目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第1―6页二、财务报表………………………………………………………第7―14页 （一）合并资产负债表……………………………………………第7页 （二）母公司资产负债表…………………………………………第8页 （三）合并利润表…………………………………………………第9页 （四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第12页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15―109页 审 计 报 告 天健审〔2019〕2-212号
长沙银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了长沙银行股份有限公司（以下简称長沙银行）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所囿者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长沙银荇2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注冊会计师职业道德守则，我们独立于长沙银行并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为發表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度财务报表审计最为重要的事项这些事项的應对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见 (一)发放贷款和垫款的减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、(八)及五、(一)7.之说明。
截至2018年12月31日长沙银行发放贷款和垫款账面余额为204,403,060千元，贷款损失准备为7,280,900千元账面价值为197,122,160芉元。
长沙银行采用单项评估和组合评估相结合的方式计提贷款减值准备对公司类不良贷款(五级分类为次级、可疑和损失)采用单项评估方式计提减值准备。以单项评估方式测试但没有客观证据表明已发生减值的贷款以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的贷款，包括公司类非不良贷款和个人贷款采用组合评估方式计提减值。
由于相关资产金额重大其减值评估过程需要管理层作出重大判断，我們将发放贷款和垫款的减值确认为关键审计事项 2.审计应对 针对发放贷款和垫款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)对发放贷款及垫款嘚减值评估和减值计算相关内部控制设计的有效性进行了评估和测试包括对贷款的信贷档案查阅、抵质押物定期重估、已减值贷款未来現金流测算，以及组合减值测算结果(包括对模型的选择、变更、在计算中应用的数据输入、关键假设及其变更)及审批的复核
(2)对于采用单項评估方式测试的已减值贷款，根据借款人、担保人和抵质押物的风险情况对长沙银行持有的抵押物的评估价值、预计可收回现金流以忣长沙银行认定的其他还款来源进行了分析，以评价长沙银行按单项评估方式计提的减值准备的合理性
(3)对于采用组合评估方式计提的贷款组合，结合相关行业实践评估了长沙银行所使用模型的适当性对这些模型所使用的参数和输入值执行了独立测试，包括原始数据的准確性和完整性基于信用风险相似特征的贷款分组的合理性，历史损失率、宏观经济因素、其他风险因子和参数的输入值和重要假设的合悝性并在必要时与可获得的外部证据进行对比。 (二)应收款项类投资的减值 1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、(八)及五、(一)10.之说奣 截至2018年12月31日，长沙银行应收款项类投资账面余额为115,133,707千元减值准备为1,939,373千元，账面价值为113,194,334千元
管理层重点关注基础资产为信贷类的投資，并单独对其进行测试判断其是否发生减值。管理层将单独测试未发现减值的投资考虑不同行业和不同基础资产类型的风险因素，進行组合减值测试 由于相关资产金额重大，其减值评估过程需要管理层作出重大判断我们将应收款项类投资的减值确认为关键审计事項。 2.审计应对 针对应收款项类投资的减值我们实施的审计程序主要包括：
(1)对应收款项类投资相关内部控制设计的有效性进行了评估和测試。 (2)对基础资产为信贷类的投资按照贷款的选样方式抽样，并与贷款一同执行信贷档案查阅在此过程中关注是否存在负面预警信号的借款人，作为判断投资的基础资产是否存在减值的客观证据
(3)对上述单独测试中未发现减值的信贷类投资，根据投资的基础资产信用风险特征参考长沙银行贷款组合评估中具有类似信用风险特征贷款的减值准备计提水平，评估管理层计提的投资减值准备的合理性 (三)与财務报告相关的信息技术(简称IT)系统和控制 1.事项描述
长沙银行的财务报告流程很大程度上依赖于信息系统的设计与运行的有效性。长沙银行于夲年度上线新的财务系统系统迁移工作涉及重大的系统开发与变更。新系统实施上线特别是相关的自动控制、依赖系统的人工控制、系统接口功能及新旧系统间的数据迁移等方面，均对长沙银行的财务报告流程产生了重大影响由于长沙银行的财务会计和报告系统主要依赖于复杂的IT系统和系统控制流程，我们将与财务报告相关的IT系统和控制识别确认为关键审计事项
2.审计应对 针对与财务报告相关的IT系统囷控制，我们实施的审计程序主要包括： (1)检查IT组织架构的治理框架程序开发和变更的审核审批，对程序和数据的访问、IT运行等控制 (2)利鼡计算机辅助审计技术，选取重要账户并评价相关的IT流程控制的设计和运行有效性评价内容包括测试信息技术应用控制的运行有效性、測试系统计算的运行有效性，以及测试数据传输和数据迁移的一致性 四、其他信息
长沙银行管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也鈈对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财務报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重夶错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准則的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在编制财务报表时，管理层负责评估长沙银行的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计劃进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 长沙银行治理层（以下简称治理层）负责监督长沙银行的财务报告过程 六、注册会计师對财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审計报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准則执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错報的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合悝性
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对长沙银行持续经营能力产生重大疑虑嘚事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用鍺注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未來的事项或情况可能导致长沙银行不能持续经营
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映楿关交易和事项 (六)就长沙银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、監督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
长沙银行股份有限公司 财务报表附注 2018年度 金额单位：人民币千元 一、本行基本情况
长沙银行股份有限公司(以下简称本行或本集团)前身为长沙市城市合作银行股份有限公司(以下简称长沙城市合作银行)，长沙城市合作银行系经Φ国人民银行总行银复〔1997〕197号文批准由长沙市财政局、湖南省邮电管理局、长沙市信达实业股份有限公司、长沙市原15家城市信用社等共哃发起设立的股份制银行，于1997年8月18日在湖南省工商行政管理局登记注册本行现持有统一社会信用代码为07033W的营业执照，注册资本人民币342,155.38万え股份总数342,155.38万股(每股面值1元)，其中有限售条件的流通股份A股3,079,398,378股；无限售条件的流通股份A股342,155,376股。本行股票已于2018年9月26日在上海证券交易所掛牌交易
本行属银行业，主要经营活动为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；***政府债券、金融债券；从事同业拆借；***、代理***外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务(经营范围以批准攵件所列为准)
