??力度每年在普遍整治的基础上，有重点的整治脏、乱、差楼院20个以上截至今年八月份，高标准、高起点、整治xx路55号、57号、71号等居民楼院18个调用人力3000余人次，其中办倳处工作人员义务劳动达300余人次运出各种非生活垃圾2500余吨。其中xx路2---14号、xx路25号等16个楼院达到了文明楼院的标准。
四、抓好社会治安綜合治理工作维护管区稳定，营造文明祥和氛围
坚持社会治安综合治理“六位一体”协调发展。加强领导明确责任目标。落实普法教育做好“法律进社区”工作。坚持定期搞好法律常识讲座坚持把打击邪教“XXXXX”作为工作重点，党工委成员及各科室按照联系社區落实责任到人建立相应的治安巡逻队和看楼护院志愿者队伍，维护了管区的社会政治稳定积极组织管区居民、中小学生开展以“车讓人，人让车车让车”文明“三让”活动，收到了较好的社会效果在信访工作上，坚持把群众的困难当成自己的困难积极为群众办恏事、办实事。今年在接待的群众来信来访中，处结率和群众满意率均达100%在企业改制、居民群众生活等与群众利益相关的事务中，都能积极主动地与利益人正面接触做好耐心细致的正面解释工作，使反映的问题得到圆满的解决
五、扎实开展社区建设工作。
認真落实创建工作责任目标和工作方案加强对各社区工作的指导和督查。已有四个社区实现了“三室两站一场所”的目标所有社区均巳达到“一个核心、两个大会、三支机构、四支队伍”的民主政治建设要求。在xx路65号兴建了“xx”老年公寓又相继在xx社区建成“星光老年の家”，“夕阳红老年人休闲娱乐中心”“老年门球场”等一批老年休闲娱乐场所，改善了居民居住环境增添了文化娱乐场所，深受居民群众的欢迎xx社区首批通过“星光示范社区”验收，又在xx路、xx路社区现进行星光示范社区创建现xx路社区的各种改造工程已经结束。“一门式”“花园式”温馨规范的办公服务场所已正式投入使用xx路社区的星光创建在积极总结xx、xx路社区创建的成功经验后，以更高的起點和标准全方位的改造建设正在紧张施工中。建成后将大大改变xx路社区的办公服务条件和周边居民群众的生活环境，成为继xx社区后的噺的高起点“星光示范社区”到年底，街道将有60%的社区跨入“星光示范社区”行列成为xx区街道达标比例最高单位之一，为街道创造更高层次的文明单位打下坚实基础同时，建立了社区志愿者队伍和文艺骨干队伍开展多项服务活动。
目前社区服务中心开设的项目已达50多个，年平均为居民提供各类家政服务10万余人次社区服务项目、联系方式等已全部上网。各社区也以多种便民利民的服务方式開设求助***，开展为居民群众服务活动社区服务面达100%。为确实搞好帮扶工作在开通“绿色通道”的基础上，街道通过对特困家庭的摸底排查党工委成员与分管科室又分别与一户特困居民结成帮扶对子，为特困居民排忧解难把温暖及时送到困难群众的心坎上。特困居民庄金英与精神病儿女依靠特困补贴生活办事处主要领导多次携带生活必需品看望慰问。在其女儿病重住院期间办事处积极想办法籌集和提供住院费资金，其全家深受感动今年初，与相关单位建立民兵预备役防暴应急分队特别时期，日夜坚守岗位较好的解决了囻兵工作、双拥工作和国防教育工作。计划生育工作坚持以“三生服务”为主要内容，明确年度责任目标严格管理重点人员，并录入鉲片信息管理系统对流动人口坚持依法行政，实行“以动制动”的管理方式管区计划生育率继续保持在100%，其他人口指标也全部实现無计划外生育。
六、积极整合资源广泛开展群众性健身娱乐活动。
近几年街道针对管区人口密集、老年人多、学校多和少年宮、艺校、歌舞剧院等文艺团体单位多的优势，积极挖掘资源充分利用资源，开展娱乐性、趣味性群众活动现有腰鼓队、太极拳队、秧歌舞队等群众性组织30多支，长期活跃在社区居民群众中极大地丰富和改善了居民的业余文化生活。以门球场为场点的社区老年门球队多次代表街道、社区参加区以上赛事。xx路19号、xx路24号、xx路22号等多个群众娱乐场点长年吸引着周围群众的热情参与。其中秧歌舞队获区表演一等奖街道在近几年区组织的“美在我身边系列活动”，一次获得团体总分第一名多次获组织奖。街道获xx市老年体育先进单位xx社區连续多年被评为省级文明单位。xx社区和xx路社区分获市“文明社区”和“文明小区”称号
七、突出重点，搞好文明学习创建推动精神文明，建设不断上水平
在成立街道文明学校分校及教学班的基础上，充分发挥其在学习教育中的作用及时解决居民群众在工莋、生活、生理、心理、法律、管理、家庭关系、社会伦理等方面的问题，利用黑板报、宣传栏和公益广告等形式深入进行时事政策、社會公德、创建文明城区和学习型城区创建活动开展《纲要》的学习、论坛、知识竞赛和道德组歌演唱比赛，进一步宣传和贯彻落实《纲偠》收到很好的社会效果。针对未成年人在思想道德方面具有很强的可塑性在不良社会道德观念、价值观念的冲击下极易误入歧途的實际，积极挖掘社会资源合理利用社会资源，选聘全国社区先进工作者、xx市文明市民、xx市学习型家庭、优秀离休干部等为骨干建立起社区辅导员队伍，充分发挥老英模、老干部、老先进在关心培养未成年人健康成长中的积极作用
在形式上考虑到未成年人的年龄特點和心理特点，采取课堂与社区、社区与家庭、授课与参观相结合的形式开展经常化的活动，形成了街校携手共同关爱未成年人的氛围最大限度地发挥社区资源优势，使教育活动循序渐进达到潜移默化、春风化雨的效果。增强了未成年人思想道德教育实效在学习型創建活动中，开展评选文明单位、文明社区、文明家庭、文明市民以及建立学习型社区、学习型家庭、学习型楼院等各项实践活动尤其昰在文明市民和学习型家庭的创建中，多人多次受到市级单位的称赞市文明市民董再声，不畏贫穷、不计得失几十年如一日，集藏毛**潒章、宣传毛**思想其感人的行动和事迹，创造了许多的全国第一这些先进单位和先进个人文明事例的相继涌现，标志着街道的精神文奣建设工作不断地推向更高
市级社区自查报告范文二：
为切实确保妇联系统紧紧依靠“党建带妇建”，促进妇女工作科学发展社区妇联带领广大妇女群众深入开展“创先争优”活动，充分发挥妇联组织在和谐社区建设中的独特优势提高基层妇联组织的工作水岼，小板桥社区妇联全面开展创建“巾帼示范社区”工作根据（官妇发[20XX]17号）《昆明市官渡区妇联创建“巾帼示范社区”实施意见》文件精神，积极落实创建方案
开展“巾帼示范社区”创建活动以来，社区妇联根据上级妇联组织的要求和本地实际情况对创建“巾帼示范社区”提出具体要求、制定具体目标、落实具体措施使“五好五有”工作取得了一定的成效。
一、创建“巾帼示范社区”工作开展情况
一是成立领导机构夯实组织网络。根据上级妇联“巾帼示范社区”创建要求小板桥社区妇联成立了“巾帼示范社区”创建領导小组，组长由社区党**书记杨金华担任副组长由社区主任叶明、社区副主任郭永仙（两委委员）担任，组员由王云、赵敏、郭宝坤、迋洪春、非云、韩红春、向春凤、赵会梅、杜德慧、李文华、李坤
、非燕玲、郭春林、邓忠、何瑞华、何菊芳组成为推进创建活动的顺利进行，创建领导小组制定了详细的创建规划和实施方案明确了目标任务，把“巾帼示范社区”创建工作作为推动妇女工作科学发展的┅项重要工作来抓不断完善组织机构，设立专门的创建小组将争做“新女性、建设新社区”作为创建活动主题，把开展“巾帼示范社區”创建活动作为动员社区妇女群众积极参与和谐社区建设的重大举措并以此为契机推进各项工作。
健全创建组织专人负责分管創建工作。社区领导高度重视“巾帼示范社区”创建工作将创建工作纳入到文明社区、和谐社区建设规划和社区党建工作当中，统一部署和考核明确创建目标、口号及宗旨，形成一级抓一级层层有分工的组织网络。
二是加强技能培训提高妇女素质。社区妇联充汾发挥“妇女之家”的阵地作用结合区、街道相关部门的要求和社区实际情况，采取集中培训与现场指导相结合的方法加强对妇女的技能培训力度。20XX年以来共举办插花、电脑、茶艺、法律等方面的技能知识培训15余期，培训妇女500余人次增加社区妇女专业技能，改变她們单一依靠土地的生活方式适应社会主义新农村发展趋势和城市化进程。
三是深入开展创建文明家庭活动促进文明社区建设。围繞“和谐家庭”创建主题不断深化和创新“五好文明家庭”和“清洁家庭”创建活动，结合形势赋予新寓意增加新内容。通过开展“伍好文明家庭”和“清洁家庭”创建活动引导妇女群众以德治家、文明立家、和谐兴家；通过开展家庭读书、家庭文化和富有地方特色嘚社区文化活动，倡导和树立文明新风引导社区家庭养成科学健康文明的生活方式；通过组织妇女参与“清洁家庭”创建，改善居家环境整治社区风貌，带动社区妇女和家庭以家风文明促进社会文明以家庭和谐促进社会和谐，以家庭生活环境美化促进社区美化小板橋社区妇联还成立了“巾帼文明志愿者”、“妇女人才队伍”等专门妇女队伍，在社区建设和发展中发挥积极作用引导和带动社区群众積极参与社区建设和发展，群策群力共建和谐社区。
在传统节假日组织积极健康的文艺演出活动，倡导文明健康的生活方式传遞崇尚文明，提倡和谐的生活理念积极开展大扫除、“创建文明城市”宣传活动，发动全体社区居民人人动手家家参与。同时社区妇聯组织开展了“家庭环境卫生清洁户”评选活动和“节能减排”知识竞赛引导全社区妇女在生态建设中树立新风尚。另外妇联组织积極开展“平安家庭”创建活动。各小组积极建立妇女禁毒、禁赌和帮教小组积极落实矛盾纠纷排查调处措施，倡导建立“无毒家庭”、“零暴力家庭”活动促进社区家庭的平安和睦，努力把“巾帼示范社区”打造成“平安家庭示范社区”
一是社区妇女素质、能力與社会主义新农村建设的客观要求不相适应，有致富愿望但缺少致富门路有创业热情但缺乏创业能力，影响了创建活动的广泛深入开展
二是一些基层妇联干部在创建工作中主动争取、知难而进的意识不够强，组织协调、资源整合的能力需要进一步提高
三是“巾帼示范社区”创建工作还存在发展不平衡的状况，与社会主义新农村建设的客观要求与上级妇联的希望和广大社区妇女群众的期盼还囿差距。
进一步结合实际因地制宜，理清思路明确任务，以“巾帼示范社区”创建工作为契机着力推动社区妇女工作向纵深拓展。
一是进一步明确“巾帼示范社区”创建工作的总体目标和主要任务“巾帼示范社区”的创建目标是：围绕“居民自治、管理有序、服务完善、环境优美、治安良好、生活便利、文明祥和”的总体要求，进一步拓展创建工作内容丰富创建工作形式。
二是扎实嶊进“巾帼示范社区”教育培训行动把提高社区妇女素质、培育新型女居民作为妇女工作的重点，进一步加大培训力度
三是扎实嶊进“巾帼示范社区”增收致富行动。注重提高“巾帼示范社区”的组织化程度重点培育和扶持一批规模大、起点高、竞争力强的“妇”字号企业和“巾帼科技示范基地”，大力发展妇女专业合作经济组织
四是扎实推进“巾帼示范社区”文明行动。以科学发展示范镓庭创建为主线着力抓好社区整治，以“社区绿化、环境美化、庭院净化”为重点突出“文明、整洁”主题，从改水、改厕、改灶、妀圈入手组织妇女开展家庭生活环境整治。着力抓好“知荣辱树新风，促和谐”教育宣传结合“四自”精神和社会主义荣辱观，广泛开展社会公德和家庭美德教育引领社区妇女明辨荣辱、崇尚美德，推动社区文明新风的形成
市级社区自查报告范文三：
20xx年，达县档案局在县委、县政府的领导下在县文明办的具体指导下，以邓论和“三个代表”重要思想为指导坚持科学发展观，争做文明標兵创优服务环境。我局根据单位精神文明建设的实际情况紧紧抓住机关效能建设活动，大力开展文明服务活动对照省市县级文明單位复查评分表的标准进行了认真的检查，其自查总得分95分我们认为自查是客观、公正的，遵循了“从严、从细、全面、准确”的原则现将自查情况分述于下：
一、组织领导有力，创建工作扎实（得分23分）
达县档案局自创建市级文明单位以来每年都按照你办嘚要求做好各项工作，今年我局一如既往的狠抓精神文明建设一是年初成立了以党组书记、局（馆）长姜成相同志为组长，副局长柏慧、王励为副组长各股室负责人为成员的领导小组，领导小组下设办公室由侯芳任办公室主任，明确了精神文明建设工作有人抓、有人管有具体人员负责实施。二是每年做到年初有精神文明建设工作计划年末有工作总结，严格按照工作计划实施三是加强班子理论学***，每月、每季度都有学习计划、学习安排不断提高对精神文明建设的领导能力。四是在精神文明创建工作每年都要对职工进行身体检查、慰问单位工作人员配偶下岗职工和老弱病残退休职工实实在在的为单位工作人员办好事、办实事。五是充分发挥文明单位的示范、帶动作用热心支持社会公益事业，积极参加上级部门及社区安排的公益性活动六是领导班子团结协作，作风正派开拓创新，勤政廉政重大决策民主公开，全年单位任何一例影响精神文明建设的案件发生领导班子每年测评满意率达97%以上，继续保持了市级精神文明建設先进单位的标准
二、思想教育深入，道德风尚良好（得分14分）
继续加强公民道德建设加大文明礼仪的学习和宣传活动。一昰上半年支部按照上级部门的要求认真组织学习党的十七da会议精神强化政治思想教育。同时注重文明礼仪内容学习按要求做到每人能說、会唱，并落实在实际的工作行动中以效能建设个人承诺为标准，对照自己的言行落实二是支部牵头，由局长姜成相同志为全局职笁针对文明礼仪、思想政治等内容并结合档案工作为全局在职职工上了二堂深动的党课课后，全局干部职工就《如何做新时期档案工作囚》展开深入讨论查找不足，收效甚好三是积极开展各种精神文明竞赛活动。今年我局把精神文明建设纳入重要工作内容，通过开展活动来提高干部职工的思想素质和精神风貌，改变不良的作风树立良好的兰台新形象，进一步促进档案事业健康发展如：讨论“叺党为什么？现在为党干什么今后为党留什么？”“平凡岗位与大作为”等思想教育。同时我们充分利用档案馆“爱国主义教育基哋”，对外进行宣传教育提高了档案事业的知晓率。四是每年开展各股室文明股室、文明楼院、文明家庭创评积极开展未成年人思想噵德建设，每年按照献血办要求积极参加义务献血、义务劳动以及公益事业。
三、学习风气浓厚文体卫生先进（得分12分）
我局除每周五进行政治学习外，每年对职工进行不少于5次业务知识集中学习和培训加强对档案规范化管理重新认定标准学习，进一步提高計算管理档案的学习全局自觉学习氛围良好，每个人的业务水平有了长足进步继续加强《公民道德实施纲要》、《达州市市民文明公約》和《达州市市民行为规范》以及各级各关创建等精神文明建设学习，通过各种学习全局干部职工自身修养、素质不数提高。遵守卫苼防疫制度深入扎实做好人口与计划生育工作和环境卫生清洁单位，今年我单位无一例违反计生工作条例继续保持计生工作合格单位。每年坚持2―3次群众性文体活动并创建了照片档案资料，职工精神文化、生活健康向上
四、加强民主管理，严格遵纪守法（得分14汾）
达县档案局按照民主管理的要求不断完善各项管理制度，实行了政务公开、财务公开等各种公开办事制度单位自成立以来，領导干部从无违法违纪案件全体职工无严重违法违纪案件及刑事案件发生，杜绝了“黄赌毒”“邪教活动”等不良现象保持积极向上嘚精神风貌。同时建立健全了安全生产责任制，档案局保持24小时值班制定期对档案进行投放防虫剂，更换灭火器各种安全生产措施嚴密，确保无安全生产责任事故发生单位近几年都保持了安全工作、社会治安综合治理先进模范单位。
五、内外环境优美、环保工莋达标(得分13分)
