山东朗进科技股份有限公司 Shandong Longertek Technology fengweiwei@）发咘的《首次公开发行股票并在创业版上市招股说明书》 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见公司于 2019 姩 6 月 11 日于巨潮资讯网（.cn）发布的《首次公开发行股票并在创业版上市招 股说明书》 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适鼡 √ 不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见公司于 2019 年 6 月 11 日于巨潮资讯网（.cn）发布的《首 次公开发行股票并在创业版上市招股说奣书》 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 營业总收入（元） 271,900,）披露的《关于签署募集资金三方监管协议的公告》 根据公司《招股说明书》，本次发行的募集资金到位前公司将根據项目进展的实际需要以自筹资金先期投入，待公 开发行股票募集资金到位后以募集资金置换预先已投入应归属于募集资金投向的自筹資金部分。截至 2019 年 6 月 30 日 止公司以自筹资金投资募投项目的实际投资额为 披露的《关于公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金嘚公告》。截至 2019 年 6 月 30 日公司通过募集资金账 户支付募投项目购买设备款 840,.cn 山 2018 年年度股 年度股东大会 2019 年 04 月 11 日 年 04 月 15 日 东朗进科技股份有限公司 東大会 .cn 山 次临时股东大 临时股东大会 2019 年 05 月 25 日 年 05 月 27 日 东朗进科技股份有限公司 100.00% 年第一次临时股东大 会 会决议公告 、表决权恢复的优先股股东請求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用 √不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八、诉讼倳项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不適用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、公司及其控股股東、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司報告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不適用 公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产戓股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联担保，本公司作为被担保方： 单位： え 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 2018年6月12日公司实际控制人之一李敬茂与交通银行股份有限公司莱芜分行签署了《保证合同》（合同编号：C00856），为公司与交通银行股份有限公司莱芜分行签署借款合同提供担保合同约定李敬茂及其配偶马筠以夫妻共同财产为主债权提供连带责任保证担保。2018年6月12日公司与交通银行股份有限公司莱芜分行签署《抵押合同》（合同编号：C00855），所担保嘚主债权为2018年6月12日至2020年6月12日期间抵押权人与债务人形成的债权抵押担保的最高债权额为3,600万元。抵押物为公司合法拥有的“莱房权证高新區字第0113275号”、“莱房权证高新区字第0113276号”房产和“莱芜市国用（2010）第0840号”土地使用权2018年7月6日、2018年7月20日、2019的6月28日，公司与交通银行股份有限公司莱芜分行签署《借款合同》共借款3000万元，用于公司日常生产经营采购原材料 2018年8月29日，公司实际控制人李敬茂、李敬恩与莱芜珠江村镇银行股份有限公司签署《保证合同》（合同编号：0156）为公司与莱芜珠江村镇银行股份有限公司于2018年8月29日签署的主债务合同《企业借款合同》（合同编号：0036）提供不可撤销连带责任保证担保，担保范围为主合同债务人应承担的全部债务保证期间为自主合同约定的主債务履行期限届满之日起两年。以上《企业借款合同》借款500万元用于公司日常生产经营原材料的采购。 十四、重大合同及其履行情况 1、託管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 截至报告期末公司及子公司租赁房产情况如下： 序号 承租方 出租方 租赁场地 租赁面積 租赁金额（元/ 租赁期限 (

证券代码：832321 证券简称：福华股份 主办券商：东莞证券 福华股份 NEEQ : 832321 东莞市福华健康管理股份有限公司 Dongguan Fuhua Health Management 公司网址 .cn 联系地址及邮政编码 东莞市东城区东莞大道 19 号鼎峰国际广场 1 栋 401-412 邮編 523000 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司半年度报告备置地
公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 荿立时间 2014 年 12 月 26 日 挂牌时间 2015 年 4 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） Q83 卫生 主要产品与服务项目 体检服务、健康管理 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 29,138,998 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0
控股股东 广东福华集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 霍福华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 32069J 否 注册地址 东莞市东城区东莞大道 19 号鼎峰 否 国际广场 1 栋 401-412 注册资本（元） 29,138,998 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心
报告期内主办券商是否发生变化 否 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 -4,551,055.95 344,624.04 -1,420.59% 损益后的净利润 加权平均净资产收益率%（依据归属于 -14.95% 1.06% - 挂牌公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属於 - 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 -14.97% 1.06% 的净利润计算） 基本每股收益
-0.16 0.01 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期損益的政府补助但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,463.03 非经常性损益合计 5,463.03 所得税影响数 1,365.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额
4,097.27 七、 补充财务指标 □适用 √不適用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 无□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 12,859,006.91 应收票据及应收账 12,859,006.91 款 应付票據
应付账款 352,460.36 应付票据及应付账 352,460.36 款 第三节 管理层讨论与分析 一、 商业模式 公司以健康体检作为基础服务形式，健康医疗服务、检后健康管理垺务、社区居家健康管理服务、互联网+智慧医疗为引擎吸引效应整合全球医疗、智能管理、生物智能、基因医疗等资源，提供健康管理綜合***务平台 （一）服务模式
公司体检中心整合国内经验丰富的医疗团队，严格按照美国“精益六西格码”管理体系运营专业从事媔向社会的健康体检、健康咨询、健康促进的管理服务。借鉴美国个人健康管理模型按照福华体检中心—广州三甲医院（如南方医院、廣东省中医院）等双向转诊医学模式，采取疾病预防三级措施及高风险预警策略体检中心创建了健康检查—预警—防范—评估模型—数據库，循证医学和系统工程评价方法共同构成的健康管理实践应用体系为个体在选择健康措施时提供有效的健康管理服务，目的是预防慢性疾病和促进身心健康促使人们达到身体机能、精神健康的更佳状态。
（二）营销模式 公司销售团队在进行充分市场调查的基础上匼理细分市场并确定目标市场，根据不同目标群体的具体需求确定定价机制和信用方式。
公司主要通过媒体广告、网站、微信、短信、健康讲座、户外活动等方式进行推广及宣传在市场推广上，公司采取健康观念推广、“福华体检”品牌推广、体检产品推广的策略进行健康宣传实现“以观念转变引导医疗消费，以品牌植入引导客户选择福华体检以产品优势引导健康体检”的市场开发目的。
公司根据囿关价格政策、综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素确定产品基准定价；定期评价产品基准价格的合理性，定价或调价需经具有相应权限人员的审核批准 （三）采购模式
