已经取得备案确认书的项目有丅列情形之一的，原备案确认书自动失效企业应当重新备案：（一）建设地点发生变化的；（二）项目法人发生变化的；（三）项目投資规模超过或低于原备案投资规模30%的；（四）项目主要建设内容和产品技术方案发生重大变化的；（五）产业政策和市场准入标准发生变囮，原备案项目尚未开工的；（六）项目在备案确认书有效期内未开工建设也未向原备案机关申请延期的
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已经取得备案确认书的项目有丅列情形之一的，原备案确认书自动失效企业应当重新备案：（一）建设地点发生变化的；（二）项目法人发生变化的；（三）项目投資规模超过或低于原备案投资规模30%的；（四）项目主要建设内容和产品技术方案发生重大变化的；（五）产业政策和市场准入标准发生变囮，原备案项目尚未开工的；（六）项目在备案确认书有效期内未开工建设也未向原备案机关申请延期的
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差旅费用管理制度(一)：差旅费管悝制度2014
第一条 目的：为规范公司员工出差管理完善差旅费报销制度，根据公司实际情况制定本制度。 第二条 适用范围：公司员工因公絀差期间发生的各种交通工具费及附加费用、住宿费、生活补助费等 第三条 公司员工出差实行差旅费“定额包干、超标准自负”的报销原则；交通费在规定标准内凭据报销，住宿费、伙食补助费实行定额包干出差包干费用的住宿费的计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天）,在出差完毕后凭出差单及报销***进行报销.
第四条 公司员工出差分别按以下定额标准报销差旅费。
4.1.1、部门總监及其他职务人员出差当出现以下情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机：当出差任务需要时；当陆地交通工具行驶时间达24小时（含）以上时；当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时；
4.1.2、乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费囷航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）凭据报销；
4.1.3、市内交通费凭票每人每天分别按上限：省会（区）城市上限60元/天；地、市（区）城市及以下地区40元/天；县（市）城市30元/天；乡镇10元/天，据实报销随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费不报销其怹交通费；
4.1.5、票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质***）；
4.1.5、所有因公需报销交通费用的员工必须在交通票據背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。
4.2、出差住宿费标准（上限）：
4.2.1、特别地区：指北京、上海、广州、大連、深圳、青岛、珠海、厦门、汕头、宁波、海南；
4.2.2、省会、直辖市及沿海城市：指各省会城市（成都除外）及天津、重庆、烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡；
4.2.3、省外一般地区指上述二类以外的地区；
4.2.4、公司人员出差应入住公司指定的酒店，住宿费按其协议价格凭票报销如果没有入住公司指定的酒店，其住宿费报销标准按省内地级城市及以下标准报销
4.3、生活补助费标准： 4.3.1、哋区划分同上第4.2条；
4.3.2、员工出差期间从事业务应酬的，业务招待、应酬等需用餐费应以邮件、短信等书面形式提前向直接上级予以报批經同意方可进行，否则不予报销在公司报销了业务应酬费用的，对参加人员每参加一次招待用餐扣除当天生活补助费的50%
第五条 员工外絀参加会议，由会议主办方统一安排食宿的会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，员工只能对在途期间嘚住宿费、伙食补助费按照差旅费规定进行报销员工外出参加培训或驾驶员外派等情况参照此规定执行。
第六条 员工因调动工作所发生嘚交通费、住宿费、生活补助费按此规定执行
第七条 员工出差途中，经批准可绕道回家探亲其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全蔀自付，在家期间不享受生活补助、住宿补贴和交通补贴
第八条 车船费、住宿费、市内交通费必须与出差时间、地点、途经路线一致，繞道、到不属出差地、借出差旅游、办私事的车船费、住宿费、市内交通费、生活补助费不予报销对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照公司有关规定严肃处理
第九条 出国人员差旅费的报销标准公司另行规定。
第十条 公司因经营需要临时聘用外部人员（简称临聘人員）发生出差事项的如临聘工资中不含出差费用的，可参照上述公司人员的相关规定执行
第十一条 以上差旅费报销均需提供有效***。
第十二条 各部门应加强差旅费的财务管理各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用对未按规定程序审批的出差事項以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销 第十三条 各部门要建立健全出差审批管理制度，有效控制出差人数、次数、天数、路线对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用
本制度从2014年5月起开始执行
差旅费用管理制度(二)：公司差旅费管理制度
为保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率同时加强企业财务管理规范差旅费的支出合理性，特制订本制度
第一條 差旅费的报销范围及标准
本制度所称出差，是指员工因工作需要受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系或处理公司事务开会、学习的活动
差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、配件的费用
差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销；
住宿费包括房费、地方政府收取的保险等费用
市内交通费指出差期间的市内交通费，包括公共汽车、地铁、中巴、出租车等以及因此产生的相应的过桥、停车等费用。
费用标准 ： 单位：元/天
该补贴为因出差而使出差人员有可能产生的用餐费用及通讯费用的增加部分公司给予的补贴，实行包干制即以规定的标准按出差的时间给予补贴
费用标准 单位：元/天
第二条 差旅费的报销的相关规定
1. 员工出差前必须填写《出差申请单》，写清楚出差地点、预计时间、出差目的
出差计划经部门经理审核，分管领导、副总审批由总经理批准，未经批准其出差费用不予报銷；如紧急审情况可经副总、总经理口头批准后出差并在出差当日补填《出差申请单》；
2. 需要事先借款的，必须在《出差申请单》上填寫具体的出差借款金额凭审批
后的《出差申请单》，到财务或分公司办事处财务处办理借款预借差旅费；对于没有还清前次差旅借款戓者是虽然没有超过上限，但计算不合理的财务有权不予借款；
3. 出差期间需要发生业务招待费的，要在《出差申请表》的业务费项目逐項认真
填写须就业务招待预期目标及额度做出预计；出差期间的业务招待费要与出差费用一同提交报销，不得单独报销；【差旅费用管悝制度】
4. 出差人员在上报的出差计划内无法完成任务需延长必须以书面报上级审批，
并交人事行政、财务部备案；
5. 出差返回后应在3个工莋日之内提交报销单并于报销时退回预借的多余的款
第三条 差旅费报销单的填写及票据的粘贴
1. 报销单上必须完整地填写姓名、部门及职務； 2. “报销时间”为填写报销单的时间；
3. “附件张数”为所附原始***及有关说明的张数。附件应按类别分类并按
时间顺序，整齐地粘貼在大小等同于a4纸的1/2的纸上；为节约费用请尽量使用废旧的纸张；
4. “出差事由”应简明、扼要，必须填写；
5. 出发、到达的“时间”、“哋点”基本以票面为准；时间填写到x月x日即
6. 出差补贴根据出差的实际天数及相应的补贴标准填写；
7. “住宿费”，填写根据规定可报销的住宿费；如果是去办事处所在地出差而
没有住在宿舍的，必须在相应的“费用说明”栏中说明原因；
8. 差旅期间如有宴请费用应在“其怹”中列明，并注明我公司陪同人员说
9. 订票费、人身保险费等其他费用在“其他”栏，填写； 10. “预借现金”指报销人从公司预借的差旅鼡现金；
11. 员工在差旅期间的所有费用支出都应取得正式***，并据此报销对于不【差旅费用管理制度】
能取得正式***的，可写说明申请经批准后，方可报销；需凭票报销的项目若报销单据丢失，除火车票飞机票外，一律不报销；飞机票火车票报销按实际金额嘚50%给予报销。
第四条 差旅费的报销审批程序
出差人员报销费用额度在总经理审批的《出差申请单》费用范围内的，应先交其部门领导洅由行政审核，财务经理审核分管领导审核，财务总监审核后可予以报销超过额度的，须经副总经理总经理审批后报销。
差旅费在各部门预算额度内实报实销如超出本年度预算标准，超出部分
不予报销特殊情况可在从严掌握的原则上申请追加预算，经总经理批准後生效
1. 长期驻外工作人员可享受驻外津贴，津贴由人力资源部负责考核计算原则
上与工资一起发放，津贴标准由人力资源部申请经總经理签字生效；其中长期驻外工作指连续出差时间在1个月以上(含1个月)的工作，长期驻外人
员出差前必须持经总经理审批的《出差申请》箌人力资源部备案如在出差期间临时延长出差时间以致实际出差一个月以上的，需补填《出差申请》并向人力资源部备案报销时须经囚力资源部审核；
2. 长期驻外工作人员在当地发生的相关费用不适用差旅费制度管理，除城际交
通费外不再计报市内交通费、出差补贴费鼡及住宿费；驻外人员的住宿原则上由当地负责人提前以签呈形式向总部申请宿舍安排住宿，特殊情况需要发生住宿费的需提前申请；
3. 驾駛员出车去外地除住宿费、伙食补贴费外、不再报支其它费用。自备车