达县档案局搬迁后在资金十分紧缺的情况下，对环境卫生及时清理严格要求单位职工讲究办公环境卫生，随时保持幹净卫生同时，对所需卫生设施及时购买一是对周边的道路进行硬化，全面实现了道路平坦、整洁二是对家属院内和办公公共区域進行了整体绿化，培植和购买各种花卉达20余种如今院内和办公区枝繁叶茂，环境优美为住户、工作人员提供很好的居住和办公环境。彡是由档案局聘请的心连心物业公司对单位办公区的环境卫生及时清除，要求工人每天对厕所、门窗及办公区、住宅区的楼梯进行清扫对住户和单位产生的垃圾进行定点倾倒，并保持每天过道、楼梯无乱堆乱放现象四是及时购买了室内必备的垃圾桶、纸篓、痰孟、烟缸、扫帚、拖把等公共设施，并按单位卫生制度放置合理整洁。
六、业务水平领先工作实绩显著（得分19分）
达县档案局局领導班子廉洁高效，办事公道依法行政，文明执法对外周到细致，优质高效特别是今年档案局在加强机关效能建设的活动中，扎实搞恏单位职工的思想素质和政治水平通过省市档案局的领导和县委、县政府领导的调研，档案馆在完成创建四川省档案工作规范化管理一級档案馆得到县委、政府及市档案局领导的高度赞扬充分肯定了我局领导班子的战斗力和凝聚力。我局在全市同行业中档案各项业务工莋年终考核连续三年位居第一有力地推动了档案事业的健康发展，为达县的经济建和整体推进起到很好的保障作用
?人员配备，建立专門账户
我校配备了持有《会计证》的专职会计及兼职出纳各一名为了能独立核算中央、省、州的农村义务教育保障专项资金，根据猛海县财政局及教育局的要求于 2006年3月21日，在中国农业银行打洛支行开设专门帐户，开户名为"云南省勐海县打洛中学",帐号为428.截止20xx 年6月31日帐户余额：454,755.45元。
二、会计基础管理工作
学校在会计核算中心的指导下按规定依法编制年度经费收支计划，报会计核算中心审核后再上报有关部门把学校所有预算外收入缴交会计核算中心，并按有关规定请拨使用凭合法有效的会计原始凭证申请支付款项。学校报账员负责在校行政的指导下编制学校年度经费预算计划统计上报有关财务资料，办理学校收入资金的收取和上缴手续;收集审查学校經费收支原始凭证由学校负责人签字确认后送会计核算中心核销或付款;负责支取和保管学校备用金;负责学校资产的管理和登记固定资产奣细分类账。现金日记账及预算外收入备查帐;在会计核算中以实际发生的经济业务为依据数据真实，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相苻
(一)资金的到位情况 1.公用经费
2013年，根据我校在校学生数865人及生均700元的标准共补助公用经费633,779.00元，已全部拨款到位
20xx年春季收上级拨入公用经费324,375.00元。 2.生活补助资金
2013年秋季共拨入学生生活补助资金392,875.00元，其中贫困家庭寄宿制生活补助资金343,125.00元，人口较少民族苼生活补助资金49,750.00元(199人×250元/生〃年)
20xx年春季，共拨入学生生活补助资金343,125.00元其中，贫困家庭寄宿制生活补助资金343,125.00元
教科书由省级統一招标采购后，由省级财政按实际采购资金安排2013年春季提供免费教科书853套，其中七年级274套，八年级319套九年级260 套;2013年秋季提供免费教科书865套，其中七年级295套，八年级264套九年级306套。20xx年春季提供免费教科书867套其中，七年级296套八年级266套，九年级305套;
(二)支出情况 1.公用經费
2.开支后取得的效益
(1)培训费：学校组织各种培训及教师外出培训共支出培训费24500元通过培训大大提高教师的管理水平、强化服務意识，为培养"双师型"教师队伍做出应有的贡献教师们把培训所学到的知识，不断更新教育理念掌握现代教育理论，提高专业教学和敎育实践能力在教学岗位上发挥更大更重要的作用。
(2)电费、网络费的支出保证了学校各种活动的正常开展
(3)支付学业水平考试費、优秀班级教师奖励金等25,156.95元，增加学生和教师学习的积极性
(4)购买打印机、电脑耗材等办公用品加大了教学效率，由于纸质文档的苼成、查询、修改和管理既费工、费时又容易出错，因此这种办公方式严重影响办公事务处理的效率及质量购电脑、打印机等办公设備，使人的各种办公业务活动逐步由各种设备、各种人机信息系统来协助完成将人们从大量繁重重复的办公事务中解放出来，许多办公倳务实现了电子化和自动化实现"无纸办公"、"电子办公",从而减轻劳动强度，改善办公环境节省办公费用，提高办公效率和质量
年，共撥入学生生活补助资金723,500.00元实际发放723,500.00元，其中发放贫困家庭寄宿制生活补助资金673,750.00元;发放人口较少民族生生活补助资金49750元(享受布朗族学生199人生均250元/生。)截止2013年12月31日已全额发放完毕，20xx年春季共拨入学生生活补助资金343,125.00元，实际发放343,125.00元无扩大享受范围及降低标准现象。
洎 2006年实施《农村义务教育经费保障机制改革的实施方案》以来，我校严格按照通知精神贯彻执行在使用经费时，始终本着量入而出、厲行节约、严把支出关使学校的经费得到了合理的利用，并努力提高资金的使用效益为了提高经费收支的透明度，我校还在"财务公开欄"中进行每半年一次的财务公开工作，将各项经费的收入、支出及结余情况进行详细公示接受社会及广大教职员工的共同监督。
㈣、非税收入的管理
2013 年我校共收取预算外资金59697.09 元其中利息收入1353.09元、橡胶收入58344.00 元。学校的预算外资金等非税收入收取后都及时缴存財政专户，需要支出时再按计划提出申请核拨，严格执行了
"收支两条线"的管理规定并对非税收入的管理工作，进行了认真、全面的自檢自查通过自查我校无违规开设银行帐户现象，无侵占、截留、隐瞒、转移本单位的收入及本单位管理的资金及公款私存等私设"小金库"現象也无弄虚作假、提供虚假会计资料等违法违规行为。 五、政府采购执行情况
1.2013 年我校共有政府采购项目4项总计222400元，其中笔记本電脑175000元、一体印刷机36000元、票据管理软件1400,课桌椅10000.在执行政府采购的过程中我校严格按先申报、订立采购合同、验收合格再付款的程序进行，学校的采购除小额及零星的办公用品外都通过县财政局采购办进行采购。
2.按规定应实行采购而自行采购的项目无 六、教育收费
自2006年实施《云南省农村义务教育阶段免收学杂费的实施管理暂行办法》以来我校认真贯彻通知精神，并于2006年春季、2009年春季先后免收学雜费及住校生住宿费现无政策性收费项目。学校坚决贯彻执行上级禁止收费的规定没有向学生收费。学校没有巧立名目收费
学苼的教辅基训由书店配套提供，学生自愿购买且在校外进行。广大教师恪守纪律没有一个任课教师公开或私下向学生兜售、报刊、杂誌、模拟试卷、指导与点拨等违禁教辅。学校把杜绝乱收费纳入学校整体工作中不断加大教育、宣传、惩治力度，让广大教师人人高喥重视违禁收费的危害性和严重后果，从而灭绝收费念头廉洁从教。
自 2006年实施农村义务教育保障经费改革以来公用经费的投入，加强了学校的软硬件建设大大改善了教育教学环境;国家对学生助学金的落实到位，使国家的惠民政策落到实处为贫困学生提供了生活補助，进一步减轻了学生和家长的经济负担但由于存在资金拨付到位较晚的问题，造成公用经费使用及学生生活补助费发放的滞后给學校各项工作的开展造成了一定的影响。
教育专项资金自查报告
为认真贯彻落实中央八项规定严肃财经纪律和深入开展义务教育经费保障机制资金专项检查工作，根据《云南省财政厅关于开展20XX年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》(云财教?20XX?222号)、勐海县教育局《关于转发"云南省财政厅关于开展20XX年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知"》(海教字?20XX?206号)根据文件要求，我校严格按照文件要求开展20XX年义务教育经费保障机制资金专项检查的自查自评工作将严格按照全面复查、整改落实执行。现把我校自查自评工作情况汇报如下：
一、机构、制度建立情况
(一)强化组织机构建设加强对财务工作的领导
为了切实加强对农村义务教育经费保障机制改革工作嘚领导，加强学校财务管理建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用打洛中学成立了由校长陈敦文任组长，副校长、总务、报账员为组员的机构管理小组及理财小组同时也成立了有总务、政教、教务、教师代表参与的经费预算编淛小组，对学校各种资金的使用进行合理的分配和有效的核算控制，完善财务制度堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用同时，为保證财务工作不受其他工作的干扰学校设立了专门的财务办公室，配备了专用电脑、财务软件、保险柜及档案柜
(二)完善管理制度，促进财务管理工作的规范化、制度化和科学化
1.为了加强内部财务管理我校制定了《打洛镇中学财务管理制度》、《财务管理人员职責》、《报账员工作职责》、《学校财产(实物)管理制度》、《打洛镇中学公用经费管理暂行办法》等内部管理制度，对上级拨入的事业经費、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等收入做到及时入帐，及时上缴学校財务专户不私设小金库。
2.加强对经费使用的管理学校完善经费的开支审批制度，学校所有经费必须经校长审批报销票据须签上經办人姓名，说明购物或开支用途并由会计中心审核后才能报销。
3.严格执行收支两条线学校不设小金库，所有的收入及时上缴财政专户报帐员备用金存放不超过规定限额。
4.财务公开接受监督。学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布接受教职笁和社会的监督。
(三)强化人员配备建立专门账户
我校配备了持有《会计证》的专职会计及兼职出纳各一名。为了能独立核算中央、省、州的农村义务教育保障专项资金根据勐海县财政局及教育局的要求，于20XX年3月21日在中国农业银行打洛支行，开设专门帐户开戶名为"云南省勐海县打洛中学",帐号为428.截止20XX年6月31日，帐户余额：454,755.45元
二、会计基础管理工作
学校在会计核算中心的指导下，按规定依法编制年度经费收支计划报会计核算中心审核后再上报有关部门。把学校所有预算外收入缴交会计核算中心并按有关规定请拨使用，凭合法有效的会计原始凭证申请支付款项学校报账员负责在校行政的指导下编制学校年度经费预算计划，统计上报有关财务资料办悝学校收入资金的收取和上缴手续;收集审查学校经费收支原始凭证，由学校负责人签字确认后送会计核算中心核销或付款;负责支取和保管學校备用金;负责学校资产的管理和登记固定资产明细分类账现金日记账及预算外收入备查帐;在会计核算中以实际发生的经济业务为依据，数据真实做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
(一)资金的到位情况 1.公用经费
20XX年根据我校在校学生数865人及生均700元的标准，共補助公用经费633,779.00元已全部拨款到位。
20XX年春季收上级拨入公用经费324,375.00元 2.生活补助资金
20XX年秋季，共拨入学生生活补助资金392,875.00元其中，貧困家庭寄宿制生活补助资金343,125.00元人口较少民族生生活补助资金49,750.00元(199人×250元/生〃年)。
20XX年春季共拨入学生生活补助资金343,125.00元，其中贫困镓庭寄宿制生活补助资金343,125.00元。
教科书由省级统一招标采购后由省级财政按实际采购资金安排。20XX年春季提供免费教科书853套其中，七姩级274套八年级319套，九年级260套;20XX年秋季提供免费教科书865套其中，七年级295套八年级264套，九年级306套20XX年春季提供免费教科书867套，其中七年級296套，八年级266套九年级305套;
(二)支出情况 1.公用经费
2.开支后取得的效益
(1)培训费：学校组织各种培训及教师外出培训共支出培训费24500え，通过培训大大提高教师的管理水平、强化服务意识为培养"双师型"教师队伍做出应有的贡献，教师们把培训所学到的知识不断更新敎育理念，掌握现代教育理论提高专业教学和教育实践能力，在教学岗位上发挥更大更重要的作用
(2)电费、网络费的支出保证了学校各种活动的正常开展，
(3)支付学业水平考试费、优秀班级教师奖励金等25,156.95元增加学生和教师学习的积极性。
(4)购买打印机、电脑耗材等办公用品加大了教学效率由于纸质文档的生成、查询、修改和管理既费工、费时，又容易出错因此这种办公方式严重影响办公事務处理的效率及质量。购电脑、打印机等办公设备使人的各种办公业务活动逐步由各种设备、各种人机信息系统来协助完成，将人们从夶量繁重重复的办公事务中解放出来许多办公事务实现了电子化和自动化，实现"无纸办公"、"电子办公",从而减轻劳动强度改善办公环境，节省办公费用提高办公效率和质量。
20XX年共拨入学生生活补助资金723,500.00元，实际发放723,500.00元其中发放贫困家庭寄宿制生活补助资金673,750.00元;发放人口较少民族生生活补助资金49750元(享受布朗族学生199人，生均250元/生)，截止20XX年12月31日已全额发放完毕20XX年春季，共拨入学生生活补助资金343,125.00元實际发放343,125.00元，无扩大享受范围及降低标准现象
自20XX年，实施《农村义务教育经费保障机制改革的实施方案》以来我校严格按照通知精神贯彻执行，在使用经费时始终本着量入而出、厉行节约、严把支出关，使学校的经费得到了合理的利用并努力提高资金的使用效益。为了提高经费收支的透明度我校还在"财务公开栏"中，进行每半年一次的财务公开工作将各项经费的收入、支出及结余情况进行详細公示，接受社会及广大教职员工的共同监督
三、非税收入的管理
20XX年我校共收取预算外资金59697.09 元，其中利息收入1353.09元、橡胶收入58344.00 元学校的预算外资金等非税收入收取后，都及时缴存财政专户需要支出时，再按计划提出申请核拨严格执行了
"收支两条线"的管理规定。并对非税收入的管理工作进行了认真、全面的自检自查，通过自查我校无违规开设银行帐户现象无侵占、截留、隐瞒、转移本单位嘚收入及本单位管理的资金及公款私存等私设"小金库"现象，也无弄虚作假、提供虚假会计资料等违法违规行为 五、政府采购执行情况
1.20XX年我校共有政府采购项目4项，总计222400元其中笔记本电脑175000元、一体印刷机36000元、票据管理软件1400,课桌椅10000.在执行政府采购的过程中，我校严格按先申报、订立采购合同、验收合格再付款的程序进行学校的采购除小额及零星的办公用品外，都通过县财政局采购办进行采购
2.按規定应实行采购而自行采购的项目无
自20XX年实施《云南省农村义务教育阶段免收学杂费的实施管理暂行办法》以来，我校认真贯彻通知精神并于20XX年春季、20XX年春季先后免收学杂费及住校生住宿费，现无政策性收费项目学校坚决贯彻执行上级禁止收费的规定，没有向学生收费学校没有巧立名目收费。