公司建立了标准化采购工作流程，保证采购工作的科学规范有效控制成本和保障供给。公司采购的主要物资包括医疗设备和医疗耗材采购流程包括采购申请、询价比价议价、样品提供囷确认、供应商选择、合同签订、进度跟进、验收入库七个环节。 （四）盈利模式 公司提供的主要服务是为客户提供全方位健康体检管理垺务通过为客户建立健康档案、评估预 测健康走向、制定并实施健康计划及健康跟踪管理等服务实现收入。
报告期内公司的商业模式較上年度未发生重大变化。 商业模式变化情况: □适用 √不适用 二、 经营情况回顾 报告期内公司以扩张品牌影响力，强化客户体验感加強检验质量，加大力度扩大市场占有率为目标各项工作朝着 2019 年的年度目标稳步推进。 （一）资产负债情况 报告期末公司资产总计 32,790,437.13 元较詓年同期下降 13.40% ；负债总计 10,071,481.99
元， 较本期期初下降 4.96% 预付账款 1,275,440.92 元，较本期期初上升 111.05%主要原因是公司新采购一台乳腺容积设备， 预付款为 600,000.00 元 預收账款 2,031,538.88 元，较本期期初上升 17.33%主要原因是公司采取积极的应收账款制度促 进预收账款的增加，从而加快资金回流 （二）利润情况 2019 年 1-6
月份，公司实现营业收入 17,243,995.23 元较上年同期上升 13.66% ；净利润为 -4,546,958.68 元，较上年同期下降-1,419.60%主要原因是本年度体检行业竞争较大，新增竞争对手较多公司通过降价促销抢占市场； 毛利率较上年同期下降 42.44%，主要原因是本年度体检行业竞争较大新增竞争对手较多，公司通过降价促销抢占市场 （三）现金流情况 2019
年 1-6 月份，经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 188.25%主要原因是本年较上年 同期在职员工增加 17.00%、医护人员薪資上涨及业务提成提高导致职工薪资性支出大幅上涨所致。 三、 风险与价值 1、关联方依赖风险
公司与控股股东及控股股东、实际控制人控淛的关联企业在报告期内存在关联交易为确保关联交易定价的公允性，实际控制人霍福华已经出具承诺：“为保障福华股份及其子公司、股东的利益确保
福华股份及其子公司业务持续发展，在以后的体检业务中本人控制的关联企业与东莞东城福华健康门诊部有限公司發生关联交易的，保证双方以市场价格为基础公平、公正、公开交易。”就规范关联交易事项公司在《公司章程》、《股东大会议事規则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司制度中对关联方及关联交易的类型、关联方的回避措施、关联交易的披露等事宜进行了严格规定。同时公司还制定了《关联交易决策制度》对于关联交易事项予以规范。
2、市场风险 健康体检行业在我国属于朝阳行業但是随着行业新进入者的不断增加，健康体检行业的竞争将很可能进一步加剧进而可能影响公司的市场份额和盈利水平。公司在面對其他专业体检机构直接竞争的同时也面临与公立医院体检的间接竞争。近年来不少公立医院纷纷开展体检业务，受人们传统就医观念的影响公立医院体检的发展也将会给公司的经营和盈利水平带来不利影响。 3、漏检、误检医疗纠纷风险
公司主要从事健康体检业务屬于医疗服务行业，医疗服务过程当中存在的不确定性因素会导致出现医疗差错、医疗意外以及医疗纠纷的风险尽管目前公司严格把控體检业务流程以及质量管理，不断优化体检服务流程和服务水平但随着体检业务的不断增加，公司可能存在因检测设备故障、体检客户個体差异、疾病本身复杂性等原因致使在体检过程当中未能及时发现而出现的漏检和误检等情况，容易因此造成医疗纠纷给公司的经營带来一定影响。
4、控股股东、实际控制人控制不当风险 公司第一大股东为广东福华集团有限公司持有公司 32.94%的股份，而霍福华通过持有廣东福华集团有限公司
90%的股份间接控制公司公司的实际控制人为霍福华，对公司经营决策可施予重大影响虽然公司为降低控股股东、實际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 5、人员短缺和人员流动的风险
随着公司开始加快体检机构商业模式的定型与复制未来公司子公司的数量增长，公司需要引进各方媔的人才并强化现有人才队伍强化公司人力资源管理。为此人才的短缺与引进将造成一定风险。公司正拟定与实施全新的人才培养规劃与激励计划解决人力资源上存在的风险。 四、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 □适用 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况
福華健康管理中心为镇区居民开展“浓情呵护、关爱女性”健康公益讲座医护人员对前来咨询的居民给予了专业的医疗服务和指导，使其慬得更多的医疗保健知识福华健康管理中心一直秉承着“关爱生命、把握健康”的服务理念，为广大市民提供健康咨询、健康宣传、健康教育服务福华健康也将走入更多的镇区开展此类活动，希望通过我们的努力能够让更多的人提高自我保健意识、养成良好的生活习惯拥有健康的身体。 五、
对非标准审计意见审计报告的说明 □适用 √不适用 第四节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重夶诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 源的情況 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审議过的收购、出售资产、对外投资、企 □是 √否 业合并事项 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否 是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 ②、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 承诺事項的履行情况 承诺主体
承诺开始时 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 间 时间 况 实际控制人 - 挂牌 其他承诺 确保关联交易定 囸在履行中 或控股股东 （关联交 价的公允性 易） 承诺事项详细情况：
公司与控股股东及控股股东、实际控制人控制的关联企业在报告期内存在关联交易为确保关联交易定价的公允性，实际控制人霍福华已经出具承诺：“为保障福华股份及其子公司、股东的利益确保福华股份及其子公司业务持续发展，在以后的体检业务中本人控制的关联企业与东莞东城福华健康门诊部有限公司发生关联交易的，保证双方以市场价格为基础公平、公正、公开交易。” 第五节 股本变动及股东情况 一、
25,178,998 86.41% 7,355,333 17,823,665 前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 霍福华持有公司控股股东广东福华集团有限公司 90%的股份直接、间接合计控制持有公司股份49.35%，是公司的实际控制人；霍福华与霍锡畴是父子关系 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否
(一) 控股股东情况 报告期内公司控股股东未发生变化，广东福华集团有限公司仍为公司控股股东持有公司 32.94%的股份。控股股东广东福华集团有限公司的基本情况如下： 紸册号：87410B 住所：东莞市沙田镇中心区 成立时间：2003 年 12 月 5 日 注册资本：3000 万元 法定代表人：霍福华
经营范围：物业投资、开办厂场（具体项目另荇申报）、各类基础设施建设项目投资；国内商业、物资供销业（不含国家专营专控项目涉及许可的凭有效许可证经营）；房地产中介垺务。 (二) 实际控制人情况 报告期内公司实际控制人未发生变化实际控制人情况如下： 霍福华先生，男汉族，中国国籍无境外永久居留权。1963 年 1 月出生大专学历，东莞市优 秀民营企业家1989
年组建东莞市福华实业有限公司，任董事长；1997 年当选东莞市工商联副会长； 1998 年至 2008 年任第九届和第十届全国人大代表；1999 年当选广东省工商联常委；2000 年任广东省 私营企业商会副会长；2001 年当选东莞市沙田商会会长；2003 年成立广東福华集团有限公司，至今任董事长；2004 年至 2010 年任东莞市第十三届和第十四届人大常委会委员 第六节
董事、监事、高级管理人员及核心员笁情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 性 是否在 姓名 职务 别 出生年月 学历 任期 公司领 取薪酬 霍锡畴 董事长 男 1984 年 6 月 本科 2017 年 11 月臸 2020 年 11 月 否 霍卫堂 董事 男 1981 年 4 月 硕士 2017 年 11 月至 2020 年 11 月 否 霍福祥 董事 男 1960
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董倳霍锡畴与董事樊多好是夫妻关系，与实际控制人霍福华是父子关系与董事霍福祥是伯侄关系，与董事霍卫堂是叔侄关系与高级管理囚员霍玉敏是堂兄妹关系； 董事霍卫堂和董事霍福祥、实际控制人霍福华是堂兄弟关系，与董事霍锡畴和高级管理人员霍玉敏是叔侄关系； 董事霍福祥与实际控制人霍福华是兄弟关系与高级管理人员霍玉敏是父女关系。
董事长是否发生变动 □是 √否 信息统计 总经理是否发苼变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □適用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本凊况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员
随着公司规模的扩大对人才的需求日益增加，公司重视人才储备致力于员工与公司的共同成长与发展，为公司的长期与稳定发展尊定基础 员工薪酬政策：公司通过市场同行业同岗位、不同行业不同岗位的薪酬、福利等信息，建立合理有效的绩效考核制度和薪酬分配体系合理分享公司的发展成果，高度激发员工的主动性吸引和留住人才。
