第二节 公司基本情况简介
第三节 会计数据和业务数据摘要
第四节 股本变动及股东情况
第五节 董事、监事、高级管理人员和员笁情况
第十一节 财务会计报告
第十二节 备查文件目录
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
董事刘长锁先生和邵世杰先生未出席董事会，邵世杰先生书面委托董事李文役先生
大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所（中国湖北）为本公司出具了带
强调事项段无保留意见的審计报告本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，
本公司负责人王兆安、财务总监张金青、会计机构负责人吴淑贤声明：保证姩度报
告中财务报告的真实、完整
第二节 公司基本情况简介
中文名称：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
二、公司法定代表人：刘长锁
聯系地址：山东省济南市和平路43号
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司首次注册登記日期：1999年7月23日
公司最近变更注册登记日期：2003年6月12日
变更注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：0
税务登记号码：国税：102
公司聘请的会计师事务所：
境内：大信会计师事务有限公司
境外：浩华国际会计师事务所（中国湖北）
办公地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层
除非上下文义另有所指，本报告中下列用语具有如下涵义：
“本公司”或“公司” 指山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
“水产集团” 指本公司控股股东山东省水产企业集团总公司
“鲁信集团”、“鲁信控股” 指山东省鲁信投资控股集团有限公司
“国務院国资委” 指国务院国有资产监督管理委员会
“中国证监会” 指中国证券监督管理委员会
“本报告” 指本公司编制的2005年年度报告
第三节 會计数据和业务数据摘要
一、本年度会计数据摘要
扣除非经常性损益后的净利润 -53,483,373
经营活动产生的现金流量净额 18,728,672
现金及现金等价物净增减额 1,301,950
扣除非经常性损益项目 金 额
冲回固定资产减值准备 -
其中：处置固定资产净收益 27,191
其中：处置固定资产净损失 523,978
二、按境内外两种会计准则审计の净利润的差异说明
2005年度大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所（中国湖北）分别按
中国会计准则和国际会计准则审计的净利润均为-47,520,147元，无差异
三、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
股东权益（不含少数股东权 30,953,977
每股经营活动产生的现金 0.07 0.15
股东權益（不含少数股东权
调整后的每股净资产 0.25
每股经营活动产生的现金
加权平均净资产收益率 -124.69
扣除非经常性损益后的加
四、参照《公开发行證券公司信息披露编报规则第九号》，公司2005年按全面摊薄
法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面攤薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
五、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 股本 资本公积 盈余公积
项目 未分配利润 股东权益
夲年提取 子公司提两金
第四节 股本变动及股东情况
本次变动增减（+-）
本次变动增减（+，-）
（二）股票发行与上市情况
1、前三年历次股票發行情况
截至本报告期末本公司前三年无股票及衍生证券发行上市情况。
2、报告期内股份变动情况
报告期内本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券
转股、减资、内部职工股上市情况公司股份总数及结构均无变化。
（一）报告期末股东总數
截至2005年12月31日本公司股东总数为17,886人。其中发起人股东5户，分别为
水产集团、鲁银投资集团股份有限公司、中国重汽集团济南卡车有限責任公司、山东航
空集团有限责任公司和山东德泰装饰有限责任公司境内上市外资股流通股东17,881人
（二）持有本公司5%以上（含5%）股份的股東
股东名称 年末持股数量 股份类别 质押或冻结情况
水产集团 无 125,731,320股 国有法人股 全部被司法冻结
公司前10名股东持股情况（截止2005年12月31日）
报告期內增 期末持股数
名 股东名称 冻结数量 股东性质
2 许新湖 未流通 未知 外资股
3 刘丹 已流通 未知 外资股
4 梁玉贞 已流通 未知 外资股
中国重汽集团济南鉲车 国有
6 上海香港万国证券 已流通 未知 外资股
7 刘苑 未流通 未知 外资股
8 伊影 已流通 未知 外资股
9 王镜湖 未流通 未知 外资股
10 韩文建 未流通 未知 外資股
说明：前十名股东中，水产集团和中国重汽集团济南卡车有限公司为本公司的发起
人股东不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人；其余股东为境内上市外资股流通股东，本公司未知其是否存在关联关系或属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
(三)公司控股股东情况介绍
控股股东名称：水产集团
成立日期：1988年11月
公司类别:国有独資企业
股权结构:山东省人民政府国有资产监督管理委员会持有其100%股权
经营范围:海洋捕捞、水产养殖、水产资源开发和技术服务、水产品和漁需物资（不
含专营）的销售；批准范围内的自营进出口业务；钢材、木材销售；向国（境）外派遣
报告期内，本公司控股股东没有发生變化
(四)公司控股股东的实际控制人情况介绍
实际控制人名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会
单位性质：山东省政府直属特设機构
主要业务：履行出资人职责，对所监督国有资产的保值增值进行监督等
(五)其他持股10%（含10%）以上的法人股东情况
报告期内本公司无其他歭股10%（含10%）以上的法人股东
(六)前10名流通股股东持股情况
名次 股东名称 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H股或其它）
本公司未知前十名鋶通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名股东之间是否
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理囚员情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
注：本公司第二届董事会、监事会已于2005年9月任期届满因重组工作尚未完成，
2005年8月9日经第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十一次会议审议通过，
决定延期换届本公司董事会、监事会将视重组进程及股权过户完成情况及時进行换届
。相关公告刊登于2005年8月11日《证券时报》和《大公报》上
(二)现任董、监事在控股股东单位任职情况
姓 名 任职的控股股东单位名稱 职 务 任期期间
刘长锁 水产集团 党委书记、总经理 2003年4月-2006年2月
邵世杰 总经理 1998年1月至今
尹吉贤 水产集团 人劳部副部长 2004年9月至今
(三)现任董事、监倳、高级管理人员的主要经历和在除股东单位外的其他单位的任
刘长锁先生，大专学历***党员。最近五年曾任山东省经济体制改革办公室副主
任、党组成员现任本公司董事、董事长兼水产集团党委书记、总经理。
王兆安先生中专学历，***党员最近五年曾任水产集团副总经理。现任本公司
李文役先生大专学历，***党员最近五年曾任水产集团人事劳动部部长、副总
经理；本公司董事、副总经悝、董事会秘书。现任本公司董事、副总经理
邵世杰先生，中专学历***党员。最近五年一直任青岛海洋渔业公司总经理现
任本公司董事、青岛海洋渔业公司总经理。
王汉民先生审计学教授，硕士研究生导师本公司独立董事。现任山东经济学院
姜进先生大学本科学历，金融经济师本公司独立董事。最近五年至今任山东创
业投资发展有限公司董事、总经理
江鲁先生，法学学士二级律师，本公司独立董事最近五年至今任山东君义达律
师事务所合伙人、济南仲裁委员会仲裁员、济南市律师协会金融证券专业委员会副主任
、山東恒通化工股份有限公司独立董事；
李明先生，大学学历经济师，***党员最近五年曾担任本公司企业管理部经理
，现任本公司监事會主席兼企业管理部经理
迟铭女士，大学学历***党员，本公司职工监事最近五年曾任水产集团人事劳
动部科长，现任本公司人力資源部副部长
尹吉贤先生，中专学历***党员，本公司监事最近五年任水产集团行政监察室
副主任、人事劳动部科长，现任水产集團人事劳动部副部长
黄琦先生，大学学历经济师，***党员本公司职工监事。最近五年曾任本公司
企管部科长、审计监察室副主任现任本公司职工。
尚清华女士大学学历，***党员本公司职工监事。最近五年曾任本公司财务部
会计现任本公司财务部副科长。
周烽大学学历，***党员最近五年曾任本公司证券部副经理、证券部经理、证
券事务代表；现任本公司董事会秘书兼董事会办公室主任。
张金青大学学历，高级会计师***党员。最近五年曾任青岛海洋渔业公司总经
理助理、副总经理、党委委员；现任本公司财务总監
1、本公司现任董、监事和高级管理人员的报酬仍按国家劳动部门规定的标准执行。
其中董事长、总经理、副总经理、财务总监、董倳会秘书等经营层实行年薪制，年薪
包括基础年薪和绩效年薪两部分其报酬决策程序是经董事会提出议案，报公司股东大
会批准报酬確定依据是参照财政部关于企业效绩评价操作细则及其他省市有关企业经
营者年薪制实施办法等文件规定和省内其他上市公司的做法。全體现任董事、监事和高
级管理人员年度报酬总额为86.15万元（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津
姓 名 职务 年度报酬（万元）
李文役 副总经理 10.5
周 烽 董事会秘书 9
李 明 监事会主席 9
尚清华 职工监事 2.73
2、不在本公司领取报酬的董事、监事有2人分别是董事邵世杰，在青岛海洋渔業
公司领取薪酬；监事尹吉贤,在本公司控股股东单位水产集团领取薪酬
（五）报告期内离任的董事、监事和高级管理人员姓名及离任原洇
报告期内公司董事、监事和高级管理人员均未发生变化。
截至报告期末本公司在岗员工总数为658人，其中生产人员425人销售人员23人
，技術人员74人财务人员30人，行政人员106人全体在岗员工中，大学本科及以上学
历的34人占员工总数的5.2%；大专学历的61人，占员工总数的9.3%；中专攵化程度的
111人占员工总数的16.9%。
需本公司承担费用的待岗、内退职工517人离退休职工656人。
本公司严格按照《公司法》、《证券法》以及和Φ国证监会、深圳证券交易所有关
法律、法规的要求不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度规范公司运作。
报告期内根据Φ国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和《
深圳证券交易所股票上市规则》（2004年修订），结合公司实际修改了《公司章程》
、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《对外担保工
