处理完当月账务后应就单位“零余额账户”与代理银行提供的对账单核对财政授权支付的额度、支出数、额度结余数，经双方签证后的对账单由事业单位随同月份会计報表逐级上报每日终了，事业单位应编制现金日报表
需注意：（1）预算单位出纳账上的“零余额账户”借方余额应该与银行的预算单位财政支付额度对账表的期末结余额度一致；（2）预算单位“零余额账户”借方反映的是单位从财政收到的零余额用款额度，与单位财务賬上的拨人经费、财政补助收入、预算外收入、事业收入等科目的贷方发生额一致：预算单位“零余额账户”贷方反映预算单位零余额的支付、退款及缴存现金的数额与单位财务账上的授权支付数额一致。
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按照财政部门的设计“零余额账户”在每日是不会有用款额度余额存在的，也不会有存款利息产生的但事实并非如此，在具体运作的过程中就有利息的产生。
对于零余额账户内的利息收入财政国库支付执行机构的规定是：预算单位开张现金支票把其取出，作为“其他收入”处理即可
“零余额账户”存款利息的会计处理：
开转账支票从代理商业银行向财政部门的“往来资金专户”划转存款利息时;：
借：财政应返还额度---集中支付资金往来户
贷：其他收入---利息收入
使用申请批准额度到账时，
借：零余额账户用款额度
贷：财政应返还额度---集Φ支付资金往来户
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如果有利息收入，银行账户又怎么会零余额应该去查查对账单。
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冲减财务费用，货币资金增加借银行存款，贷财务费用
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【导读】：不小心给零余额账户咑款怎么办?这个问题首先不知道你这个零余额的账户是个什么性质的因此这个问题必须先等银行回复是怎么处理的，零余额账户都有哪些呢请看下文会计学堂小编介绍的四个详细内容！
不小心给零余额账户打款怎么办?
当地没有转入行的分支机构也可以进行电汇,但是电汇通常都是从帐上汇,基本上都不接受现金.你想,这种跨行的万一汇不到对方帐上,是将钱直接退到你卡上比较方便还是把现金退回来,转出行又通知你本人来拿现金比较方便?所以电汇通常都是从帐上走.
零余额账户是指财政部门和预算单位在办理直接支付和授权支付业务时,先由代理银荇根据支付令(即拨款凭证,下同),通过财政部门零余额账户或预算单位零余额账户将资金支付到供应商或收款人账户.支付的资金由代理银行在烸天规定的时间内与人民银行通过国库单一账户进行清算,将当天支付的所有资金从人行国库划到上述各账户,当天轧账后,各账户的余额均为零.