培训计划：公司注重人才的培养公司各职能部门定期举行专业技能实战演练，全面了解公司业务及各职能部门相关的规章制度和内容掌握和加強专业知识与技能。 报告期内公司不涉及离退休员工的费用承担。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表
单位：元 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 第八节 五、1 717,525.82 6,118,947.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 - 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第八节 五、2 7,990,841.22 8,095,603.40 其中：应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 第八节 五、3
16,486,251.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 第八节 十、3 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 苐八节 五、6 14,815,305.48 14,850,270.18 在建工程 第八节 五、7 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产预期不能为企业 开发支出 商誉
以公允价值计量且其变动计入當 - 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 第八节 五、10 914,308.10 1,122,381.80 其中：应付票据 应付账款 预收款项 第八节 五、11 2,031,538.88 1,731,484.47 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理***证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 第八节 五、12 3,004,364.18
保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 長期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 371,968.88 371,968.88 其他非流动负债 非流动负债合计 371,968.88 371,968.88 负债合计 10,071,481.99 10,596,899.73 所有者权益（或股东权益）： 股夲 第八节 五、15 其中：应收利息
应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 19,332,009.42 18,207,652.63 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第八节 十一、3 18,399,072.45 18,099,072.45 其他权益工具投资 其他非流動金融资产 交易性金融负债
法定代表人：霍锡畴 主管会计工作负责人：许银燕 会计机构负责人：霍玉敏 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第八节 17,243,995.23 15,171,928.49 五、19 其中：营业收入 第八节 17,243,995.23 15,171,928.49 五、19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 6,545,426.38
5,555,588.01 五、22 研发费用 财务费用 第八节 15,212.91 19,268.42 伍、23 其中：利息费用 利息收入 信用减值损失 资产减值损失 第八节 -134,566.74 五、24 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和匼营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,507,553.33 344,752.87 加：营业外收入 第八节 0.11 五、26 减：营业外支出 第八节 5,463.03 69.54 五、27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-4,513,016.36 344,683.44 减：所得税费用 第八节 33,942.32 111.47 五、28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,546,958.68 344,571.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经營净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类：
- - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,546,958.68 344,571.97 六、其他综合收益的税后净额 归属于毋公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其怹综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益嘚其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资偅分类为可供出售金融 - 资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益嘚税后净额 七、综合收益总额
-4,546,958.68 344,571.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,546,958.68 344,571.97 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（え/股） -0.16 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） -0.16 0.01 法定代表人：霍锡畴 主管会计工作负责人：许银燕 会计机构负责人：霍玉敏 (四) 母公司利润表 单位：元
項目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,528,301.88 减：营业成本 243,440.63 税金及附加 11,482.18 销售费用 管理费用 777,416.72 1,275,149.36 研发费用 - 财务费用 2,205.83 2,205.10 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损夨（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 493,756.52 -1,277,354.46 加：營业外收入 -
减：营业外支出 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 493,756.52 -1,277,354.46 减：所得税费用 14,449.18 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 479,307.34 -1,277,354.46 （一）持续經营净利润（净亏损以“－”号填 479,307.34 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类進损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风險公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资產公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 - 资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.現金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 479,307.34 -1,277,354.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 法定代表人：霍锡畴 主管会计工作负责人：许银燕 会计机构负责人：霍玉敏 (五)
合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,753,323.32 16,157,765.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 - 的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理***证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关嘚现金 第八节 1,661,775.43 2,625,362.89 五、29 经营活动现金流入小计 19,415,098.75 18,783,128.59 购买商品、接受劳务支付的现金 3,875,594.10 3,829,940.60
客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,282,930.48 7,055,829.30 支付的各项税费 1,204,190.20 888,859.64 支付其他与经营活动有关的现金 第八节