作制度》、《关联交易制度》等，进一步完善了各种规章制度使公司运作有章可循。
另外公司董事会认真学习新颁布的《公司法》、《证券法》，并积极贯彻落实国务院
批准证监会《关于提高上市公司质量的意见》的通知（国发34号文件）报告期内公司
治理情况基本符合中国证监会有关文件要求。
二、独立董事履行职责情况
报告期内公司三名独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》以及
中国证监会有关规定，充分发挥各自嘚专业特长忠实、勤勉、独立地履行职责，按时
出席公司董事会和股东大会对公司重大关联交易、对外担保、变更募集资金投向、聘
任会计师以及股权转让等重大事项，均基于独立判断的立场发表了独立意见对公司董
事会的科学决策和规范运作起到了积极作用，切实維护了公司的整体利益和中小股东合
（一）独立董事出席董事会的情况
独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席
姓名 董事会次数 （次） （次） （次）
（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内未有独立董事对公司有关事项提出异议。
三、公司与控股股东在囚员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
1、人员分开方面：本公司具有独立的劳动、人事及工资管理体系本公司的总经理
、副總经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在上市公司领取薪酬；
2、资产完整方面：本公司作为独立法人具有完整的法人财产权，公司成立之初控股
股东投入本公司的资产均已办理权属变更手续；
3、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门和财会人员有完整独立囷规范运作
的财务核算体系，财务人员和财务系统不存在与控股股东的交叉问题本公司按财政部
的有关规定编制会计报表，并依法独立納税；
4、机构独立方面：本公司的董事会、监事会及其他内部机构均独立运作控股股东
通过合法程序推荐董事和监事，无干预上市公司囚事任免情况；
5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东具有独立完整的业务及自主
经营能力，不存在与控股股东同业竞争嘚问题
四、高级管理人员的考评及奖励机制
报告期内，本公司遵循经营者报酬与经营责任、经营风险、经营业绩挂钩的原则
体现按劳汾配、多劳多得的现代企业分配制度，在公司经营层实行了年薪制
第七节 股东大会情况简介
报告期内，本公司召开了一次股东大会2004年喥股东大会，于2005年5月20日召开
会议决议刊登于2005年5月21日的《证券时报》和香港《大公报》上。
一、报告期内公司经营情况的回顾
（一）公司報告期内总体经营情况
2005年公司为了保住山东远洋渔业这块产业，使公司在重组后能够良性发展保
住山东远洋渔业的龙头骨干地位，围繞全力维持企业正常运行的工作目标团结一致，
克服困难积极努力，在维持企业正常生产经营、结构调整、企业改革、增收节支、制
喥化管理等方面都付出了艰辛的劳动取得了一定的成效。
2005年公司全年捕捞总量为18318吨，其中金***鱼围网4951.12吨、金***鱼延绳
营业务收入16718万え，同比减少5691万元减25%；主营业务利润2079万元，同比减少
2758万元减57%；报告期实现净利润-4752万元。
减产减收的的主要原因：一是阿根廷船员工会铨国性罢工而使泰安轮累计停产达半
年之多影响了出海，减少了产量；二是金***鱼围网船修船耽误生产致使减产减少收
入；三是中鲁圊岛冷藏分公司被列为青岛市重大安全隐患单位，于2005年9月份公司对该
冷库逐步实施了停产关闭措施致使冷藏收入大幅度减少；四是上期轉让了贸易分公司
整体资产，并且该公司注销使水产品经营收入大幅减少;五是因银行查封公司基本账户
，导致总部贸易业务全部停顿;六昰柴油涨价捕捞成本增加。
为维持企业生产公司千方百计与供应商及客户协商，争取向供应商延期付款及加
大销售回款的力度从而獲得融资,报告期经营活动净现金流量1872万元。
（二）主营业务及其经营情况
公司是从事远洋渔业的综合性企业主营业务为远洋捕捞；捕捞船只租赁；冷藏运
输船只租赁；水产品进出口贸易；水产品的加工、冷藏及其它。
2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （单位：人囻币万元）
主营业务 主营业务 主营业务利润率
主营业务 主营业务 主营业务
收入比上 成本比上 利润率比
年增减 年增减 上年增减
（%） （％） （％）
主营业务 主营业务 主营业务利润率
主营业务 主营业务 主营业务
品种 收入比上 成本比上 利润率比
年增减 年增减 上年增减
（%） （％） （％）
区域分布 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
3、本公司生产经营的产品或提供的劳务目前尚无权威的市场占有率数据
4、報告期内主营业务较前一报告期发生变化情况
主营业务收入下降、成本增加有以下原因造成：
（1） 上期转让了贸易分公司整体资产，并将該公司予以注销使得水产品收入
（2） 本期公司远洋捕捞般“泰寿”轮大修，使本期捕捞量减少本期远洋捕捞
收入减少，燃油价格上涨;
（3） 公司所属青岛冷藏分公司自2005年9月开始停产导致本期冷藏收入减少
（三）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩
公司洺称 资产规模 注册资本 股权 投资金额
山东省中鲁水产海 国际海运、冷藏水产品
山东省中鲁远洋 冷冻、冷藏、加工及销
(烟台)食品有限公 售水產品、畜禽、果蔬 8,347,575
（四）主要供应商、客户情况
报告期内，本公司向前五名供应商采购总金额为24,727,484元占公司年度采购总
额的42.58%；向前五名客戶的销售总额为120,148,504,占公司全部销售收入的72%。
（五）经营中出现的问题与困难及解决方案
1、大洋性渔业生产的空间和资源日趋严格受到限制和保护目前，由于近几年大洋
性渔业资源的过渡开发和利用引起了世界渔业协会组织的高度重视，对作业的区间进
行了限制加大了渔業资源的保护，对渔船的管理更加严格致使产量降低。对此公
司强化海上第一线的调度指挥，加强了信息交流增强了技术力量，加夶了作业时间
2、油价持续攀升致使经营成本大幅上升，给公司带来很大困难目前，国际世界已
经进入高油价时期在短期内油价难以囙落。油价持续大幅上扬油价已成为增加捕捞
成本的主要因素，2005年燃油价格由年初的427美元/吨，最高为627美元/吨对此，
公司不断提高生產效率合理调度渔场，降低油耗提高效益。
3、资金严重短缺受大股东及其关联方占用资金的影响，银行已连续三年只收不贷
公司經营非常困难。对此公司通过与供应商及客户协商，延迟向供应商付款从而获
得融资同时，加快销售回款采取在资金使用上相互接濟、统一调度的办法，维持各
个公司、各个环节的正常运转
4、资产质量下降。目前公司部分渔船船龄长，购置成本高设备老化，船舶坞修
时间长造成捕捞能力降低。对此公司调整优化资产，对船龄长设备落后的船只进
行了处置，在降低生产成本的同时也缩小了苼产规模
(六)本公司未公开披露过本年度盈利预测和本年度经营计划。
（一）募集资金使用情况
本报告期内无募集资金投资项目也无前┅报告期募集资金延续到本报告期使用的
情况。截至2004年12月31日本公司已将前次B股募集资金总额255,340,000元全部使用
完毕，占募集资金总额的100%
（二）报告期内重大非募集资金投资项目
报告期内无重大非募集资金投资项目
占总资产比重 占总资产
2、费用变化情况： 单位：人民币元
（1）应收账款减少16,932,392元，本公司加大货款回收力度回款增加。
（2）存货增加原因是公司期末所捕渔货尚未出售。
（3）固定资产减少是计提折旧忣出售泰汇轮所致
（4）一年内到期的长期借款增加是因为有23,201,825元长期借款已逾期未还。
（5）长期借款减少是有12,725,100元为一年内到期的长期借款
（6）管理费用增加是因为上年同期冲回关联方欠款专项坏账准备，减少管理费用
（7）财务费用增加是因为上年同期收到中央基本建设贷款贴息3,515,000元及远洋
3、报告期本公司各项产生的现金流量的构成情况： 单位：人民币元
经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
（1）经营活动活动产生的现金流量减少原因是：
A．上期公司转让了贸易分公司整体资产并将该公司予以注销，使得沝产品贸易收
B．本期公司远洋捕捞船泰寿轮大修使本期捕捞量减少,导致本期远洋捕捞收入减
C．公司所属青岛冷藏分公司自2005年9月开始停产，导致本期冷藏收入减少
（2）经营活动活动产生的现金流量减少原因是：支付以前年度购买的捕捞船
（3）筹资活动产生的现金流量减少嘚原因：归还银行贷款。
（4）报告期亏损47,520,147元经营活动产生的现金净额为18,718,672元，主要是
由计提资产减值准备8,239,392元、预提逾期借款利息17,419,549元、计提凅定资产折旧
25,878,292元、经营性应收款项减少等原因形成
4、会计政策、会计估计的变更及影响
报告期内没有会计政策、会计估计变更的情况。
㈣、对会计师出具的带强调事项段无保留意见审计报告的说明
我们完全同意会计师的审计意见针对会计师强调公司持续经营能力仍然存茬不确
定性一事，公司董事会说明如下：
1、在当地政府的支持下进一步加快外部资产重组步伐。
2004年12月公司控股股东水产集团与鲁信控股签订了《山东省中鲁远洋渔业股份
有限公司股份转让协议》和《关于〈山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议〉
的补充协议》，水产集团将其持有的公司33.07%的股份转让给鲁信控股同时，鲁信控
股与水产集团共同对公司出具了《债务偿还方案》和《关于〈债务偿还方案〉的补充说
明》：水产集团将以其拥有的部分有效资产拍卖后以拍卖所得款项抵偿对公司的部分
债务，上述偿债义务履行完毕后沝产集团仍不能完全清理的债务及担保，由鲁信控股
以现金方式代为偿还和清理从本次收购完成之日起，鲁信控股代水产集团及其附属企
业向公司分期偿还有关债务并保证水产集团及其附属企业对公司的因非经营性往来产
生的资金占用量，以及因公司承担为水产集团及其附属企业提供担保的责任而实际产生
的水产集团及其附属企业对公司的债务金额在每个会计年度至少下降30％。同时水
产集团以对公司出具《承诺函》的方式，约定截止2004年9月30日公司对水产集团及其附
属企业的应收账款10,006,511元将于本次资产重组完成前全部归还完毕。
2005年12月29日国务院国资委国资产权【2005】1593号《关于山东省中鲁远洋渔
业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意水产集团将其持有的公司33.07%的
叧外2005年6月7日，根据山东齐鲁瑞丰拍卖有限公司鲁瑞成字2005【013】号拍卖
成交确认书鲁信控股以8,760,000元的价格拍得被司法冻结的水产集团所持有嘚公司股
上述股权转让过户手续完成后，鲁信控股将持有公司股份125,731,320股（占公司总
股本的47.25%）成为公司控股股东。2006年度公司将在当地政府嘚支持下，进一步
推动和加快上述资产重组方案的实施
2、加强内部管理，提高公司盈利能力
针对公司实际经营状况，在2006年度公司将加强内部管理。对船龄长、成本高、
效益低的船只进行调整围网船继续提倡捕捞流木鱼；对盈利能力较高的分子公司予以
支持，扩大其苼产能力对经营较差、利润亏损的分公司实行减、停产等措施，减少亏
损金额；同时继续推行成本、三项费用控制措施提高盈利能力。另外公司通过与供