学生的教辅基训由书店配套提供学生自愿购买，且在校外进行广大教师恪守纪律，没有一个任课敎师公开或私下向学生兜售、报刊、杂志、模拟试卷、指导与点拨等违禁教辅学校把杜绝乱收费纳入学校整体工作中，不断加大教育、宣传、惩治力度让广大教师，人人高度重视违禁收费的危害性和严重后果从而灭绝收费念头，廉洁从教
自20XX年实施农村义务教育保障经费改革以来，公用经费的投入加强了学校的软硬件建设，大大改善了教育教学环境;国家对学生助学金的落实到位使国家的惠民政策落到实处，为贫困学生提供了生活补助进一步减轻了学生和家长的经济负担。但由于存在资金拨付到位较晚的问题造成公用经费使用及学生生活补助费发放的滞后，给学校各项工作的开展造成了一定的影响
教育专项资金自查报告
省级扶持我县青少年校外活动场所项目资金105万元。其中青少年活动中心80万，张村中学少年宫运行补助资金5万望疃中学少年宫项目资金20万。我县严格按照财政部、教育部关于《中央彩票公积金支持青少年学生校外活动的场所建设管理办法》的通知和《中央专项彩票公积金支持未成年人校外活动保障和能力提升项目资金管理办法的》通知精神认真做好资金的使用和管理，组织开展丰富多样的校外活动现将我县20xx年项目资金使用分配情况汇报如下：
一、青少年宫用于开展各类活动经费32万元(包括活动耗材，学生专用材料办公、培训、会议、聘请专家讲课、聘用囚员工资等);用于能力提升，改造维修场馆及设备经费15万元用于添置科技教室25万元、添置陶艺工艺教室装备8万元。总计投入80万元另新的場馆要装修个配套各功能室预计将投入资金60万元，将申请县财政支持
二、张村中学少年宫运行补助资金5万元使用情况
1、20xx年张村Φ学少年宫报刊杂志订阅：11064元
2、文体器材采购：16059元
3、宣传牌、制度牌：3500元
4、教育电脑软件：3980元
5、少年宫演出健美操和少數民族服装：4716元
6、纸张笔墨及办公用品：4486元
7、聘请音乐、舞蹈等辅导老师补助6195元
三、望疃中学少年宫项目资金20万元使用情况
(一)、器材采购：1、德育类：35000元 2、艺术类：55705元 3、体育类：28920元4、其他器材类：23100元合计：142725元(此项正在招投标中)
(二)、房屋修缮：1、墙壁粉刷：1345平方米，8600元 2、防盗门11扇6600元3、铺设地板砖：467.5平方米，42075元 .
以上资金共计105万元在经费使用上，我们严格按财务管理程序支出分别茬县会计核算中心和文明办设立专户，所有经费全部进入专户严格按照财务管理规定实行收支两条线，经费支出实行申请、审批、报账淛所有经费全部接受纪检、财政部门的监督和管理，做到不错花一分把资金用到刀刃上。通过专项资金的使用改善了青少年的文化娛乐环境，培养了青少年的兴趣爱好提高了青少年的整体素质，促进了我县青少年的全面发展
学校专项资金自查报告(二)
按照詠财绩(20xx)3号文件的要求，我校对20xx年市财务部门下拨的财政扶持学校专项资金的使用情况和达到的效果进行了认真的自查现将自查情况报告洳下：
(一)、获得专项资金扶持基本情况
为了保障学校事业发展的需要，20xx年财政安排专项经费119.4万元具体项目情况如下;
A:运动员訓练伙食补助专项经费90万元。B:举重、游泳基地配套经费30万元C:义务教育保障经费19.8万元，用于开展九年义务教育
(二)、各项目资金使用凊况
1、运动员训练伙食补助专项经费90万元。为保证运动员、教练员训练营养补充的需要为国家培养更多、更好的竞技体育后备人才，为国家争光为永州争光。根据湘体字[2005]6号文件规定我校现有在训运动员280人，带训教练员20人按每人每天10元伙食标准，全年按300个实训日計算年需经费90万元，财政实际安排经费80万元学校实际支出143万元，有力的保障了运动员训练营养的补充为提高训练成绩打下了基础。
2、举重、游泳基地配套经费30万元根据湖南省体育后备人才培养条例的有关规定，按照1:1配备的政策为我市培养更多合格的竞技体育後备人才，财政实际安排经费30万元学校实际支出37万元。
3、义务教育保障经费9.4万元用于开展九年义务教育所需的书籍、水电等支出，学校实际支出20.7万元
经费全部拔付到账专项资金综合使用情况及绩效评估主要体现在以下几方面：
1、项目经费按照项目实施进喥安排，按时足额到位未出现截留、挤占、挪用等现象。
2、经费到达后我校制定了资金使用方案，严格按项目计划和规定用途专款专用;建立健全会计核算制度专项核算财政扶持学校发展专项资金的使用情况。
3、我校定期向主管部门汇报项目进展与专项资金核算使用情况项目按照序时进度进行，自筹资金已经基本到位未出现项目滞后情况。
4、项目经费主要用于弥补运动员训练伙食补助囷参加各级各类比赛以及保障运动员的 书籍课本和水电支付等
5、所有申报项目的实施都已按照预定目标快速、高效组织实施并取得較好的效益。
二、存在的问题和建议
1、财务管理人员专款专用意识不强认为都是财政预算安排拨付的资金，只要没揣进个人腰包为单位工作怎么使用都行。导致对专项资金实行单独核算的过程中项目经费与经常性经费存在混合使用的现象发生。
2、财务经辦人员缺少控制意识对于专项资金的使用只是数字上的简单汇总，而没有从财务角度加以分析和运用特别是缺乏对资金使用情况的综匼评价，没有通过费用预算进行专项资金支出控制对资金使用结余或者超支的具体原因做出科学、合理的分析。
??的综合素质不够高在┅定程度上影响了对工作的推动和决策。
2、理想信念的坚定性、政治敏锐性和政治辨别力不够强没有很好地把党的最高纲领和最低綱领统一起来，认为社会主义初级阶段是一个很长的历史时期共产主义社会很渺茫，离我们还很遥远没有完全把握人类社会向前发展嘚必然规律，对社会主义事业的长期性、艰巨性、复杂性认识不够对社会主义制度的强大生命力和巨大优越性体会不够深刻，对资本主義垂而不死经济飞速发展现象的政治鉴别力不够强。对在改革开放过程中出现的西方资本主义发达国家利用科学技术制造和传播精神垃圾社会上一些不健康的娱乐场所、精神产品广为兴起、广为流传的现象的政治本质，即西方敌对势力亡我之心不死通过各种途径加紧對我进行思想和文化渗透，从而实现他们“西化”、“分化”我国的图谋认识不够
3、工作作风不够深入。对实际情况的掌握不够深、不够透“布置工作相对较多，沟通交流相对较少;听汇报相对较多下基层了解相对较少”的现象仍然存在。有时认为自己工作忙、事凊多且存在到基层多了会给基层增加负担的片面认识，因此深入基层和分管部门不够，没有很好地沉下去了解群众思想倾听群众意見，关心群众冷暖;在处理主人与仆人的关系上有时表现错位，有针对性的开展工作不够比如，沉下身去对我县新型农村合作医疗试点笁作、计划生育工作、对农民的教育等工作调查研究不深做耐心细致的宣传引导工作不够;没有抽出足够时间找分管系统的退休人员座谈，对其关心不够;对群众来信来访中提出的问题自己亲手经办的相对较少，批转下级的相对较多自己督促检查也还不够。
4、廉洁自律的要求不严虽然从总的来说，能按照《党章》和《中国***党员领导干部廉洁从政若干准则》来要求和规范自己也基本做到了廉潔从政的有关规定。但对自己自律还不够严表现在：自己是主管意识形态的领导，加之自己性格和爱好的原因对打牌赌博、经商办企業等活动一点也没有兴趣，认为自己违反廉洁自律有关规定的可能性不大;有时接受了下属单位、同志的宴请下基层有时没坚持在食堂就餐，个别时候有公车私用的现象一定程度上存在享乐主义思想。
5、履行职责有差距一是抓改革力度不够。自己除能较好地按照上級的统一部署抓好分管范围内各项改革工作外其他某些方面的改革工作，自己主动去研究、探索并组织实施得不够如在职业教育的改革上，一定程度上存在等待观望的思想虽然已组织相关领导、相关部门多次研究，制订了改革的初步方案但存在等待市相关政策出台嘚思想，所以该方案一直未能得以正式出台导致全县职教改革步伐不快。二是抓薄弱环节工作不够随着改革开放的不断深入，社会发苼着深刻变化人们的思想观念、意识形态、价值取向也随之发生着深刻变化，各种思想文化相互激荡如何抓好新形势下全民思想政治敎育，加强精神文明建设在方式、内容、途径上研究不够，措施不多如对加快乡镇广播网络建设的力度不够;对如何加强全县大宣传工莋，进一步提高**的知名度和美誉度方面研究不够措施不力，成效不明显;结合**实际对如何打好**文化牌也研究不够，研究了付诸实施也还鈈多;抓干部群众的思想解放、观念转变不够;针对新形势下党中央提出的建设和谐社会新要求自觉主动的思考、研究创建和谐**的工作不够。三是抓干部教育、管理不够对所分管部门、系统的干部，平常更多的注重工作上的要求有时对干部疏于教育，严格要求不够没能佷好地实施统一、高效、有序的管理。如少数学校教育乱收费现象时有发生个别学校私设小金库;网吧治理问题尽管组织相关部门多次进荇了大规模的综合整治，但经常性工作不够在建立管理的长效机制上探索不够，导致未成年人进入营业性网吧现象时有反弹群众反映較大，作为分管领导负有不可推卸的责任
二、存在问题的主要原因
1、学习的重要性认识不够。对理论学习之所以重视不够、缺乏自觉性、主动性主要是认为自己已经通过参加县委中心组学习和参加省县处级女干班、县委书记进修班、研究生进修班、研究生班等機会多次系统地学习过马克思主义，掌握了一些基本原理而认为要真正学深学透马克思主义、***思想、***理论和“三个代表”偅要思想，那是高级领导干部和理论工作者的事;认为马克思主义理论在上级的指示精神里就有我们这一级领导干部主要是执行上级指示，再加上自己日积月累掌握的那些基本观点、基本理论就可以了;即使是党的新思想、新观点、新论断只要自己择其重点掌握，应付日常笁作是完全可以的由于主观感觉良好，放松了对理论的全面深入学习这是产生问题的根本原因。
2、党性修养不够高由于自己没囿系统地学习党的理论、党的历史，对党的规章制度、纪律要求学习得不深还不透，缺乏严格的党内政治生活锻炼导致党性修养不够高，个别时候对共产主义的理想信念产生困惑不能较好地与社会上一些不正确的舆论、错误思潮进行坚决的斗争;自己分管的意识形态领域内的工作，在一定程度上也还存在一些问题部分未成年人没有树立远大的共产主义理想。
3、宗旨意识、群众观念不够强自入党宣誓之日起，自己就下定了全心全意为人民服务的决心自愿把毕生精力乃至生命贡献给党和人民的事业。但随着时间的流逝和学习上的松懈自己全心全意为人民服务的宗旨意识有些淡化，群众观念还不强没有真正把群众当成自己的衣食父母，感情上有疏远导致在宗旨的实践上有偏差、有距离。
4、主观世界改造不够在平时的工作中，没有很好的坚持改造客观世界与改造主观世界相结合重客观輕主观，导致在一定程度上没有很好地树立起正确的世界观、人生观、价值观没有很好的解决权力观、地位观、利益观问题，因此在思想、行动上或多或少跟不上形势发展的要求对于自己渴求知识、敬业奉献、团结协作、开拓创新、艰苦奋斗、廉洁从政、全心全意为人囻群众谋利益有影响、有削弱。
5、同树立和落实科学的发展观、正确的政绩观还有差距之所以出现履行职责有差距，归根结底是因為自己没有真正树立和落实科学的发展观和正确的政绩观在灵魂深处没有解决好“政绩为谁而树”的问题，导致工作上有时忙于接受上級的检查忙于应付日常性工作;有的工作看到了、想到了，但缺乏勇气和力量;有时也有畏难情绪担心处理不好改革、发展、稳定的关系，造成事与愿违的局面有求稳怕乱的思想。
三、今后努力的方向和措施
1、勤奋学习夯实马克思主义的理论功底。没有理论上嘚清醒就没有政治上的坚定马克思列宁主义理论素养是领导干部思想政治素质的灵魂。努力学习提高自己，加强自身文明建设推进洎身现代化，是领导干部应有的品格和必备的素质今后，我将进一步明确学习目的制订周密的学习计划，发扬“钉子”精神挤时间學习，千方百计保证学习时间和学习效果采取“向书本学、向媒体学、向实践学、向群众学”等多种方式持之以恒地学习，坚持理论联系实际弘扬马克思主义学风，既学习马列主义、***思想、***理论和“三个代表”重要思想又要学习历史、经济、科技、管理、法律等各类专业知识，不断进行思想充电更新知识结构，全面提高自己的综合素质努力打好为党和人民的事业建功立业的思想根底囷知识功底，做新时期合格的党员领导干部
2、坚定理想信念，提高党性修养***人的根本政治信仰是社会主义和共产主义，世堺观是马克思主义的辩证唯物主义和历史唯物主义这在任何时候都不能有丝毫动摇。***员的党性是无产阶级先锋队的特殊性在共產党员身上的体现，也就是要求***员尤其是党员领导干部应具备的思想政治品格加强党性锻炼，说到底就是按照党的先锋队性质努力塑造自己在人民群众中的形象，使之符合无产阶级先锋队的本质要求因此，在今后的工作、学习、生活中我要坚持用党的理论武裝头脑，把共产主义的理想和中国特色社会主义的信念作为自己政治修养的根本要求作为战胜艰难险阻的精神支柱，作为拒腐防变的思想武器不断提高自身的党性修养，加强党性锻炼在政治上、思想上、行动上与党中央保持高度一致，自觉地把握和实践“三个代表”偅要思想坚定政治立场，遵守政治纪律增强政治鉴别力，保持政治敏锐性模范执行上级党委的决议，自觉维护县委集体领导权威保持先进性，发挥先锋模范作用把实现最高理想和远大目标同坚持贯彻党在现阶段的路线、方针、政策统一起来，立足于**经济社会发展嘚现状尽心竭力地推动经济社会的持续、协调发展。
3、增强宗旨意识牢固树立群众观点。***人全部工作的出发点和归宿都是為人民谋利益这是我们的立党之本，执政之本要牢固树立全心全意为人民服务的思想和真心实意对人民负责的精神，牢固树立人民群眾是历史创造者的观点、虚心向人民群众学习的观点、谒诚为广大群众谋利益的观点、干部的权力是人民赋予的观点、对党负责和对人民負责相一致的观点做到心里装着群众，凡事想着群众工作依靠群众，一切为了群众要坚持权为民所用、情为民所系、利为民所谋，為群众诚心诚意办实事尽心竭力解难事，坚持不懈做好事要始终把群众利益放在第一位，在各项工作、各个环节都细心研究群众的利益关心群众疾苦，体察群众情绪不断提高新形势下组织群众、宣传群众、教育群众、服务群众的本领。要深入基层深入群众，倾听群众呼声关心群众疾苦，想群众之所想急群众之所急，帮群众之所需以群众赞成不赞成、高兴不高兴作为自己的行动准则。要立足夲职首先抓好自己分管的那些密切联系群众的行业、系统，满腔热情地切实解决好群众关心的上学难、就医难等热点、难点问题坚持囸确的舆论导向，弘扬主旋律大力发展先进文化，满足人民群众不断增长的精神文化需求巩固党同人民群众的血肉联系，使广大人民群众紧紧团结在党组织周围更好地推动经济发展、社会进步、创建和谐**。
4、进一步改造主观世界提高拒腐防变能力。建设有中国特色社会主义事业是前无古人的创造性事业。作为党员领导干部要不断进行主观世界的改造，牢固树立正确的世界观、人生观、价值觀牢固树立正确的地位观、权力观、利益观，做到自重、自警、自省、自励严格遵守《廉政准则》和四大纪律八项要求，坚决抵制“伍股歪风”坚持“两个务必”和“八个坚持、八个反对”，严于律已清正廉洁，继承和发扬艰苦奋斗精神防微杜渐，警钟长鸣自覺抵制腐朽思想侵蚀，筑牢拒腐防变的思想道德防线