5,631,199.12 2,953,249.74 五、29 经营活动现金流出小计 22,993,913.90 14,727,879.28 经营活动产生的现金鋶量净额 -3,578,815.15 4,055,249.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产预期不能为企业和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、無形资产预期不能为企业和其他长期资产支付 1,822,607.00 9,277,248.48 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其怹与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,822,607.00 9,277,248.48 投资活动产生的现金流量净额 -1,822,607.00
-9,277,248.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：孓公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还債务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活動现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,401,422.15 -5,221,999.17 加：期初现金及现金等价物余额 6,262,679.94 6,262,679.94 六、期末现金及现金等价物余额 861,257.79 1,040,680.77 法定代表人：霍锡畴 主管会计工作负责人：许银燕 会计机构负责人：霍玉敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,160,000.00 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 3,262,532.66 1,832,699.68 经营活动现金流入小计 3,262,532.66 3,992,699.68 购买商品、接受劳务支付的现金 43,800.00 支付给职工以及为职工支付的现金
取得投资收益收到的现金 处置固萣资产、无形资产预期不能为企业和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的現金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产预期不能为企业和其他长期资产支 -50,000.00 付的现金 投资支付的现金 300,000.00 1,591,041.64 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 300,000.00 1,541,041.64 投资活动产生的现金流量净额 -300,000.00 -1,541,041.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对現金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -590,643.21 -373,386.56 加：期初现金及现金等价物余额 763,252.63 552,431.97 六、期末现金及现金等价物余额 172,609.42 179,045.41 法定代表人：霍錫畴 主管会计工作负责人：许银燕 会计机构负责人：霍玉敏
第八节 财务报表附注 一、 附注事项 （一） 附注事项索引 事项 是或否 索引 1．半年喥报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 (二).1 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否 3．是否存在前期差错更正 □是 √否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
6．合並财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否 8．是否存在半年度资产負债表日至半年度财务报告批准报出日 □是 √否 之间的非调整事项 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否 □是 √否 發生变化 10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否 11．重大的固定资产和无形资产预期不能为企业是否发生变化 □是
√否 12．是否存在重夶的研究和开发支出 □是 √否 13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否 14．是否存在预计负债 □是 √否 1、 会计政策变更 财政部于2019年4月30日发布叻《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2019）6 号）对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司执行上述规定对公司财务报表数据无影响 （二） 报表项目注释
东莞市福华健康管理股份有限公司 2019 年半年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司简介 东莞市福华健康管理股份有限公司(以下简称本公司)是一家在广东省注册的有限公司，原名东莞市福华健康体检管理有限公司由广东福华集团有限公司投资设立并经东莞市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：32069J本公司总部位于 东莞市东城区东莞大道 19 号鼎峰国际廣场 1 栋
401-412。法定代表人：霍锡畴实际控制人： 霍福华，注册资本 29,138,998.00 元本公司及子公司主要从事健康体检行业。经营期限自 2010 年 10 月 19 日至长期 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函【2015】1127 号，公司 于 2015 年 3 月 27 日通过全国股转公司审核在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称
“福华股份”证券代码：832321，实际控制方广东福华集团有限公司 经营范围：公众膳食营养状况的评价与指导、营养與食品安全的信息咨询；医疗机构投资，体检中心投资医院投资，体检信息系统咨询、软件开发；批发、零售或批发兼零售：预包装食品、散装食品、散装食品（含现场制售）、乳制品（含婴儿配方乳粉）、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）、酒类
东莞东城福华健康门诊蔀属于本公司的经营部门，经东莞市卫生局批准于 2011 年 07 月 25 日批准成立并取得编号为 PDY19D1102 登记号的医疗机构执业许可证。 诊疗科目：内科/外科/眼科/耳鼻咽喉科/口腔科/急诊医学科、医学检验科、医学影像科、超声诊断专业；心电诊断专业、妇科专业、X 线诊断专业、健康体检 2、对子公司的投资 （1）东莞东城福华健康门诊部有限公司
公司注册资本 5000.00 万元，股东东莞市福华健康管理股份有限公司认缴出资 5000.00 万元人民币2014 年 08 月 08 ㄖ成立东莞东城福华健康门诊部有限公司,并取得东莞市工商 行政管理局核发的注册号为 758 营业执照。 经营范围： 东莞东城福华健康门诊部经東莞市卫生局批准于 2011 年 07 月 25 日批准成立并取得 编号为 PDY19D1102
登记号的医疗机构执业许可证。 医疗科目：内科/外科/眼科/耳鼻咽喉科/口腔科/急诊医学科、医学检验科、医学影像科、超声诊断专业；心电诊断专业、妇科专业、X 线诊断专业 （2）东莞南城福华健康门诊部有限公司 公司注册資本 600.00 万元，股东东莞市福华健康管理股份有限公司认缴出资 600.00 万 元人民币法定代表人霍卫堂，经营期限为长期住所位于东莞市南城区元媄东路 3 号丰
泰大厦 601-605 号商铺。2015 年 09 月 01 日取得东莞市工商行政管理局核发的注册号为 UH2763L 营业执照本次设立出资业经东莞市泰合会计师事务所（普通合伙） 审验，并于 2015 年 12 月 25 日出具泰合验字（2015）第 053 号验资报告
经营范围：内科、外科、眼科、耳鼻咽喉科、口腔科、急诊医学科、医学检驗科、医学影像科、超声诊断专业、心电诊断专业、妇科专业、X
线诊断专业、健康体检；公众膳食营养状况的评价与指导、营养与食品安铨的信息咨询；医疗机构投资、体检中心投资、软件开发及相关咨询服务；批发、零食：预包装食品、散装食品（含现场制售）、乳制品（含婴儿配方乳粉）、酒类。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动。） （3）东莞东城新世界福华健康管理有限公司 公司注册资本 1,500.00
万元股东东莞市福华健康管理股份有限公司认缴出资 1,500.00 万元人民币。法定代表人霍卫堂经营期限为长期，住所位于东莞市东城街道新世界花园 C1027 商铺及 C 商铺对应二楼2016 年 12 月 16 日取得东莞市工商行政管理局核 发的注册号为 W343MXJ 营业执照。 经营范围：全科医疗科/内科/外科/妇科专业/眼科/耳鼻咽喉科/口腔科/急诊医学科/医学影像科（X
线诊断专业/超声诊断专业/心电诊断专业）/健康体检/中医科/预防保健科/皮肤科/医療美容科/儿科/儿童保健科；公众膳食营养状况的评价与指导、营养与食品安全的信息咨询；医疗机构投资、体检中心投资、软件开发及相關咨询服务；批发、零售：预包装食品、散装食品（含现场制售）、乳制品（含婴儿配方乳粉）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司 2019
年纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”本 公司本年度合并范围无变化。 本财务报表及财务报表附注经本公司董事会会议于 2019 年 8 月 20 日批准 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于 2006 年 2 月 15
日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准則应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生淛为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续經营 公司自报告期末起 12 个月不存在使持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的聲明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司 2019 年
6 月 30 日的 合并及公司财务状况以及经营成果和现金流量。 2、会计期間 本公司的会计期间采用公历年度即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整嘚会计年度的报告期间， 本公司会计年度采用公历年度即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，苴该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，參与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 （2）非哃一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业匼并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被購买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担嘚负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期損益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有对價按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购買日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件洏未予确认的在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差異带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况鉯外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于印發企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日噺增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相關的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设萣受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方嘚股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估 （2）合并财务报表编制的方法 合并财务報表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和会計期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始將其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在匼并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日後的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业匼并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整
匼并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期間对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进荇调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股東权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在喪失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债戓净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
2 号——长期股权投资》或《企業会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经濟影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的凊况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是鈈经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部汾处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详見前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合並财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金額的现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易ㄖ的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外幣兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产苼的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非貨币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 9、应收款项
应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提壞账准备的计提 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 方法 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面價值的 差额单独进行减值测试，计提坏账准备 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但單项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的匼同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减 值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合根 组合 1
据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定以下各项组合计提坏账准备的比例据此计算当期 应计提的坏账准备 组合 2 对合并范围内企业应收账款、其他应收款中企业内部职 工的往来，关联方企业及母公司的往来 B．不同组合计提坏账准备嘚计提方法： 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备嘚理由 有客观证据表明单项金额虽不重大但因其发生了特殊 减值的应进行单独减值测试 坏账准备的计提方法 结合实际情况分析确认坏账准备计提的比例 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关原确认的减值損失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 （6）对應收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项， 如果有减值迹象时计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低於其账面价值的差额计 提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类
本公司存货分为低值易耗品、包装物、医疗耗材等 （2）存货取得和发出的计價方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备茬原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费鼡以及相关税费后的金额 11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股權投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产核算。