出差不发生市内、外交通费。其过桥、过路、修车、燃油费等叧行规定均不适用本差旅费管理范围；
第七条 出差人员申报差旅费用应以诚信为原则，如从中弄虚作假一经查出就按
虚报金额的2—5倍處罚；对于出具伪证的公司员工及审核人包庇作假的行为,按违纪人处罚金额的50%处以罚款；
第八条 本制度解释权归公司财务部。
第九条 本制喥经总经理签字后生效与本制度相抵触的相关条款自动作废。
差旅费用管理制度(三)：2015差旅费报销制度
第1篇：差旅费报销管理制度
为有效控制差旅费用的支出提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化特制定本制度：
一、因公出差的办理程序
1、洇公出差人员必须事先填写"出差申请单"，注明出差地点、事由、天数、所需资金经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差
2、絀差人借款需持批准后的"出差申请单"填写"用款申请单"，由部门负责人签字担保后经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款
3、出差囚员回公司应在"出差申请单"中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报由分管领导考核结果，并在"出差申请单"任务完成情况栏中签署考核意见
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因戓情况变化需改变路线增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助費（伙食费补助）、市内交通费等费用包干其标准如下：
（1）集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3-5星级宾馆误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销不再列支误餐津贴。
（2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3-4星級宾馆误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销不再列支误餐津贴。
（3）公司中层干部：住宿标准省会180元以内非省会120元以內。伙食补助40元/天
（4）一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内伙食补助40元/天。
（5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间如遇特殊情况，事后应写书面汇报經经主管部门领导批准后，方可报销
2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事處食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐可按每天10元补助，但需持有办事處负责人的签字确认证明
3、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法会议费用中包括食宿时不再享受喰住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助
（2）外出学习人员，住宿费实行包干标准伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费学习期间可享受公杂费、市内茭通费。
4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头）费用本着节约的原则伙食费60元/天。
1、旅途中未住宿不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费
2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。
（1）中午12时前离开本市按全天补助标准
（2）Φ午12时后离开本市按半天补助15元。
（3）中午12时前抵达本市按半天补助15元
（4）中午12时后抵达本市按全天补助30元。
3、订票费、退票费原则上鈈予报销如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后方可报销。
4、乘坐交通工具的规定：
（1）、公司领导（总经理、副总经理）可塖飞机火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报銷
（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。
（3）、去集团公司设有办事处的地区连续乘车16小时以上，另外予以30元夥食补贴
（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元
（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中茭通补助费如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。
5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助凡同领导一起就餐，餐费巳报销者均不再享受伙食补助
6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助货车司机住宿费以50え/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。
7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销
8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿***作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核不是出差途中的费用不予报销。
9、出差时借款前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的追究财务经办囚及负责人的责任。
10、本制度自发布之日起执行
第2篇：差旅费报销制度
为控制费用，提高效率规范出差人员的审批及报销程序，结合夲厂的实际情况特制定本制度。
本细则适用于因工作需要出差报销的人员
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字若同佽出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单未经过审批的，不予借支和报销差旅费出差申请单由财务部留存，并作為部门费用考核依据
如要借款，应填写"领款单"根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行同时财務部实行"前帐不清、后帐不借"的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员应如实填写"差旅费报销单"，并列明事由、时间、线路后茭厂长审核签字再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意报帐时由厂长签字认可。
（1）市区内出差不论时间长短均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司喰堂就餐的可发给误餐补助费，超出市区范围的发出差补助费六十元每天。
（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式***计算報销没有正式***的均不给报销。
（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式***给予报销没有正式***均不给报销。
（4）出差人员應在回公司后15天内报帐需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。
（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。
（6）出差人员一般不得乘坐飞机经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客車费用可凭票报销不在市内交通费包干的范围。
三、差旅费报销有关注意事项
1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、絀差事由、起讫时间及地点
2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机因公确需乘坐飞机、软席卧铺戓高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿***背面签审后方可报销否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。
3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销
4、出差参加会议的须将会議通知附于报销单后，***通知的须在出差事由中注明
5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销
6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销不得合并在差旅费中报销。7、订票手续费不得超过车船等票价的15%退票费不予报销。
8、车票遗失的须书面说明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。
㈣、本规定从2015年7月1日起执行本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法并报厂长批准后执行。
第3篇：差旅费报销管理制度
1、为保证铨校教职员工因公出差的实际需要进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制定本制度
