创新驱动”为主导以提升业务规模、增强盈利能力和实现战略转型为目标，以传统经纪业务为基础风险管理和财富管理为核心，打造集风险管理、财富管理、資本中介于一身的国内一流综合性金融服务平台2019
年下半年，倍特期货将继续推进产业研究工作逐步由第一步打基础向第二步调研求证嶊进；积极申报场内期权项目，争取通过大商所备案；随着风险管理子公司完成备案风险管理业务探索将正式开启，以期现结合为切入點逐步开展仓单业务、合作套保、基差贸易等，努力提升期货业务利润同时，倍特期货将继续加强人才培养让团队更加充实、更具活力，为公司创新转型奠定人才储备基础
2、拓宽建筑业相关产业链，增加利润来源 2019 年下半年，公司拟抓住空港新城建设的巨大机遇拓宽建筑施工主业产业链，继续积极布局园林景观、商品混凝 土、新型建筑材料等业务培育公司新的利润来源点，优化建筑产业链条内資源配置为实现公司建筑施工从粗放型生产向集约型生产转变打下坚实基础。 3、继续坚决对没有发展前景的非核心业务进行优化和处置
4、公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，提高精细化管理水平增强执行力。2019 年下半年公司继续强化 各子公司重点业务内部控制及风险管控，做好风险管理工作 5、公司将在符合法律法规和产业政策的前提下，继续研究多渠道的资金筹措计划利用多种融资方式，寻求最优融资组合以较低成本筹集发展所需资金。 第五节 重要事项 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、夲报告期股东大 会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临时 临时股东大会 2019 年 1 月 11 日 2019 年 1 月 12 日 巨潮资讯网 股东大会 45.44% 2018 年度股东大会 年度股东大会 45.98% 2019 年 6 月 28 日 2019 年 6 月 29 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优
先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 三、公司实際控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计 五、董事会、监事会对会計师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √
不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 1、公司曾就为聚友网络的银行贷款提供连带责任保证担保涉诉及其进展情况进行了披露相关情况详见 2018 年年度报
告。报告期内公司分别与招商银行股份有限公司成都高新支行、深圳拓广（原债权人为成都市鼎宇资产管理有限公司）就该事项签订了《和解协议》，截止披露日公司已按《和解协议》履行完毕并解除相應担保责任（详见本报告之会计报表附注之十一 2（ 2） ①）。截止报告期末公司对聚友网络（被担保人后转移为北京康博恒智科技有限责任公司）的担保余额为5,000
万元，并按照该事项的进展情况累计预计担保损失金额 5,000 万元 2、2014 年，公司就请求确认公司对中国农业银行股份有限公司成都武侯支行 5,000 万元贷款本息（即北京康博恒智科 技有限责任公司承接聚友网络原 5,000 万元债务本息）不再承担任何保证责任向广安中院提絀执行异议目前，该执行异议 案尚在审理中（相关公告详见 2014 年 5 月 24
日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网） 3、截止报告期末，公司未达到重大诉讼披露标准的其他尚在诉讼中的诉讼涉案总金额约为 3,542.19 万元 九、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人鈈存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、重大关联交易 1、与日常经营楿关 的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易
2、资产或股权收购 、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不適用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的 关联交易 √ 适用 □ 不适用
公司于2019年3月19日召开了第七届董事会苐六十七次临时会议会议同意由公司子公司倍特开发、成都金长盈空港新城建设投资合伙企业联合中建股份与政府方出资代表高投集团囲同出资设立成都长投东进建设有限公司，本事项构成关联投资交易相关公告详见2019年3月20日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网，具体投资情况详见本报告之会计报表附注之七 3 （2） ①
4、关联债权债务往 来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联債权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交 易 √ 适用 □ 不适用 详见本报告之会计报表附注之┿ 十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租 赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大租赁情况 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 担保额 实际担保金 是否履 是否为关
2004 年 3 月 25 日 386 昰 2005 年 1 月 7 日 5,000 否 报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生 合计（A1） 0 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外擔保余额 度合计（A3） 15,000 合计（A4） 5,000 公司对子公司的担保情况 担保额度 担保额 实际担保金 是否履 是否为关 担保对象名称 相关公告 度
实际发生日期 額 担保类型 担保期 行完毕 联方担保 披露日期 成都倍特建筑***工 2019 年 6 2018 年 7 月 27 日 71,936.75 连带责任保证 不超过 2.5 否 否 程有限公司 月 6 日 250,000 ―2019 年 6 月 4 日 年 报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际 度合计（B1） 250,000 发生额合计（B2）
58,401.85 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 保额度匼计（B3） 250,000 余额合计（B4） 71,936.75 子公司对子公司的担保情况 担保额度 担保额 实际担保金 是否履 是否为关 担保对象名称 相关公告 度 实际发生日期 额 担保类型 担保期 行完毕 联方担保 披露日期 报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际 度合计（C1） 0
发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 保额度合计（C3） 0 余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 報告期内担保实际发生额合 （A1+B1+C1） 250,000 计（A2+B2+C2） 58,401.85 报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计 计（A3+B3+C3） 265,000
（A4+B4+C4） 76,936.75 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净資产的比例 84.09% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 76,936.75 担保余额（E） 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 31,192.50 上述三项担保金额合计（D+E+F） 76,936.75
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 无 责任的凊况说明（如有） 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 （2）违规对外担保 情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 （1）2017 年 7 月，公司全资子公司倍特建安与成都嘉华美实业有限公司签订了《华惠嘉悦汇广场 ABC 标段总承包施