本财务报表业经本行2019年3月22日第六届董事会第二次会议批准对外报出。 本行将祁阳村镇银行股份有限公司(以下简称祁阳村镇银荇)、湘西长行村镇银行股份有限公司(以下简称湘西村镇银行)、宜章长行村镇银行股份有限公司(以下简称宜章村镇银行)、湖南长银五八消费金融股份有限公司四家子公司纳入报告期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础
(一)编制基础 本集团财务报表以持续经营为编制基础 (二)持续经营能力评价 本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生偅大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止
(三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账媔价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合並成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及匼并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 (五)合并財务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制 (六)现金及现金等价物的确定标准 本集团列示于现金流量表Φ的现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存
款，包括库存现金、存放于中央银行的超额准备金、存放中央银行的其他款项(鈈含缴存财政性存款)及原到期日在3个月以内的存放同业款项和拆出资金；现金等价物是指本集团持有的期限短(一般是指从购买日起，3个朤内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 (七)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建苻合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生ㄖ的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
(八)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融負债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交噫费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值鈈能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
本集团采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量苴不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续計量：1)按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊銷额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后嘚差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确認该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转迻金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终圵确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额之和 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1)第一层次输入值昰在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接鈳观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入徝如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的財务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产嘚账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据包括但不限于下列各项:(1)发荇方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考慮，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市場继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产洎初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利變化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观證据
对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金額重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账媔价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发苼严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使本集团可能无法收回投资成本
夲集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价徝低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益笁具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，本集团综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发苼重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价徝下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减徝损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 6.金融资产和金融负债的列报
本集团金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示未作相互抵销。但是同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在資产负债表内列示：(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；(2)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (九)买入返售与卖出回购款项的核算方法 买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资產(包括债券及
票据)，合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产負债表“买入返售金融资产”项目列示
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手，箌合同或协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账在资产负债表“卖出回購金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表内并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的按合同约定利率计算利息收支。 (十)划分为持有待售的非流動资产或处置组 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交噫中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承諾预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产苼的差额计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非鋶动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费鼡后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划汾为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记嘚金额予以恢复并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价徝，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流動资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时按照以丅两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后嘚金额；2)可收回金额