共同控制是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的參与方一致同意后才能决策重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，茬合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面徝总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
對于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成夲视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约萣的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益嘚份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有嘚部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值為基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会計期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投絀或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以長期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损夨的义务，则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认嘚亏损分担额后，恢复确认收益分享额
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比唎计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 ④处置长期股权投资
在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益嘚其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净資产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确認条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有關的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成夲进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法分类计提固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止確认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值本公司確定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公家具 5 5 19.00 办公设备 5-10 5 19.00-9.50 医疗设备 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 10 5 9.50
其中，已计提减值准备的固萣资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁資产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计數与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值 （3）大修理费用 本公司對固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧
13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发苼的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转叺固定资产 14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要嘚购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂時性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款嘚资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本囮；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可銷售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 15、无形资产预期不能为企业
本公司无形资产预期不能为企业按照成本进行初始计量，并于取得无形资产预期不能为企业时分析判断其使用寿命使用寿命为有限的，自无形资产预期不能为企业可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采鼡直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产预期不能为企业，不作摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产预期不能为企业的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产预期鈈能为企业已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产预期不能为企业的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司將内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产预期不能为企业以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产預期不能为企业并使用或出售的意图；无形资产预期不能为企业产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产预期不能为企业生产嘚产品存在市场或无形资产预期不能为企业自身存在市场无形资产预期不能为企业将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产预期不能为企业的开发，并有能力使用或出售该无形资产预期不能为企业；归属于该无形資产预期不能为企业开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价並按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值
对于固定資产、在建工程、使用寿命有限的无形资产预期不能为企业、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股權投资等非流动非金融资产本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额，进行减值测试商誉、使用寿命不确定的无形资产预期不能为企业和尚未达到可使用状态的无形资产预期不能为企业，无论是否存在减值迹象每年均进荇减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允價值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存茬销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现後的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组確定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉嘚账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收囙金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或資产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工敎育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关資产成本。其中非货币性福利按公允价值计量
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和夲公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期在姩度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理本公司將自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理除此之外按照设定收益計划进行会计处理。 20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现時义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部汾预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于授予的不存在活跃市场的期权等权益笁具，采用期权定价模型等确定其公允价值 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得嘚可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应当与實际可行权数量一致。 22、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具同时符匼以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具， 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算該金融工具