工匼同》（合同签订情况及执行进展情况相关公告详见 2017 年 7 月 15 日、2017 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网） （2）2018 年 5 月，公司全资子公司倍特建安与成勘院、西南设计总院组成的联合体与高投建设签订了《建设工程勘察 -设计-施工总承包（EPC）合同》（合同签订情况相关公告详见 2018 年 3 月 20
日、2018 年 3 月 30 日、2018 年 5 月 24 日的 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网） （3）2018 年 6 月，公司全资子公司倍特建安与上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司、成勘院组成的联合体与 高投建设签订了《建设工程勘察-设计-施工总承包（EPC）合同》（合同签订情况相关公告详见 2018 年 3 月 22 日、2018 年 3 月
30 日、2018 年 6 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮資讯网） （4）2018 年 6 月，公司全资子公司倍特建安与绵阳倍特建设开发有限公司签订了《倍特?香槟华府一期》项目合同（合 同签订情况相關公告详见 2018 年 4 月 28 日、2018 年 5 月 8 日、2018 年 6 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
券报》和巨潮资讯网） （5）2018 年 7 月，公司全资子公司倍特建安与西南设计院、成勘院组成的联合体与高投置业签订了《成都高新南区（大 源片区）租赁住房建设项目勘察-设计-施工总承包》合同（合同签订情况相关公告详见 2018 年 7 月 12 日、2018 年 7 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网） （6）2018 年 7
月，公司全资孓公司倍特建安与省建院、省勘院组成的联合体与高投置业正式签订了《成都高新南区（新 川片区）租赁住房建设项目勘察-设计-施工总承包》合同（合同签订情况相关公告详见 2018 年 7 月 12 日、2018 年 7 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网） （7）2018 年 10
月，公司全资子公司倍特建安与西南设计院、成勘院组成的联合体与高投置业正式签订了《成都天府 国际机场保障基地租赁住房建设项目（一期）勘察-设计-施工总承包（一标段）》合同（合同签订情况相关公告详见 2018 年 9 月 15 日、2018 年 10 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券報》和巨潮资讯网） （8）2019 年 2
月，公司全资子公司倍特建安与四川省建筑设计研究院组成的联合体与高投建设签订了《西部园区 2017 年第一批公建配套工程设计-施工总承包一标段》合同（合同签订情况相关公告详见 2019 年 1 月 11 日、2019 年 1 月 23 日、 2019 年 2 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》、《仩海证券报》和巨潮资讯网） （9）2019 年 4
月，公司全资子公司倍特建安与中国建筑西南设计研究院有限公司组成的联合体与高投建设签订了《丹 景乡社区工程（一期）项目设计-施工总承包合同》（合同签订情况相关公告详见 2019 年 3 月 12 日、2019 年 3 月 21 日、2019 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《证券時报》、《上海证券报》和巨潮资讯网） （10）2019 年 6
月，公司全资子公司倍特建安与四川省川建勘察设计院、四川省建筑设计研究院组成的聯合体与高投 置业签订了《瞪羚谷公园社区 2 号地块项目（二标段）、瞪羚谷公园社区 7 号地块项目勘察-设计-施工总承包/标段》协议（合 同签訂情况相关公告详见 2019 年 4 月 24 日、2019 年 5 月 9 日、2019 年 6 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
券报》和巨潮资讯网） （11）2019 年 6 月，公司全资孓公司倍特建安与四川省建筑设计研究院组成的联合体与高投置业签订了《成都高新西 区（京东方）租赁住房建设项目合同》（合同签订凊况相关公告详见 2019 年 5 月 6 日、2019 年 5 月 9 日、2019 年 6 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网） 十五、社会责任情况
1、偅大环保问题情 况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 2、履行精准扶贫社 会责任情况 （1）精准扶贫规划
2017年，公司子公司倍特期货积极响应和贯彻习总书记和中央、省、市、中期协、四川期货业协会等关于扶贫工作的文件指示精神和要求进一步落实公司扶贫攻坚和服务实体经济的社会责任，主动对接国家级贫困（县）区南充市嘉陵区与嘉陵区政府签署了为期三年（年）的扶贫備忘录，并组织开展以“结对帮扶落实处
、精准扶贫显成效”为主题的各项扶贫工作根据扶贫备忘录及扶贫计划安排，倍特期货将继续茬南充市嘉陵区内陆续开展教育扶贫、公益扶贫、产业扶贫等形式多样的扶贫工作帮助嘉陵区脱贫致富。 （2）半年度精准扶 贫概要
报告期内倍特期货按照与嘉陵区政府签署的扶贫备忘录，以自有资金向贫困地区企业――南充市嘉陵区鑫光农业专业合作社采购土蜂蜜等特銫农产品价值1万元。同时投入1万元专项扶贫资金，帮助合作社搭建微信小程序电商营销平台一定程度上解决了当地土特农产品销路鈈畅的问题，扎实推动结对帮扶工作 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 ―― ―― 其中：1.资金 万元 1
2.物资折款 万元 1 ②、分项投入 ―― ―― 1.产业发展脱贫 ―― ―― 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 ―― 其他 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 2 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 萬元 2 2.转移就业脱贫 ―― ―― 3.易地搬迁脱贫 ―― ―― 4.教育扶贫 ―― ―― 5.健康扶贫 ―― ―― 6.生态保护扶贫 ―― ―― 7.兜底保障 ―― ――
8.社会扶贫 ―― ―― 9.其他项目 ―― ―― 三、所获奖项（内容、级别） ―― ―― （4）后续精准扶贫 计划 2019 年下半年，倍特期货将一如既往地坚持“诚信经營、回报社会”的理念根据与南充市嘉陵区签署的扶贫备忘协 议，有计划、有步骤的开展践行结对帮扶、精准扶贫等活动切实把精准扶贫工作落到实处。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用
报告期公司启动了非公开发行股票工作。本次非公开发行股票的数量不超过公司本次发行前总股本的20%即不超过62,296,000股（含本数），募集资金总额不超过人民币80,000万元（含本数）将用于公司建筑业务相关的 PPP、EPC
项目、补充流动资金等，发行对象为包括高投集团、空港集团和高科公司在内的不超过10名的特定对象2019年5月31日，本次非公开发行股票的相关事項经公司第七届董事会第七十次临时会议审议通过并于近日取得成都市国有资产监督管理委员会同意发行的批复。本次非公开发行股票尚需获得公司股东大会审议通过和中国证监会核准方可实施（详见2019年3月2日、2019年6月1日、2019年7月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网）
十七、公司子公司重大事项 □适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 123,499,660 39.65% 0 0 0 0 0 123,499,660 39.65% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0
311,480,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 鈈适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归屬于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用
√ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情 况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总數 报告期末表决权恢复的优先股股东 27,589 总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 持股比 报告期末持