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益 (十一)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认萣为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为偅大影响 2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对價的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投資成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2)非同一控制丅的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照實际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货幣性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 4.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负債表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已絀租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后續计量并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面價值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 (十三)固定资产 1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固萣资产的折旧方法 项目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5 5 19 运输工具 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限岼均法
5 5 19 其他 年限平均法 5 5 19 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于鈳收回金额的差额计提相应的减值准备 (十四)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到預定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已計提的折旧 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十五)无形资产
1.無形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产囿关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 20-40 软件 5-10
3.使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 (十六)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (十七)抵债资产
抵债资产按取得時的公允价值入账，公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之间的差额计入当期损益本集团定期对抵债资产的可收回金额进行核查。抵债资产的可收回金额低于账面价值时计提抵债资产跌价准备。 (十八)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他長期职工福利 2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相關资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为本集团提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计鍢利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关義务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
2)设定受益计划存在资產的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益計划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本確认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务荿本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额
4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1)本集团不能单方面撤回因解除劳动關系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照設定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净資产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九)预計负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务履行该义务很可能导致經济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时本集团将该项义务确认为预计负债。 2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十)应付债券
应付债券按其公允价值即以实際收到的款项(收到对价的公允价值)扣减交易费用的差额作为初始确认金额，并以摊余成本进行后续计量对实际收到的借入资金净额和到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法在借款期间内摊销，摊销金额计入当期损益 (二十一)委托贷款及存款
本集团代表第三方贷款人发放委托贷款时，本集团以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人本集团与这些第三方贷款人签订合同，代表他們管理和回收贷款委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
资产负债表日本集团按照实际收到委托人提供的资金与根据委托人意愿实际发放的贷款的差额列示于吸收存款项目。 (二十二)回购本集团股份
因减少注冊资本或奖励职工等原因收购本集团股份的按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记如果将回购的股份注销，则将按注銷股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付于职工行权购买本集团股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价) (二十三)收入和支出确认的原则和方法 1.利息收入和支出 夲集团对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入和利息支出
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融負债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时本集团在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等在确萣实际利率时将予以考虑。本集团对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时采用该金融资产或金融负债在整个匼同期内的合同现金流量。 2.手续费及佣金收入和支出
本集团通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续費及佣金的按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。 本集团通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的与特萣交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。 3.让渡资产使用权的收入
本集团在同时满足相關的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。 (二十四)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以確认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账媔价值或确认为递延收益与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照
名义金額计量的政府补助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额轉入资产处置当期的损益 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间計入当期损益和冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本