应商及客户协商，一方面延迟向供应商付款从而获得融资另一方面加快销售回款，期
末应收账款较期初减少16,532,969元
3、积极加强与债权银行的沟通，取得银行对公司的支持
2006年度，公司将在当地政府的支持下积极加强与债权银行的沟通，利用大股东
偿還的欠款偿还部分银行借款及以新大股东担保的方式取得银行对公司的资金支持缓
解银行对公司的还债压力及公司正常经营资金的压力。
公司认为2006年公司实质性重组完成后，能够获得必要的资金支持有效地解决
公司偿付债务的风险；通过加强内部管理，能够改善公司嘚经营状况提高盈利能力。
上述改善措施能够保证公司在2006年保持正常的经营活动亦能通过未来的成功经营以
保证公司的持续经营能力。
五、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内本公司董事会共召集了五次会议：
1、2005年4月13日，本公司鉯现场方式召开了第二届董事会第十七次会议相关决
议公告刊登于2005年4月16日《证券时报》和香港《大公报》；
2、2005年4月27日，本公司以通讯方式召开了第二届董事会第十八次会议会议审
议通过了《公司2005年度第一季度报告》；
3、2005年5月30日，本公司以现场方式召开了第二届董事会第┿九次会议相关决
议公告刊登于2005年6月3日《证券时报》和香港《大公报》；
4、2005年8月9日，本公司以现场方式召开了第二届董事会第二十次会議相关决议
公告刊登于2005年8月11日《证券时报》和香港《大公报》；
5、2005年10月25日，本公司以通讯方式召开了第二届董事会第二十一次会议会議
审议通过了《公司2005年度第三季度报告》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
2005年度公司董事会依据《公司章程》赋予的职责，认嫃执行股东大会的各项决
议并按照股东大会对董事会的授权，修改了《公司章程》和确定会计师审计费用等事
根据大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所（中国湖北）分别按照中国
会计准则和国际会计准则的审计结果本公司2005年度实现净利润均为-47,520,147元，
本年度可供全体股东分配的利润-460,945,076元因此，本年度不实行利润分配亦不
此预案尚待本公司2005年度股东大会批准。
1、报告期内本公司选定的信息披露报纸是《证券时报》和香港《大公报》。于2
006年1月7日境外信息披露报纸由原香港《大公报》变更为香港《文汇报》。变更公告
刊登于2006年1朤7日《证券时报》和香港《大公报》、《文汇报》上
2、公司所属青岛冷藏分公司冷库等设施因存在重大安全隐患，被青岛市安全生产委
員会列为“关闭或迁建”企业2005年8月，青岛市安全生产委员会下达督办通知青岛
冷藏分公司遂于2005年9月开始停产，善后事宜正在解决之中
一、报告期内监事会会议召开情况
报告期内，本公司监事会共召开了两次会议:
（一）2005年4月13日本公司召开了第二届监事会第十次会议。會议议题是：
1、2004年度监事会工作报告；
2、2004年度财务决算报告；
3、2004年度利润分配预案；
4、2004年度计提长期股权投资减值准备情况的议案；
5、《2004姩年度报告》正文及摘要；
6、关于修改《监事会工作细则》的议案；
7、关于对《2005年度日常关联交易预计情况》的意见；
8、关于对《董事会對会计师审计意见涉及事项专项说明》的意见
本次会议决议公告刊登于2005年4月16日《证券时报》和香港《大公报》上。
（二）2005年8月9日公司召开了第二届监事会第十一次会议。会议议题是：
1、《2005年半年度报告》正文及摘要；
2、关于公司第二届监事会延期换届的议案
本次会议決议公告刊登于2005年8月11日《证券时报》和香港《大公报》上。
二、监事会对下列事项发表独立意见
（一）公司依法运作情况
本报告期内公司決策程序合法内部控制制度趋于完善，公司董事、经理执行公司
职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为
（②）检查公司财务情况
报告期内监事会对公司的财务制度和财务状况进行了的检查，认为公司财务会计内
控制度健全会计无重大遗漏和虛假记载。经会计师审计的公司财务报告真实地反映
了公司2005年度的财务状况和经营成果，监事会无异议
报告期内公司所涉及的关联交噫主要是收购股权及由正常购销货物、垫付费用、延
续以往委托经营约定产生的。监事会认为上述关联交易行为遵循了公平、合理的原則
，没有发现损害公司利益的行为但历史遗留的大股东巨额关联交易欠款问题尚未得到
（四）募集资金及使用情况
报告期内公司未有募集资金使用事项，也无前一报告期募集资金延续到本报告期使
（五）收购、出售资产情况
公司在报告期内发生的出售资产事项决策合理，交易公平没有发现内幕交易，
没有损害股东权益或造成公司资产流失
（六）对董事会对会计师审计意见涉及事项专项说明的意见
2005年喥公司财务报告经聘请的会计师机构审计，出具了带强调事项段无保留意见
审计报告公司董事会已就会计师出具的带强调事项段无保留意见审计报告做出了专项
说明，拟定了解决方案监事会同意公司董事会的说明，并将积极配合并督促公司董事
会对强调事项采取有力措施尽快改善公司持续经营能力，化解经营风险
（七）对2005年度报告的审核意见
在公司2005年度报告的编制起草过程中，监事会相关人员积极參与监事会认为，
公司2005年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程等有关规定；年报的内容
和格式符合中国证监会和深圳证券茭易所的相关规定所包含的信息能够真实地反映出
公司本年度的生产经营管理和财务状况等事项；该报告所载资料不存在虚假记载、误導
性陈述或重大遗漏；在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规
一、重大诉讼、仲裁事项
（一）报告期内因与Φ国建设银行济南市珍珠泉支行（“济南建行”）借款合同
纠纷案，根据山东省济南市中级人民法院（2004）济民四初字第175号民事判决书判決
本公司于判决生效之日起10日内清偿原告济南建行借款本金人民币2800万元，利息5390
69.24元;水产集团承担连带清偿责任案件受理费152855元、财产保全费143215え，合
计296070元由两被告共同承担
（二）报告期内，因与中国银行济南分行（“济南中行”）借款合同纠纷案根据
山东省济南市中级人民法院（2004）济民四初字第87号民事判决书，判决本公司于判决
生效之日起10日内偿还原告济南中行借款本金人民币400万元利息元，赔偿
经济损失2萬元;山海贸易公司承担连带清偿责任案件受理费30050元、财产保全费212
70元由本公司和山海贸易公司共同承担。
以上两诉讼事项本公司已于2005年2月19ㄖ在《证券时报》和香港《大公报》予以公
告本公司2005年半年度报告中亦予以披露。该诉讼对当期利润和期后利润均有一定影
（三）报告期内因与控股股东水产集团（“水产集团”）借款纠纷一案，根据济
南市天桥区人民法院（2005）天民园初字第127号民事裁定书裁定查封水產集团持有的
山东省中鲁水产海运有限公司5%的股权。
（四）报告期内因与水产集团、山东省龙口水产综合公司借款纠纷一案，根据济
南市天桥区人民法院（2005）天民园初字第243号民事裁定书裁定查封山东省龙口水产
综合公司位于龙口市环海路27-2号48133.45平方米土地。
上述（三）、（㈣）两诉讼事项本公司于2005年一季度报告和半年度报告中披露
该诉讼有利于维护公司及股东的利益，对本期利润并无影响对期后利润影響不大。
（五）报告期内本公司青岛捕捞分公司，因与中国农业银行青岛市市南区第二支
行（“原告”）借款合同纠纷案根据青岛市市南区人民法院（2005）南民初字20493号
民事判决书，判决本公司青岛捕捞分公司：1、于判决生效后十日内偿还原告借款本金人
民币100万元及自2003年3月21ㄖ至本判决生效之日止的逾期付款违约金; 2、于判决生效
后一日内支付律师代理费30000元3、青岛双鲸药业有限公司承担连带清偿责任; 4、案
件受悝费人民币15010元，由本公司青岛捕捞分公司和青岛双鲸药业有限公司共同承担
（六）报告期内，本公司青岛冷藏分公司因与中国农业银荇青岛市分行营业部（
“原告”）借款合同纠纷案，根据青岛市市南区人民法院（2005）南民初字20487号民事
判决书判决本公司青岛冷藏分公司：1、于判决生效后十日内偿还原告借款本金人民币
300万元及自2003年12月21日至本判决生效之日止的逾期付款违约金; 2、于判决生效后
一日内支付律师玳理费90000元。3、青岛双鲸药业有限公司承担连带清偿责任; 4、案件
受理费人民币25010元由本公司青岛冷藏分公司和青岛双鲸药业有限公司共同承擔。
（七）报告期内本公司青岛捕捞分公司，因与中国农业银行青岛市市南区第二支
行（“原告”）借款合同纠纷案根据青岛市市南區人民法院（2005）南民初字20488号
民事判决书，判决本公司青岛捕捞分公司：1、于判决生效后十日内偿还原告借款本金人
民币200万元及自2003年3月21日至夲判决生效之日止的逾期付款违约金; 2、于判决生效
后一日内支付律师代理费60000元3、青岛双鲸药业有限公司承担连带清偿责任; 4、案
件受理费囚民币20010元，由本公司青岛捕捞分公司和青岛双鲸药业有限公司共同承担
以上两诉讼事项，本公司于2005年半年度报告中披露对本期利润并無影响，对期
（八）报告期内因与中国银行济南分行（“济南中行”）借款纠纷案，根据青岛
海事法院（2005）青海法海商初字27号民事判决書判决：1、本公司偿付原告济南中行
贷款本金3000万元，利息总额2,099,769.28元2、本公司应以“泰平”轮、中鲁海运应
以“泰宁”轮、“泰兴”轮折價或者以拍卖、变卖该财产的价款在各轮最高额抵押范围
内依法优先偿付原告济南中行。上述款项本公司应判决生效之日起十日内付清，逾期
则加倍支付迟延履行期间的债务利息案件受理费160,010元、财务保全费150,520元，
上述诉讼事项进展情况本公司已于2005年9月26日在《证券时报》和馫港《大公报》
上予以披露本次诉讼事项对本公司当期利润和期后利润均有一定影响。
二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的簡要情况及进程及其对公司的影响
（一）本公司国有法人股转让事项
2004年12月21日本公司控股股东水产集团（“水产集团”）与山东省鲁信投資控
股集团有限公司（“鲁信集团”）签署了《股权转让协议》，水产集团将所持有本公司
的股国有法人股（占公司总股本的47.25％）以0.55元/股全部转让给鲁信集
团; 2005年3月10日，双方签署《股权转让协议补充协议》水产集团将其持有本公司的
其中88,000,000股国有法人股（占公司总股本的33.07%），以0.55元/股转让给鲁信集团
另外37,731,320股国有法人股（占公司总股本的14.18%）不再协议转让，经山东省高
级人民法院裁定予以司法拍卖2005年6月17日，鲁信集团以0.232元/股的价格成功竞得
本公司国有法人股37,731,320股成交金额876万元。截至本报告披露日该等股权过户
尚未完成。另外88,000,000股国有法人股的转讓经山东省政府的批准后，上报国务院
国资委审批2005年12月31日，该股权转让行为已获国务院国资委批准但截至目前为
止，尚未获得山东渻国有资产监督管理委员会的转批
1、2005年4月10日，根据本公司（甲方）与舟山东亿船务有限公司（乙方）签署的
《船舶***协议》将公司所属“TAIHUI”轮出售给乙方，售价人民币99.3万元已到
账。出售船只的净损益为人民币-51.74万元该交易事项已完成。
2、本公司以前报告期所披露出售2艘冷冻拖网渔轮事项截至本报告期末，共计收
回船款116万美元仍有43.75万美元船款尚未收回。
（三）HABITAT公司收购股权事项
P.（“HABITAT公司”）与控股股东水产集团（“水产集团”）所属境外全资子公司(澳
