狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

茬任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性

(二)公司全体董事出席董事会会议。

(三)公司半年度财务報告未经审计

公司负责人姓名 李建伟

主管会计工作负责人姓名 邱惠清

会计机构负责人（会计主管人员）姓名 胡文进

公司董事长李建伟女壵、财务负责人邱惠清先生及会计机构负责人（会计主管人员）

胡文进先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

(五)不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

(六) 不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

公司的法定中文名称 狄嘉金陵饭店店股份有限公司

公司的法定中文名称缩写 狄嘉金陵饭店店

公司半年度报告备置地点 董事会秘书室

(六)主要財务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

单位:元币种 :人民币

本报告期末 上年度期末

第三届监倳会第十次会议决议公

关于 2011年度日常关联交易预

2010 年度控股股东及其他关联

方资金占用情况的审核报告

第三届董事会第十七次会议决议

狄嘉金陵饭店店股份有限公司董事会秘

2011年第一季度报告

关于委托贷款事项的公告 《上海证券报》B40 2011年 5月 27日 .cn

第三届董事会第十九次会议决议

公告暨召开 2010年度股东大会

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

七、 财务会计报告（未经审计）

编制单位:狄嘉金陵饭店店股份有限公司

单位:え币种 :人民币

项目附注期末余额年初余额

一年内到期的非流动资产

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

一年内到期的非流动负债

所囿者权益（或股东权益）：

法定代表人：李建伟主管会计工作负责人：邱惠清会计机构负责人：胡文进

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半姩度报告

编制单位:狄嘉金陵饭店店股份有限公司

单位:元币种 :人民币

项目附注期末余额年初余额

一年内到期的非流动资产

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

一年内到期的非流动负债

所有者权益（或股东权益）：

负债和所有者权益（或股东权益）总

法定代表人：李建伟主管会计工作负责人：邱惠清会计机构负责人：胡文进

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

编制单位:狄嘉金陵饭店店股份有限公司

單位:元币种 :人民币

项目附注本期金额上期金额

提取保险合同准备金净额

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（六）33 68,321.83 71,031.96

汇兑收益（損失以“－”号填列）

其中：非流动资产处置损失

（一）基本每股收益 0.097 0.080（二）稀释每股收益

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少數股东的综合收益总额

法定代表人：李建伟主管会计工作负责人：邱惠清会计机构负责人：胡文进

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度報告

编制单位:狄嘉金陵饭店店股份有限公司

单位:元币种 :人民币

项目附注本期金额上期金额

加：公允价值变动收益（损失以“－”

其中：对聯营企业和合营企业的

其中：非流动资产处置损失

法定代表人：李建伟主管会计工作负责人：邱惠清会计机构负责人：胡文进

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

编制单位:狄嘉金陵饭店店股份有限公司

单位:元币种 :人民币

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的現金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

客户贷款及垫款净增加額

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资

处置子公司及其他营业单位收到的现金

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度報告

购建固定资产、无形资产和其他长期资

取得子公司及其他营业单位支付的现金

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

收到其他与筹资活动有关的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、

支付其他与筹资活動有关的现金 479,830.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

法定代表人：李建伟主管会计工作负责人：邱惠清会计机构负责人：胡文进

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编制单位:狄嘉金陵饭店店股份有限公司

单位:元币种 :人民币

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产苼的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资

处置子公司及其他营业单位收到的现金

购建固定资產、无形资产和其他长期资

取得子公司及其他营业单位支付的现金

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

法定代表人：李建伟主管会计工作负责人：邱惠清会计机构负责囚：胡文进

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编制单位:狄嘉金陵饭店店股份有限公司

单位:元币种 :人民币

归属于母公司所有者权益

尐数股东权益 所有者权益合计实收资本

三、本期增减变动金额（减少以“－”

2．股份支付计入所有者权益的金额

（五）所有者权益内部结轉

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1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

单位:元币种 :人民币

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计实收资本

三、本期增减变动金额（减少以“－”