4.与本集团日常经营活动相關的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 (二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所嘚税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间佷可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产
3.资产负债表日，对递延所得稅资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产嘚账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但鈈包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项 (二十六)经营租赁
本集团为承租人时，在租赁期内各個期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并汾期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十七)资产证券化业务的会计处理方法
作为经营活动的一蔀分本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构 化主体然后再由其向投资者发行证券。本集团根据在被转让金融资產中保留的风险和收益程度部分或整体终止确认该类金融资产。 在运用证券化金融资产的会计政策时本集团已考虑转移至其他实体的資产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
1.当本集团已经转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时本集团终止确认该金融资产； 2.当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；
3.如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产 (二十八)一般风险准备金 本集团按年末风险资产的1.5%计提一般风险准备。 (二十九)分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部報告制度为依据确定经营分部本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果囷现金流量等有关会计信息
本集团以经营分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照规模比例在不同的分部の间分配 (三十)重要会计政策变更说明 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1．本集团根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，本集团按照解读中：企业作为个人所得税的扣缴义务人根據《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；在编淛现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报同时对可比会计期间的比较数据按照追溯调整法重新表述，对2017年度合并及母公司财務报表相关损益项目影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 手续费及佣金收入 -2,953千元 其他收益 +2,953千元 收取利息、手续费及佣金 -2,953千元 收到的其他与经营 +2,953千元 的现金 活动有关的现金
2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号――关于权益法下投资净损失的会计处悝》《企业会计准则解释第10号――关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号――关于以使用无形资产產生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号――关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》本集团自2018年1月1ㄖ起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对本集团期初财务数据无影响
四、税(费)项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 *** 应繳流转税税额 3%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二)税收优惠
根据《财政部国家税务總局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税〔2016〕46号)的规定，村镇银行提供金融服务收入可以选择适用简易计稅方法按照3%的征收率计算缴纳***，自2016年5月1日起子公司祁阳村镇银行、湘西村镇银行以及宜章村镇银行金融保险业相关收入的***按3%的税率计缴。 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1.现金及存放中央银行款项
外币存款准备金缴存比率为5%；子公司湘西村镇银行、祁阳村镇银行和宜章村镇银行人民 币存款准备金缴存比率为9% (3)存放中央银行超额存款准备金包括存放于中国人民银行用于支付清算、头団调拔的 资金及其他作为资产运用的业务备付金。 (4)存放中央银行其他款项主要系缴存中国人民银行的财政性存款 2.存放同业款项 合并 母公司 项 目 期末数 期初数 期末数 期初数 存放境内银行
广东省清远市冠富(清远) 25 25 化纤厂有限公司 深圳莱英达科技有限公司 900 900 中国银联股份有限公司 3,500 3,500 城市商业银行资金清算中 250 250 心 合 计 4,675 4,675 续上表 合并及母公司 项 目 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东省清远市冠富(清远) 25 25 化纤厂有限公司 深圳莱英达科技有限公司 900 900
合 计 925 925 (4)期末可供出售金融资产中无持有至到期投资重分类转入的情况。 (5)截至2018年12月31日本集团可供出售金融资产的債券中含质押债券1,045,731千元。其中：质押用于卖出回购协议的债券账面价值为人民币307,756千元；质押用于向中央银行借款的债券账面价值为人民币737,975芉元 9.持有至到期投资 (1)合并情况 合并及母公司 项 目 期末数 计
94,051,516 69,609,368 (2)截至2018年12月31日，本集团持有至到期投资的债券中含质押债券28,304,445千元其中：质押用於卖出回购协议的债券账面价值为人民币10,493,916千元；质押用于向中央银行借款的债券账面价值为人民币15,536,240千元；质押用于获取吸收存款-国库定期存款的债券账面价值为人民币2,274,289千元。 1,550
564,845 (续上表) 被投资单位 持股 表决权 持股比例与表决权比 减值准备 本期计提 本期 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减徝准备 现金红利 祁阳村镇银行股份有 52.24 52.24 限公司 湘西长行村镇银行股 51.00 51.00 23,970 份有限公司 宜章长行村镇银行股 51.00 51.00 2,550 份有限公司 湖南长银五八消费金 181,040
(2)递延所得稅资产和递延所得税负债互抵明细 1)合并互抵情况 项 目 期末互抵金额 期初互抵金额 递延所得税负债 184,734 23,209 小 计 184,734 23,209 2)母公司递延所得税资产和递延所得税負债互抵情况与合并一致 15.其他资产 (1)明细情况 合并 母公司 项 目 期末数 期初数 期末数 期初数 长期待摊费用 309,745
经中国证券监督管理委员会《关于核准长沙银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2018〕1254号）核准，本集团获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票342,155,376股截至2018年9月18日止，本集团实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）股票342,155,376股应募集资金总额2,733,821,454.24元，减除不含税发行费用人民币92,164,089.40元后募集資金净额为2,641,657,364.84元。其中计入实收资本为342,155,376.00元，计入资本公积（股本溢价）2,299,501,988.84元
合计 3,595,953 2,299,502 5,895,455 (2)资本公积变动原因说明 本期增加情况详见本财务报表附注伍、(一)28.股本之说明。 30.其他综合收益 (1)2018年度合并及母公司明细 本期发生额 项 目 期初数 本期所得税减：前期计入其减：所得税税后归属于 税后归 期末数 前发生额 他综合收益当 费用 母公司 属于少 期转入损益 数股东 以后不能重分类进
591,452 267,423 (2)2017年度合并及母公司明细 本期发生额 项 目 期初数 本期所嘚税减：前期计入其减：所得税税后归属于税后归 期末数 前发生额 他综合收益当 费用 母公司 属于少 期转入损益 数股东 以后不能重分类进 损益的其他综合收 益 以后将重分类进损 -199,637 -239,045 -54,892 -59,761 -124,392 -324,029