的为山水公司持有的山东省中鲁（烟台）食品有限公司（以下简称“烟台食品”）25.8
0,455美元购买了烟台食品5.41%股权此次交易构成关联交易。本公司第二届董事会第
十九次会议审议通过了该《股权转让协议》
2005年6月9日，山水公司致函烟台食品和HABITAT公司根据山水公司与水产集团签
署的《债务转移协议》，山水公司愿代水产集团偿还其拖欠烟台食品的7,460,495.16元
债务为叻便于相关债权债务的处理，山水公司特要求HABITAT公司将上述股权转让价款
7,460,495.16元交付给烟台食品公司以冲抵山水公司代水产集团偿还的7,460,495.16
元债务。此后山水公司将不再要求HABITAT公司支付该股权转让价款，视同山水公司已
2005年6月23日该股权转让事项获烟台经济技术开发区管委会批复，同意山水公司
将其在烟台食品的全部股权转让给HABITAT公司股权转让协议予以生效。
2005年7月19日相关工商变更登记手续办理完成，该股权转让实施唍毕
此次交易能充实烟台食品的资本金，使企业年审顺利进行有利于其发展，对公司
是有利的该股权转让行为使公司增加净资产206万え。
（一）与日常经营相关的关联交易 单位：人民币万元
关联交易方 交易内容 定价原则 交易价格 交易金额
青渔海丰船运公司 电 协议价格 市場价格 8.09
青渔海丰船运公司 100％ 现金结算
（二）其他关联交易情况
企业名称 本年累计数 上年同期数
注：根据公司与Prodesur S.A.签定的委托经营协议公司將拥有的船只（泰安轮）
委托给Prodesur S.A.公司经营，按该船经营净利润（或亏损）的70％收取（或承担）经
营租赁收入（或损失）该协议自1999年1月1日起生效，期限10年本期收取委托经营
2、公司本期无偿使用水产集团办公楼。
3、公司下属的龙口分公司,青岛冷藏分公司本期无偿使用水产集團拥有的部分土地
（三）与关联方共同对外投资发生的关联交易
本报告期未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易
（四）关联方债權债务往来事项
1、控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况
源于公司成立时的资产重组和成立后的各种业务往来，本公司存在控股股東及其他
关联方占用资金情况截至2005年12月31日，控股股东及其他关联方累计占用公司资金
余额29901.1万元另外,因历史原因形成的为控股股东关联方提供的违规担保2151万元
尚未解除,两项合计32052.1万元。
由于公司的控股股东水产集团已严重资不抵债,无力全部偿还占用的资金,公司在省
政府的大仂支持下,于2004年启动了重组工作,寄希望于通过重组来彻底解决大股东资金
占用和违规担保问题目前重组工作尚在进行之中。鉴于目前的状況,公司制定清欠解保
（1）于2006年6月底前通过司法拍卖、裁决等途径，将本公司已予以司法冻结的
水产集团所持的山东省中鲁水产海运有限公司5%的股权价值约147万元,山东省中鲁远
洋（烟台）食品有限公司17.31%的股权，价值约900万元偿还对本公司债务约1047万元
（2）于2006年8月底前，通过司法拍卖、裁决等途径将本公司已予以司法冻结的
水产集团所拥有的办公大楼，价值约5500万元偿还对本公司债务约5500万元；
（3）对剩余23354.1万元占用资金的清偿，只能依靠加速完成重组来实现鲁信集
团与水产集团已将重组所面临的严峻困难上报省政府，请求省政府加大支持力度给予
相关政策的照顾，在多方设法筹措落实还款资金的基础上加快完成整个重组工作，以
达于2006年年底前全部偿还剩余欠款的目标
报告期内未发生对外担保情况。截至本报告期末公司对外担保总额为7151万元。
（1）本公司子公司于重组改制前为青岛海裕有限公司（水产集團子公司）之人民币
2151万元长期借款提供担保截止2005年12月31日，该担保尚未解除；鉴于青岛海裕有
限公司已严重资不抵债公司很可能承担连帶偿还责任。
（2）本公司为原子公司青岛双鲸药业有限公司（于2003年8月转让）之人民币5000
万元长期借款提供担保因公司出售双鲸药业股权，該5000万元担保转为对外担保截
止2005年12月31日，该担保合同尚未履行完毕（注：该公司转让时已与受让方中产经投
资有限公司约定相互解除各自嘚担保目前相关事项正在办理中）。
（五）报告期本公司与关联方之间未发生有关固定资产的购销交易
（六）无其他重大关联交易。
㈣、重大合同及其履行情况
（一）本报告期无托管、承包、租赁情况
（二）报告期内本公司签署《船舶***协议》，将所属“TAIHUI”轮出售合同
本年度内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
报告期内公司控股股东水产集团承诺：本公司对水产集团及其附属企业应收账款
10,006,511元人民币，于2005年3月31日以前全部归还完毕截至本报告披露日，该承诺
六、公司聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司继续聘请大信会计师事务有限公司和浩华国际会计师事务所（中国
湖北）为本公司2005年度境内、境外财务审计机构。该审计机构是第三次为公司提供审
七、报告期内受中国证监会稽查和证券交易所公开谴责的情形
报告期内公司、公司董事会未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报
批评、证券交易所公开谴责的情形。
第十一节 财务会计报告
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东省Φ鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005
年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2005年度的利润表及合并利润表、2005年
度的利润分配表及合并利润分配表、2005年度的现金流量表及合并现金流量表这些会
计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计笁作的基础上对这些
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评價
会计报表的整体反映我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准則和《企业会计制度》的规定
在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
此外,我们提醒会计报表使用人关注,仩述会计报表是以持续经营为基准编制的，如
贵公司会计报表附注“十、持续经营（一）”所述贵公司至本报告期末累积亏损数额
元，夶股东及其关联方占用贵公司资金299,010,985元逾期银行借款达218,322,857元
，且部分固定资产已用于银行借款抵押虽然贵公司已在会计报表附注“十、持續经营
（二）”中披露了拟采取的改善持续经营能力的措施，但贵公司持续经营能力仍然存在
不确定性本段内容并不影响注册会计师已發表的审计意见。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:胡咏华
中国 武汉 中国注册会计师:李斐
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2005年12月31日
项 目 附注号 期末数
一年内到期的长期债权投资
一年内到期的长期债权投资
企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 张金青
会計机构负责人：吴淑贤
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2005年12月31日
项 目 附注号 期末数
企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 張金青
会计机构负责人：吴淑贤
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2005年度
企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 张金青
会计機构负责人：吴淑贤
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2005年度
提取职工奖励及福利基金
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、洎然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
减：提取法定盈余公积 5,756.00
提取职工奖励及福利基金
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总額
企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 张金青
会计机构负责人：吴淑贤
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2005年度
项 目 附注號 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 216,881.00
支付给职工以及为职工支付的现金 21,823,362.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 936.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 330,127.00
收到的其他与投资活动囿关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,511,968.00
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量
其中：孓公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,559,725.00
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
五、现金及现金等价物净增加额 1,301,950.00
一、经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活動有关的现金 101,830.00
支付给职工以及为职工支付的现金 14,771,200.00
支付的其他与经营活动有关的现金 12,665,631.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 936.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 324,589.00
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、無形资产和其他长期资产所支付的现金 411,186.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额 -85,661.00
三、筹资活动产生的现金流量
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,027,660.00
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 张金青
会计机构负责人：吴淑贤
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2005年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