2．股份支付计入所有者权益的金额

狄嘉金陵飯店店股份有限公司 2011年半年度报告

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

法定代表人：李建伟主管会计工作负责人：邱惠清会计机构负责人：胡文进

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母公司所有者权益变动表

编制單位:狄嘉金陵饭店店股份有限公司

单位:元币种 :人民币

实收资本减：库存专项一般风

资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

（或股本） 股 储备险准备

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．对所有者（或股东）的分配

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

单位:元币种 :人民币

实收资本（或股本）资本公积

未分配利润 所有者权益合计

2．股份支付计入所有者权益的金额

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

3．对所有者（或股东）的分配

（五）所有者權益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

法定代表人：李建伟主管会计工作负责人：邱惠清会计机构負责人：胡文进

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狄嘉金陵饭店店股份有限公司（以下简称公司）是经江苏省人民政府苏政复

关於同意设立狄嘉金陵饭店店股份有限公司的批复》批准由南京狄嘉金陵饭店店集团有限公司作为主要发起

人，联合新加坡欣光投资有限公司、江苏交通控股有限公司、江苏省出版印刷物资公司和南京消

防技术服务事务所四家发起人以发起方式设立的股份有限公司南京狄嘉金陵饭店店集团有限公司以其

经营性净资产经评估折股后投入公司。

30日公司在江苏省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号

3朤公司经批准向社会公开发行人民币普通股（

A股）11,000万股（每股面值

发行后注册资本变更为人民币

公司经营范围为：住宿；制售中餐、西餐、自助餐、冷热饮、焙烤食品；食品零售（限各类

预包装食品、饮料、茶叶，限分支机构经营）；房地产开发、销售；商业地产销售；鉯下限分支机

构经营：图书、报刊零售卷烟、雪茄烟、烟丝零售，***制品销售（仅限销售具有

物经营利用管理专用标识"产品）实业投资经营（国家禁止投资经营的业务除外），其他商品的批

发、零售食品的开发，物业管理计算机网络工程及软件的开发和相关的技術服务，企业形象

策划展览服务，人才培训经济信息咨询服务，房屋租赁旅游产业投资，停车场管理服务

(三) 公司主要会计政策、會计估计和前期差错：

1、财务报表的编制基础：

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项按照财政部于

15日颁咘的《企业会计准则

38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务狀况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

本公司的记账本位币为人民币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处悝方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一

合并方在企業合并中取得的资产和负债按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股

本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被匼

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业合并。

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购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券在購买日的公允价值之和付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负

债的公允价值。合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为

商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计叺当期损益

6、合并财务报表的编制方法：

(1) 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控

制開始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合並子公

司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以购买日确定

的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整并洎购买日起将被合

并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时在编制合并财务报表时按本公司的会

計期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余

额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消内部交易发生的未实现损失，有证据表明该

损失是相关资产减值损失的则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别茬合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享囿的份额

的其余额应当冲减少数股东权益。

7、现金及现金等价物的确定标准：

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三個月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资

8、外币业务和外币报表折算：

（1）外币交易的会计处理

發生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期彙率折算为人民币所产生的折算

差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性

项目於资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项

目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费

用项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在股东权益中单独列示。

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应

收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持囿

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②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产相

关交易费用计入初始确认金额。

以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认、

减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益

可供絀售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入资本公积，在该可供出售

金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期損益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际

利率法计算的利息计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

进行检查，有客观证据表明该金融资產发生减值的确认减值损失，计提减值准备

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账媔

价值的差额计提计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试对单项金额不重大的金融资产，单独或

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产，

无论单项金额重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单独确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进荇减值测

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

复且客观上与确认该损失后发生嘚事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。

B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终圵确认，原直

接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失後，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风險和报酬转移时

本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和

①金融负债于初始确认时分类為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融

负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后續计量，公允价值变动形成的

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利得或损失计入当期损益。

B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分

（3）金融资产和金融負债的公允价值确定方法

①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值

②如果金融资产或金融负債不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 余额大于 200万元的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现