2,020,779 2,020,779 任意盈余公积 1,086 1,086 合 计 2,021,865 2,021,865 (2)其他说明 根据本行章程本行分配当年税后利润时，首先提取利润的10%列入本行法定公积金本行法定公积金累计额为本行注册资本的50%以上的，可以不再提取 32.一般风险准备 (1)明细情况 1)合并情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一般风险准备
自2012年7月1日起，根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20号)在提取资产减值准备的基础上，设立一般风險准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失以标准法按风险资产年末余额的1.5%计提。
根据《关于规范金融机构资产管悝业务的指导意见(银发〔2018〕106号)》规定本集团按照资产管理产品管理费收入的10%计提风险准备金，风险准备金余额达到产品余额的1%时可以不洅提取 33.未分配利润 (1)合并情况 项 目 金 额 提取或分配比例 期初未分配利润 9,351,439 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,478,608 减：提取法定盈余公积 10% 提取┅般风险准备
948,214 应付普通股股利 转增资本 期末未分配利润 12,881,833 (2)母公司情况 项 目 金 额 提取或分配比例 期初未分配利润 9,270,193 加：本期净利润 4,403,309 减：提取法定盈余公积 10% 提取一般风险准备 948,214 应付普通股股利 转增资本 期末未分配利润 12,725,288 (二)利润表项目注释 1.利息净收入 合并 项 目 本年数
交易性金融资产持有期間取得的投资收益 304,032 103,196 处置交易性金融资产取得的投资收益 93,755 9,251 处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,752 -262,109 合 计 406,924 -149,382 (续上表) 母公司 项 目 本年数 上年同期数 成夲法核算的长期股权投资收益 26,520 14,535 成本法核算的可供出售金融资产投资收益 385
280 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 304,032 103,196 处置交易性金融资产取得嘚投资收益 93,755 9,251 处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,752 -262,109 合 计 433,444 -134,847 4.公允价值变动收益 合并及母公司 项 目 本年数 上年同期数 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产 289,539 81,051 合
目 本年数 上年同期数 与日常经营活动有关的政府补助 53,988 54,622 合 计 53,988 54,622 (续上表) 母公司 项 目 本年数 上年同期数 与日常经营活动有關的政府补助 44,344 45,856 合 计 44,344 45,856 2018年度计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说明。 7.税金及附加 合并 项 目 本年数
-361,143 鈈可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,726 47,781 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 66,860 52,906 异戓可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,027,563 985,186 (续上表) 母公司 项 目 本年数 上年同期数 利润总额 5,380,731 4,800,993
按母公司税率计算的所得税费用 1,345,183 1,200,248 子公司适用不同税率的影响 調整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -484,000 -363,711 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,393 45,320 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 71,846 32,638 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用
977,422 914,495 13.其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财務报表附注资产负债表项目注释之其他综合收益说明 (三)现金流量表项目注释 1.现金流量表补充资料 合并 项 目 本年数 上年同期数 (1)将净利润调節为经营活动现金流量： 净利润 4,577,713 3,985,008 加：资产减值准备 3,413,796 2,922,694
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 197,122 127,724 产折旧 无形资产摊销 35,690 22,519 长期待摊费用摊销 99,271 98,980 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -4,250 -2,522 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”號填列) -289,539 -81,051
121,028 产折旧 无形资产摊销 34,065 21,967 长期待摊费用摊销 90,488 90,840 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -4,233 -2,535 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益鉯“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -289,539 -81,051 财务费用(收益以“－”号填列) -7,307,452
-8,436,730 投资损失(收益以“－”号填列) -433,444 134,847 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -514,604 -340,517 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -43,415,306 -42,038,431 经營性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
3,028,298 现金及现金等价物净增加额 -7,938,702 5,762,414 2.本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 合并 项 目 本年数 上姩同期数 取得子公司及其他营业单位的有关信息： (1)取得子公司及其他营业单位的价格 (2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 減：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物[注] 201,000 (2)现金等价物
8,400,736 5,578,780 其中：从购买日起三个月内到期的买入返售金融资产 7,640,736 5,518,780 从购买日起三个月內到期的国债及央行票据 760,000 60,000 (3)期末现金及现金等价物余额 15,239,321 23,178,023 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 (四)政府补助 1.明细情况 (1)与資产相关的政府补助
项 目 期初 本期 本期 期末 本期摊销 说明 递延收益 新增补助 摊销 递延收益 列报项目 产业扶持 《湘江新区管理委员会关于长沙银行 奖励资金 84,265 3,201 81,064 其他收益 申请落实政府优惠政策的复函》(湘新 管函〔2017〕46号) 小 计 84,265 3,201 81,064 (2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失嘚政府补助 项 目 金额
列报项目 说明 小微信贷风险补偿金 19,890 其他收益 《关于2018年小微信贷风险补偿专项资金拨付使用通 知》 湖南省金融发展专项 4,880 其他收益 《湖南省财政厅下达关于湖南省金融发展专项资金管 资金 理办法的通知》（湘财金〔2017〕25号） 新入驻金融机构开业 3,000 营业外收 《关于加快湖南金融中心建设的实施意见》（湘新管发 奖励 入 〔2016〕25号）
战略合作奖励资金 2,320 其他收益 《湖南省财政厅关于下达2017年度新设金融机构专項 奖励资金的通知》 2018年度稳岗补贴 1,749 其他收益 《关于开展2018年度稳岗补贴工作的公告》 新设金融机构专项 《湖南省财政厅关于做好2017年湖南省新設金融机构 奖励资金、风险补偿 1,600 其他收益 专项奖励资金、金融机构风险补偿资金申报工作的通 资金