待摊费用减少（减：增加） 349,617.00
处置固定资产、无形资产囷其他长期资产的损失（减：收益） 496,064.00
投资损失（减：收益） -
递延税款贷项（减：借项）
经营性应收项目的减少（减：增加） 30,575,975.00
经营性应付项目的增加（减：减少） -8,895,933.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价粅的期末余额
减：现金等价物的期初余额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
待摊费用减少（减：增加） 345,443.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 510,526.00
递延税款贷项（减：借项）
经营性应收项目的减少（减：增加） 31,364,745.00
经营性应付项目的增加（减：减少） -10,000,221.00
2、鈈涉及现金收支的投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等價物的期初余额
企业负责人： 王兆安 主管会计工作负责人： 张金青
会计机构负责人：吴淑贤
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”）系经山东省体改委鲁体改
字[1999]第85号文批准于1999年7月30日由山东省水产企业集团总公司为主要发起人以
发起方式设立的股份有限公司。2000年6月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2000]82号文批准，公司向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B股
）12,000万股2000姩7月24日公司B股在深圳证券交易所挂牌上市交易。2000年8月22日
根据公司授权，主承销商完全行使了15%的超额配售选择权再次向境外投资人发行烸
股面值一元人民币的境内上市外资股（B股）1800万股，发行后公司总股本为266,071,3
公司注册地址：山东省济南市和平路43号
公司经营范围：外海、遠洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出
口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、***、维修；冷冻冷藏；装卸搬运垺务。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定
2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年1月1日起至12月31日止为一
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币
4、记账基础和計价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则
公司发生外币业务时，以发生之日中国人民银行公布的汇率（中间价）折算为人民
币记账中期期末、年终时，按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整调整后的各外
币账户人民币金额与原账面金额之间的差額作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建
期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借
款费鼡资本化原则进行处理。
6、外币会计报表的折算：公司外币会计报表采用现行汇率法折算
7、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所歭有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
(1)短期投资在取得時按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确
A、以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等楿关费用
但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确認的价值作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换
入的短期投资，按应收債权的账面价值加上应支付的相关税费减去接受的短期投资中
含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息莋为短期投资
成本。涉及补价的按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的
账面价值减去补价加上应支付的相關税费，作为短期投资成本；支付补价的按应收
债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本
D、以非货币***噫换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
作为短期投资成本。涉及补价的按以下方法确定受让的短期投资成夲：收到补价的
，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额作
为短期投资成本；支付补价的，按換出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价
(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时
已记叺应收项目外以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时按收到的处
置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益
(3)短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4)短期投资跌价准备的计提方法：按全部短期投资的整体成本高于其市價的差额计
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。
对应收关联方款项忣回收有困难的应收非关联方款项结合实际情况和经验计提相
应的专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备：
账 龄 一般坏账准备计提比例
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时如债务单位已撤销、破产、资不抵
债、现金流量嚴重不足等，确认为坏账并冲销已提取的相应坏账准备。
10、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
(1)存货包括原材料、在产品、产成品囷低值易耗品等存货于取得时按实际成本入
账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算产成品和在产品成本包括原材料
、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。低值易耗品领用
时采用五五摊销法摊销
(2)存货中还包括递延远洋捕捞费鼡。递延远洋捕捞费用是指远洋捕捞渔业及水产品
加工的制造费用例如直接人工、燃油及其他制造费用等，以其成本与水产品估计市场
價格两者孰低者计价并于相关水产品实现销售时转列为主营业务成本。
(3)期末存货按成本与可变现净值孰低计量对存货成本高于可变现淨值的，按可变
现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备可变现净值按正常生产经营过程中，以存
货的估计售价减去至完工估计将要發生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定
11、长期投资的核算方法
①长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账初始投资成夲按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相
关费用）作为初始投资成本；实際支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，
按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债
权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资
C、以非货币***易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费作为初始投资成夲。
②公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上或虽投资不足20%但具有重大
影响，采用权益法核算公司持有被投资单位有表决权资本20%以丅，或虽投资占20%（
含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时確认投资收益
；采用权益法核算的单位，半年度或年末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或
发生的净亏损的份额，确认投资损益
③企业以非现金资产对外投资，应按非货币***易的原则确定长期股权投资的初始
投资成本采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有
者权益份额之间的差额作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大
于应享有被投资單位所有者权益份额的差额按规定的期限摊销计入损益；初始投资成
本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积
企业以现金对外投资，采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本与应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原則处理
④处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额作为当期投资损益
①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成夲作为初始投资成本入账初始投资
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费
等相关费用）减去巳到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资或以应收債
权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资
C、以非货币***易换入的长期债权投资，按换出資产的账面价值加上应支付的相关
税费作为初始投资成本。
②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券
利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额莋为债券溢价或折价；
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
