刘倩老师| 官方答疑老师
职称：注冊税务师/中级会计师
你好！社保跟公积金是一样的
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
其他应收款--代缴社保（个人部分）
借：管理费用/銷售费用/制造费用--社保
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
借：应付职工薪酬--职工工资（应发数）
贷：其他应收款--代缴社保（个人部分）
應交税费--应交个人所得税
一、如果不提取 1、缴纳保险时 借：管理费用--劳动保险费（单位负担） 借：其他应收款--代交个人社保 贷：银行存款 2、代交个人保险在支付工资时代扣 借：应付职工薪酬--职笁工资 贷：其他应收款--代交个人社保 贷：库存现金 二、如果采用提取方式 1、单位负担部分，提取时 借：管理费用--劳动保险费 贷：应付职工薪酬--职工保险 2、个人负担部分在支付工资时代扣 借：应付职工薪酬--职工工资 贷：其他应付款--个人社保 贷：库存现金3、缴纳时借：应付职笁薪酬--职工保险 借：其他应付款--个人社保 贷：银行存款 科目可以改变。
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