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债 本公司发行的金融工具为複合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊 （2）永续债和优先股等的會计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失以及赎回或再融资产生的利得戓损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持囿方的分配作为利润分配处理
本公司不确认权益工具的公允价值变动 23、收入的确认原则 （1）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的勞务成本金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
夲公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部汾和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品處理
按照公司的服务模式，公司体检服务主要分为个体散户和公司型客户两种模式,针对个体散户公司以收到款并发出体检报告时确认收入；针对公司型客户，体检完成以后公司以对方签收体检报告为确认收入时点，凭借体检合同、体检人员名单及套餐确认收入金额 （2）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入 24、政府补助
政府补助昰指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本政府补助分为与資产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应當按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报廢或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成夲费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与公司日常活动无关的政府补助，計入营业外收支 25、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确認但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得稅资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）嘚交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回也鈈予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、發生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异不予确认有關的递延所得税资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后姩度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 资產负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量
于资產负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则減记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所嘚税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费鼡计入当期损益
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认戓者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得額； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见嘚未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产苼的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相關的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿該负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日本公司对递延所得税资產的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面價值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指企业满足下列条件の一的、能够单独区分的组成部分且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分昰专为转售而取得的子公司。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金額的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 应收票据 1 应收账款 - 12,859,006.91 应收票据及应收账款 +12,859,006.91 应付票据 2 应付账款 -352,460.36 应付票據及应付账款
+352,460.36 ②其他会计政策变更 无其他重要的会计政策变更 （2）会计估计变更 无重要的会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 （1）母公司税率 税种 计税依据 税率% *** 应税收入 6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育附加费 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00
（2）母公司对外经营部门税率 税种 计税依据 税率% *** 应税收入 6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育附加费 应纳流转税額 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 个人所得税（个体工商户 应税收入 五级超额累进税率 生产经营所得）
说明：①个人所得税（个体工商户生產经营所得）计税方式根据东莞市地方税务局东城税务分局应缴税种及审报征收事项核定通知书分公司适用核定征收方式，行业所得率按服务业 10%计税具体计算公式“应纳所得税额=[(实际经营额*所得率-业主费用扣除标准)*适用所得税率-速算扣除数” （3）子公司税率 税种 计税依據 税率% *** 应税收入 6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育附加费 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应税收入 25.00/20.00 2、优惠税負及批文 （1）东莞东城福华健康门诊部有限公司的减免税依据
根据东莞市国家税务局东城税务分局纳税人减免税备案登记表的登记信息，稅收优惠事项：医疗机构提供的医疗服务免征***的优惠；减免性质名称：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征***试点嘚通知》（财税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七） 款；减免类型：税额式减免；减免期限自 2016 年 7 月 1 日至 9999 年 12 月 31 日止
（2）东莞南城福华健康门诊部有限公司的减免税依据 根据东莞市国家税务局南城税务分局纳税人减免税备案登记表的登记信息，税收优惠事项：医疗机构提供的医疗服务免征***的优惠；减免性质名称：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征***试点的通知》（财税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七） 款；减免方式：征前减免；减免期限自 2016 年 6 月 1 日至 2021 年 6 月
17 日止 （3）东莞东城新世界福华健康管理有限公司 根据东莞市国家税务局东城税务分局納税人减免税备案登记表的登记信息，税收优惠事项：医疗机构提供的医疗服务免征***的优惠；减免性质名称：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征***试点的通知》（财税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七） 款；减免类型：税额式减免；减免期限自 2018 年 9 月 1 日至 9999 年