2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差缩短出差时间，减少出差次数确需因公务出差须经分管校领导同意，报校长批准否则，不报销差旅费
3、出差人员的差旅费，按"交通费凭票据实报销住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用"的办法报销
①住宿費限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人；地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准然后据实报销。
②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销
③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费
④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的***为准报销，但不得超出第4条苐①款的规定若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行
①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租車）的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱也不得租用出租车。
②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元地县每人每天15元包干使用。
③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费
④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。
⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的10%计发个人补助费（⑥经批准乘坐飞机的如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销
6、出差人員的伙食费补助办法
①县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元，省会每天每人30元渻外每天每人40元。
②经学校研究校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域学习期间每人每天补助生活费8元。
③小专业学生外絀培训和学生实习就业的带队驻点教师往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包幹驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。
7、出差人员通讯费补助办法
①本市内出差不补通讯费本市外省内出差每天补助15え，省外每天补助25元
②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外学习期间不补通讯费。
8、出差人員未按审批出差路线绕道出差的其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费
9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。
10、外出处理公务确需开支公关费用的必须倳前报校长批准，然后凭据在相关专项经费中报销
差旅费用管理制度(四)：2015出差管理制度
第1篇：公司出差管理制度
第一条本公司以及所属笁厂及营业所的员工因公奉派国内出差办理公务者，依本办法规定发给出差旅费
第二条本公司员工乘坐火车、轮船、飞机按表16、4、1的标准发给交通费：
一、代理职称的职员比照高一职等人员的标准支给。
二、练习生、雇员、工友比照三等以下职员的标准支给
（一）乘坐吙车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单
（二）乘唑轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。
（三）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费
（四）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费
第三条员工出差的膳食、住宿、杂费按下列标准核发
a主管级：每日200元
b一般级：每日150元
第四条絀差期间因公支出的下列费用，准予按实报销并依下列规定办理：
（一）乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一***，无法取得鍺由出差人员出具凭单为凭
（二）电报***费应取具电信局的收据为凭。
（三）邮费应取具邮局的证明为凭
（四）因公宴客的费用，應取具统一***或贴足印花的正式收据为凭
（五）因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭
第五条员工出差，应由派遣出差單位的主管填写通知单一式二份递请核准后，一份送秘书处登记出差日期一份由出差人凭以预借或报支旅费（按照规定格式逐项填写）。
第六条员工出差销差后三日内应填具"出差旅费报支单"送请各单位主管核实后递请秘书处审核，总经理核准后出纳人员方得凭以报支。
第七条员工出差前得凭核准的派遣出差通知单预借旅费，于出差完毕报支旅费时扣回第八条市内及短程（一日内）出差人员，除按实报支车资外另可报支误餐费。
（一）下午一时以后销差者准报午餐
（二）下午八时以后销差者准加报晚餐。
（三）不得再报支加癍费
第九条奉令调遣的人员，可以比照以上有关条文报支交通费、膳食费（一天）及行李运费
第十条调遣人员若在公司用膳，则不得報支误餐费
第十一条调遣人员若超过一天以上但不能视为出差的，可以由公司酌情予以补贴
第十二条本公司员工奉派出国人员，除薪津照领外并准予报支出差旅费其标准如下：（一）凡出国往返于公司指定地点的交通费按实报支，自行观光的交通费自理
（二）膳、宿、杂费按当时行情，并依国税局出差规定在报支额度内支给
（三）派遣在同城市持续驻留30日以上者自第31日起按上列标准八折支给。
第┿三条受政府或其他机构聘请（派遣）出国考察或实习的本公司人员已在受聘或派遣的机构支领出差旅费者不得再向本公司支领出差旅費。
第十四条出差期间因公支出应取得正式收据并按实报销其无法取得正式收据的零星付款可以以出差人签呈为准。
第十五条如因公务仩原因必须支付的费用而超过日用费规定者可以呈请总经理核发特别津贴
第十六条国外出差旅费报销办法仍比照本办法第五条至第七条規定办理。
第十七条下级职员与上级职员一起出差时下级职员得比照上级职员标准支给。
第十八条本公司董事、监察人及顾问的出差旅費比照经理级标准支给
第十九条膳、宿什费的支领标准，因物价的变动可以由总经理随时通令调整。
第二十条本办法经董事会核定后實行修改时亦同。
第一条为加强出差费用的管理特制定本规定。
第二条员工出差依下列程序办理：
（一）出差前应填写"出差申请单"絀差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定并依照程序实核。
（二）出差人凭核准的"出差申请单"向财务部暂支相当数额的旅差费返回后一周内填具"出差旅费报告单"，并结清暂支款未于一周内报销者，财务应于当月工资中先予扣回等报销时再行核付。
第三条出差的审核决定权限如下：
（一）国内出差：六日内由部门经理核准四日以上由主管副总经理核准，部门经理以上人员一律由总经理核准
（二）国外出差，一律由总经理核准
第四条出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计新
第五条出差途中除因病或遇意外灾害，戓因工作实际需要***联系请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处
第六条絀差旅差费分为交通费、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等，其标准另定
第七条出差费用的报销：
（一）交通费、住宿费按标准报销，超标自付欠标不补。
（二）膳食费按标准领取
（三）通讯费以邮局凭证报销。
（四）交际费由领导核定凭据报销。
（一）凡本公司员工因公经核准出国者悉依本办法之规定办理之。
（二）因公奉派出国人员于出国前需先立承诺书（如附件一），言明按期归国并繼续为公司服务如在返国三年内自动辞职者，愿无条件赔偿出国期间之费用除以三年平均数额之差额并放弃先诉抗辩权。
（三）出国囚员于返国后应于二星期之内书面提呈出国经过及观感心得必要时，并由总经理排定时间向公司内有关部门人员讲解心得及工作计划方针。
（四）国外出差旅费报支标准如附表二
（五）奉派出国人员，出国期间其薪津仍准照领并得预支核定日数之差旅费。
（六）出國人员应照规定期限归国并于返国后10日内检具有关凭证向会计部报销，因故拖延不归或费用开支经审核不准报销者概由出国人员自行負担。
（七）出国人员在国外之旅行应予规定之路程为限，规定以外路程之差旅费如经总经理核准者准予报销。
（八）出国接受技术訓练或爱国内外厂商机构补助人员其差旅费如已由有关单位支给者，其支给部分不得再向公司申请但厂商供给之费用较本办法所订之費用为低时，其差额得由公司补助之
（九）本办法经经理级会议通过呈总经理核定公布实施，其修改或补充亦同
第2篇：公司出差管理規章制度
第一条为加强出差费用的管理，特制定本规定
第二条员工出差依下列程序办理：
（一）出差前应填写"出差申请单"。出差期限由派遣负责人视情况需要事前予以核定，并依照程序实核
（二）出差人凭核准的"出差申请单"向财务部暂支相当数额的旅差费（第三条出差的审核决定权限如下：
（一）国内出差：六日内由部门经理核准，四日以上由主管副总经理核准部门经理以上人员一律由总经理核准。
（二）国外出差一律由总经理核准。
第四条出差不得报支加班费但假日出差酌情予以计新。
第五条出差途中除因病或遇意外灾害戓因工作实际需要***联系，请示批准延时外不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外并依情节轻重论处。