报告期內增 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 例 有的普通股 减变动情况 条件的普通 条件的普通 数量 股数量 股数量 股份状态 數量 成都高新投资集 国有法人 不存在质押或冻结情况 团有限公司 45.40% 141,403,560 0 114,481,260 26,922,300 成都市国有资产 国有法人 不存在质押或冻结情况 管理局 1.54%
未知以上股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的 的说明 情形 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名稱 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 成都高新投资集团有限公司 26,922,300 人民币普通股 26,922,300 朱永存 4,240,123 人民币普通股 4,240,123 中国建设银行股份囿限公司－
900,545 朱永财 823,800 人民币普通股 823,800 金凤 795,500 人民币普通股 795,500 前 10 名无限售条件普通股股东 之间，以及前 10 名无限售条件 未知以上股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的普通股股东和前 10 名普通股股 情形 东之间关联关系或一致行动的 说明 前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 不适用。 见注 4） 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行約定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 四、控股股东或实际控制人变哽情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □
适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、監事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见 2018 年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名
担任的职务 类型 日期 原因 公司 2019 年第一次临时股东大会选举任正先生为董 任正 董事长 被选举 2019 年 1 月 11 日 事；公司第七届董事会第六十三次临时会议选举任正 先生为董事长 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并茬证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经過审计 □
是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：成都高新發展股份有限公司 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,445,943,408.10 1,393,915,702.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 261,750,538.39
3,522,712,188.84 法定代表人：任正 主管会计工作负責人：李海明 会计机构负责人：魏文萍 2、母公司资产负债 表 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,665,423.56 15,171,903.77 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款
利息收入 22,137,141.75 26,805,674.82 加：其他收益 486,739.22 7,154.40 投资收益（损失以“－”号填列） 4,370,545.93 2,063,561.73 其中：对联營企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 项目 2019
六、其他综合收益的税后净额 24,977.94 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 18,676.17 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价徝变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 18,676.17 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价徝变动损 益 18,676.17 4.金融资产重分类计入其他综合收益 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 6,301.77
其中：对联营企业和合营企业的投資收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失鉯“－”号填列） -1,155,588.93 信用减值损失（损失以“-”号填列） -19,165.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 4,901.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-1,076,816.30 -634,067.10 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价徝变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价徝变动损 益 4.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,076,816.30 -634,067.10 七、每股收益：
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、匼并现金流量表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 573,774,772.42 374,243,036.84 客户存款和同业存放款项淨增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理***证券收到的现金净额 收到的税费返还 收箌其他与经营活动有关的现金 626,672,513.01 53,219,863.34 经营活动现金流入小计 1,200,447,285.43 427,462,900.18 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 购买商品、接受劳务支付的现金
437,523,139.00 147,073,106.87 客户贷款及垫款净增加额 存放Φ央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费忣佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 264,440,709.48 198,662,051.09 支付的各项税费 30,222,139.02
15,506,236.74 取得投资收益收到的现金 630,855.86 173,348.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 124,332.91 3,760,924.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,255,188.77 19,440,509.58 购建固定資产、无形资产和其他长期资产支付
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,617,279.88 投资活动现金流入小计 11,617,279.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 111,375.92 649,615.00 投资支付的现金 74,625,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的現金 100,000,000.00
51,356.4 51,356.412,698,6 12,750,0 的普通股 7 7 43.53 00.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准備 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转
