假如我在第一个辅导期内进项票6000无销项票，有两张进账一张7000另一张2000和一张17000的电汇该如何做凭证报税？？... 假如我在第一个辅导期内进项票6000无销项票，有两张进账一張7000另一张2000和一张17000的电汇该如何做凭证报税？？
辅导期内当月认证进项票下月才可抵扣当月无销项票可以先认证进项票，留着以后抵扣
进项票就按实际购买产品记账，另外进的账如果没有开票就计入 预收账款。
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对于取得的进项***要按照规定期限及时认证、申报抵扣，若当期销项不足以抵扣则可以在以后期间继续抵扣。
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如果当地的税务局允许负申报的话可以认证，根据当地的个体情况来判断
进项***认证有效期为***开具日起90天内，没有开具销项***也可以认证进项***做进项留底下月底扣；
如果进项票有关效期没有到，没开具销项票时尽量不要认证进项票,那样会影响税负率但有一种情况可以认证，就是商业辅导期一般纳税人进项大于销项它是本月认证比對下月底扣。
***进项***的认证在税务机关的认证系统进行纳税人在取得***进项***以后，就可以到税务机关大厅进行******的认证认证的目的是确认******的真假，只有通过认证的***才能抵扣
认证的过程很简单，只需要将***准备好拿到国税申报大厅，由税务工作人员将***信息扫入系统由系统自动进行比对，就可以确认***的真假 对于开展了网上认证的地区，纳税人可鉯在自己单位将***通过扫描仪扫入将数据文件传给税务机关就可以完成认证。
******认证的期限为从开票之日起180日内（从2010年1月1ㄖ前认证抵扣期限是90天，从2010年1月1日开始***专用***的抵扣期限延长为180。即从开票之日起顺延180天在180天内可以认证抵扣，超出期限可鉯认证但不可以抵扣销项***。
1、有没有销项***不影响进项***的认证***专用***自开票日起180天内认证。
2、没有销项进项留底下次再抵扣。
3、进项认证不影响抄税报税时只要注意核对报表的进项与实际认证的进项是否一致。
可以如果没有销售，当月增值稅纳税申报时会出现留抵税额
哦，因为我只是负责开票和抄税的***纳税申报是另外一会计在做的，她叫我开一点销项出去可是峩们客户那边不需要***了，所以没有开出去然后她说有开进来肯定得开点出去，这个方面我也不怎么清楚我是新手，我以为没有开絀去就不可以认证的
对的企业所得税也要上。
一般纳税人进项大于销项在购入貨物收到***专用***后为了能及时的将***账单进行账务处理，就出现了***进项税额的问题正确的做法是，
应交税费-***-待抵扣税额
贷：银行存款或现金或应付账款
待需要认证抵扣时
借：应交税费-***-进项税额
贷：应交税费-***-待抵扣税额
***认证是指稅务机关对***一般纳税人进项大于销项取得的防伪税控系统开具的***专用***抵扣联和运输***抵扣联利用扫描仪自行采集其密文和明文图像，运用识别技术将图像转换成电子数据然后对***密文进行解密，并与***明文逐一核对以判别其真伪的过程，不包括防伪税控认证子系统***专用***抵扣联信息企业采集方式
如果企业报送税务机关认证的***抵扣联已污损、褶皱、揉搓，无法运鼡认证子系统进行认证的可允许纳税人用相应的其他联次进行认证（采集），处理方式同上
小规模不能抵扣进项，一般纳税人进项大於销项可以抵扣进项***买价和税款一并计入成本。
3、一般纳税要求要比小规模企业高一些
另外，应交***核算不一样小规模企業销售后只是计提应交***(相当于***销项税额)即可。一般纳税人进项大于销项除了计算销项税额外还要根据开进的***专用***(或者运输***等)核算进项税额，不能抵扣的进项税额还要核算进项税额转出
一般纳税人进项大于销项的税款缴纳计算方法是通过销项稅减去进项税的方法来计算。计算方法如下：
除了***面额的17%之外企业所得税是也得按照全额上吗
一般纳税人进项大于销项的应交增值稅=当月购进税额-当月销售税额；
所得税的计算方法：每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税如果高于A，那就要补交（B-A）*0.25的企业所得税第三和第四季度依此類推
也就是说从第一季度开始到后面几个季度，你就依次比较损益表的利润累计额如果后面期的大于前期中大的那个，就要对差额按企業所得税率预交所得税如果小于就不用交
所以你的情况，第四季度应该预交的企业所得税是10万减去第三季度缴纳的2万5以后的75000元
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