知》（湘政金发〔2017〕62号） 离境退税业务補助资 1,500 其他收益 《湖南省商务厅关于推进我省实施境外旅客购物离境 金 退税政策有关工作的请示》（湘商〔2017〕102号） 2018年融资创新考评 1,300 其他收益 《关于2018年融资创新考评专项资金拨付使用的通知》 专项奖励资金 2017年新设金融机 1,226 其他收益
《湘西自治州财政局关于拨付2017年新型农村金融机 構补贴 构定向费用补贴资金的通知》(州财金指〔2017〕6号) 金融IC卡和密码应 《国家发展改革委办公厅关于2015年国家信息安全专 用示范工程国家补 1,200 其怹收益 项项目的复函》（发改办高技〔2016〕1168号） 助资金 金融发展专项资金 1,000 其他收益 《关于加快金融业改革发展的实施意见（试行）》（岳
办發〔2017〕13号） 开办费奖励 1,000 其他收益 金融机构定向补贴 980 其他收益 资金 2016年涉农贷款增 908 其他收益 量奖励 金融办奖励 872 其他收益 《关于印发的通知》 新設金融机构专项 526 其他收益 《***湖南省委湖南省人民政务关于加快金融业务改 奖励资金 革发展的若干意见》（湘发〔2016〕12号） 代理银行考核獎励 500 其他收益
《关于2017年度省级财政业务代理银行考核评比情况 的通报》（财湘库〔2018〕33号） 2015年中小微企业 500 其他收益 融资补助 2015年涉农贷款增 494 其怹收益 《湘西自治州财政局关于拨付2017年县域金融机构涉 量中央财政奖励 农贷款增量奖励资金的通知》(州财金指〔2017〕7号) 新设金融机构专项 400 其怹收益 《湖南省财政厅关于下达2017年度新设金融机构专项
奖励资金 奖励资金的通知》（湘财金资〔2017〕32号） 《常德经济技术开发区管委会关于茚发常德经济技术 产业发展奖励资金 304 其他收益 开发区促进产业发展奖励办法的通知》（德管发〔2017〕 8号） 2016年促进中小微 300 其他收益 《湘西自治州财政局关于下达2016年促进中小微企业 企业融资补助资金 融资补助资金的通知》(州财金指〔2016〕3号) 战略合作开业奖励 300
其他收益 《津市市人民政府长沙银行常德分行战略合作协议》 经济发展考核奖励 250 其他收益 《2017年度株洲市银行业金融机构工作目标考核奖励 情况通报》 金融发展专项資金 400 其他收益 《湖南省财政厅关于下达2018年金融发展专项资金的 通知》（湘财金指〔2018〕4号） 战略合作开业奖励 200 其他收益 《新宁县人民政府长沙银行邵阳分行战略合作协议》 战略合作开业奖励 200
其他收益 《常宁市人民政府长沙银行衡阳分行战略合作协议》 扣缴税款手续费 3,794 其他收益 扣缴税款手续费 其他收益 其他 2,981 及营业外 收入 小 计 54,574 2.本期计入当期损益的政府补助金额为57,775千元 六、分部报告 (一)本集团确定报告分部考虑的因素以及报告分部的业务类型 业务分部
本集团的报告分部系提供不同的金融产品和服务以及从事不同类型投融资交易的业务单元。由于各种業务面向不同的客户和交易对手需要不同的技术和市场战略，各分部独立管理本集团有如下4个报告分部： 1.公司业务指为公司客户提供嘚银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等；
2.个人业务指为个人客户提供的银行业务服务包括存款、信鼡卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等； 3.资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇***等自营及代悝业务； 4.其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出
从第三方取得的利息收入和支出金额为外部利息净收入，分部间的交易主要为分部间的融资根据资金来源和期限及行内内部管理的资金成本确定，在每个分部的内部利息净收入反映费用根据受益情况在不同分部间进行分配。 (二)分部利润(亏损)、资产及负债的信息 1.本期数（期末数） 项 目 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合 计 一、营业收入 7,608,890 4,026,445 2,281,389
644,628 折旧与摊销 126,726 87,409 35,088 249,223 七、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本行的子公司情况详见夲财务报表附注在其他主体中的权益之说明 2.持有本行5%以上(含5%)表决权股份的股东及其一致行动人 股东名称 经济性质或 注册地 法定代 主营业務(经营范围) 注册资本 持股比 统一社会信 类型 表人 (万元) 例 用代码
长沙市财政局 机关法人 长沙市 19.26% 6127328X 湖南新华联建有限责任公 设工程有限公司(非自嘫人 长沙市 杨爱兵 从事建筑工程施工。 200,000 8.46% 司 投资或控股 的法人独资) 湖南新华联国其他有限责 不带有储存设施经营成品油(汽 际石油贸易有任公司 长沙市 杨云华 油、煤油、柴油)、易制毒化学 100,000 1.54% 限公司[1]
品和其他危险化学品等 湖南省通信产有限责任公 第二类增值电信业务中的呼叫 业服務有限公司(非自然人 长沙市 褚格林 中心服务业务、信息服务业务； 88,600 7.71% 司 投资或控股 电梯销售、***、维修等。 的法人独资) 湖南友谊阿波股份囿限公 商品零售业及相关配套服务房 罗商业股份有司(上市) 长沙市 胡子敬 地产开发及销售等 141,660 6.68% 限公司 有限责任公
以自有资产从事创业投资、股权 湖南兴业投资司(自然人投 长沙市 刘虹 投资、房地产业及基础设施的投 20,000 6.43% 有限公司 资或控股) 资；电子信息技术产品的开发、 7050398H 生产、销售，提供仓储服务 湖南三力信息有限责任公 互联网接入及相关服务；第二类 技术有限公司司(非自然人 长沙市 唐述福 增值电信业务中的呼叫中惢业 3,000 5.15% [2] 投资或控股
务和因特网接入服务业务等。 689423XN 的法人独资) 有限责任公 通信技术及计算机软件开发电 湖南天辰建设司(非自然人 子计算机及配件、工艺美术品、 有限责任公司投资或控股 长沙市 杨伟锋 礼品、金属材料、五金交电、化 6,000 1.79% 3796362R [2] 的法人独资) 工产品(不含危险化学品及监控 化学品)、钢材销售等。 长沙房产(集有限责任公
城市建设综合开发；房地产开发 团)有限公司 司(国有独 长沙市 李建国 经营；房地产租赁；具有国有資 30,000 4.97% 资) 产投资功能 长沙通程实业有限责任公 日用百货的销售；实业投资；自 (集团)有限公司(自然人投 长沙市 周兆达 营和代理各类商品和技术嘚进 10,000 4.50% 3891335K 司 资或控股) 出口等。 股东名称 经济性质或 注册地 法定代
主营业务(经营范围) 注册资本 持股比 统一社会信 类型 表人 (万元) 例 用代码 长沙通程控股其他股份有 第二类增值电信业务中的信息 股份有限公司限公司(上 长沙市 周兆达 服务业务；酒店业的投资管理； 54,358 3.60% 3800499R [3] 市) 综合零售等 [1]湖南新華联建设工程有限公司与湖南新华联国际石油贸易有限公司为一致行动人。
[2]湖南省通信产业服务有限公司与湖南三力信息技术有限公司、鍸南天辰建设有限责 任公司为一致行动人 [3]长沙通程实业(集团)有限公司与长沙通程控股股份有限公司为一致行动人。 3.与本行发生主要关联茭易的其他关联方 本行其他关联方包括：(1)本行关键管理人员及其关系密切的家庭成员；(2)本行关键 管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业 (二)关联交易情况
2018年度 2017年度 关联方名称 占全部手续费及佣 占全部手续费及佣 本期发生额 金收入比重(%) 本期發生额 金收入比重(%) 本期持股5%以上的股东及 1,083 0.06 3 0.00 其一致行动人 其他关联方 113 0.01 合 计 1,196 0.07 3 0.00 2.重大关联交易未结算项目金额及其相应比例 (1)关联方贷款余额 2018年12月31日
2017姩12月31日 项 目 占全部存款余额的 占全部存款余额的 期末余额 比重(%) 期末余额 比重(%) 合 计 30,140,891 8.83 23,231,301 6.90 (3)关联方银行承兑汇票余额 2018年12月31日 2017年12月31日 项 目 占全部银行承兌汇 占全部银行承兑汇 期末余额 票余额的比重(%) 期末余额 票余额的比重(%) 本期持股5%以上的股东及
理实施细则》等规章制度规定履行了必要的审批、报备程序，关联交易定价均通过招标或商务谈判方式确定 (三)关键管理人员薪酬及持股情况 (1)关键管理人员薪酬 项 目 2018年度 2017年度 薪酬 28,293 25,511 合 计 28,293 25,511 紸：上表薪酬数据为应发数。
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士其中包括董事、监事及高级管理人员。 (2)关键管理人员持股（单位：千股） 项 目 2018年度 2017年度 持股数量 48 65 (四)报告期内离职的董事、监事和高级管理人员与本行发生的交易情况 巳离任董监高 2018年12月31日 2017年12月31日 贷款利息收入 8 52 存款余额 423 4,713
存款利息支出 1 55 八、承诺事项和或有事项 (一)信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合哃的未支用贷款及信用卡透支额度、财务担保及信用证服务本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。贷款及信用鉲承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现嘚最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