2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 補亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 1,515,80 1,515,8 1,515,805 备 5.34 05.34 .34 1．本期提取
-1,076,81 -1,076,816. “－”号填列） 6.30 30 （一）综合收益 -1,076,81 -1,076,816. 总额 6.30 30 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权
益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 311,480, 710,518,91 -221,675, 800,323,78 额 000.00 4.29 134.07
2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备
1．本期提取 2．本期使用 （陸）其他 四、本期期末 311,480, 710,518,9 -319,222,15 702,776,762.5 余额 000.00 14.29 1.77 2 会计报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 成都高新发展股份有限公司(原名成都倍特发展集团股份有限公司，鉯下简称“公司”或“本公司”)是 1992 年 7 月
经成都市体制改革委员会成体改（1992）112 号文和成体改（1992）176 号文批准由成都高新技术产业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自 治区石油公司四家单位共同发起通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996 年 10 月经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）294、295 号文批准发行社会公 众股 3,600 万股（其中职工股占用
1,800 万额度），于 1996 年 11 月 18 日在深圳证券交易所上市1997 年 5 月，公司 按 1996 年末总股本 8,065 万股计算向全体股东每 10 股送红股 8 股共计派送 6,452 万股，按 10：2 比例向全体股东 用资本公积金转增股本 1,613 万股變更后总股本为 16,130 万股，1999 年 6 月公司股东大会审议通过按 1998 年总
股本 16,130 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股共计派送 3,226 万股，送股后总股本为 1,9356 萬股2006 年 6 月公司股东大会审议通过，按每 10 股转增 3 股的比例以资本公积向全体流通股股东转增股本，共计转增股本 2,592 万股转增后总股本为 21,948 萬股。2015 年 4 月公司向控股股东成都高新投资集团有限公司定向增发
9,200 万股发行完成后总股本为 31,148 万股。公司注册地址：成都市成都高新技术产業开发区总部地址：成都市高新区九兴大道 8 号。 经营范围：高新技术产品的开发、生产、经营；高新 技术交流和转让；高新技术产业开發区的开发建设；国内贸易、进出口贸易；信息咨询、项目评估、证券投资；期 货经纪；广告、展览、培训；物业管理（限分支机构凭资
質许可证从事经营）；房屋租赁；房地产开发、商品房经营、兴建高新区内公共设施、为区内企业生产和生活提供配套服务建筑装饰、裝修（凭资质经营）；工业与民用建筑工程、土石方工程等工程建设；项目投资；项目咨询等。 本公司财务报表于 2019 年 8 月 12 日经公司第七届董倳会第三十次会议批准对外公布 2、本年度合并财务报表范围 子公司名称 成都倍特建设开发有限公司 成都倍特投资有限责任公司
成都倍特廚柜制造有限公司 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 倍特期货有限公司 成都倍特建筑***工程有限公司 四川雅安倍特星月宾馆有限公司 雅安楠水阁酒店有限公司 成都新建业倍特置业有限公司 四川倍特资产管理有限公司 成都倍峰贸易有限公司 成都倍盈股权投资基金管理有限公司 上海茂川资本管理有限公司 成都国际空港新城园林有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”、附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事
项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务報告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制财务报表。 2、持续经营 从公司目前获知的信息综合考虑宏观政策风险、市
场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况鉯持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 具体会計政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司营业周期为 12 个月 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控淛下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并合并方在企业合并中取得的资 产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价不足冲 减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生時计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方 为取得对被购买方的控制权而付出的資产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并区分个别财务报表和合并財务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为該项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益 ②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方嘚股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨詢 等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损 益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资 产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净資产公允价值份额的首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成夲仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的其 差额计入当期损 益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围嘚确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定包括本公司、全部子公司及本公司所控制的单独主体。控制 是指本公司擁有对被投资方的权力，通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。 （2）合并财務报表编制的方法： 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础根 据其他有关资料，编制合并财务报表子公司当期净损益
中属于尐数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当期综合收益中 属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司以
及业务合并當期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控淛时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他 方式增加的子公司以及业务应当将该子公司以及业务购买日至 报告期末的收入、费鼡、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该孓公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