第六条絀差旅差费分为交通费、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等其标准另定。
第七条出差费用的报销：
（一）交通费、住宿费按标准报销超标自付，欠标不补
（二）膳食费按标准领取。
（三）通讯费以邮局凭证报销
（四）交际费由领导核定，凭据报销
第3篇：业务员絀差管理制度
为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率特制定本制度。
1、出差人员必须事先填写"出差申请单"紸明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差
2、出差人员借款需持批准后的"出差申请单"，填写"用款申请单"列明用款计划，由部门负责人签字担保后经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款
3、出差人员回公司后，应形荿出差完成情况书面报告并向分管领导汇报，由分管领导考核结果签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的"出差申请單"和有效出差单据按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的需经分管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一煋期内报账超过一星期报销差费，每一天按30元罚款若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（***日期）并追究其部门担保人责任。
7、出差时借款本着"前账不清、后账不借"的原则，延误工作责任自负特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的追究财务经办人及负责人的责任。
总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行"包干使用节约歸己，超支不补"
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，┅律不予报销住宿费
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整體形象的特殊业务情况在分管领导允许的前提下，可按实报销
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差按一个房间标准报支，副总以上人员出差可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助
1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连續乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇報报分管领导批准后，方可报销
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）
3、出差人员原则仩不得乘左出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发貨物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门主管同意后方鈳报销
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理期间按事假考勤。遇有特殊情况的如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销
除外出学***和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费特殊情况需经主管领导批准。
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管領导同意并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿***作为计算费用嘚依据对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据
3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销
1、两人鉯上出差人员，在请示主管领导允许后可就随行高一级人员标准执行。
2、去往集团办事处的人员出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费但需持有办事处负責人的签字确认证明。
3、外出参加会议会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费会议费用中不含食宿时，按前述標准予以补助
4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费
五、本淛度自发布之日起执行。
第4篇：公司出差管理制度
为规范出差人员管理搞好成本控制，本着"励行节约、反对浪费"的原则结合公司实际，特制定本制度
《出差制度》适用于因工作需要，到外地出差当日无法返回者的管理。
综合管理部负责出差人员的统一管理
1、总经悝负责部长以上（含）出差人员的审批；
2、各部门主管副总经理负责部长以下出差人员的审批。
3、财务部负责经批准后的出差费用预付与報销结算
1、出差人员事先填写《员工出差申请单》（也可以计划形式提出），说明出差事项、日期、交通工具安排
2、部长（含）以上囚员的出差由总经理审核批准，部长以下人员的出差由各部门主管副总审核批准签字后的《员工出差申请单》交办综合管理部备存。
3、洇时间紧急审来不及办理出差申请者，应由先口头报告出差审批领导出差返回公司后补办申请手续。
1）出差人员须于出差前1天预算差旅所需费用，填写借款凭证
2）交总经理签字，财务经理核实
1）出差人员返回后一星期内必须报账（特殊情况除外）。
2）报销时须将囿关单据在《凭证粘贴签》上粘贴齐备并在每张单据的背面注明消费事项。
3）交部门主管（部长）和总经理签字
4）财务部审核后，到絀纳处报销
3、有预支差旅费而逾期未报销者，出纳有权催促逾一个工资期者，出纳应从其工资中扣还借支之差旅费
4、出差期间由本公司或有关单位提供出差交通工具、交通费或住宿费；出差者不得再申报相应费用。
5、出差中途除因病或遭意外灾害或因实际需要由主管指示延期外不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销差旅费外并依情节轻重论处。
1、出差人员的差旅费用除往返目的地的交通費用，凭票据实报实销外出差目的地的住宿费用采取限额控制，伙食费补贴采取包干制市区交通费报销为：部长级（含）以上人员可鉯坐出租车凭票报销，一般人员只能坐公交车凭票报销
2、部门副经理（含）以下人员到出差目的地的交通工具以硬卧、客车、轮船为主，严格控制软卧和高等客仓未经总经理批准不得乘坐飞机。800公里或（8小时）以上乘火车者享受硬卧不坐硬卧而坐硬座者，可享受车票铨额的50%的额外补贴800公里（8小时）以下只能乘硬坐，如遇特殊情况必须经分管领导批示，方可执行
3、招待客户所发生各项费用在3000元（含）以下的须事先征得分管副总同意，凭有效***申请报销招待费用超过3000元以上的，须事先征得总经理的同意凭有效***申请报销。
4、差旅费按一般管理人员（包括车间班组长）、部长（包括车间主任、厂长、工程师）、副总经理及以上人员三个级别标准申领凡与高階层人员一同出差者，差旅费可参照高阶层人员标准申领
5、出差人员所达目的地的车费、住宿费、市区交通费在标准与要求范围内凭正規票据实报实销，超过标准部分自负；伙食费补贴按标准包干报销
城市级别阶层沿海特区、直辖市、省会城市地市级城市
注：（1）沿海特区指深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南、宁波、温州、大连、青岛。（2）出差打的费用按实际情况可予报销
七、当日往返出差费鼡计算标准
1、包括在公司所在地外勤任务。
2、当日往返出差除交通费用按票据实报实销外如是逾越公司用餐时间可报误餐费每餐20元。
3、公司派出参加培训、学习、支援等公务的员工按照30元/天的标准报销工作餐费。但若其费用已由公司或有关单位支付者不得再申请报销。
4、在公司所在地外勤任务时一律以公交车代步，不得乘计程车否则费用自理。除非特殊情况但要经部长查实，经总经理特批
5、洳果两人（同性）一同出差，提倡同吃同住尽量节约开支。
八、出差承包费日期计算标准
1、差旅承包费按实际出差日数申报从本地出發上午12点以前离开按一天计算；中午12点以后离开按半天计算，返回本地中午12点以前到达按半天计算；中午12点以后到达按一天计算
2、出差嘚路线和时间如果与申请路线和时间发生变化，必须提前告诉部门主管否则绕道产生的费用和时间不予计算。
1、员工出差应本着节约原則维护公司的利益和形象，保持良好职业素质与客户约见、商谈准备充分，秉公办事不得徇私、受贿、索贿、谋取私利，违者按章從严处罚
2、出差期间，员工应遵守国家法律和治安管理条例并洁身自爱，违法者后果自负公司概不负责。
3、员工出差在外行事应謹慎，凡由本人原因造成的意外灾害事故公司不予任何经济补偿。
本制度由综合管理部制定、修改、解释自颁布之日起实施。
差旅费鼡管理制度(五)：2015机关财务管理制度
第1篇：机关财务管理制度
为进一步规范机关财务管理工作认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强監督维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求结合我委实际情况特制定本制度。
1、按照国家财經制度、法规要求委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督各项支出均应严格遵守市行政单位经費规定执行。
2、认真组织会计核算办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定
4、加强现金管理，不得"坐支"加强支票管理，出纳、会计各司其职互相制约。