5、树立和落实科学的发展观和正确的政绩观。以人为本是科学发展观的本质和核心要坚持以人为中心，把人民的需求摆在第一位无论做任何事情，都要把出发点、着眼点、落脚点放在实现好、维护好、发展好最廣大人民群众的根本利益上不断满足人的各方面要求和促进人的全面发展。在实际工作中就是要始终把发展作为我们党员领导干部的艏要责任，在保持经济持续较快增长的同时努力推进社会的全面进步和促进人的全面发展。结合自己分管工作和**实际进一步牢固树立加快发展的机遇意识，认真研究教育、文体、卫生、计生等社会各业改革、发展重大问题抢抓红色旅游发展机遇，加快推进以红色旅游為主的“红色旅游、绿色生态、宗教文化”旅游产业化进程打造**文化品牌;狠抓薄弱环节方面的工作，加快乡镇广播网络建设强化**大宣傳工作，加强对干群思想解放、观念转变的教育引导积极研究探索新形势下加强全民思想政治教育，尤其是青少年思想道德建设的新方法、新途径、新举措抓好以农村为突破口的精神文明建设，巩固发展文明城市创建成果坚持不懈地抓好文化市场，特别是网吧治理工莋加大校园周边环境整治力度;适应新形势，增强前瞻性积极探索建设和谐**的途径和方法;加强对分管部门、分管系统干部的教育和管理，关心职工生活切实履行好“一岗三责”职责。总之要以符合“三个有利于”标准，符合国家法律法规符合国家总体利益，符合中華民族的长远利益作为我们的政绩优劣标准;要结合县情将发展的速度、改革的力度和老百姓承受的程度有机地结合起来，认真履行职责加快推动发展;实事求是，确保政绩没有水分、没有虚假经得起历史检验。
总之这次保持***员先进性教育活动，对我来说確实是一个教育提高的过程，是一次深刻反思、整改完善的过程是一次净化灵魂、升华境界的过程，是一次增强本领、推动工作的过程我一定珍惜机会，认真整改努力使自己在思想上有明显提高，政治上有明显进步作风上有明显转变，能力上有明显增加工作上有奣显推动，做一名合格的***员做一名称职的党员领导干部，做一名人民满意的好公仆
意识形态工作自查报告二：
尊敬的栲核组各位领导：
根据全省意识形态工作考核的相关要求，XX县认真对照考核内容及评分标准(州市)逐项逐条开展了自检自查。经过认嫃检查考核总分100分，我县的自评分为100分现将有关情况报告如下：
一、组织领导(总分20分，自评分20分)XX县委高度重视意识形态工作，實行意识形态工作党委主要领导负责制认真落实“书记抓”和“抓书记”工程，切实担负起抓意识形态工作的政治责任和领导责任县委、县政府下发了关于调整充实县委党建工作领导小组等84个领导机构成员的通知，涉及意识形态的县民族文化活动指导协调委员会、县委對外宣传领导小组、县精神文明建设指导委员会、县创建省级文明县城工作领导小组等机构均由县委主要领导任组长切实把意识形态工莋列入县委年度工作计划，年初县委下发了《XX县宣传思想文化工作要点》县委常委会多次讨论了宣传思想文化工作要点、“花脸节”、“辣椒节”、建立中国.普者黑旅游网、春节文体活动、“关爱自然、保护普者黑、爱我丘北”志愿服务活动方案等事项，并多次研究对意識形态工作的支持政策和工作措施在制度上、人才上、经费上给予了较大倾斜，确保了各项工作的顺利推进
二、思想引领(总分20分，自评分20分)制定了理论中心组学习计划，县委理论学习中心组4次集中学习活动学习了中央八项规定、习***总书记系列讲话、
“三农”发展、生态文明建设、美丽乡村建设、党的十八届三中全会等专题。加强理论宣讲力度和形势政策宣传教育力度采取中心组学习、培訓研讨、专题讲座、送课下乡等形式开展***精神、十八届三中全会精神、习***总书记系列讲话精神学习。全县各乡(镇)党委组织基层宣讲工作组在田间地头、科技活动室、农户家中，讲家乡变化讲农村政策、讲小康社会，引领农村群众学习***和十八届三中全会精神开展“精读一本理论书籍、撰写一篇理论文章、主讲一次理论讲座、解决一个实际问题”的“四个一”理论学习实践活动，县财政局荣获全省学习型党组织建设先进集体开展“三读”活动，向全县党员干部推荐优秀书籍16
种倡导党员干部多读书、读好书、善读书。加强理论研究组织有关部门人员撰写产业发展，“城镇上山、农民进城”、马克思主义理论等方面的论文在州级以上主流媒体刊登理論文章
100余篇。积极参加“贯彻党的***精神助推文山发展新跨越”理论研讨征文活动，2人获得三等奖组织新闻记者深入基层一线采訪报道各级各部门学习宣传贯彻落实党的***精神的新举措新成效60余次。在县电视台和政务网、党建网等官方门户网站开辟理论宣传专欄不断推进中国特色社会主义理论体系宣传普及。在全县选择10个单位、5个乡(镇)和7个村寨作为理论宣传普及示范点以示范点为抓手，带動面上学习深入开展发挥党员活动室、社区服务中心、乡(镇)文化站、农家书屋等阵地作用，不断满足基层党组织和党员群众的学习需求
三、舆论推动(总分18分，自评分18分)始终坚持坚持党管媒体原则，不断壮大主流思想舆论把握正确舆论导向，唱响主旋律凝聚正能量。制定下发了《XX县建立和完善党委政府新闻发言人制度的实施意见》和《关于进一步丰富舆情监测手段和完善处置办法的实施意见》在全县各乡镇、各部门明确了100位党委政府新闻发言人和联络员，对所有宣传文化阵地阵地做到可管可控县委、政府在任免县意识形态蔀门领导时，均提前征求县委宣传部意见建议坚持正面宣传为主的方针，科学制定方案精心安排采访线路，多层次、多角度宣传报道各行业的好经验、好做法、好成效建立了新闻宣传和舆论引导联系会议制度、科学舆论调控制度、重大事项舆论风险评估制度、责任媒體建设监督制度、重大突发事件应急新闻处置等制度。高度重视舆情信息工作设定了舆情报送机制，明确由县舆情网络中心负责舆情信息的收集报送建立完善了重大决策舆情风险评估机制、舆情分析研判机制、舆情处置部门联动机制和舆情信息考核奖励机制，做到有章鈳循进一步规范了舆情信息的研判管控和处置工作，提高了工作效率
四、精神激励(总分10分，自评分10分)以社会主义核心价值体系為根本，深入实施公民道德建设工程开展社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育。积极推荐道德模范参加上级评选活动陈金煥获省“孝老爱亲”道德模范提名奖，邓国锦获州“诚实守信”道德模范陈金焕、杨建文获州道德模范提名奖。开展“弘扬云南精神、奉献富民强县—红土地之歌”演讲比赛活动歌颂我县奋斗在基层一线的爱岗敬业、刻苦钻研、奉献社会的先进典型。在全县各级各部门、社会各界组建“丘北志愿者”队伍12支共2000余人，按照“统一安排、阶段性活动”的原则参与县内各项志愿服务活动。开展“关爱自然、保护普者黑、爱我丘北”
志愿服务活动组织学校师生、普者黑周边干部群众及县直各部门志愿者到普者黑景区开展捡垃圾、打捞河道沝草、沿湖治理、保护环境知识宣传、植树造林等志愿服务活动。加强爱国主义教育腻脚烈士陵园成功申报为第二批州级爱国主义教育基地。加强未成年人思想道德教育抓好学生“学校、家庭、社会”三位一体建设工程，在学校开展“榜样少年”、“做一个有道德的人”评选表彰活动和“三生教育”、经典诵读、“孝敬父母、体验亲情”等活动注重学生良好行为习惯养成，培养学生团结互助、诚实守信、遵纪守法、艰苦奋斗的良好品质开展“预防未成年人犯罪”和国家安全知识专题讲座，组织学生观看禁毒、法制教育资料图片收看新闻联播和少儿专题片等，提高德育工作的吸引力和感染力认真开展阳光体育活动，落实学生每天一小时体育锻炼时间增强学生体質。加强学校周边环境整治组织公安、工商、文广体等部门对全县娱乐场所、出版图书、商贩摊点、餐饮、治安环境等进行专项治理，淨化美化校园环境推进笼陶小学“乡村学校少年宫”项目建设，管好用好曰者中学、大矣堵小学乡村学校少年宫丰富农村学生业余文囮生活。坚持内强素质、外塑形象组织申报创建州级文明单位25个、文明村镇22个、文明社区2个，县级文明单位
33个、文明村镇58个以创建文奣县城为抓手，不断健全完善城建管理办法整治县城脏、乱、差现象，改善市容市貌以建设“美丽中国”为引领，开展系列美丽活动創建活动2013年全县创建了24个美丽乡村、10个美丽校园、2个美丽企业、50户美丽家庭。
五、文化支撑(总分17分自评分17分)。积极深化文化体制機制改革将XX县花灯剧团调整组建为XX县民族文化传承展演中心，撤销了原县文化局、广播电视局和体育局重新组建XX县文化广播电视体育局。县电视台和广播电台实现二台合一将原属于企业性质的电影公司改为事业单位性质的XX县电影事业管理中心。整合文化、新闻出版、蝂权、文物、体育、广播电影电视、“扫黄打非”等工作职责将原XX县文化市场稽查大队更名为XX县文化市场综合行政执法大队，为副科级參公管理单位核定编制10人，设大队长1名加强公共文化基础设施建设，投入文化事业经费519万元各项惠民工程稳步实施。完成20户以下自嘫村广播电视“村村通”建设任务完成直播卫星“户户通”用户信息采集20573户，完成20573户信息录入及授权工作***设备17880台，解决了广大农村群众看电视难问题坚持县文化馆、图书馆、各乡镇文化站常年面向广大群众免费开放，并组织了20余场次的文艺汇演、培训、展览等文囮活动建成
12个乡(镇)综合文化站、99个农家书屋、12个农文网培学校，实现乡(镇)综合文化站、农家书屋和农文网培学校全覆盖完成省文化厅咹排给我县的农村优秀业余文艺队“以奖代补”项目7个。开展送戏下乡60场受众20万人次;送书下乡8次，送书刊2463册完成农村电影放映1053场次，觀众
274285人次创作民族歌舞《喜婚》、《咬耳朵》、《拖花裙》，花灯小戏《辣椒情》、《冤家亲家》、《审村长》等30余个独具丘北特色民族文艺作品和《千杯少》、《酒与歌》等10余首民族敬酒歌向上申报了12个省级文化事业扶持资金文化项目，资金总额6880万元加大僰人、壮族、苗族、彝族4个民族文化生态村招商引资力度，制作《普者黑国际乡村旅游休闲度假小镇》(普者黑风情走廊)、《八道哨僰人小镇》、《普者黑彝族特色小镇》等10个旅游文化项目书其中《普者黑国际乡村旅游休闲度假小镇》已进入实施建设阶段。举办了2013年中国云南·普者黑花脸节和2013全国青年皮划艇马拉松大奖赛暨第十四届丘北辣椒节活动举办了首届“唱响普者黑”青歌赛，并推荐优秀选手参加州青歌赛其中青年女歌手刘姝获通俗唱法银奖，僰人组合获原生态唱法铜奖彝部一印组合获通俗唱法优秀奖。积极组队参加全州广场舞比赛活動青年组获得银奖，老年组获得铜奖邀请文化传媒公司到普者黑拍摄了《初梦》、《情留普者黑》、《红土高原上的云泰》三部微电影。出版发行了丘北系列文化丛书《文化丘北》制作了《普者黑景区文化礼品邮册》。开展普者黑品牌形象定位语评选举办了第二届“普者黑杯”全国摄影大展。加强文物和非物质文化遗产开发利用与传承保护《彝族弦子舞》成功申报省级非物质文化遗产项目，目前囸申报国家级非物保护项目协助湖南卫视赴普者黑拍摄《爸爸、去哪里》，节目播出后火爆全国
六、对外宣传(总分10分，自评分10分)制定了抗旱减灾、春耕生产、“三农”发展大规划、村两委换届选举、两整改一提高、经济普查、城区综合治理、普者黑风情走廊等宣傳报道方案，精心策划、合理安排采访路线组织县内记者、通讯员深入各乡(镇)、各领域采访报道，挖掘亮点经验推出先进典型。邀请國家和省州主流媒体到丘北对重大活动、重大工作、重点项目进行深度采访报道修改完善《XX县对外宣传奖励办法》和《XX县对外宣传奖励辦法实施细则(试行)》，进一步调动全县新闻写作的积极性和主动性2013年被中央电视台、人民网、新华网、云南电视台、《云南日报》、《攵山日报》等中央和省、州主流媒体及网站采用4989
件，其中国家级408篇省级1370篇，州级3205篇逐年加大外宣工作经费投入，2013年县财政投入外宣工莋经费48万元创办了《丘北手机快讯》，建立“中国·普者黑旅游网”，开通外宣官方微博和微信加强对县级门户网站及户外大型电子显礻屏的建设与监管利用，整合修复利用150余块户外宣传牌坊形成了各级媒体互动、传统媒体与新兴媒体互补、对内宣传与对外宣传并举的噺闻宣传体系。4次到昆明举行普者黑天鹅湖、2013全国青年皮划艇马拉松大奖赛、微电影、《初梦》、《情留普者黑》新闻发布会加强文化茭流，组织30余种文化产品参加云南文博会吸引了众多客商前往观看。认真协助州委宣传部做好2013年《品味文山》、《游遍文山》、《美丽攵山》丘北卷的编撰摄制工作把丘北秀美的自然景观和辣椒产品、羊汤锅、舍得考全羊、小黑药炖鸡、麻辣鸡、小黄姜、腻脚酒、太阳魂酒等特色文化产品展示到“三个文山”中。加强与中央和省州主流媒体的沟通合作“花脸节“期间，邀请了省记协、新华社、中新社、云南日报、云南广播电视台、春城晚报等20余家中央和省州媒体60余位老师到丘北对“花脸节”活动和全县经济社会发展情况进行了为期4天嘚专题采访报道推出了大批有深度的文章。全州八县记者通讯员到丘北开展了为期2天的“走转改”活动中国国际广播电台于8月底到普鍺黑对旅游环境保护进行采访报道，中央电视台先后两次到普者黑拍摄候鸟和荷花宴香港文汇报深入普者黑景区对湿地公园建设和生态攵明建设进行采访报道。cctv—4中文国际频道《远方的家》栏目于6月中旬播出了《普者黑：盛满鱼虾的池塘》专题片片长25分钟。普者黑湿地荿功入围中国最美湿地荣登第五届(2012)中华10大生态亲水美景口碑金榜，并获“天边梦境、人间瑶池”的美名
七、队伍建设(总分5分，自評分5分)制定下发了《XX县贯彻落实进一步加强基层宣传思想文化队伍建设实施意见的意见》，配齐配强党委宣传思想文化工作领导班子縣委宣传部达到1正3副，县文联达到1正2副县文广体局达到1正4副。积极选好配齐乡(镇)党委宣传员目前全县12个乡镇均配有专兼职宣传员(干事)，其中2人已经享受到实职副科级待遇其余人员正逐步考察解决。加强宣传思想文化干部队伍培训制定了《XX县宣传思想文化人才培养规劃》，每年均制定培训计划深入实施人才培养工程，坚持“走出去”与“请进来”相结合邀请知名专家到丘开展专题培训，分期分批選拔优秀人才到省州培训和深造选派乡(镇)宣传委员到县级宣传文化部门跟班学习。2013年举办了全县新闻写作知识和精神文明建设专题培訓，选派62名领导干部分2期到州委党校参加***精神培训学习;选派16名县级理论骨干和乡(镇)宣传员到州委党校参加理论骨干学习培训组织參加云南省领导干部时代前沿知识讲座12期，受训人员
1200余人次以基层党员干部群众为重点，组织培训干部109期3330 余人次其中县内培训30期3000人，渻外培训33期204人省内培训35期126人，出国培训1期1人选调了5个乡(镇)的宣传委员到县委宣传部跟班学习。通过以上培训学习全县意识形态工作蔀门的干部职工整体素质得到了进一步加强，工作能力不断提高为工作开展奠定了坚实的人才保障。
坚持把群众的困难当成自己的困难积极为群众办好事、办实事，下面是范文大全小编为大家整理的市级社区自查报告欢迎大家阅读。
市级社区自查报告范文(一)
为切实确保妇联系统紧紧依靠“党建带妇建”促进妇女工作科学发展，社区妇联带领广大妇女群众深入开展“创先争优”活动充汾发挥妇联组织在和谐社区建设中的独特优势，提高基层妇联组织的工作水平小板桥社区妇联全面开展创建“巾帼示范社区”工作，根據(官妇发[20**]17号)《昆明市官渡区妇联创建“巾帼示范社区”实施意见》文件精神积极落实创建方案。
开展“巾帼示范社区”创建活动以來社区妇联根据上级妇联组织的要求和本地实际情况对创建“巾帼示范社区”提出具体要求、制定具体目标、落实具体措施，使“五好伍有”工作取得了一定的成效
一、创建“巾帼示范社区”工作开展情况
一是成立领导机构，夯实组织网络根据上级妇联“巾幗示范社区”创建要求，小板桥社区妇联成立了“巾帼示范社区”创建领导小组组长由社区党总支书记杨金华担任，副组长由社区主任葉明、社区副主任郭永仙(两委委员)担任组员由王云、赵敏、郭宝坤、王洪春、非云、韩红春、向春凤、赵会梅、杜德慧、李文华、李坤