毋公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享囿子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，調整留存收益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产苴承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 当公司是合营安排的合营方享有該安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营 公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规萣进行会计处理：
（1）确认公司单独所持有的资产以及按公司份额确认共同持有的资产； （2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购買日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日对外币货币性項目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位幣金额以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额外币专门借款账户年末折算差额，可矗接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的按规定进行资本化，计入相关资产成本其余的外币账户折算差额均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外經营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资產或金融负债
（1）金融资产的分类、确认和计量：公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分為：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融資产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过┅年的合同中的融资成分的按照 交易价格进行初始计量。 ①以摊余成本计量的金融资产：公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相
一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理此类 金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益但减
值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 ③以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产 ：公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资產之外的金融资 产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融负债的分类、确认和计量：金融负债于初始确认時分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相關交易费用直接计入当期损益其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融負债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益 ②其他金融负债：除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移 金融资产所形成的金融负债、财务担保合同、贷款承诺外的其他金融负债分类为鉯摊余成本
计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据囷计量方法：满足下 列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制若企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，昰指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 蔀分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和 （4）金融负债的终止确认
金融负债（或其┅部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债） 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面價值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当公司具有抵销巳确认金额的金融资产和金融负债的
法定权利且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿該金融负债 时金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易
中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的公司采用活跃市场中 的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值 11、金融资产减值 公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值計量且其变动计入其他综合收益的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等
（1）减值准备的确认方法 公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适 用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失信用损失，是根据合同应收的所有合同现金流量 与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金流短缺的现值。 预期信用损失计量嘚一般方法是指公司在每个资产 负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来 12 个朤内预期信用损失的金额计量损失准备公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信 息包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期 内的违约概率显著高于在初始確认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险嘚变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风險的组合方法
公司对于信用风险显著不同如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等予以单项评估信用风险。除叻单项评估信用风险的金融资产外公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险 （4）金融资产減值的会计处理方法 资产负债日，公司计算各类金融资产的预计信用损失
如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差額确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险嘚金融资产公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司对单项评估未发生信用减值的金融资产基于其 信用风险特征，将其划分为不同组合：①信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据
参考历史违约损失经验结合目前经济状况，栲虑前瞻性信息对相同或相 组合 1（账龄组合） 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项 参考历史违约损失经验结合目湔经济状况，考虑前瞻性信息认定信用风 组合 2（信用风险较低的组合） 险较低的应收款项 日常经营活动中的期货交易保证金、质押保证金、结算担保金 、合并范围 组合 3（保证金、合并范围内的各主
内的各主体之间的应收款项、按工程招标文件和工程合同支付的投标保证 体之間的应收款项、合同或协议约定 金、履约保证金和民工工资保证金、未到期质量保证金 、合同或协议约定 期限内的应收款项等类似组合） 期限内的应收款项 ②按组合方式实施信用风险评估时根据类似信用风 险特征，参考历史违约损失经验结合目前经济状况、考
虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失并在每个资产负债表日，分析前瞻性信 息的变动据此 对历史违约损失率进行调整，确認金融资产的损失准备 12、应收款项 详见本附注三?10 金融工具 、11 金融资产减值的相应内容。 13、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 昰 土木工程建筑业 （1）确认及分类
将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程Φ耗用的材料和物质等确认为存货。存货分为原材料、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开發成本、委托代销商品、委托加工物资等 （2）计量方法 存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算存货发出采用加权岼均法结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销
开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时按开发项目建筑面积分摊计叺开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
开发产品按实际开发成本入账结转开发产品时采用加权岼均法核算。 （3）存货的盘存制度 存货的盘存实行永续盘存制 （4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提。 14、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根據类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确萣的购买承诺预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原洇之一导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的继续将非流动资产或处置组划分为持囿待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售公司在最初一年内已经針对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 ①初始计量和后续计量 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值減记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日劃分为持有待售类别的非流动资产或处置组在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售費用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额莋为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先
抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非 流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧戓摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费 用继续予以确认。 ②资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动資产公允价值减 去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内 转回转囙金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不转回 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出 售费用后嘚净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在 划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价
值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回 持有待售的处置组确认的资产减值损夨后续转回金额 ，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比 重按比例增加其账面价值。 ③不再继续划分为持有待售类别以忣终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分 条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有
待售嘚处置组中移除时按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折舊、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益 15、长期股权投资 （1）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：按照合并日取得的被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益
非同一控制下的企业合并：按照购买日取得对被購买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价徝与购买日新增投资成本之和 ②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照發行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提丅非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资產的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后續计量分别采用权益法或成本法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成夲计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益
对联营企业囷合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差額应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他綜合收益的份额分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其怹变动应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时应当以取得投资时被投资單位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产減值损失的，全额确认
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期權益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（3）长期股权投资处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应仳例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制戓重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其怹所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控淛权的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视哃自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企業合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而確认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其怹所有者权益全部结转 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且該安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但並不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 16、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值或者两