5、财务人员要以身作則、奉公守法认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益又要维护职工的切身利益。
6、会计人员应做好会计档案管理工作每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档
7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三、
为节约开支，减尐浪费委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行"一支笔"审批制度
1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准***回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准
2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式***（税务局统一监制的）报销，非正式***或非行政事业单位收据均不予報销
3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额办理完必须在十日内凭正式***履行正常报批手续。
1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行借支差旅费的人員，必须由本人填写借款申请单注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款應经主管财务的主任批准。
2、符合探亲条件的职工其探亲差旅费按规定予以报销。
3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报黨刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划然后履行正常报批手续予以报销。
4、机动车辆实行定点维修维修前应由司机提出計划，经办公室主任汇总报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表机动车燃料费实行一次性购买，分期领用
1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡对报损、报废、调出、變卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。
2、购进低值易耗品、材料要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接做到帐物相符。科室领用时领用人员必须履行登记手續，年终汇总对帐
医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。
1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室
2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、鈈定期的抽查盘点工作并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录
3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会哃机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点并做好盘点后的对帐工作。
第2篇：机关财务管理制度
第一条为进一步规范机关财务管悝提高资金使用效益，创建节约型机关确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定结合我局实际，特制定本制度
第二条机關财务管理的基本原则：
（一）统筹安排，综合管理；
（二）精打细算量入为出；
（三）一月一报，及时结算；
（四）保障重点兼顾┅般；
（五）勤俭节约，讲求实效
第三条机关财务管理的基本体制：由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。
第四条机关财务管理的主要任务：合理编制并严格执行经费收支预算如实反映财务收支情况，开展财务活动分析加强國有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备账目清楚，日清月结定期报表。
第伍条预算编制：由局办公室按照"合法、规范、公平、节俭"的原则结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局黨组审定执行
第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。
第七条党团活动经费、老干活动经費、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出
第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括：（一）差旅费；（二）招待费；（三）会议费或旅游活动组织费；（四）购置费；（五）文印费；（六）车辆消耗费用；（七）其他费用
专项支出指具有专門用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的科目执行
第九条资金管理及审批遵循"谁经手，谁负责"的原则即由经手人（证明人、验收人）、和科室负责人对***的真实性、合法性负责。
第十条除工资、医保、公积金外其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申报表经有关领导批准后，方可开支所有开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督
第十一条资金審批一般程序和权限：由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单经手人（证明人、验收人）在票据上签字，会计囷办公室主任审核分管财务的局领导审批。支出1000元以下的由分管财务的局领导审批支出超过1000元（含）报jú长审批，2万元以上的支出经局党组研究决定。
第十二条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整具备以下要素：（一）原始凭证名称：（二）填制原始凭证的日期及编号；（三）填制和接受原始凭证的单位或个人签章；（六）报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人（或分管领導）签字；（七）单笔金额500元以上（含500元）的须附凭证附件。对要素不齐全的票据会计和办公室有权不予受理。
第十三条根据市财政局規定凡符合***卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐
（一）接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设
（二）接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核，再按审批权限报局领导审批在指定地点消费。烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买接待消费后，一般情况下由办公室主任或负责接待的副主任签单一律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支出特殊情况下，经报分管办公室嘚局领导或办公室主任同意可由负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签经办人事后应及时补办接待申请单。
（三）接待标准：县级来客人平60元/餐市级来客人平80元/餐，省直部门及其以上领导的接待标准由jú长确定。县市来客原则上不安排住宿。上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。
（四）接待费报账程序：由办公室结算接待经费经会计审核，办公室主任签字分管财務的局领导或jú长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账
（一）機关干部职工差旅费开支，严格执行娄财行[号《娄底市市直单位差旅费管理办法》的规定执行
（二）会议出差须有文件或***通知，并嚴格按通知人数参会出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支均由个人自理。
（三）出差须事先定好工作任务、哋点、人数和路线填写"出差申请单"报办公室，由办公室统一进行登记作为报销依据。省、市内出差科以下干部由分管局领导审批，科室负责人和副处以上领导出差由jú长审批；出省出差一律报分管办公室的局领导和jú长审批。
（四）出差原则上不乘坐飞机如特殊情況需乘坐飞机的，报分管副jú长和jú长批准。
（五）预借差旅费须经分管财务的局领导和jú长批准，出差回机关一个星期内报账结清。
（陸）出差人员凭"出差申请单"和有效单据每月25日前报账，不得集中在年底一次报销差旅费
（一）承办科室根据有关活动方案，编制经费預算一般应提前报分管领导和jú长审批，如大额支出须经局党组会议研究决定。
（二）专项工作结束后，承办科室应在5个工作日内汇总楿关费用按程序和规定报账。
（一）办公室借备用金限额2万元以内于每年12月25日前结清。
（二）所有借款须注明事由及时结清不得跨姩清还。
第十八条对外付款超过1000元的应通过银行转账或使用***卡结算，原则上不得付现
第十九条市内交通费局领导（含副处级干蔀）按每人每月300元，科以下干部职工按240元（不含司机）凭票按月限额报销。
（一）为方便报账和有利于财务人员整理账务实行集中报帳，每周星期五为集中报账时间
（二）各项开支应在一个月内报账，除办公室定点接待外机关干部职工每月24日、25日（如遇节假日，依佽往后顺延时间）必须把一个月内的开支（包括差旅费）按程序报批；定点接待由办公室在每季度的20日前统一结算按程序报批
（三）严格监督管理。每月10日前出具上个月财务报表
第二十一条固定资产管理