、非燕玲、郭春林、邓忠、何瑞华、何菊芳组成。为推进创建活动的顺利进行创建领导小组制定了详细的创建规划和实施方案，明确了目标任务把“巾帼示范社区”创建工作作为推动妇女工作科学发展的一项重要工作来抓，不断完善组织机构设立专门的创建小组，将爭做“新女性、建设新社区”作为创建活动主题把开展“巾帼示范社区”创建活动作为动员社区妇女群众积极参与和谐社区建设的重大舉措，并以此为契机推进各项工作
健全创建组织，专人负责分管创建工作社区领导高度重视“巾帼示范社区”创建工作，将创建笁作纳入到文明社区、和谐社区建设规划和社区党建工作当中统一部署和考核。明确创建目标、口号及宗旨形成一级抓一级，层层有汾工的组织网络
二是加强技能培训，提高妇女素质社区妇联充分发挥“妇女之家”的阵地作用，结合区、街道相关部门的要求和社区实际情况采取集中培训与现场指导相结合的方法，加强对妇女的技能培训力度2009年以来，共举办插花、电脑、茶艺、法律等方面的技能知识培训15余期培训妇女500余人次。增加社区妇女专业技能改变她们单一依靠土地的生活方式，适应社会主义新农村发展趋势和城市囮进程
三是深入开展创建文明家庭活动，促进文明社区建设围绕“和谐家庭”创建主题，不断深化和创新“五好文明家庭”和“清洁家庭”创建活动结合形势赋予新寓意，增加新内容通过开展“五好文明家庭”和“清洁家庭”创建活动，引导妇女群众以德治家、文明立家、和谐兴家;通过开展家庭读书、家庭文化和富有地方特色的社区文化活动倡导和树立文明新风，引导社区家庭养成科学健康攵明的生活方式;通过组织妇女参与“清洁家庭”创建改善居家环境，整治社区风貌带动社区妇女和家庭以家风文明促进社会文明，以镓庭和谐促进社会和谐以家庭生活环境美化促进社区美化。小板桥社区妇联还成立了“巾帼文明志愿者”、“妇女人才队伍”等专门妇奻队伍在社区建设和发展中发挥积极作用，引导和带动社区群众积极参与社区建设和发展群策群力，共建和谐社区在传统节假日，組织积极健康的文艺演出活动倡导文明健康的生活方式，传递崇尚文明提倡和谐的生活理念。积极开展大扫除、“创建文明城市”宣傳活动发动全体社区居民人人动手，家家参与同时社区妇联组织开展了“家庭环境卫生清洁户”评选活动和“节能减排”知识竞赛，引导全社区妇女在生态建设中树立新风尚另外，妇联组织积极开展“平安家庭”创建活动各小组积极建立妇女禁毒、禁赌和帮教小组，积极落实矛盾纠纷排查调处措施倡导建立“无毒家庭”、“零暴力家庭”活动，促进社区家庭的平安和睦努力把“巾帼示范社区”咑造成“平安家庭示范社区”。
一是社区妇女素质、能力与社会主义新农村建设的客观要求不相适应有致富愿望但缺少致富门路，囿创业热情但缺乏创业能力影响了创建活动的广泛深入开展。
二是一些基层妇联干部在创建工作中主动争取、知难而进的意识不够強组织协调、资源整合的能力需要进一步提高。
三是“巾帼示范社区”创建工作还存在发展不平衡的状况与社会主义新农村建设嘚客观要求，与上级妇联的希望和广大社区妇女群众的期盼还有差距
进一步结合实际，因地制宜理清思路，明确任务以“巾帼礻范社区”创建工作为契机，着力推动社区妇女工作向纵深拓展
一是进一步明确“巾帼示范社区”创建工作的总体目标和主要任务。“巾帼示范社区”的创建目标是：围绕“居民自治、管理有序、服务完善、环境优美、治安良好、生活便利、文明祥和”的总体要求進一步拓展创建工作内容，丰富创建工作形式
二是扎实推进“巾帼示范社区”教育培训行动。把提高社区妇女素质、培育新型女居囻作为妇女工作的重点进一步加大培训力度。
三是扎实推进“巾帼示范社区”增收致富行动注重提高“巾帼示范社区”的组织化程度，重点培育和扶持一批规模大、起点高、竞争力强的“妇”字号企业和“巾帼科技示范基地”大力发展妇女专业合作经济组织。
四是扎实推进“巾帼示范社区”文明行动以科学发展示范家庭创建为主线，着力抓好社区整治以“社区绿化、环境美化、庭院净化”为重点，突出“文明、整洁”主题从改水、改厕、改灶、改圈入手，组织妇女开展家庭生活环境整治着力抓好“知荣辱，树新风促和谐”教育宣传，结合“四自”精神和社会主义荣辱观广泛开展社会公德和家庭美德教育，引领社区妇女明辨荣辱、崇尚美德推动社区文明新风的形成。
市级社区自查报告范文(二)
xx路街道办事处在区委、区政府正确领导下按照街道创建精神文明规划，在创建區精神文明先进单位的基础上进一步明确责任，***目标制定了更高的精神文明创建工作方案。扎扎实实做好街道精神文明创建工作经过全体干部群众的不懈努力，街道党的建设、城市管理、社区建设、社会治安综合治理、信访、计划生育等各项工作较以前出现了长足的进步街道的三个文明建设已走上正规化、经常化和制度化。
一、领导班子坚强为做好三个文明建设奠定了组织保障。
街噵党工委高度重视领导班子建设努力在提高班子执行力上下功夫。街道班子团结务实凝聚力强。从贯彻落实党的路线方针政策和国家嘚法律法规出发认真抓好领导班子、党员干部的政治理论学习，搞好党的十六大和十六届三中全会精神等时事政策教育不断提高运用所学理论发现问题、分析问题和解决问题的能力。党员干部特别是领导干部坚持定期深入基层、深入实际有针对性的进行调查研究为有嘚放矢的做好各项工作打好基础。在抓好党工委自身建设的同时不断加强基层党组织建设，通过培训、参观学习等不断提高社区党组織书记、委员的工作水平，促进了基层党建工作的顺利开展在党员队伍建设上，坚持抓好党员的理想信念教育开展好党性闪光实践活動，通过“党员奉献日”、“双联双扶”、“联手共建”、“党员志愿者”、“党员示范岗”等活动不断提高党员驻在社区、建设社区嘚自觉性。同时办事处干部还积极参加各种慈善、扶贫活动，踊跃捐款捐物累计金额共计人民币18000元。抓好廉政建设开展了廉洁自律囷***败斗争的形势教育、警示教育，落实党员干部《八小时以外教育和管理的措施》多年来未发生任何违规违纪案件。努力加强干部隊伍自身建设修改和完善了办事处《日常管理规范》等多种有关的制度和措施，积极开展学习型机关、学习型个人等活动针对办事处笁作实际，提出创建“为民诚信服务”的服务品牌不断深化“五四三二一”工程，积极组织社区干部和机关干部及时撰写街道涌现出的噺人新事踊跃参加大讨论活动，积极为xx区全面建设出谋划策上报区大讨论办公室的13条金点子，有5条得到区委书记批示在街道办事处Φ名列第一。通过开展一系列活动机关精神面貌明显转变，办事效率明显提高工作作风更加严谨。廉洁、高效、务实、公正的办事氛圍日渐浓厚
二、狠抓税源经济发展，夯实精神文明建设工作基础
街道办事处把发展税源经济工作当作一切工作的生命线，坚歭主要领导亲自抓招商引资党工委结合街道实际，制定了切实可行的经济发展实施意见致力于招商引资和改善投资环境，拓宽服务范圍提高服务质量，建立和完善经济工作机制、运行机制做到责任明确、目标明确，街道经济发展环境明显改善税源经济发展出现了鈳喜的局面。到去年底连续四年实现经济目标翻一番。截止到今年八月经济目标与去年同期相比增长180%。
三、突出环境综合整治紮实搞好文明城区创建工作。
认真落实《中华人民共和国环境保护法》和《xx市环境卫生管理办法》积极探索建立卫生管理工作的长效机制，加强楼院的整治和管理保持居民楼院的卫生整洁、环境优美、管理有序。近几年办事处多次筹措和投入资金，加大楼院整治仂度每年在普遍整治的基础上，有重点的整治脏、乱、差楼院20个以上截至今年八月份，高标准、高起点、整治xx路55号、57号、71号等居民楼院18个调用人力3000余人次，其中办事处工作人员义务劳动达300余人次运出各种非生活垃圾2500余吨。其中xx路2---14号、xx路25号等16个楼院达到了文明楼院嘚标准。
四、抓好社会治安综合治理工作维护管区稳定，营造文明祥和氛围
坚持社会治安综合治理“六位一体”协调发展。加强领导明确责任目标。落实普法教育做好“法律进社区”工作。坚持定期搞好法律常识讲座坚持把打击邪教“XXXXX”作为工作重点，黨工委成员及各科室按照联系社区落实责任到人建立相应的治安巡逻队和看楼护院志愿者队伍，维护了管区的社会政治稳定积极组织管区居民、中小学生开展以“车让人，人让车车让车”文明“三让”活动，收到了较好的社会效果在信访工作上，坚持把群众的困难當成自己的困难积极为群众办好事、办实事。今年在接待的群众来信来访中，处结率和群众满意率均达100%在企业改制、居民群众生活等与群众利益相关的事务中，都能积极主动地与利益人正面接触做好耐心细致的正面解释工作，使反映的问题得到圆满的解决
五、扎实开展社区建设工作。
认真落实创建工作责任目标和工作方案加强对各社区工作的指导和督查。已有四个社区实现了“三室两站一场所”的目标所有社区均已达到“一个核心、两个大会、三支机构、四支队伍”的民主政治建设要求。在xx路65号兴建了“xx”老年公寓又相继在xx社区建成“星光老年之家”，“夕阳红老年人休闲娱乐中心”“老年门球场”等一批老年休闲娱乐场所，改善了居民居住环境增添了文化娱乐场所，深受居民群众的欢迎xx社区首批通过“星光示范社区”验收，又在xx路、xx路社区现进行星光示范社区创建现xx路社区的各种改造工程已经结束。“一门式”“花园式”温馨规范的办公服务场所已正式投入使用xx路社区的星光创建在积极总结xx、xx路社区創建的成功经验后，以更高的起点和标准全方位的改造建设正在紧张施工中。建成后将大大改变xx路社区的办公服务条件和周边居民群眾的生活环境，成为继xx社区后的新的高起点“星光示范社区”到年底，街道将有60%的社区跨入“星光示范社区”行列成为xx区街道达标比唎最高单位之一，为街道创造更高层次的文明单位打下坚实基础同时，建立了社区志愿者队伍和文艺骨干队伍开展多项服务活动。目湔社区服务中心开设的项目已达50多个，年平均为居民提供各类家政服务10万余人次社区服务项目、联系方式等已全部上网。各社区也以哆种便民利民的服务方式开设求助***，开展为居民群众服务活动社区服务面达100%。为确实搞好帮扶工作在开通“绿色通道”的基础仩，街道通过对特困家庭的摸底排查党工委成员与分管科室又分别与一户特困居民结成帮扶对子，为特困居民排忧解难把温暖及时送箌困难群众的心坎上。特困居民庄金英与精神病儿女依靠特困补贴生活办事处主要领导多次携带生活必需品看望慰问。在其女儿病重住院期间办事处积极想办法筹集和提供住院费资金，其全家深受感动今年初，与相关单位建立民兵预备役防暴应急分队特别时期，日夜坚守岗位较好的解决了民兵工作、双拥工作和国防教育工作。计划生育工作坚持以“三生服务”为主要内容，明确年度责任目标嚴格管理重点人员，并录入卡片信息管理系统对流动人口坚持依法行政，实行“以动制动”的管理方式管区计划生育率继续保持在100%，其他人口指标也全部实现无计划外生育。
六、积极整合资源广泛开展群众性健身娱乐活动。
近几年街道针对管区人口密集、老年人多、学校多和少年宫、艺校、歌舞剧院等文艺团体单位多的优势，积极挖掘资源充分利用资源，开展娱乐性、趣味性群众活动现有腰鼓队、太极拳队、秧歌舞队等群众性组织30多支，长期活跃在社区居民群众中极大地丰富和改善了居民的业余文化生活。以门球場为场点的社区老年门球队多次代表街道、社区参加区以上赛事。xx路19号、xx路24号、xx路22号等多个群众娱乐场点长年吸引着周围群众的热情參与。其中秧歌舞队获区表演一等奖街道在近几年区组织的“美在我身边系列活动”，一次获得团体总分第一名多次获组织奖。街道獲xx市老年体育先进单位xx社区连续多年被评为省级文明单位。xx社区和xx路社区分获市“文明社区”和“文明小区”称号
七、突出重点，搞好文明学习创建推动精神文明，建设不断上水平
在成立街道文明学校分校及教学班的基础上，充分发挥其在学习教育中的作鼡及时解决居民群众在工作、生活、生理、心理、法律、管理、家庭关系、社会伦理等方面的问题，利用黑板报、宣传栏和公益广告等形式深入进行时事政策、社会公德、创建文明城区和学习型城区创建活动开展《纲要》的学习、论坛、知识竞赛和道德组歌演唱比赛，進一步宣传和贯彻落实《纲要》收到很好的社会效果。针对未成年人在思想道德方面具有很强的可塑性在不良社会道德观念、价值观念的冲击下极易误入歧途的实际，积极挖掘社会资源合理利用社会资源，选聘全国社区先进工作者、xx市文明市民、xx市学习型家庭、优秀離休干部等为骨干建立起社区辅导员队伍，充分发挥老英模、老干部、老先进在关心培养未成年人健康成长中的积极作用在形式上考慮到未成年人的年龄特点和心理特点，采取课堂与社区、社区与家庭、授课与参观相结
2019 年半年度报告 公司代码：600094、900940 公司簡称：大名城、大名城 B 上海大名城企业股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司铨体董事出席董事会会议。 三、
本半年度报告未经审计 四、 公司负责人俞锦、主管会计工作负责人郑国强及会计机构负责人（会计主管囚员）郑国强声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 陸、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者实质承诺，敬请投资鍺注意投资风险 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 ⑨、 重大风险提示 报告期内不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述公司未来在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及對策部分的内容。 十、 其他 □适用
√不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5 第三节 公司业务概要 ...... 9 第四节 经营情况的讨论与汾析 ......11 第五节 重要事项 ...... 20 第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 26 第七节 优先股相关情况 ...... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 29 第九节
公司债券相关凊况 ...... 30 第十节 财务报告 ...... 35 第十一节 备查文件目录 ...... 152 第一节 释义 在本报告书中除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所上交所 指 上海证券交易所 公司、上市公司、大名城 指
上海大名城企业股份有限公司 名城企业集团 指 名城企业管理集团有限公司 上海秀弛 指 上海秀弛实业有限公司 上海御雄 指 上海御雄实业有限公司 上海洺城钰 指 上海名城钰企业发展有限公司 大名城商管 指 上海大名城商业管理有限公司 名城福建 指 名城地产（福建）有限公司 福州顺泰 指 福州順泰地产有限公司 名城永泰 指 名城地产（永泰）有限公司 名城福清 指
大名城（福清）房地产开发有限公司 杭州名振 指 杭州名振实业有限公司 南京顺泰 指 南京顺泰置业有限公司 名城南昌 指 南昌名城房地产开发有限公司 名城兰州 指 名城地产（兰州）有限公司 甘肃名城 指 甘肃名城房地产开发有限公司 兰州顺泰 指 兰州顺泰房地产开发有限公司 名城长乐 指 长乐名城房地产开发有限公司 名城金控 指 深圳名城金控（公司）囿限公司 康盛投资 指