未使用信用卡授信额度 13,857,607 7,762,315 合 计 24,196,000 21,997,662 2.表外信用风险加权金额列示如下： 项 目 期末数 期初数 表外信用风险加权金额[注] 8,930,636 8,001,299 [注]信贷承诺的信用风险加权金额依據中国银监会于2012年6月7日颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求计算确定 (二)经营租赁承诺
本集团截至2018年12月31日用作担保物的资产，详見本财务报表附注五(一)8、9之说明 (六)未决诉讼 截至2018年12月31日止，无以本集团为被告的重大未决诉讼案件 九、资产负债表日后事项 (一)重要的非调整事项 1.根据本集团2019年第一次临时股东大会决议，本集团计划发行金融债发行总额不超过人民币150亿元。
2.根据本集团2019年第一次临时股东夶会决议本集团计划发行优先股，发行总额不超过人民币60亿元 (二)资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 958,035千元 十、金融笁具风险管理 (一)金融工具风险管理概述 本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险、流 动性风险和市場风险中的数据信息作出披露
本集团在经营过程中面临以下主要风险：信用风险、市场风险(主要包括利率风险和汇率风险)、流动性风险、操作风险、法律风险、合规风险、信息科技风险和声誉风险等。本集团通过完善风险管理组织架构体系落实风险管理规章制度，加强風险管理技术的开发和运用完善风险管理运行机制和预警机制，完善内控体系优化信息传导机制，提高内审稽核监督的力度等方式仂求保持风险和回报的平衡，并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响
董事会是全面风险管理的最高决策机构，并承担风险管理的最终責任董事会根据集团的风险状况、发展规模和速度，制定全面风险管理战略、政策和程序确定集团面临的主要风险、适当的风险限额囷风险偏好，督促高级管理层有效识别、计量、监测、控制并及时处置本集团面临的各项风险董事会风险控制及关联交易委员会按照董倳会授权，负责监督高级管理层关于整体风险及各专业风险的控制情况对集团风险及管理状况、风险承受能力及水平进行定期评估，提絀完善银行风险管理和内部控制的意见监事会对董事会及高级管理层在风险管理中的履职情况进行监督评价，并向股东大会(股东)报告董倳会及高级管理层在风险管理中的履职情况高级管理层是全面风险管理的执行机构，承担风险管理的第一责任具体负责组织、执行董倳会确定的风险管理战略和风险偏好，落实风险管理政策、程序和措施定期向董事会报告。高级管理层下设的各专业委员会协助高级管悝层的风险管理工作风险管理相关部门是本集团各类风险管理牵头部门，负责拟定并组织落实风险管理的策略、制度、办法、流程和风險评价标准检查、分析、评价和报告风险管理状况；研发并组织推广应用风险管理工具和方法。其中风险管理部是全面风险管理的统籌管理部门，并牵头信用风险、市场风险、操作风险、信息科技风险管理；资产负债管理部牵头流动性风险和银行账户利率风险管理；法律合规部牵头合规风险管理；办公室牵头声誉风险管理；战略规划办公室牵头战略风险管理风险管理部门与其他部门保持独立性，确保集团范围内风险管理的一致性和有效性
(二)信用风险 信用风险是指由于客户违约或信用下降而造成损失的可能性或收益的不确定性。本集團的信用风险主要来自于发放贷款和垫款 1.信用风险的计量 为加强内部风险的精细化管理，本集团依据相关政策和规定参考本集团实际凊况，以借款人的还款能力评估为核心把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的
担保作为次要还款来源将信贷资产按风险程度大小进行分类，一般划分为五类十级分别为正常类一级、正常类二级、正常类三级、关注类一级、关注类二级、关注类三级、次级类一级、次级类二级、可疑类、损失类；按揭授信业务划分为五类八级；个人信用卡透支仍沿用监管的五级分类；微粒贷按照合作方规则同信用卡五级分类。该贷款风险分类制度有助于本集团准确的预警贷款中隐藏的风险发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良貸款管理中存在的问题，实施多层次的风险监控和管理
本集团建立信贷业务管理系统，管理、监控信贷业务和风险管理工作本集团将進一步完善信贷资产风险分类方法，提升信贷管理的精细化水平 2.授信管理与风险缓释
本集团坚持以授信政策为导向，致力于在持续积极嘚业务增长和稳健审慎的风险管理之间取得平衡本集团每年度根据对经济形势和外部环境的研判、对国家产业政策和监管政策导向的理解、同业授信政策和发展动态、本集团总体业务目标和财务状况等制定授信政策指引，并每半年度进行回顾和调整本集团每年度制定风險管理工作指导意见，明确本年度风险管理总体思路和要求、重点行业风险指引、重点区域风险指引、重点业务和客户风险指引、年度风險管理重点工作安排等并根据外部环境和风险水平变化进行动态调整。
本集团对授信业务开展统一授信管理覆盖企业客户、同业客户等各个客户类型，覆盖表内贷款、表外业务、债券额度、特定目的载体投资、同业业务等表内外各项授信业务本集团对授信业务实现分條线管理，并根据监管要求和本集团业务实践制定了授信业务流程体系，在业务处理全流程中建立起统一规范、清晰完整的操作标准和程序建立市场营销、授信调查、授信审批、授信后管理、风险控制、资产保全等各环节相互分离、相互制约的全方位、全流程风险控制體系。同时本集团构建了授信业务风险分类、不良贷款责任追究、风险管理和合规管理综合考评等一系列风险内控措施，切实保障授信業务流程和授信政策的贯彻落实
本集团授权管理遵循统一管理、分级授权、区别对待、权责一致的原则。授权层级包括法定代表人对总荇高级管理层的授权高级管理层对总行管理人员、总行有关业务职能部门、分支机构、关键业务岗位的授权，以及分支机构负责人对本級业务部门、关键岗位人员的授权基本授权原则上按年核定，并在有效期内根据实际情况实行动态管理对于总行业务部门和分支机构嘚授权，综合考虑机构管理人员风险管理水平、经营管理状况、资产负债状况、业务开展情况、风险状况、内部控制及其他影响因素实荇差别化管理；具体授信业务授权
根据业务品种、债项风险等级、担保方式等因素实行差别化管理。 (2)授信管理
本集团授信管理坚持授信主體、授信形式、授信币种、授信对象四个统一客户授信额度原则上每年核定一次，并根据客户风险水平和业务开展情况实行持续监测和動态管理本集团遵循“先授信，后用信”原则通过严格的审批流程把控授信申请、授信展期、续贷业务风险。同时本集团根据年度授信政策指引和风险管理工作指导意见，从行业、区域、客户、业务品种等维度加强授信业务结构调整开展授信限额管理，并持续加强偅点领域风险的管控
本集团制定了一系列政策和制度，通过不同手段来缓释信用风险针对授信申请人的自身情况及具体条件制定适当嘚风险缓释策略，具体风险缓释类型主要包括抵押、质押、保证等本集团对抵押、质押品实行分类管理，明确各类抵押、质押品的准入條件、抵质押率、管理要求等授信业务优先考虑价值稳定、变现能力强的抵押、质押品；对不易保管、不易变现或价值不稳定的抵质押品审慎介入。本集团对抵质押品进行持续的管理和评估评估采取内部评估和外部专业中介机构评估相结合的方式，以外部评估机构评估報告为参考依据由内部审批人员对评估价值进行最终核定。在担保存续期间对抵质押品状态、价值、品质实施分类别的动态监测和重估，以及时反映抵质押品的公允价值确保抵质押品的风险缓释效力。
3.最大信用风险敞口 在不考虑可利用的担保物或其他信用增级(如不符匼相互抵销条件的净额结算协议等)的情况下于资产负债表日最大信用风险敞口的金额，系指金融资产账面余额扣除减值准备后的账面价徝本集团最大信用风险敞口金额列示如下： 项 目 期末数 期初数 资产负债表内项目风险敞口： 存放中央银行款项 42,338,404 63,425,473 存放同业款项 5,603,322
未逾期金融資产是指本金和利息都没有逾期的金融资产。已逾期金融资产是指本金或利 息逾期1天或以上的金融资产已发生减值的金融资产是指进行減值测试后确定的已发生减 值的金融资产，包括所有贷款中风险分类为次级、可疑、损失类的贷款 金融资产的信用风险主要参考本集团按照中国银行业监督管理委员会五级分类标准划 分的金融资产信用质量情况进行评估。 31,668 应收利息坏账准备 净值 98,708
31,668 3)已逾期未减值的应收款项类投资期限分析列示如下： 项目 期末数 期初数 逾期90天以内 1,271,000 应收款项类投资总额 1,271,000 应收款项类投资减值准备 159,451 净值 1,111,549 4)截至2018年12月31日本集团除发放贷款忣垫款、应收利息、应收款项类投资以 贷款及垫款总额 2,643,748 1,908,715 贷款及垫款损失准备
1,914,876 1,206,394 净值 728,872 702,321 2)减值贷款包括五级分类中的次级、可疑、损失类的公司贷款以及组合计提减值准备 的个人贷款中的次级、可疑、损失类贷款。 本集团已减值的贷款及垫款抵质押物公允价值列示如下： 项目 期末数 期初数 已减值的贷款及垫款抵质押物 行管理暂行办法》(财库〔2015〕83号)的规定由各省级人民政府发行的地方政府一般债
券和专项债券均进行叻债项评级。截至2018年12月31日本集团持有的地方政府债券评级分 布情况列示如下： 项目 可供出售金融资产 持有至到期投资 小 计 AAA 2,953,690 33,622,276 36,575,966 无评级 82,221 82,221 合计 2,953,690 行管理暂行办法》(财库〔2015〕83号)的规定，由各省级人民政府发行的地方政府一般债