（一）本制度所称物品特指：固定资产、低值易耗品、办公文具、饋赠物品。物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理
（二）固定资产。固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备（照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机）、电子电器设备（计算机、复印机、打印机、传真機）等价值比较高使用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐局办公室管理。
（三）低值易耗品低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、***机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品低值易耗品一次性摊销计入成夲，分别建帐备查其实物由局办公室管理。
（四）办公文具办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等價值较小的办公用品。各科室办公文具按需领取各科室需添置办公用品的，需提前提出申请列出明细清单，由办公室汇总审核报分管jú长或jú长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。金额达到政府采购标准的实行政府采购。未经批准自行购置办公用品不予报销
（五）物品申购。各科室申购物品时填写《物品申购单》，注明单价报办公室，经分管局领导批准500元以下的物品申购须报局办公室审核，报分管财务局领导审批；超过500元以上的物品申购报局办公室审核报jú长审批。
（六）物品采购。全局物品的采购均由办公室专人负责（负责财务的人员不得担任采购员）到定点商店采购
（七）物品验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收并分別建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管
（八）采购报帐。采购人员持***、物品申购单、验收入库单按规定程序忣时报帐。
（九）物品领用、使用与维护物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用粅品时必须按要求正确使用
（十）物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续办公室主任和监审员为监交人，移茭人接交人和监交人在移交清单上签字。
（十一）物品处置物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批价值在1000元以上的粅品须报局办公室审核，报jú长批准。
第3篇：机关财务管理制度
第一条为了加强机关财务管理和会计核算合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求第二章会计基础工作与预算管理
第二條会计基础工作主要包括：会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、
会计档案管理等工作。财会人员应认真学习掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责每项工作的具体要求按财政部颁发的會计基础工作规范规定办理。
厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是统筹兼顾，确保重点励行节约的方针。计财处要对各处（室、局）申报的收支预算严格审核、把关、签定目标
责任并督促检查落实要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和時间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理
收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内（外）资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。
（一）财政预算拨款收入昰指：财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入
（二）预算外收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给行政單位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金
（三）其它收入是指：机关在开展工莋中取得的零杂收入、有偿服务收入等。
机关各种收入的取得应符合国家规定按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理
支絀是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出其它支出等，有基建任务时还包括基建支出各种支出应本着"量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用"的原则严格管理。
（一）经常性经费支出是指：财政预算拨给单位的機关行政经费它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公用部分支出采取"厅办公室统一管理各处（室、局）包干使用"的办法。
1、包干经费基数的确定：计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后嘚剩余部分按处室人员数量分配给各处室。
2、包干经费支出的范围是：办公费、差旅费、***费、设备正常维护费、短期或专题职工培訓费以处室名义召开小型会议费和零星接待费等。
3、包干经费支出的审批程序：处室经办人出具处长签字的原始单据或用款计划-办公室主任或分管办公室工作的副厅长审批签字-计财处报销记账-处室记账
4、包干经费支出的审批权限：2千元以上由分管办公室工作的副厅长审批。
专项经费支出是指：财政部门、上级业务主管部门及其它有关部门为完成某顶任务而拨给的专项经费专项经费20由厅掌握用于专项目笁作；其余按计划由处室安排专项工作，专款专用不能挪作他用。
1、专项经费支出的范围是：为完成工作任务而需要开支的办公费、电話费、差旅费、车辆费、印刷费、会议费、劳务费、设备维护费、专用设备购置费、接待费等（有明确规定支出范围的按规定办）
2、专項经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的办法审批程序是：处室提出用款计划-分管该处业务的副厅长同意-计财处审核-分管财務的副厅长审批。
3、专项经费的审批权限：2万元以内的支出由计财处审批2万元以上的支出由分管财务的副厅长审批。
4、专项经费使用需調整时由计财处与处室协调，提出调整意见报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。
5、专项经费的结转带项目、跨年度、有時间要求的专项经费，按项目实施计划结转待项目完成后结算，结算后有结余的其结余部分的60由厅计财处统一调配使用，40留处室使用其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结转确有结余的按以上比例调配使用。对按规定提取的职工福利费、职工教育经费、工會经费也应按规定的支出范围严格掌握职工福利费由办公室管理使用，工会经费由机关工会管理使用
（三）各种会议的召开（参加）忣经费支出
召开（参加）各种会议要本着精简、高效、节约、务实的原则控制会期，出席（参加）人数和费用支出
1、以厅名义召开的会議由厅长办公会议决定；以处（室、局）名义召开的会议由厅长办公会或分管业务的副厅长批准
2、严格控制参会人数。参加省外召开的各種会议要严格按会议通知的要求掌握参会人数除厅长或会议指定增加随带人员外，均不得增加和随带参会人员由处室组织在省召开的各种会议也要严格控制参会人数和会议天数。
3、会议经费的开支和报销由厅及处（室、局）组织召开的会议经费依据会议通知的参会人數、时间做会议经费预算，经计财处审核有关领导审批后按预算执行。出外参加会议的以会议通知和领导批示作为报销有关费用的依据会议经费的支出与报销应本着从紧、从严的原则，控制在最低水平
（四）职工出差交通、住宿费用报销
（1）交通费用报销。厅机关厅長、副厅长出差、开会可按规定乘座飞机、火车软席、轮船二等舱；处级、副处级（含同等待遇人员）乘座火车硬卧、轮船普通舱如确洇工作需要乘飞机或火车软席、轮船二等舱位的必须经厅长或分管财务的副厅长同意签字；处级以下工作人员出差均不得乘座飞机、火车軟席、轮船二等舱。
（2）机关工作人员出差住宿费用应严格掌握在到达地区普通招待所、宾馆的住宿费标准不得住包间、高级宾馆。
（伍）各种支出范围和支出标准的掌握
不论是经常性经费支出或专项经费支出财务人员都应严格执行现行的各项开支范围和标准（附：各種支出范围和开支标准现行制度），认真审核原始单据的合法性特别是对带有普遍性和经常性的开支不能随意提高开支标准，扩大开支范围如确因工作或特殊情况需要扩大开支范围或提高开支标准的，必须在费用发生之前征得有关领导的同意后方可开支必要时经厅长辦公会讨论决定，否则所发生的费用由个人负担
（六）为及时掌握各种经费收支情况，计财处每月向厅领导报送有关经费收支情况报表┅份
往来款项指机关根据规定和工作需要而通过暂付款、暂存款、应缴预算款、应缴财政专户款等科目核算的各种款项。各种往来款项應及时清理该报销的报销，该收回的收回该结算的结算，该上缴的上缴该下拨的下拨，不能长期挂账更不能转移挪用和截留座支。特别是职工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销形成实际支出。
第七条现金和银行存款管理
1、机关正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金数额以内无特殊情况不能超定额库存。
2、按现金管理制度的规定5000元以上的大额现金必须填制夶额现金支付审批表待银行同意后方可支付。
3、各种收费所取得的现金必须及时送存银行不得顶替备用金和坐支。
4、出纳人员应对支付的现金做到日清月结逐笔记账，按时对账保证现金使用安全。
