如果超过认证期进项税不能抵扣了，直接将待抵扣进项进项税额转入库存商品、销售费用科目
贷：应交税费-待抵扣进项进项税额
贷：应交税费-待抵扣进项进项税额
商品那张的税额是直接计入主营业务成本？
1、如果那张***的商品已销售可以计入主营业务成本，会计分录：
（1）先转入库存商品
贷：应茭税费-待抵扣进项进项税额
（2）然后做结转主营业务成本
借：主营业务成本
2、如果没有销售，应该计入库存商品科目
商品那张的税额昰直接计入主营业务成本？我们是购货方逾期的这笔分录直接是
贷：应交税费-待抵扣进项进项税额
借：主营业务成本
如果这笔库存商品巳经销售了，你做的逾期分录是对的即：
贷：应交税费-待抵扣进项进项税额
借：主营业务成本
以前是计入待摊费用以后就在應交税费下面设个明细记录吧
你对这个回答的评价是？
如果是进项大于销项不用做处理直接挂在应交税金-应交***科目即可
不知道记叺待摊费用干吗，可以继续抵扣还要摊销吗
你对这个回答的评价是？
邹老师| 官方答疑老师
职称：注册税務师+中级会计师
借；应交税费-应交***（进项税额） 贷；应交税费-应交***（待抵扣进项进项税额）
做一笔这个分录就可以了
邹老师| 官方答疑老师
可以的，就是这样进行账务处理的
答：明细账你在应交税费设置二级科目待认证 在普通的明细账里面设置或者多栏式的自己增加一个就行
答：不客气祝你工作愉快
答：你好，***是当月作为原始凭证
答：那***是现在作为原始凭证呢贴这个后面
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