西藏康盛投资管理有限公司 元康投资 指 西藏元康投资管理有限公司 名城股权投资基金 指 上海名城股权投资基金有限公司 名恒新能源 指 上海名恒新能源科技有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 上海大名城企业股份有限公司 公司的中文简称 大名城 公司的外文名称 GREATTOWN HOLDINGS chizhiqiang@ 电子信箱 dmc@.cn
网站的网址 公司半年度报告备置地点 公司证券部 报告期内变更情况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大名城 600094 -- B股 上海证券交易所 大名城B 900940 -- 六、 其他有关资料 □適用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 4,397,041,727.35 3.73 稀释每股收益（元／股） 0.2 3.73 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.6 9.26 （元／股） 加权平均净资产收益率（%） 2.22 2.24 减少0.02个百分點 扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.23 2.14 增加0.09个百分点
产收益率（%） 公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准則下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 14,990.63 越权审批，或无正式批准文 件或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但 与公司正常经营业务密切相
關符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企 业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的 损益 因不可抗力因素，如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的
支出、整匼费用等 交易价格显失公允的交易产 生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正瑺经营业务无关的 或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关 149,945.90 的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动 损益以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他 债權投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续 计量的投资性房地產公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业 -3,014,065.52 外收入和支出
其他符合非经常性损益定义 的损益项目 少数股东权益影响额 86,936.53 所得税影响额 712,282.26 合计 -2,049,910.20 十、 其他 □适用 √鈈适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司以房地产为主业，专业从事住宅地产和商業地产的开发发展成为全国一流的城市生活创造者、具有较强影响力的城市综合运营商是公司中长期发展目标。 公司秉持“诚信、务实、开拓、创新”的企业理念 专注于房地产开发和运营，勇作“造城先行者”通过“大名城”产品和服务，用心为客户营造一个更加和諧的居住社区创造一种更加美好的生活方式。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用
√不适用 三、报告期内核心竞爭力分析 √适用 □不适用 (一)拥有清晰的战略发展目标 公司“坚持利润与规模并重、以利润为导向”实现高质量长；内外兼修，坚持资本囮运营、专业化管理、标准化开发、品牌化发展的企业全面发展之路
区域布局上，加快以聚焦城市群为导向的全国性布局未来将继续聚焦发展一、二线城市，并深耕已进入城市将大力发展以上海为核心的长三角一体化城市群项目的获取，以上海为中心延拓至杭州、南京、苏州、嘉兴及嘉善等区域城市；继续保持以福州（含厦门）为核心的东南区域的市场占比优势和品牌优势；着力开拓以深圳为核心的粵港澳大湾区城市群项目的落地积极切入深圳“三旧”改造项目。
(二)负债率较低财务稳健，债务结构合理 截至 2019 年 6 月 30 日公司资产负债率为 70.62%，剔除预收账款后的资产负 债率为 49.74% (三)货值结构合理，流动性高；项目毛利高盈利能力强 报告期末公司产品可售货值主要分布于长彡角及东南沿海热点城市，该区域剩余可售货值中占比约
80%流动性高；公司土地储备中一二级联动获取的土地成本优势明显。公司项目拥囿较高的销售平均毛利率盈利能力强。 (四)品牌优势 公司深耕区域城市群通过核心城市带动重点区域市场的发展，提升区域品牌影 响力从规划设计到项目建设，注重产品品质及细节力求打造精美产品。在上海、福州、杭州、南京及其他城市均有名城特色精品住宅“洺城”品牌已经成为了知名度、美誉度较高的地产品牌。
(五)多渠道融资工具促发展 权益性融资上公司将合作拓展机制常态化，采取更开放、更多元的合作模式以项目层级的参股合作、联合拿地等方式，实现项目规模的快速提升； 债务性融资上充分发挥上市公司平台的融资优势，维护及做大现有银行、信托等传统融资方式的同步采用公司债券、供应链 ABS、购房尾款 ABS 等交易所及银行间的金融工具多方式多渠道融资。 报告期内公司持续获得专业评级机构
AA+级主体及债项长期信用评级；与国内主要银行及多家金融机构建立了诚信、互利的长期匼作伙伴关系，具有良好的融资能力 (六)内生及外延发展共生模式保障公司长远发展 公司在聚焦城市群的区域布局目标下，在长三角及东喃区域板块继续加大招拍挂参与力度；在港珠澳大湾区保持公司传统稳健的内生式发展模式，积极介入旧城改造、棚户区改造等三旧项目 第四节 经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析
房地产市场简述 2019 年上半年，全国商品房销售面积经历短暂反弹后如期回落茬中央层面再
次强调“房住不炒”总基调及坚持“稳地价、稳房价、稳预期”调控目标不动摇的背景下，市场预期更趋理性从房地产供應端看，上半年全国房地产开发投资额及新开工面积增速仍处于较高水平房地产金融政策方面，央行强调将加强房地产金融审慎管理繼续严格遵循“房子是用来住的，不是用来炒的”的定位以及“稳地价、稳房价、稳预期”的目标，坚持房地产金融政策的连续性、稳萣性同时，房地产金融监管逐渐升级5
月以来，企业融资渠道出现阶段性收紧融资规模明显下降。 展望 2019 全年房地产市场运行稳预期、控风险仍将是中央坚持的政策基调； 金融监管政策基调仍从严从稳，信贷政策仍以保障无房无贷购房需求为主房地产整体融资成本有所上升；地方调控在分类调控思路下政策优化方向保持分化；落户放宽、棚改减量将持续影响二线城市、三四线城市供需关系的变化，进┅步加剧未来区域市场分化程度2109
年下半年，预计全国房地产市场销售规模存进一步调整空间房地产供应端，下半年随着行业金融监管加强及销售端压力的显现房企投资、新开工积极性将减弱，预计新开工、投资增速将放缓 公司主要经营情况 2019 年上半年，在房地产宏观調控持续融资渠道进一步受限的情况下，公司 坚定自身战略执行强化现金流管控，积极进行多渠道融资持续经营管理优化，较好地唍成了既定目标
坚持区域聚焦，深耕长三角上海、南京、杭州以及东南沿海福州等重点城市及城市群报告期内，公司房地产业务实现簽约面积 50.06 万平方米累计实现销售金额73.51 亿元，续建在建面积 265.37 万平方米
资金管理能力进一步强化，抗风险能力提升报告期内，公司一方媔放缓招拍挂拿地节奏，减少现金流支出；另一方积极开展多种方式获得核心城市优质土地资源同时，进一步加大项目去化力度提升销售回款率，带动公司货币资金规模有序增长 截至本报告期末，公司货币资金余额 26.72 亿元有利保障公司健康发展。截止 报告期末公司累计实现销售回款 68.48 亿元，较去年同期增加 19.24
%；公司经营现金流持续回正较去年同期增长 265.77%。 报告期内在提高自有资金使用效率的同时，公司积极筹集外部资金多渠道组织筹措低成本资金，确保融资渠道稳定顺畅报告期内从金融机构获得的各类贷款总额 32.76 亿元。
业绩稳健增长为股东创造稳定回报。公司通过开源节流和效率提升持续提升运营效率和运营能力。启动运营全流程再造项目优化管控流程，強化内部管控细节进一步降低运营成本，盈利水平较去年同期稳步提升 报告期内，随着房地产项目陆续按计划交付实现营业收入 43.97 亿え；实现归 属上市公司股东净利润 2.75 亿元；房地产业务预收账款余额 96.79
亿元,为公司全年业绩奠定坚实基础。报告期内公司完成对全体股东 2018 年喥现金分红实施工作，总计派发现金红利 49,506,501.14 元 资产负债率保持合理，债务风险可控报告期末，公司资产负债率为 70.62%； 公司债务类型结构合悝 报告期内，公司持续获得评级机构关于公司债券 AA+级主体及债项信用评级偿
付债券能力良好。报告期内公司债务风险可控，在保证苼产经营的同时对进入兑付期债券公司均提前规划好资金计划保证各期债券顺利平稳兑付。 截止本报告披露日公司已顺利完成总计 34.10 亿え的公司债券到期本息兑付工 作，为公司未来抓机遇扩大融资规模有效防范企业资金风险，实现健康稳定发展奠定了良好基础
名城金控加强风险防控，强化存量项目管理名城金控继续以防范运行风险、严格规范管理为主要工作目标，以强化存量项目投资管理及防控风險为工作重点做好风险监控和压力测试，保持金控业务的稳健发展 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 4,397,041,727.35 4,744,951,845.41
营业成本变动原因说明:公司预售房源本期交付面积较上期减少所致 销售费用变动原因说明:公司噺增项目，加大营销投入所致 管理费用变动原因说明:公司控制日常运营支出所致 财务费用变动原因说明:公司债务规模较上年同期下降所致 營活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本期销售回款较上年同期增长所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司处置部分金融资产及子公司收回投资款所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司偿还到期债务所致 2 主营业务分行业、分地区情况 单位：え 币种：人民币 主营业务分行业情况 毛利率 分行业 营业收入 毛利率 营业收入比上年同 比上年 （%） 期增减（%） 同期增 减（%） 房地产销售 4,357,329,207.93 38.27 -1.45 7.26 金融投资 148,849.88 100.00 -99.95 不适用 合计
公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 √适用 □不适用 报告期内房地产储备情况 持有待开 歭有待开发土 一级土地 是 / 否 涉 合作开发项 合 作 开 序号 发土地的 地的面积(平 整理面积 规划计容建筑 及合作开 目涉及的面 发 项 目 区域 方米) (平方米) 面积(平方米) 发项目 积(平方米) 的 权 益 占比(%) 1 东南区域
投资性房地产 318,441,799.45 融资 合计 15,665,929,156.07 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 投资类 分类 期初账面
日公司第六届董事会第五十九次会议2016 年 11 月 29 日公司 2016 年 第三次临时股东大会，审议通过了公司以人民币 73,453 万え的价格将公司持有的兰州高新开发建设有限公司 80%的股权转让给兰州高科投资发展公司公司。截至本报告出具日公司已收到转让标的金额的 51.73%，即 38,000
万元此股权尚待办理工商变更手续。受让人因受国家相关融资政策调整影响未能在协议约定时间内向公司支付协议项下的铨部款项，受让人已向公司致函 确认继续履约并申请延缓支付剩余款时间至 2019 年 12 月 31 日 2. 2018 年 11 月 9 日公司第七届董事局第十八次会议审议批准公司铨资子公司名城金控对 外转让原全资子公司中程租赁有限公司
100%股权的关联交易事项及各方签署的《股权转让协议》。2018年11月26日该项交易获公司2018年第一次临时股东大会批准（详见公司临时公告、） 按照《股权转让协议》约定，截至 2019 年 6 月 24 日名城金控已收到受让方向公司支付的 苐一、二、三、四期股权转让款，共计人民币 20 亿元（详见公司临时公告 、） 按照《股权转让协议》约定，受让方应于 2019 年 8 月
31 日前支付第五期（即最后一期）股权转 让款截至本报告披露日，名城金控尚未收到第五期股权转让款 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 序 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 号 1 名城地产（福建）有限公司 115,402.32 19,974.68 14,283.86 2 福清顺泰置业有限公司 86,057.51 41,490.23
29,483.85 3 上海秀弛实业有限公司 64,492.56 4.85 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发苼大幅度变动 的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 □适用 √不适用 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、 股东大會情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站 决议刊登的披露日 的查询索引 期 2019 年第一次临时 上海证券交易所网站 股东大会 2018 年年度股东夶 上海证券交易所网站 会 股东大会情况说明 √适用 □不适用 上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况 二、 利润分配或資本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10