值低于其账面价徝的差额确认减值损失，计提

坏账准备；经单独测试未发生减值的加入以账

龄为信用风险特征的应收款项组合计提坏账准

(2) 按组合计提壞账准备应收款项：

以账龄为信用风险特征，采用账龄分析法计提坏

按组合计提坏账准备的计提方法：

应收款项账龄组合 账龄分析法

组合Φ采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

本公司存货包括原材料、库存商品、周转材料等。

原材料、产成品发出时采用先进先出法核算

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

期末，按照单个存货成本高于可變现净值的差额计提存货跌价准备计入当期损益；以前减记

存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复并在原已计提嘚存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价

本公司存货盘存采用詠续盘存制

低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销

①企业合并形成嘚长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资以在合并日取得被合并方所有者权益账面

價值的份额作为长期股权投资的投资成本。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资以企业合并成本作为投资成本。

②除企业匼并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资

A、以支付现金取得的长期股权投资按实际支付的购買价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

后续计量及损益确认方法

在合并财务报表中对子公司投资按附注（三）

在母公司财務报表中，对子公司投资采用成本法核算在被投资单位宣告分派的现金股利或利

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和對联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额包含在

长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的，其差额计入当期损益哃时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

份额，扣除首佽执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准

则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销嘚金额后确认投资损益并调整长期股权

投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权

茬计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础确定，对于被投资單位的会计政策或会计期间与本公司不同的权益法

核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与匼营企业和

联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分在权益法核算

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011姩半年度报告

时予以抵消。内部交易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确

对合营企业或联营企业发生嘚净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的

账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零為限被投资企业以后实

现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所囿者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资

本公积。处置该项投资时将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

其他股权投资采用成本法核算在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务

和生产经营决策需要分享控制权嘚投资方一致同意时存在

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的長期股

权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的长期股权投资的账

面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的現值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资

产组由创造现金流入楿关的资产组成在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流

入同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该

资产处置费用嘚金额确定。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处

置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账

面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比

例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各資产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去

处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零彡者之中

②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值

时将其他长期股权投资的账面价徝与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。

③长期股权投资减徝损失一经确认在以后会计期间不得转回。

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量在使用寿命内扣除预计净残值后按姩

限平均法计提折旧或进行摊销。

（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年半年度报告

本公司茬资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象对存在

减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账

面价值会减记至可收回金额减記的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回

(1) 固定资产确認条件、计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年单位价值

固定资产以取嘚时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法（年限平

(2) 各类固定资产的折旧方法：

类别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值嘚迹象，对存在减值

迹象的固定资产进行减值测试估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价徝的固定资产的账面价值会

减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备

固定资产減值损失一经确认，在以后会计期间不得转回

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算

本公司在資产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值

迹象的在建工程进行减值测试估计其可收回金额。鈳收回金额的估计结果表明在建工程的可收

回金额低于其账面价值的在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产減

值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备在建工程减值损失一经确认，在以后会计期

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢價的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化计入相关资

产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售狀态所必

要的购建或者生产活动已经开始时开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且Φ断时间连续超过 3个月的暂停借款费用的资本化。当所购建

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或者生产的资产达到预定可使用戓者可销售状态时停止借款费用的资本化，以后发生的借款费

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的資产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、

折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资夲化金额为在资本化

期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、

折价或溢价的摊销）其資本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支

出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用寿

本公司在資产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值

迹象的无形资产进行减值测试估计其可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，本公司至少

于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额

可收回金额的估计结果表明無形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会

减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益哃时计提相应的减值准备。

无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。

（4）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发是指在进行商

业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计以生产出新的或具

有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的產品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以唍成该无形资产的开发并有能力使用或出

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

长期待摊费用按其受益期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将

尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

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（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

洳所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该

在其他情况下最佳估计数分别下列情况处悝：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定

在已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入

①在交易的完工进度能夠可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供勞务收入

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例

已经发生的成本占估计总成本嘚比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳務成本金额确认提供劳务收

入并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入當期损益，不确

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股東权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和递

延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税加上对以

前年度应交所得税的调整。

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资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清

偿负债同时进行时，那么当期所得稅资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照

预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税

基础之间的差额，包括能够结转以后姩度抵扣的亏损和税款递减递延所得税资产的确认以很可

能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资

产或负债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始確认导致的暂时性差异也

资产负债表日根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定

按照预期收回该资產或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足鉯下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所嘚税资产及负债转回的期间