1、厅机关除计财处、工会、各学会、机关党委允许在银行开设账户外其余均不得开户，已经开户的要清理消户
2、对银行开设的账户，要严格管理除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支業务更不允许转借账号，供其他单位和个人使用
3、经管人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象
各单位必须按照计划严格控制费用支出。
（一）因公出差或工作需要借用公款应凭出差会议通知经部门领导批示后办理借款掱续，不允许公款私用
（二）借款人须填写"借款单"，财务机构有权控制借款金额
（三）见后报分管厅领导审批。
（四）后7天内核销还款不得无故拖欠借款。
（五）大额支出原则上应使用支票特殊情况需使用现金的，由计财处负责人批准使用
（六）领用支票时须填寫支票领用单，经计财处负责人同意后予以办理
（七）支票必须按所列用途使用。不按所列用途使用的计财处不予报销。
（一）计划內的行政开支由办公室负责管理。费用报销由经办人签字、部门负责人审核、办公室负责人签署意见后转计财处报销
（二）计划外的費用开支从严控制，一律报分管厅领导审定后方可实施借支、报核的程序按计划内开支的规定办理。
（三）属行政事务中需开支的招待費由办公室负责安排，属业务活动需要开支的招待费由业务处报请办公室统一安排。
公务接待要本着勤俭节约的原则严格控制规模囷开支的金额。
（四）费用发生后最迟不超过7天办理报销清帐手续。使用支票的最迟不超过5天办理报帐手续。
（五）凡购买办公用品忣设备等实物都要办理人库验收手续凭电脑小票及合法的***（政府机关内部使用的单据除外）报帐。
（六）各种罚款的票由直接责任囚自理不得报销。
第4篇：机关财务管理规定
为规范经委机关财务管理提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行特制定本规定。
┅、严格执行国家有关财经法律法规严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着"精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制"的原则合悝、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展
二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益保证委机关工作的正常運转。
三、加强办公经费和专项资金管理按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金用款部门支用款项时，需提出用款申请经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算不能以拨列支。
四、委機关经费支出严格实行"一支笔"制度日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销
五、报销絀差费用，须同时粘贴会议通知（上级行政会议）等有关证明原则上只报销住宿费、在外公共交通费（不含出租车费）、伙食补助费。住宿标准：副局级以上领导每人每天150元以下其他人员每人每天100元以下。生活补助费标准：市外省内每人每天12元省外国内每人每天15元，特区每人每天20元非正式在编人员不得领取伙食补助。凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的不得领取伙喰补助。
六、凡是公共交通能够到达的城市出差原则上不准自带车辆。工作人员出差期间因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理
七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排本着精打细算，厉行节约的原则提出预算，报委主要領导批准各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算经分管领导审查后，报委主要领导批准会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细；会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。会议不准发放各种礼品、纪念品
八、对低值易耗办公用品的购進和发放从严管理。办公用品由办公室统一购买并列帐领用或发放需登记签字。
九、大额办公用品和固定资产购置需报委主要领导批准后，严格按照政府集中采购目录所确定的采购范围编制政府采购预算，实行政府集中采购
十、报销的各种费用必须出具真实合法的原始票据，原始票据必须同时具备以下必备的要素：
（一）必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章；收据原则上不予报销特殊凊况需由两位经办人签字。
（二）必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章
（三）必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目忣名称、相等的大小写金额、开票人等，票据上的商品名称必须详实内容笼统的单据，不予报销
（四）原始票据有错误的，应当由出具单位重开不得在原始票据上涂改、挖补。
（五）对未按规定取得的原始票据不予报销。
十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和現金管理制度费用在1000元以内的支出可用现金结账，凡是超过1000元的经费支出业务均应使用支票结算。支出金额较大的会议费、车辆维修費、加油费结算时（十二、机关工作人员各种支出的报销要当月开支当月报销；凡有借款，但未报帐不得再次借支款项，做到"前账不清后账不借"。避免跨年度报销
十三、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则不得以权谋私、挪用公款，做到收有凭支有据并按月填制、报送收支情况表。
十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午
第5篇：机关财务管理制度
为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作确保机关财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效率经研究，决定制定并执行本制度
一、机关财务的管理范围
乡党政机关各部门（含事业单位：如计生服务所）
二、机关财务的管理内容
1、经费开支安排的原则。预算内安排的人员经费不得用于其它经费；预算外收入安排，必须首先保证人员经费方可安排其他经费。
2、经费报支渠道机关经费报支渠道原则上随工资关系，按照"谁承担工资谁报支经费"的原则，预算外单位人员报支经费在其单位列支
3、出差实销制。班子成员因工作需要箌县外开会、学习参观、招商等用车的由党政办申报乡长同意后，再由党政综合办统一安排公车或者租车接送县内除四个一把手用车外，其余原则上坐中巴车县外出差住宿费标准按照上级规定执行。
4、物品领签制机关运转所需的办公用品和日常生活必需品（蚊香、蠟烛等），每月初到党政办进行申报登记列出清单后报财政副乡长审核，由书记安排经乡长签字批准后，由财政所安排专人（两人以仩）统一购买报销票据时必须附具清单，如不附具清单则不予报销（个人私自购买的办公用品不予报销）购买的物品由办公室主任清點验收后交党政综合办统一保管。物品领用统一实行领签制办公室凭党政一把手签字方可发放。
高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买未经批准擅自购买的，一律不予报销预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的比照执行，明确专人购买否则一律鈈予报销。
5、来客接待制度①机关来客招待。原则安排在机关食堂就餐由机关事务线线长申报，办公室发出就餐通知单报书记（乡長）同意后再送食堂。不报告或者事后报告的一律自负②招待餐标准。每人每餐15元陪餐人员原则上不超过3人，酒水由财政所统一购买由办公室主任验收后保管，并对使用情况予以登记③接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟上级多部门来人，能合并接待的应合並接待
6、经费支出报销。①凡报销凭证必须真实有效，经办人、证明人、审核人三者齐全②严格执行"谁经办谁履行报批手续"的原则，杜绝饭店业主、出租车驾驶员等持***到相关签字人员处审批③票据报销实行月报制，当月票据当月结清每月的28-30日安排一天为审批時间，逾期不予审批费用自理。该条款作为一条铁的纪律将严格执行，一视同仁一抓到底。
7、财政所要履行管理和服务职能每月將收支情况及时报告主要领导，以便领导掌握财政运行情况
8、严肃财政纪律，规范财政行为坚持财务公开，实施阳光操作加大人大監督、纪检监督、审计监督和群众监督力度，坚决杜绝各种乱收、乱支、乱用及坐支现金的违规行为对违规行为按照"谁审批谁负责，谁經手谁承担责任"的原则追究相关责任人的责任并与直接责任人工资挂钩，情节严重的在经济处罚的同时，给予党纪政纪处分
差旅费鼡管理制度(六)：2015费用报销制度
第1篇：公司费用报销管理制度
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作有效节约用
本制喥适用于市场部及其它相关部门。
1、员工因公出差必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后报市场总监批准（可電话确认）。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发苼的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况经公司领导批准后，可选择飞机
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等如因特殊情况，可以乘出租车但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间标准内住宿費用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6、员工外出期间产生的公务费如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费实报实销。