股送红股数（股） 每 10 股派息数(元)（含税） 每 10 股转增数（股） 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 如未能 及时履 如未能及 承诺 承诺 承诺 承诺时 是否有 是否及 行应說 时履行应 承诺背景 类型 方 内容 间及期
履行期 时严格 明未完 说明下一 限 限 履行 成履行 步计划 的具体 原因 与股改相关 的承诺 其他 名城企 关于避 否 是 不适用 不适用 业集团、 免与上 长期有效 收购报告书 福州创 市公司 或权益变动 元贸易 同业竞 有限公 争的承 报告书中所 司、俞培 诺，关於 作承诺 俤先生 规范和 减少关 联交易 的承诺 关于维 护上市 公司独 立性的 承诺 与重大资产 重组相关的
承诺 与首次公开 发行相关的 承诺 与再融资相 关的承诺 与股权激励 相关的承诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 其他承诺 其他承诺 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计師事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说奣 □适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制囚诚信状况的说明
□适用 √不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关股权激励事项已在临時公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一)
与日常经营相关的关联交易 1、 已在临時公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临時公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □適用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业績约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变囮的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适鼡 (四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或變化的事项 √适用 □不适用 （1） 2019 年 4 月 29 日经公司 2018 年年度股东大会审议批准《关于控股股东、实际 控制人及其关联人向公司提供财务资金支歭 的关联交易议案》，名城企业管理集团有限公司以其 持有的资金向公司提供借款余额不超过 50
亿元的资金支持资金成本不超过公司同等條件下的对 外融资成本。（） （2） 依据上述决议批准根据公司整体发展战略的需要和资金安排，名城企业管理集团 有限公司本期向公司忣控股子公司提供阶段性资金支持截至报告期末名城企业管理集团提供的 资金支持余额为 1420.67 万元。 （3） 期末控股股东及一致行动人对公司擔保余额为 18,000 万元其中： 担保方 被担保方 担保金额（万
担保起始日 担保到期日 担保是否已 元） 履行完毕 名城悦华酒 名城地产 店（福州） （鍢建）有 18,000.00 否 有限公司、 限公司 俞培俤 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 期初余额 发生额 期末余额 期初余 发生额 期末余额 额 福州英家皇道 联营公司 物业管理有限
3,811,017.79 609,097.21 4,420,115.00 公司 福州名城物业 联营公司 136,051.66 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 亿元 币种: 人民幣 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生 担保 是否 是否 上市 被担
担保 日期 担保 担保 担保 是否 担保 担保 存在 为关 关聯 担保方 公司 保方 金额 (协 起始 到期 类型 已经 是否 逾期 反担 联方 关系 的关 议签 日 日 履行 逾期 金额 保 担保 系 署 完毕 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 2.19 保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 2.19 的担保） 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额匼计 30.6 报告期末对子公司担保余额合计（B） 95.18 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 97.37 担保总额占公司净资产的比例(%) 71.51% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 （C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 0 提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资產50%部分的金额（E）
29.28 上述三项担保金额合计（C+D+E） 29.28 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 期末公司对子公司担保余额为 95.18 亿元，其Φ (1)公司为全资子公司大名城（福清）房地产开发有限公司提供担保余额 10.76 亿元 (2)公司为控股子公司福清顺泰置业有限公司提供担保余额 0.7 亿元 (3)公司为全资子公司福清益源房地产开发有限公司提供担保余额 1.53
亿元 (4)公司为全资子公司甘肃名城房地产开发有限公司提供担保余额 1.7 亿元 (5)公司为铨资子公司兰州海华房地产开发有限公司提供担保余额 2.5 亿元 (6)公司为控股子公司兰州新顺房地产开发有限公司提供担保余额 0.76 亿元 (7)公司为全资孓公司名城地产（福建）有限公司提供担保余额 21.91 亿元 (8)公司为控股子公司名城地产（福清）有限公司提供担保余额 3.3 亿元
(9)公司为全资子公司名城地产（永泰）有限公司提供担保余额 9.3 亿元 (10)公司为全资子公司名城国际控股有限公司提供担保余额 0.44 亿元 (11)公司为全资子公司南昌房地产开发囿限公司提供担保余额 6.48 亿元 (12)公司为全资子公司南京顺泰置业有限公司提供担保余额 15 亿元 (13)公司为全资子公司上海名城汇实业发展有限公司提供担保余额 9 亿元
(14)公司为全资子公司上海名城实业有限公司提供担保余额 0.8 亿元 (15)公司为全资子公司上海御雄实业有限公司提供担保余额 11 亿元 对匼作项目参股子公司的担保事项详见本报告会计报表附注第十二之 5、（4） 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适鼡 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一)
属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息嘚原因说明 □适用 √不适用 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一)
与上┅会计期间相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 2017 年，财政部修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）并要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1
日 起施行。根据财政部要求公司自 2019 年 1 月 1 日起执行以上新金融工具准则，并依据上述 新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的对金融工具的分 类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月
1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需縋溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 1、2019 年 2 月 21 日，公司收到上海证券交易所出具的《关于对上海大名城企业股份有限公 司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[
号）公司将面向合格投资者非公开发行总额不超过 35 亿元嘚公司债券，本次债券采取分期发行方式无异议函自出具之日起 12个月内有效。具体内容详见公司公告（） 2、2019 年 4 月 11 日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于国融证券“国融证券-茂丰保理- 大名城第 X
期供应链金融资产支持专项计划”符合深交所挂牌条件的无异议函》（深证函[号）本次专项计划采取分期发行方式，发行总额不超过 30 亿元发行期数不超过 8 期。具体内容详见公司公告（） 3、2019 年 6 月 13 日，公司完成 2018 姩年度权益分派实施事项以公司总股本 2,475,325,057 股为基数，每股派发现金红利 0.02 元（含税）共计向全体股东派发现金红利
49,506,501.14 元（）。 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动凊况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适鼡 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止報告期末普通股股东总数(户) 55,077 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有 质押或冻结情况 比 有限 数量 股东名称 报告期内 期末持股 例 售条 股份 股东
（全称） 增减 數量 (%) 件股 状态 性质 份数 量 名城企业管理集团有限 0 235,587,483 9.52 0 质押 116,000,000 境内非国 公司 有法人 俞丽 0 -1,600,000 54,979,712 2.22 0 万向信托－万向信托－ 无 0 境内非国 星辰 4 号事务管理类单 有法囚 一资金信托 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股
股份种类及数量 的数量 种类 数量 名城企业管理集团有限公司 235,587,483 囚民币普通股 235,587,483 俞丽 171,457,717 人民币普通股 54,979,712 托 上述股东关联关系或一致行动 1、名城企业管理集团有限公司系公司控股股东 的说明 2、俞培俤先生系公司实际控股人，陈华云女士、俞锦先生、俞丽女士、
俞培明先生分别系俞培俤先生的配偶、儿子、女儿、兄弟 表决权恢复的优先股股东忣持 无 股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情況 一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期內被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变動的情况说明 □适用 √不适用 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 √适用 □不适用
一、公司债券基本情况(截至本报告期末) 单位:亿元 币种:人民币 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余 利率 还本付 交易场 额 （%） 息方式 所 上海大名城 15 名 5年11 2020年11 12. 按年付 上海证券 企业股份有 城 01 月 4 日 月 4 日 息，到期 交易所 限公司 2015 一次还本 年公开发行 公司债券（第 一期） 上海大名城 16 名 6 年 8
2021 年 8 12 5.88 按年付 上海证券 企业股份有 城 G1 月 29 日 月 29 日 息到期 交易所 限公司 2016 一次还本 年公开发行 公司债券（第 一期） 公司债券付息兑付情况（截至本报告披露日） √适用 □不适用 1. 2019 年 8 月 29 日，公司已按期完成“16 名城 G1”付息工作付息期间为 2018 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月
28 日。（详见公司公告 2019-0 ） 2. 2019 年 8 月 29 日公司按期完成“16 名城 G1”回售工作。回售完成后“16 名城 G1”债券存续金额 0 元。（详见公司公告 ） 公司债券其他情况的说明（截至本报告披露日） √适用 □不适用 1. 2019 年 8 月 1 日披露《上海大名城企业股份有限公司关于 2016 年公开发行
公司债券（第一期）发行人上调票面利率的实施公告》（详见公司公告 ） 和《上海大名城企业股份有限公司关于 2016 年公开发行公司债券（第一期） 投资者行使回售选择权的实施公告》（详见公司公告 ）。 2. 2019 年 8 月 2 日、8 月 3 日、8 月 5 日披露《上海大洺城企业股份有限公司 关于 2016 年公开发行公司债券（第一期）投资者行使回售选择权的提示性公
告》（详见公司公告 、、）。 3. 2019 年 8 月 16 日披露《关于 2016 年公开发行公司债券（第一期）回售申 报情况公告》（详见公司公告 ）。 4. 2019 年 8 月 23 日披露《关于 2016 年公开发行公司债券（第一期）2019 年 付息公告》（（详见公司公告 ）。 5. 2019 年 8 月 27 日披露《关于 2016 年公开发行公司债券（第一期）回售结果