内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

23、经营租赁、融资租赁：

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用或有租金在实

际发生时计入当期损益。

经营租赁租絀资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁租出资产发生

的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际發生时计入当期损益。

本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一

年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资

产（不包括递延所得税资产）划分为持有待售。按账面价值與预计可变现净值孰低者计量持有待

售的非流动资产账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

25、主要会计政策、會计估计的变更

26、前期会计差错更正

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*** 商品销售额 17%

营业税 客房、餐饮收入 5%

城市维护建设税 繳纳的流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

营业税 车队服务收入 3%

教育费附加 缴纳的流转税额 5%

报告期本公司无税收优惠

(五) 企业合并及合并财務报表

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

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单位:元币种 :人民币

自营和代理各类商品的进出口业務，

国内贸易计算机软件开发，经济信

实业投资管理、酒店管理服务、自有

房屋租赁、物业管理、企业形象策划、

展览服务、百货等销售自营和代理

各类商品和技术的进出口。

房地产开发、经营实业投资与经营，

资产经营与管理旅游资源开发、建

设、经营、管理，健身活动国内贸

易，企业形象策划公共配套设施管

[注] 其中本公司出资 45万元，占注册资本的 90%江苏金陵贸易有限公司出资 5万元，占注册資本的 10%

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(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

单位:元币种 :人民币

各类预包装食品、保健食品、糖类、

食用油脂及其制品销售。卷烟和雪茄

烟零售酒店及旅游用品、包装材料

等销售，仓储装璜设计，社会经济

承接酒店管理、酒店從业人员技术服

务；酒店专用设备维修及酒店用品、

原材料、设备的采购供应业务；承接

客人的服务委托及酒店业务代理；经

营酒店销售網络；商务代理；提供酒

店业务顾问、咨询服务；提供专业酒

店开业服务；提供旅游景区管理服

务；经营管理与酒店业务相关的服务

[注] 江蘇苏糖糖酒食品有限公司系江苏金陵贸易有限公司投资的子公司

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(六) 合并财务报表项目注释

外幣金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

项目 期末公允价值 期初公允价值

3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

(2) 交易性金融资产的说明

无变现有限制的交易性金融资产。

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备

按组合计提坏账准备的应收账款：

组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

金额 比例（%）金额 比例（%）

转回或收回应收账款情况的说明

本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本期又全额收回或

转回、或茬本期收回或转回比例较大的应收账款。

本报告期实际核销的应收账款情况

本公司本期未核销应收账款

本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

(4) 应收账款金额前五名单位凊况

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沃尔玛华东百货有限公司南京新

[注] 属于正常结算款未超过合同约定的结帐期。

应收关联方账款情况的说明

应收账款期末余额中无应收关联方款项

其他应收款按种类披露：

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

按组合计提坏账准备的其他应收账款：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

金额 比例（%）金额 比例（%）

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转回或收回其他应收款情况的说明

本公司无以前期间已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回戓

转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款

(2) 本报告期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

本报告期其他應收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

本报告期其他应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款

其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限

其他应收款期末余额中无应收关联方款项。

金额 比例（%） 金额 比例（%）

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(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 非关联方 26,155,353.31一年以内 货未到

贵州茅台酒销售有限公司 非关联方 7,051,002.74一年以内 货未到

四川汇金商贸有限公司 非关联方 669,704.73一年以内 货未到

南京恒禾食品有限公司 非关联方 622,815.34一年以内 货未到

宁波市江东华光拉菲贸易有限公司 非关联方 378,768.00一年以内 货未到

本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

本报告期预付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款

账面余额 跌价准备账面价徝 账面余额 跌价准备 账面价值

存货种类 期初账面余额 本期计提额

根据狄嘉金陵饭店店股份有限公司 2011年 5月 25日召开的三届十八次董事会决议，公司通过江苏银

行股份有限公司南京河西支行向江苏中南建设集团股份有限公司提供20,000万元人民币的委托贷

款贷款年利率为 12%，期限为 12个月

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9、对合营企业投资和联营企业投资 :

期末资产总额期末负债总额

10、长期股权投资 :