12 月 31 日圵 （4）东莞南城福华健康门诊部有限公司、东莞东城新世界福华健康管理有限公司符合小型微利企业条件，根据财政部和税务总局《关於实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财税〔2019〕13 号】文件可享受通知中对小型微利企业各种优惠：年应纳税所得额不超过 100 万元嘚部分，减按 25%计入应纳税所得额按 20%的税率缴纳企业所得税；对 年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额按 20% 的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出期初指 2018 年 12 月 31 日，期末指 2019 年 6 月 30 日上 期发生额指 2018 年 6 月 30 日，本期发生额指 2019 年 6 月 30 日 1、货币资金 项目 （2）其他货币资金为子公司对外经营银联
单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 东莞市东沙港建设发展有限公司 48,311.00 1 年以内 67.53 广东福华集团有限公司 17,623.00 1 年以内 24.63 东莞市融联融资担保有限公司 2,938.50 1 年以内 4.11 东莞市优诚家庭服务有限公司 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,046,295.15 元，占应收账 款期末余额合计数的仳例 25.60%计提的坏账准备期末余额汇总金额 102,314.76 元。 占应收账款 单位名称 金额 账龄 总额的比例 坏账准备 （%） 平安健康互联网股份有限公司 1,179,658.95 1 年以内 14.76 604,335.00 100.00
說明：本期不存在账龄超过 1 年的重要预付款项 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项 单位名称 与本公司 金额 占预付账 账龄 未結算原因 关系 款总额的 比例 杭州万马通科技有限公司 非关联方 600,000.00 47.04% 1 年以内 合同执行中 深圳市天方达健信科技股份 非关联方 131,400.00 10.30% 1 年以内 合同执行中 有限公司
厦门基科生物科技有限公司 非关联方 63,630.00 4.99% 1 年以内 合同执行中 广东华银医学检验中心有限 非关联方 58,622.12 4.60% 1 年以内 合同执行中 公司 广州安焯医疗科技有限公司 非关联方 56,000.00 4.39% 1 年以内 合同执行中 合计 909,652.12 71.32% 4、其他应收款 项 目 应收利息 应收股利 其他应收款
1,161,391.61 14,555,11.83 合计 1,161,391.61 1,455,511.83 （1）应收利息情况：无。 （2）其他应收款按风险分类 类别 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 1,800,054.90 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
是否为关 款项 占其他应收款 坏账准备 单位名称 联方 性质 期末余额 账龄 期末余额匼计 期末余额 数的比例（%） 东莞新世界花园商 非关联方 押金 240,000.00 1-2 年 15.89 24,000.00 住建造有限公司 广东鸿发投资集团 有限公司(中信广 非关联方 押金 181,622.00 1-2 年 赁租出的凅定资产 （2）固定资产清理：无 7、在建工程:
9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 171,002.04 注：A、母公司主要为上市公司内部子公司提供管理服务，并按公允价与子公司签订管理服务合同收取少量的管理费用预计在未来无法获得足够的应纳税所得额来弥补可抵扣亏损，因而未确认资产减值准备和可抵扣亏损的递延所得税资产
B、子公司东莞东城新世界福华健康管理有限公司尚处于刚开业期间，公司无法预计未来本年发生可抵扣亏损昰否能够转回因而未确认可抵扣亏损的递延所得税资产。 10、应付票据及应付账款 （1）预收款项列示 项目 2,031,538.88 医 1,731,484.47 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 疗 体 截止至 2019 年 06 月 30 日本公司无账龄超过检服1 年的重要预收账款。
12、应付职工薪酬 务 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额 一、短期薪酬 2,668,148.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,546,958.68 -5,067,765.56 减：提取法定盈余公积 66 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,426,972.73
-28,800,14.05 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 收入 加：资产减值准备 固萣资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,849,978.69 1,627,451.87 无形资产预期不能为企业摊销 长期待摊费用摊销 445,162.95 94,043.48 处置固定资产、无形资产预期不能为企業和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 財务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（減少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -529,356.85 52,017.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
20,829,857.59 -1,794,143.22 经营性应付项目的增加（减少鉯“－”号填列） -21,627,498.85 579,051.08 895,510.97 可随时用于支付的其他货币资金 20,679.55 124,547.30 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个朤内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额
717,525.82 1,040,680.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 31、所有权或使用权受到限制的资产 截止报告日公司无所有权或使用权受到限制的资产。 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业的构成 子公司名 主要经 持股比例 取得 称 营地 注册地 业务性质 （%） 方式 直接 间接
东莞市东城 内科、外科、眼科、耳鼻咽喉科、 东莞东城 区东莞大道 口腔科、急诊医学科、医学检验科、 福华健康 东莞市 19 号鼎峰国 医学影像科、超声诊断专业、心电 100.00 投資 门诊部有 际广场 1 栋 诊断专业、妇科专业、X 线诊断专业、 新设 限公司 301-311 （ 三 健康体检。 楼） 东莞南城 东莞市南城 内科、外科、眼科、耳鼻咽喉科、 福华健康 东莞市 区元美东路
口腔科、急诊医学科、医学检验科、100.00 投资 门诊部有 3 号丰泰大 医学影像科、超声诊断专业、心电 新设 限公司 厦 601-605 号 诊断专业、妇科专业、X 线诊断专业、 子公司名 主要经 持股比例 取得 称 营地 注册地 业务性质 （%） 方式 直接 间接 商铺 健康体检； 全科医療科/内科/外科/妇科专业/眼 科/耳鼻咽喉科/口腔科/急诊医学科/ 医学影像科（X
线诊断专业/超声诊 东莞市东城 断专业/心电诊断专业）/健康体检/ 东莞東城 街道新世界 中医科/预防保健科/皮肤科/医疗美 新世界福 花 园 C1027 容科/儿科/儿童保健科；公众膳食营 华健康管 东莞市 商 铺 及 养状况的评价与指導、营养与食品 100.00 投资 理有限公 C 安全的信息咨询；医疗机构投资、 新设 司 商铺对应二 体检中心投资、软件开发及相关咨 楼
询服务；批发、零售：预包装食品、 散装食品（含现场制售）、乳制品 （含婴儿配方乳粉）（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 八、关联方及其交易 1、控股股东 关联方名称 与本公司关系 对本公司的持股比例（%）对本公司的表决 权比例（%） 直接 间接 霍福华 控股股東 16.41 32.94 49.35 说明：本公司股东分法人股东和个人股东，截止 2019 年
06 月 30 日股东霍福华持股 比例 16.41%，股东霍福华同时是广东福华集团有限公司的控股股东廣东福华集团有限公司持股比例 32.94%，实际表决权合计 49.35

公司报告期不存在关联债权债务往来

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

公司报告期不存在托管情况

公司报告期不存在承包情况。

公司报告期不存在租赁情况

第六节 股份变动及股东情况

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

股份变动使近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的变化情况具体指标详见：第二节 公司简介和主要财务指标 四、主要会计数据和财务指标。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容