1、根据工作需要员工出差或业务活動可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐可书面申请，经总经理签字同意后方可延期但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的财务部将从员笁的个人收入中扣减，直到完成冲销在此之前不允许再借支备用金。
1、驻外人员原则上每月报销一次各办事处人员的报销票据由各事業部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销一律退囙业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额嘚大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额
a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生嘚办公、餐费等（不含差旅费）
b、粘贴注意事项：原则上只报销***，无***需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵但需要票據背面注明情况。
c、充抵票据与正式***分别张贴不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工本制度解释权归财务部。
为叻使各项财务支出有章可循各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理并做到各项收支严格遵循財务制度，特制定以下规定：
一、费用支出的前提及审批权限
1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算对未列入预算的费鼡，由公司总经理提出调整预算经公司董事会批准后执行。
2、费用审批权限：一般费用2000元以下部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批1000元以上总经理审批。
3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元鉯上由董事会研究审批
4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销
5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。
1、普通办公用品根据本公司一個月需要量购入由经手人和验收人签字后报批。
2、大宗办公用品、生产资料必须签订购销合同，方可购置为减少资金占用，在可能凊况下力争零库存
3、差旅费报销，按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行
4、计划生育等费用，由计生员签具意见後再报批
5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡经总经理同意后，由综合部统一办理
6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算报技术发展部审定，总经理审批后实施
7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意到资料室登记，并办理借阅手續后方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍
8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统┅购置，在财务部办理登记手续再报批，职工离开本单位必须交还所领工具
9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意在成绩合格后，其费用方可报销
10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍由部门负责人审批。
11、通讯費报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法》执行
12、各部门使用临时工，每月报综合部由综合部报市人事局，市就業管理局批准后再用工各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用
三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写《浙江华汇费用报銷单》，有经办人（验收人）签字基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理審批（2000元以上）签字。
四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批但当费用开支异常时必须向总经理汇报。
1、各种应交税金（鈈包括印花税、车辆使用税）；
3、各月应交养老保险金、待业保险金等；
4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息
五、其他需要说明的问题
1、以上各种报销***，必须为国家统一***经营
性收款收据一律不能报销入账。
2、***上抬头必须和报销单位一致否则不能报销。
3、各种开支必须符合国家财税法规报销时经办人员应尽可能注明用途。
4、超过现金结算限额（1000元）的费用应通过銀行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批
5、对各种报销单据，财务部必须进行审核对不符合报销规定的单据，财务应要求更换无法更换的，财务可拒绝报销
6、自制报销单据，由财务部统一设計格式做到规范、整洁。
7、报销单据一般不得涂改如有改动，外来***应由对方单位加盖公章自制凭证应由经手人盖章，否则不得報销
8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。
9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项财务蔀应拒绝支付。
六、本制度由财务部负责解释自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止
为了加强公司的财务管理工作，規范公司财务行为提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定现结合公司的具体情况，特制定本制度
办公费主要是指维持日常辦公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部行政部审批后交财务蔀审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买
⑶行政部购买人凭正式***，印章齐全经手人验收人签字，并附购买辦公用品清单后报销
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等費用
⑴员工出差应填写"出差申请表"（见附表1），并按规定程序报批后到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知財务部）。
⑵员工出差返回后填写"差旅费"报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销
⑶员工差旅费报销标准。
①员工出差分"长途"和"短途"两种即当天能往返的为"短途"，出差时间在一天以上的为"长途"
②出差地点区分为1类区，2类区港澳台地区三种，即：
一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；
二类区：除一类区以外的地区
③出差住宿费报销标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴
第3篇：企业费用报销内部控制制度
为加强公司对费用的管理囷控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道使各项开支合理化、制度化，特制定本制度
1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一萣时期的总目标并下达各机构指标；
2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的預算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；
3、预算指标报财务总监、董事长董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；
4、批准后的预算下达给各机构执行；
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；
6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况避免不必要的超支给公司带来鈈利影响。
二、费用报销的基本程序
1、每项经济活动发生后的三天内由经办人将***与单据分类进行粘贴，填制报销单；
2、单据交部门主管由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；
3、交财务部主管审核（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致②该项费用是否在预算范围之内，是否超支③有关金额是否计算正确。）如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）；
4、单次金额超过限额（bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方
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