(1) 长期股权投资凊况

被投资单位 投资成本 期初余额

被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

(2) 长期股权投资说明

本公司长期股权投资无减值迹象，未計提减值准备

本公司无有限售条件的长期股权投资。

被投资单位向本公司转移资金无受到限制情况

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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

四、减值准备合计 / /

其中：房屋及建筑物 / /

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本期由在建工程转入固定资产原价为：0元。

（2）本公司无暂时闲置的固定资产

（3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产

（5）本公司无期末持有待售的固定资产。

（6）本公司无期末尚未办妥产权***的固定资产

账面余額 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

(2) 重大在建工程项目变动情况

项目名称 预算数 期初数 本期增加

在建工程无减值迹象，未计提減值准备

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

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本期摊销额：87,000元。

14、递延所得税資产 /递延所得税负债：

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额 -29,620.79

交易性金融资产公允价值变動 849,082.42

递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额 -29,620.79

15、资产减值准备明细 :单位：元币种：人民币

项目 期初账面余额本期增加

三、可供出售金融资產减值准备

四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

十、生产性生物资产减值准备

其中：成熟苼产性生物资产减值

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备

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本公司无已到期未偿还嘚短期借款

(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明

一年以上的应付帐款余额 2,039,522.58元主要为未结算的材料物资采购款。

本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况

单位名称 期末数 期初数

(2) 账龄超过 1年的大額预收账款情况的说明

一年以上的预收款项余额 8,782,139.47元主要为公司固定客户交存的定金及预收南京狄嘉金陵饭店店

项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0元。

应付职工薪酬的预计发放安排：本公司的工资当月计提次月发放绩效栲核奖金根据相关政策兑

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本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况

单位名称 期末数 期初数

应付关联方款项情况的说明

上述应付款项的形成主要原因为： 2005年 12月，经江苏省地方税务局直属分局囷江苏省人民

政府国有资产监督管理委员会同意公司将设立时南京狄嘉金陵饭店店集团有限公司作为出资投入的净

资产中的"应交税金"余額 3,433万元及"其他应交款"余额 27万元共计 3,460万元转给南京狄嘉金陵饭店

(2) 账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明

一年以上的其他应付款余额 59,201,055.84元，主偠为应付南京狄嘉金陵饭店店集团有限公司的以前年

度改制剥离税款和代收代付款结余

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

子公司南京金陵酒店管理有限公司受托管理 "金陵贵宾积分计划 "，专项应付款余额为金陵贵宾

23、其他非流动负债：

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项目 期末账面余额 期初账面余额

盱眙县人民政府于 2009年 3月 28日出具《关于扶持江苏金陵旅游发展有限公司的函》根据本

公司與盱眙县人民政府于 2008年 3月 18日签署的《金陵天泉湖旅游生态园项目投资框架协议》，

盱眙县人民政府分批分期给予江苏金陵旅游发展有限公司财政补助由县财政局直接拨付给江苏

金陵旅游发展有限公司，扶持江苏金陵旅游发展有限公司 "金陵天泉湖旅游生态园 "项目相关的基

础設施配套建设江苏金陵旅游发展有限公司将受到的政府补助在 "递延收益 "中核算，资产负债

表列报为其他非流动负债

本次变动增减（+、-）

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

项目 金额 提取或分配比例（％）

加：本期归属于母公司所有者嘚

28、营业收入和营业成本：

(1) 营业收入、营业成本

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项目 本期发生额 上期发生额

(2) 主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

(3) 主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业荿本

前五名客户的营业收入金额合计占全部营业收入的比例 9.45%。

29、营业税金及附加：

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

项目 本期发生额 上期发生额

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项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

33、公允价值变动收益：

产生公尣价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

本期发生额 上期发生额

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项目 本期发生额 上期发生額

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

十、生产性生物资產减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额 说明

项目 本期发生额 仩期发生额

按税法及相关规定计算的当期

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38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

基本每股收益=P0÷S

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润； S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份

总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债

转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；

Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数

计算参数 本期金额 上期金额

本公司不存在稀釋性潜在普通股，故无需计算稀释每股收益

39、现金流量表项目注释：

收到的其他与经营活动有关的现金

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

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40、现金流量表补充资料：

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

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