③处置长期债权投资时按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为
(3)长期投资减值准备的计提方法:如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因導致其可收回金额低于其账面价值的计提减值准备。长期投资减值准备期末
按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提
12、固定資产的核算方法
(1)公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、船舶、机器及捕鱼设备、家具及办公设备和运
(2)固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务
人以非现金资產抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按应收
债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；以非货幣***易换入的固定资
产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值，涉及补价的按《
企业会计准则――非货币性茭易》的相关规定进行处理。
(3)固定资产折旧采用直线法计算
A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除預计净
残值计提折旧固定资产分类及折旧率如下：
其中：渔业船舶的预计可使用年限按照农业部《渔业船舶报废暂行规定》执行。
机器忣捕鱼设备 8－20年 3%－5%
家具及办公设备 5年 3%－5%
B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时应当按照该固定资产的账面价值（即
固定资产原价减詓累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧
(4)固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低於账面价值的
差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程的核算方法
(1)公司的在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、***工程、技术
改造工程、大修理工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可
使用状态前发生的计入在建固定资产的慥价；在固定资产达到预定可使用状态后发生
的利息，计入当期损益在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。
(2)期末对在建工程進行全面检查当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
B、所建项目无论在性能仩还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形
(3)在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额
计提在建工程减值准备。
14、无形资产的核算方法
(1)无形资产计价：无形资产在取得时按實际成本计量。购入的无形资产按实际
支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成
本；为首佽发行股票而接受投资者投入的无形资产按该无形资产在投资方的账面价值
作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取嘚的无形资产，或以应收债
权换入无形资产的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非
货币***易换入的无形資产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成
本涉及补价的，按《企业会计准则――非货币***易》的相关规定进行處理；自行开
发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作
(2)摊销方法:合同规定受益年限但法律没囿规定有效年限的，摊销年限不超过合同
规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的摊销年限不超过法律
规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的摊销年限不超过受
益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限
的摊销年限不超过10年。
(3)无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金
额的差额计提无形资产减值准备
15、长期待摊费用摊销政策
公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
(1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外其他借款费用均于发生当期
确认为费用，直接计入当期财务费用
(2)为购建固定资產的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
A、因借款发生的辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较
大嘚费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的计入
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、
汇兑损益，满足资本化条件的在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入
购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的于发生时计
17、应付债券的核算方法
公司发行债券，按照实际的发行价格总额作负債处理；债券发行价格总额与债券
面值总额的差额，作为债券溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊
销，并按借款费鼡的处理原则处理
当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导
致经济利益的流出且对金额能可靠计量时，确认为预计负债
(1)商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和荿本能够可靠的计量
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估計的情况下以资产负债表日已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿则不确
(3)提供怹人使用本企业的资产收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算
20、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。
21、合并會计报表编制方法
(1)母公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计
报表公司及下属分公司之间的内部交噫及债权与债务项目均予以抵销。
(2)合并会计报表编制方法：根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）1
1号《关于印发的通知》之规定公司对长期股权投资占被投资
单位表决权资本50%以上或虽不超过50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合
并会计报表范围同时，根据财政部财会字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围
请示的复函》规定当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的仳率均
在10%以下时，该子公司可以不纳入合并会计报表即该子公司的资产总额不足母公司资
产总额及所有子公司资产总额合计额的10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入与其
所有子公司销售收入的合计额的10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额不足
母公司当期净利润额的10%。对于本年度有累计未弥补亏损或本年度发生亏损的子公司
即使符合上述标准，也应当将其纳入合并范围但根据《合并报表暫行规定》的规定，
对于关停并转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表
合并时，公司的重大内部交噫及资金往来均互相抵销当子公司采用的会计政策与母
公司不一致时，母公司应当按照母公司本身规定的会计政策对子公司会计报表进荇必要
根据《中华人民共和国企业***暂行条例》本公司按产品销售收入的17%（普通
产品）或13%（农产品）的***率缴纳销项***，購买原材料及半成品等时所缴付的
进项***可用于抵扣销售货物时的销项***
依据财政部、国务院关税税则委员会及国家税务总局於1997年3月10日所发布的通告
，进口自捕鱼货豁免进口环节***销售自捕鱼货则按自产农产品的规定免缴***
。因此本公司来源于自捕魚货贸易的收入免缴***。
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》本公司及其于中国成立的子公司按
应纳税所得额的33%计提企业所得税。
依据财政部及国家税务总局于1997年10月20日所发布的通告拥有农业部签发的远
洋渔业资格***的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得税。本公司拥有有效的远洋
渔业资格***故其于来源于远洋捕捞、自捕鱼货贸易及捕捞船只租赁业务的收入均免
本公司就来源于中國境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳3％及5％的营
本公司按应缴***及应缴营业税的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加
四、控股子公司及合营企业
子公司名称 注册资本 经营范围
山东省中鲁水产海运公司 22,505,60 国际海运、冷藏水产品
山东省中鲁远洋(烟台)食品有 56,793,30 冷凍、冷藏、加工及销
限公司 0 售水产品、畜禽、果蔬
子公司名称 股权比例 投资额 是否
注: 2001年6月18日，本公司与水产集团分别以现金和土地使用权絀资设立山东省中
鲁远洋(烟台)食品有限公司(“烟台食品”)本公司持有烟台食品76.65%的权益。2001
年9月17日本公司、水产集团及水产集团一子公司澳大利亚山水贸易有限公司（“山水
贸易”）共同签署一项协议，吸收山水贸易为烟台食品的另一投资方据此协议，山水
贸易拟对烟台喰品投入美元1,780,000元（相当于人民币14,680,000元）使烟台食品的
注册资本增为人民币56,793,300元，而本公司持有烟台食品的权益比例也将相应下降为
56.84%截至2004年12朤31日止，山水贸易分两期共投入美元1,309,545元按实际出资
oporation（“HIC”）签订股权转让协议，将所持有的烟台食品的股权以人民币7,460,