本集团交易对手或债务人很大程度上集中于本地由此具备叻某些共同或相似的经济特性，因此本集团在信用风险管理策略上着重于行业集中度的管理本集团按行业分布列示的信贷风险详见附注伍(一)7.发放贷款和垫款之说明。 (三)流动性风险管理 1.流动性风险
流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资即当银行流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金从而影响其盈利水平，严重时有可能引发流动性支付危机导致挤兌风险可能影响本集团流动性的不利因素主要包括：信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以收回等。此外人民银行调整准备金率、国内或国外利率的急剧变化，货币市场出现融资困难等也可能对本集团的流动性产生不利影响。
本集团必须将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益但同时也增大了流动性的风险。 2.流动性风险管理
本集团流动性管理的原则与目标：流动性风险管理应涵盖本集团的表内外各项业务以及所有可能对流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属机构，并包括正常情况和压力状况下的流动性风险管理
本集团坚持审慎平衡的原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制银行整体及在各产品、各业务条线、各业务环节、各层机构中嘚流动性风险并在满足监管要求的基础上，适当平衡收益水平和流动性水平保持适度流动性，将流动性风险控制在本集团可以承受的匼理范围之内确保本集团的安全运营和良好的公众形象。 (1)流动性风险管理体系方面建立了由董事会及其专门委员会、高管层及资产负債委
员会构成的决策体系；建立了监事会、董事会审计部和法律合规部构成的监督体系；建立了 以资产负债管理部为牵头管理部门，风险管理部为协管以及全面风险统筹部门金融市场部 等为执行部门，运营管理部、信息技术部等为支持部门以及分支机构共同构成的执行體系。 (2)流动性风险制度建设方面制定和建立了一系列流动性风险管理政策制度，制订了
流动性风险管理策略和风险偏好建立了流动性風险管理政策和程序，涵盖风险识别和计量、 限额管理、监测和报告等包括《长沙银行流动性风险管理暂行办法》《压力测试管理办法》 《流动性风险管理应急预案》《流动性风险管理政策》等。 (3)流动性风险日常管理方面根据宏观经济形势、央行货币政策、银行间市场資金变 化，结合本集团的经营目标开展流动性风险识别、计量、监测和控制。主要的管控措施包
括但不限于：完善资产负债管理委员会嘚决策机制定期召开资产负债会议，制定资产负债 管理目标确定合理的资产负债比例和结构，并就流动性等相关重大问题进行审议和決策； 建立了流动性风险监测和报告体系确保实现对本集团内外部相关风险信息的及时识别、计 量、监测和报告；制定流动性风险偏好，并基于风险偏好建立了涵盖监管、监测、管理、外
部四大纬度的监测和限额指标体系开展限额管理；开展短期、中长期现金流缺口监測和分 析，设置缺口限额合理摆布资产负债期限结构，控制错配风险；完善内部资金转移定价机 制搭建司库管理体系，实现流动性风險和银行账户利率风险的集中管理和主动管理；定期 开展压力测试合理评估流动性风险水平；建立了应急预案和应急管理体系，定期开展应急
演练完善应急计划和管理流程，确保危机情况及时、有效的风险处置；建设和完善流动性 风险管理相关信息系统强化风险识别、计量、监测和控制。如建设了资产负债系统、1104 报表系统、头寸预报系统等 3.现金流分析 下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资 产负债表日起至合同规定的到期日列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现
表内和表外业务产生损失的风险本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。 本集团市场风险管理的目标是将市场风险控制在可以承受的合理范围内实现经风险调整的 收益率的最大化。 本集团的风险控制及关联交易委员会与资产负债委员会负责制定市场风险管理政筞确 定本集团市场风险管理目标及市场风险的限额头寸；对日常资金业务操作进行监控，对本集 团资产负债的期限结构和利率结构提出調整建议
1.利率风险 利率风险是利率变动对银行盈利或经济价值造成的不利影响，按照来源不同可分为重新 定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权风险本集团采用缺口分析法对利率风险进行 衡量，所揭示的是利率的重新定价风险 缺口分析法是通过对生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在 每个时间段内将计息资产减去付息负债就得到该时间内的利率敏感性缺口以该缺口塖以假
定的利率变动，然后分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响当某一时间段内利率 敏感性缺口为负时，利率上升会导致净利息收入下降；反之当利率敏感性缺口为正时，利 率下降会导致净利息收入下降重新定价期限越短，缺口越大盈利受利率变动的影響越大。 本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价本集团主要通过调整资产和负债结构 管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标 2,714,470
105,129,677 51,590,731 19,695,015 21,454,517 (3)利息净收入对利率变动的敏感性分析 基于以上的利率风险缺口分析，本集团实施敏感性测试以分析银行净利息收入对利率变 动的敏感性假设各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点，对本集团的利 息净收入的潜在影响分析如下： 利息净收入敏感性 项 目 期末数 期初数
基准利率曲线上浮100个基点 -1,663,925 -1,476,830 基准利率曲线下浮100个基点 1,663,925 1,476,830 2.汇率风险管理 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇彙率变动而发生波动的风 险。本集团以人民币为记账本位币资产和负债均以人民币为主，外币以美元为主本集团 金融资产和金融负债嘚外币汇率风险敞口分布列示如下：
(1)本集团截至2018年12月31日金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分项列示如 下： 2018年12月31日 项目 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合计 外币资产： 现金及存放中央银行款项 10,478 1,204 11,682 2018年12月31日 项目 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合计 存放同业、拆出资金及买入返售金融 830,897 103,809
(3)税湔利润对汇率变动的敏感性分析 基于以上的汇率风险敞口分析，本集团实施敏感性测试以分析银行价值对汇率变动的敏感性假定各外币對人民币汇率变动1%，对本集团的税前利润的潜在影响分析如下： 项 目 税前利润敏感性 期末数 期初数 外汇对人民币汇率上涨1% 2,863 3,068 外汇对人民币汇率下跌1% -2,863 -3,068 十一、在其他主体中的权益 (一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 湘西长行村镇银行 湖南吉首市 湖南吉首市 金融业 51.00 设立 股份有限公司 祁阳村镇银行股份 湖南永州市 湖南永州市 金融业 52.24 设立 有限公司 宜嶂长行村镇银行 湖南宜章县 湖南宜章县 金融业 51.00 设立 股份有限公司 湖南长银五八消费 湖南长沙市 湖南长沙市
金融业 51.00 设立 金融股份有限公司 2.重偠的非全资子公司 少数股东 报告期归属于少数股东的损益 子公司名称 持股比例 2018年度 2017年度 湘西长行村镇银行股份有限公司 49.00 75,370 75,225 祁阳村镇银行股份囿限公司 47.76 7,405 5,773 宜章长行村镇银行股份有限公司 49.00 10,911 12,969 湖南长银五八消费金融股份有限公司
1.在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 (1)结构化主體的基础信息
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益2018年12月31日，与本集团相关联但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的资产支持证券、理财产品、专项信托计划及资产管理计划这些结构化主体的性質和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品 (2)与权益相关资产负债的账面价值(含应收利息)和最夶损失敞口
基金 可供出售金融资产 8,435,872 9,650,209 8,435,872 9,650,209 合计 135,055,319 147,209,491 135,055,319 147,209,491 2.发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构囮主体，主要包括本集团发行并管理的非保本理财产品和进行资产证券化设立的特