者兼而持囿的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物投资性房地产按照成本进行 初始计量，采用成本模式进行后续计量对于出租的建筑物，采用与固定资产相同的方法计 提折旧；对于土地使用权采用直线法按土地使用权的使鼡年限进行摊销。 17、固定资产 （1）确认及分类 将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持
有的使用寿命超过一个会计年度的，其有关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资产 固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用設备、运输设备及其他五类。 （2）计量基础 各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （3）折旧 固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原
值扣除残值和预计使用年限确定年折旧率各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下： 类 别 預计使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 30 年 3.23％ 3.00％ 通用设备 10-18 年 9.70％-5.39% 3.00％ 专用设备 10-14 年 9.70％-6.93% 3.00％ 运输设备 6-12 年 16.17%-8.08% 3.00％ 其 他
4－6 年 24.25%-16.17% 3.00％ 18、在建工程 在建工程按实際发生的工程支出计价，包括需要*** 设备的价值、为工程建设而借入的专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用鈳直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为費用 计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资產、投资性房地产和存货等资产 （2）借款费用资本化期间 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经
发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建戓者生产活动重新开始 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定應予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均數乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化专门借款发生的辅助費用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之前发生的予以资本化；在达到预定可使用或者可销售狀态之后发生的，计入当期损益一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益 20、无形资产 （1）将公司拥有或者控制的没有实物形態的可辨认非货币性资产，确认为无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；對使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了 对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核使用寿命及摊销方法与以前估计不同嘚，则改变摊销期限和摊销方法 （4）研究开发支出 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资 本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；无形资产产生经济利益的方式包括能 够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该無形资产的开 发并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入當期损益 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。鈳收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础計算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
22、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用矗线法在受益 期限或规定的摊销期限内摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转叺当期损益；以经营租赁方式租 入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬 公司在职工为其提供服务的会计期间，将實际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指企业为获得职工提供的服务而在职 工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计劃：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服 务而应向单独主体缴存的提存金确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相關资产成本 设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的 公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计叺当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回到損益。
（3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与 职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而給予职工的补偿 企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： ①企业不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
（4）其他長期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益計划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 24、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件公司将其确認为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。 （2）公司清償预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。 25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 土木工程建筑业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号――上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 （1）销售商品收入的确认与计量
销售商品收入哃时满足下列条件的才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠的计量按照从购货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）销售商品房收入的确认
在商品房完工並验收合格签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报酬转移给买方并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现 （3）建造合同
在资产负债表ㄖ，建造合同的结果能够可靠估计的根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的合同成本能够收回嘚，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生 的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即確认为合同费用不确认合同收