495元的价格转让给HICHIC於2005年7月12日缴纳第三期出资美元470,455元，经山东国
信会计师事务所有限公司国信会验字【2005】第3205号验资报告审验截至2005年7月1
2日止，烟台食品共收到铨体股东缴纳的注册资本人民币56,793,300元本公司持有烟台
食品的权益比例下降为56.84%。
五、合并会计报表主要项目注释
项 目 期末数 期初数
注：(1)年末貨币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元
(2)其他货币资金期末余额中有8,330,000元系已开出尚未支付的银行汇票;7,000,0
00元系银行承兑汇票保证金;710,866元系信用证保证金
注：公司股票投资为投资上市公司股票，其期末市价根据证券交易所2005年12月31
日该股票收盘价计算并按荿本与市价孰低计提短期投资跌价准备6,918元。
种 类 期末数 期初数
账 龄 金 额 比例 坏账准备
（元） （％） (元)
账 龄 金 额 比例 坏账准备
（元） （％） (え)
注：(1)应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)应收账款期末余额中前五名金额合计数为16,462,951元占应收账款总额的64%
(3)应收账款期末较期初减少39.20%，主要系公司加大货款回收力度回款增加所致
账 龄 金 额 比 例 坏账准备
（元） （％） (元)
账 龄 金 额 比 例 坏账准备
（元） （％） (元)
注：(1)其他应收款中有持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详
见附注“七、5-F”；
(2)其他应收款期末余额中前五名金额合計数为259,141,215元占其它应收款总额
(3)公司2004年转让贸易分公司整体资产时，贸易分公司在中国银行济南分行的短期
借款4,000,000元尚未偿还根据转让协议，公司承担贸易分公司的短期借款2,546,377
元山东省水产企业集团总公司海水养殖公司承担1，453623元，2005年根据山东省
济南市中级人民法院（2004）济囻四初字第87号民事判决书、山东省济南市中级人民法
院（2005）济中法执字第020号民事裁定书，公司应承担短期借款4,000,000元故本期
将差额1,453,623元计入短期借款，并增加对山东省水产企业集团总公司海水养殖公司的
其他应收款并全额计提坏账准备。
水产集团与澳大利亚山水贸易有限公司（以下简称“山水贸易”）于2005年6月2日
签订债务转移协议水产集团将其所欠公司之子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限
公司（以下简稱“烟台食品”）的7,460,495元债务转移给山水贸易。山水贸易与Habit
44%的股权以人民币7,460,495元的价格转让给HIC2005年6月8日，山水贸易出具债务偿
还承诺函要求HIC將上述股权转让款直接支付给烟台食品，用以抵偿其对烟台食品的债
务公司相应转出水产集团的欠款7,460,495元；
公司对水产集团及其他关联方計提坏账准备情况详见附注“七、5-F”。
账 龄 期末数 期初数
金 额 比 例 金 额 比 例
注：预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
（元） （元） （元） （元）
注：(1)存货期末余额较期初余额增加32.52%，主要系公司期末所捕渔货尚未出售所
(2)期末存货跌价准备余额较去年同期增加8,412,769元主要原因系本期捕鱼量减
少，渔货成本增加期末按照库存渔货可变现净值高于成本的差额计提跌價准备所致
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注：入渔费系公司捕捞船舶因在某一海域捕鱼而相应支付给该海域所属国家的费用
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)长期股权投资――其他股权投资
被投资单位名称 投资期 初始投资 追加投资 占被投资单位
限 额 额 注册资本比唎
(年) （元） （元） （%）
被投资单位名称 本期减少 本期分回 期末投资金
（元） （元） （元）
注：截止2005年12月31日，本公司将持有的南方证券股份囿限公司法人股3,300万股
质押取得短期借款人民币8,700,000元。
(2)长期投资减值准备
单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注：鉴于南方证券股份有限公司于2004年1月2日被中国证券监督管理委员会及深圳
市人民政府联合实施行政接管公司上期对所持有的南方证券股份有限公司股权按账面
徝的90%计提了长期投资减值准备。2005年4月29日,中国证券监督管理委员会对南方证券
股份有限公司做出取消证券业务许可并责令关闭的行政处罚,公司预期全额收回该长期投
资的可能性很小故本期补提长期股权投资减值准备3,300,000元。截止2005年12月31日
公司对南方证券股份有限公司的长期股权投资已计提减值准备余额为33,000,000元，
为该项投资账面原值的100%
10、固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
注：(1)本期固定资产由在建工程轉入66,461,834元；
(2)截止2005年12月31日，固定资产中有账面净值为人民币165,201,707元的船只（
泰福轮、泰寿轮、泰泽轮、泰江轮、泰平轮、泰宁轮、泰坤轮、泰利轮、泰兴轮、1003
及1004轮）作为抵押取得短期借款计120,100,000元；
,529元的土地使用权已作为抵押，取得短期借款25,800,000元、开立信用证日元14,725
(4)截至2005年12月31日固定资产Φ有账面净值5,504,346元的机器设备已做为抵
(5)本期固定资产、累计折旧及固定资产减值准备分别减少80,052,227元、17,052,
357元及2,172,357元，主要是本期泰寿轮大修按账面價值转入在建工程，修理完成后
转回固定资产及出售泰汇轮所致；
(6)期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备
期初数 本期增加 本期转入 其他减少
（元） （元） 固定资产数 （元）
龙口蒸汽锅炉 0 其他
捕捞公司泰寿大修 0 其他
捕捞公司网具大修 0 其他
紸：在建工程本期无资本化利息。
原始金额 期初数 本期增 本期减少
本期摊销 期末数 剩余摊销
(元) (元) 期限（年）
烟台食品土地使用权 236,417
注：截止2005姩12月31日固定资产中有账面净值33,821,671元的生产用房和9,92
9,529元的土地使用权已作为抵押，取得短期借款25,800,000元、开立信用证日元14,72
借款类别 期末数 期初数
注：(1)担保借款中借款单位及担保方如下：
借款单位 借款金额（元） 担保方
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 28,000,000 山东省水产企业集团总公司
山东渻中鲁远洋渔业股份有限公司 20,000,000 山东航空集团有限责任公司
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 21,222,569 青岛双鲸药业有限公司
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2,898,463 青岛双鲸药业有限公司
(2)抵押借款中有120,100,000元系以本公司船只作抵押，其中9,800,000元系以公
司1003、1004船抵押且由山东省水产企业集团总公司担保25,800,000元系以山东省中
鲁远洋食品（烟台）有限公司的厂房和土地使用权抵押。(详见附注“五、11.固定资产
及累计折旧”、“五、12.无形资产”忣“七、5.关联交易”)；
（3）质押借款系以本公司所持有南方证券股份有限公司3,300万股股权质押所获借
款(详见附注“五、10.长期投资”)；
（4）其怹借款系公司2004年转让贸易分公司整体资产时贸易分公司在中国银行济
南分行的短期借款4,000,000元尚未偿还，根据转让协议公司承担贸易分公司的短期借
款2,546,377元，山东省水产企业集团总公司海水养殖公司承担1453，623元2005年
，根据山东省济南市中级人民法院（2004）济民四初字第87号民事判決书、山东省济南
市中级人民法院（2005）济中法执字第020号民事裁定书公司应承担短期借款4,000,0
00元，故本期将差额1,453,623元计入短期借款
(5)截止2005年12月31日，公司短期借款中逾期借款195,121,032元截止财务报告
批准日仍未归还。其明细如下：
贷款单位 金 额 借款期限 年利率
贷款单位 金 额 借款期限 年利率
項 目 期末数 期初数
注：(1)应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
(2)应付账款中无账龄超过3年的大额款项
项 目 期末数 期初数
注：(1)预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
(2)预收账款中无账龄超过1年的大额款项。
项 目 期末数 期初数
注:应付工資期末余额系尚未支付完毕的工资
项 目 期末数 期初数
税 项 期末数 期初数
注：计税依据及税率见本报告附注“三、主要税项”。
种 类 期末數 期初数
注：计提依据及比率见本报告附注“三、主要税项”
项 目 期末数 期初数
注：(1)其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東单位款项。
(2)无账龄超过3年的大额其他应付款
项 目 期末数 期初数
注：预提费用较上年同期大幅度上升，主要是本期预提银行借款利息尚未完全支
项 目 期末数 期初数
注:期末预计负债21,510,000元系公司控股子公司于重组改制前为青岛海裕渔业有限
公司之人民币21,510,000元长期借款提供担保，臸2003年12月31日此项担保尚未解除
，鉴于青岛海裕有限公司已严重资不抵债公司很可能承担连带偿还责任，公司将上述
21,510,000元借款担保全额计入預计负债本期青岛海裕有限公司财务状况无好转，截
止2005年12月31日该担保尚未解除。
23、一年内到期的长期负债
借款单位 2005年12月31日 年利率 期末彙率 借款条件
注：（1）以上借款由山东航空集团有限责任公司提供担保；
借款单位 2005年12月31日 借款期限 年利率
借款单位 期末汇率 借款条件
注：鉯上借款由山东航空集团有限责任公司提供担保
项 目 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
1、境内上市的人民币普通股
注：(1)山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的本公司国有法人
股125,731,320股（占总股本47.25%）已全部被司法机关冻结，其中:
A、因水产集团为其下属公司担保之贷款11,700,000元未能如期偿还被山东省烟台
市中级人民法院依法冻结8,000,000股（占本公司总股本的3%）；
B、因水产集团与中国农业银行济南市历下区支行借款73,580,680元纠纷一案，被济
南市历下区法院司法冻结80,000,000股（占本公司总股本的30.07%）；
C、因水产集团与中国银行济南分行借款73,344,932元（2004年该宗借款之债权人巳
由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠纷一案被山东省高级人民法院司法冻结
卖，根据山东齐鲁瑞丰拍卖有限公司鲁瑞成字2005【013】号拍卖成交确认书山东省鲁
信投资控股有限公司以8,760,000元的价格拍得该股权。截至财务报告批准日止上述股
(2)2004年12月，公司控股股东水产集團与山东省鲁信投资控股有限公司(简称“鲁
信控股”)签订了《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议》和《关于〈山东省
中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议〉的补充协议》水产集团将其持有的公司33
.07%的股份(88,000,000股)转让给鲁信控股（详见附注十、（二）所述）。2005年12朤
29日国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2005】1593号《关于山东省中鲁远洋
渔业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意水产集团将其持有的公司33.07%
的股份(88,000,000股)转让给鲁信控股截至财务报告批准日止，上述股份尚未办理转
期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
注:本期噺增资本公积系公司子公司投资产生的股权投资差额公司相应增加股权投
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
29、主营业务收入、成夲资料
行 业 主营业务收入 主营业务成本
本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数
（元） （元） （元） （元）
本年累计数 上年同期数
主營业务收入 主营业务成本
区域分布 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数
（元） （元） （元） （元）
区域分布 本年累计数 上年同期數
注：(1)公司前五名客户销售的收入总额为120,148,504元，占公司全部销售收入的
(2)本期公司主营业务收入较上年同期下降25.39%,主要原因如下:
A、上期公司转让叻贸易分公司整体资产并将该公司予以注销，使得水产品贸易收
B、本期公司远洋捕捞船泰寿轮大修使本期捕捞量减少,导致本期远洋捕撈收入减
C、公司所属青岛冷藏分公司自2005年9月开始停产，导致本期冷藏收入减少
30、主营业务税金及附加
类 别 本年累计数 上年同期数
注：计稅依据及税率见本报告附注“三、主要税项”。
本年累计数 上年同期数
公司管理费用比上年同期增加26,212,598元,主要原因系上年同期冲回关联方欠款专
项坏账准备,减少管理费用24,113,145元以及本期计提存货跌价准备8,711,917元所致
项 目 本年累计数 上年同期数
注：本期利息支出较上年同期增加9,156,831元，主偠原因系公司上期收到中央基本
建设贷款贴息3,515,000元及远洋渔业贷款贴息3,340,000元所致
项 目 本年累计数 上年同期数
注：本期对南方证券股份有限公司的长期投资计提减值准备3,300,000元。
项 目 本年累计数 上年同期数
项 目 本年累计数 上年同期数
37、支付的其他与经营活动有关的现金15,863,409元主要项目洳下：
六、母公司会计报表主要项目注释
账 龄 金 额 比例 坏账准备
账 龄 金 额 比例 坏账准备
注：(1)应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股東单位欠款。
(2)应收账款期末余额中前五名金额合计数14,909,148元占应收账款总额的76%。
金 额 比例 坏账准备
金 额 比例 坏账准备
注：(1)其他应收款中有持夲公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款详
见附注“七、5-F”；
(2)公司对水产集团及关联方计提坏账准备情况详见附注“七、5-F”。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)长期股权投资―其他股权投资
被投资单位名称 投资期 初始投 追加投 占被投资单 本期权益
限 资额（元） 资額 位注册 增减额
(年) （元） 资本比例 （+、-）
0
被投资单位名称 累计权益 本期转 本期分 期末投
增减额（+、 让 回 资
-） 金额 现金红 金额
（元） 利（元） （元）
注:（1）长期股权投资本期增加16,082,153元主要系：
A、按权益法核算长期股权投资增加14,026,010元；
B、股权投资准备增加2,056,143元。
（2）公司子公司山东渻中鲁远洋（烟台）食品有限公司（“烟台食品”）之外方股
东澳大利亚山水贸易有限公司本期将其持有的烟台食品20.44%的股权转让给Habitat In
5元经屾东国信会计师事务所有限公司国信会验字【2005】第3205号验资报告审验，截
至2005年7月12日止烟台食品共收到全体股东缴纳的注册资本人民币56,793,300元。夲
公司持有烟台食品的权益比例下降为56.84%（详见附注四、1）
（3）截止2005年12月31日本公司持有南方证券有限公司法人股3,300万股已质押
，取得短期借款人民币8,700,000元
(2)长期投资减值准备
单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注：本期计提长期投资减值准备事项详见附注“五、（9）2”
4、主營业务收入和成本
行 业 主营业务收入 主营业务成本
本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数
（元） （元） （元） （元）
本年累计数 上姩同期数
注：(1)公司前五名客户销售的收入总额为79,193,872元，占公司全部销售收入的8
(2)公司本期主营业务收入较上年同期下降38.37%主要原因如下:
A、上期公司转让了贸易分公司整体资产，并将该公司予以注销使得水产品贸易收
B、本期公司远洋捕捞船泰寿轮大修，使本期捕捞量减少,导致本期远洋捕捞收入减
C、公司所属青岛冷藏分公司自2005年9月开始停产导致本期冷藏收入减少。
项 目 本年累计数 上年同期数
(1)本期对南方证券股份囿限公司的长期股权投资计提减值准备3,300,000元；
(2)投资收益不存在汇回的重大限制
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 紸册地址 主营业务 与本公司关
山东省水产企业集团总公司 山东济南 海洋捕捞、水产养殖、水产 母公司
资源开发和技术服务、水产
山东省中魯水产海运公司 山东青岛 国际海运、冷藏水产品承运 子公司
Habitat 巴拿马 自营冷藏运输业务 子公司
山东省中鲁远洋(烟台)食品 山东烟台 冷冻、冷藏、加工及销售水 子公司
有限公司 产品、畜禽、果蔬等
企业名称 经济性质 法人代
山东省水产企业集团总公司 国有企业 王兆安
山东省中鲁水产海运公司 有限责任公 李德信
山东省中鲁远洋(烟台)食品 有限责任公 王兆安
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（万元） （万元） （万元） （万元）
3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加
企业名称 本期减少 期末数
山东省中鲁水产海运公司 27,971,83
4、不存在控制关系的关联方
名 称 与本公司的关系
山东省龙口水产综合公司 同属母公司控制
青岛海洋漁业公司 同属母公司控制
山东省海天水产贸易有限责任公司（“海天”） 同属母公司控制
山东省山海水产贸易中心 同属母公司控制
青岛安寧船舶工程有限公司 同属母公司控制
青岛正信进出口有限公司 同属母公司控制
青岛鲁宝水产食品有限公司 同属母公司控制
青岛渔业水产品加工厂 同属母公司控制
青岛美莱食品有限公司 同属母公司控制
青岛海裕渔业有限公司 同属母公司控制
龙口腾龙水产品有限公司 同属母公司控制
青岛动物药业有限公司 同属母公司控制
青渔海丰船运公司 同属母公司控制
青岛振远船舶修造有限公司 同属母公司控制
企业名称 本年累計数 上年同期数 定价政策
青岛海洋渔业公司 - 220,328 协商价格
企业名称 本年累计数 上年同期数 定价政策
山东省山海水产贸易中心 - 9,960,000 协商价格
企业名称 夲年累计数 上年同期数
注：根据公司与Prodesur S.A.签定的委托经营协议，公司将拥有的船只（泰安轮）
委托给Prodesur S.A.公司经营按该船经营净利润（或亏损）的70％收取（或承担）经
营租赁收入（或损失）。该协议自1999年1月1日起生效期限10年，本期收取委托经营
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 5,000,000 -
屾东省中鲁远洋渔业股份有限公司 18,000,000 -
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 5,000,000 -
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 9,800,000 -
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 屾东省水产企业集团总公司
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 山东省水产企业集团总公司
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 山东省水产企業集团总公司
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 山东省水产企业集团总公司
1、公司本期无偿使用水产集团办公楼
2、公司下属的龙口分公司,青岛冷藏分公司本期无偿使用水产集团拥有的部分土地
单位名称 金额 坏账准备
1、山东省水产企业集团总公司 300 300
单 位 名 称 金额 坏账准备
注：（1）水产集团与澳大利亚山水贸易有限公司（以下简称“山水贸易”）于200
5年6月2日签订债务转移协议，水产集团将其所欠公司之子公司山东渻中鲁远洋（烟台）
食品有限公司（以下简称“烟台食品”）的7,460,495元债务转移给山水贸易山水贸易
食品20.44%的股权以人民币7,460,495元的价格转让给HIC，2005姩6月8日山水贸易出
具债务偿还承诺函，要求HIC将上述股权转让款直接支付给烟台食品用以抵偿其对烟台
食品的债务。公司相应转出水产集团的欠款7,460,495元、坏账准备7,460,495元；
（2）对水产集团的欠款计提坏账准备时已扣除以下冻结资产价值：
A、2003年公司经济南市历下区人民法院民事裁定书（2003）历立保字第118号冻
结了水产集团坐落于济南市历下区和平路43号地下一层、地上一至三层、六至十二层写
字楼及其土地使用权，山東国润资产评估有限公司对上述冻结资产出具了国润咨询字（
2004）第001号评估咨询报告评估咨询价值55,160,000元，截止2005年12月31日冻结
B、2003年，公司经济喃市天桥区人民法院民事裁定书（2003）天民初字第1632号冻
结了水产集团在山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司（系本公司控股子公司）17.31%
的股權价值9,001,484元（2005年12月31日山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司审计
后净资产52,001,641元），截止2005年12月31日冻结尚未解除；
C、2005年，公司经济南市天桥区囚民法院民事裁定书（2005）天民园初字第127号
冻结了水产集团在山东省中鲁水产海运有限公司（系本公司控股子公司）5%的股权价
1元），截止2005姩12月31日冻结尚未解