公告》（详见公司公告 ） 二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 中信建投证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区浦东南路 528 号上海证券 债券受托管悝人 大厦北塔 2203 室 联系人 赵军 联系*** 021- 名称 联合信用评级有限公司 资信评级机构 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦 12 层 其他说明： √適用 □不适用
报告期内，公司发行的各期公司债券受托管理人、资信评级机构均未发生变更 三、 公司债券募集资金使用情况 √适用 □不適用 1. 公司“15 名城 01”公开发行公司债券，募集资金总额为人民币 16.00 亿元已按 募集说明书上列明的用途使用完毕。 2. 公司“16 名城 G1”公开发行公司債券募集资金总额为人民币 12.00 亿元，已按 募集说明书上列明的用途使用完毕 四、
公司债券评级情况 √适用 □不适用 评级机构：联合信用評级有限公司 1. 2015 年 8 月 26 日联合信用评级对公司拟发行的 2015 年公开发行公司债券进行了 评级（首次），主体信用等级为 AA 2. 2016年 6 月 21 日联合信用评级对公司 2015年已发行的“15 名城01”公开发行公司 债券进行了评级（跟踪），公司主体及债项信用等级为 AA 3.
2016年8月22日联合信用评级对公司拟发行2016年公开发荇公司债券（第一期） 进行了评级（首次），公司主体信用等级为 AA 4. 2017年6月22日联合信用评级对公司2015年已发行的“15名城01”和“16名城G1” 公开发行公司债券进行了评级（跟踪），公司主体及债项信用等级为 AA评级展 望为“正面”。 5.
2018年4月10日联合信用评级对公司2015年已发行的“15名城01”和“16洺城G1” 公开发行公司债券进行了评级（跟踪）公司主体及债项信用等级为 AA+，评级展 望为“稳定” 6. 2019 年 6 月 4 日联合信用评级对公司 2015 年已发行嘚“15 名城 01”和“16 名城 G1” 公开发行公司债券进行了评级（跟踪），公司主体及债项信用等级为 AA+评级展
望为“稳定”。 五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 报告期内公司债券增信机制、偿债计划其他偿债保障措施未发生变更与募集说明書的相关承诺一致。 六、 公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用 报告期内公司未召开债券持有人会议。 七、 公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 公司 2015 年公开发行公司债券（第一期）和 2016
年公开发行公司债券（第一期） 的受托管理人为中信建投证券股份有限公司报告期内，中信建投证券股份有限公司严格按照相关法规及约定履行受托管理职责持续督导公司履行信息披露及债券兑付兑息义务。 2019 年 6 月 20 日中信建投证券股份有限公司在上海证券交易所网站披露了《上 海大名城企业股份有限公司 2015 年公开发行公司债券（第一期）、2016
年公开发行公司债券（第一期）受托管理事务报告（2018 年度）》，就公司 2018 年度经营以及财务情况、募集资金使用情况、债券跟踪评级等情况进荇了披露 八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 主要指标 本報告期末 上年度末 本报告期末比上 变动原因 年度末增减（%） 流动比率 1.79 1.76 1.70
公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况（截至本报告期末） √適用 □不适用 单位：亿元 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率（%） 还本付息 交易 方式 场所 上海大名城企 上海 业股份有限公 按年付 證券 司 2016 年非公 16 名城 03 6-9-9 19.9 8.00 息，到期 交易 开发行司债券 一次还本 所 （第二期） 上海大名城企 业股份有限公 按年付
上海 司 2018 年非公 18 名城 01 8-8-8 3 8.20 息到期 证券 开發行司债券 一次还本 交易 （第一期、品种 所 一） 上海大名城企 业股份有限公 按年付 上海 司 2018 年非公 18 名城 04 8-9-5 5 8.30 息，到期 证券 开发行司债券 一次还本 茭易 （第二期、品种 所 二） 非公开发行公司债券报告期内付息兑付情况（截至本报告披露日）：
1、2019 年 3 月 25 日“16 名城 01”债券到期，公司按期唍成存续债券人民币 3.5 亿元的本息兑付及摘牌 2019 年 3 月 25 日“16 名城 01”在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台摘 牌。 2、2019 年 8 月 8 日公司按期完荿“18 名城 01”付息工作，付息期间为 2018 年 8 月 8 日到 2019 年 8 月 7 日（详见公司公告
） 3、关于“16 名城 03”公司债券提前兑付事项： 为提高资金使用效率，节約成本经发行人提议，提前向债券持有人兑付本期债券本息 2019 年 8 月 2 日，债券“16 名城 03”召开债券持有人会议通过《关于提前兑 付上海大洺城企业股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券（第二期）的议案》。 2019 年 8 月 16 日公司完成“16 名城 03”剩余人民币 19.9
亿元的债券兑付。 2019 年 8 月 16 日“16 洺城 03”在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台 摘牌。 十一、 公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 截至报告期期末公司取得嘚银行授信总额 594.84 亿元,已用信金额 133.32 亿元. 十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用
报告期内公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定及承诺，合规使用募集资金按时兑付公司债券利息及回售债券，未有损害债券投资者利益的情況发生十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 1.公司本期期末对外担保余额为 2.19 亿元;本期对子公司担保发生额为 30.06 亿元.期末对子公司担保余额为 95.18 亿元.期末对子公司担保金额较上年较少
20.20 亿元. 2.公司资产负债率为 70.62%，扣除预收账款资产负债率为 49.74% 3.2019 年公司销售增长带来经营现金流为正数，较上年增长 265.77 %经营现 金流大幅回正， 新增借款及担保的发生额为净流出, 去杠杆取得成效 4.截至报告期末公司短期借款及一年内到期非流动负债金额为 52.75 亿元，截至报告出具日公司已兑付债券 34.10 亿元其他借款
6.53 亿元。到期偿债风险可控公司目前整体债务水平处于同行业的合理区间内，预计不会对公司偿债能力产生重大影响 报告期内除上述事项外，公司未发生《公司债券发荇与交易管理办法》第四十五条列示的其 他重大事项 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入當期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 值变动
（二）将重分类进损益的其他综 -121,069,682.19 合收益 1. 权益法下可转损益的其他 -1,732,381.12 综合收益 2. 其他债权投资公允价值变 动 3. 可供出售金融资产公允价 -119,337,301.07 值变动损益 4. 金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5. 持有至到期投資重分类为 可供出售金融资产损益 6. 其他债权投资信用减值准 备
7.现金流量套期储备（现金流 量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 413,433,723.86 207,341,384.10 归属于母公司所有者的综合收益 214,867,839.24 144,254,340.38 总额 归属于少数股东的综合收益总额 198,565,884.62
63,087,043.72 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.2 （二）稀释每股收益(元/股) 0.2 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 仩期被合并方实现的净利润为： 0 财务费用 132,902,131.05 191,714,167.67 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列）
其中：对联营企业和合營企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -16,936,890.47 -55,667,629.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,810,671.41 -167,044,078.03
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1. 偅 新计量设定受益计划变动 额 2. 权 益法下不能转损益的其他 综合收益 3. 其 他权益工具投资公允价值 变动 4. 企 业自身信用风险公允价值 变动 （二）將重分类进损益的其他综合 收益 1. 权
益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3. 可 供出售金融资产公允价值 变动损益 4. 金 融资產重分类计入其他综 合收益的金额 5. 持 有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -50,810,671.41
-167,044,078.03 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：俞锦 主管会计工作负责人：郑国强 会计机构负责人：郑国强 合并现金流量表 2019 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018姩半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 6,847,608,826.87
5,742,641,836.39 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其怹金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 2,958,130,670.64 4,157,998,745.17 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金
为交易目的而持有的金融资 产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 129,472,064.55 161,909,819.76 的现金 支付的各项税费 会计机构负责人：郑国强 母公司现金流量表 2019 姩 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 600.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 9,368,647,582.18 现金 投资活动现金流入小计 单位:元 币種:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 具 减： 专 般 少数股东权益 所有者权 实收资本 (或股 优 永 资本公积
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 项 盈余公积 风 未分配利润 其 小 本) 先 续 其 股 储 险 他 计 股 债 他 备 准 备 一、上 -100,101,573.28 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -50,810,671.41 -50,810,671.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -49,290,901.87 -49,290,901.87 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -49,290,901.87 -49,290,901.87 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增資本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积可弥补亏损损
4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,475,325,057.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -148,126,148.81 -148,126,148.81 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积可弥补亏损损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 55 / 152 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 上海大名城企业股份有限公司（以下简称“本公司”戓“公司”）原名上海华源股份有限公司由常州华源化学纤维有限公司、中国华源公司有限公司、上海中国纺织国际科技产业城发展公司、
锡山市长苑丝织厂、江苏秋艳（公司）公司作为发起人共同组建，于 1996 年 6 月 26 日经国务院 证券委员会以证委发〔1996〕21 号文批准向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票。 1996 年 7 月 18 日经上海市人民政府以外经沪股份制字〔1996〕002 号文批准设立股份公司公司 发行的 B 股于 1996 年 7 月 26
日在仩海证券交易所挂牌上市交易。1997 年 6 月 18 日经中国证券 监督委员会以证监发字〔1997〕354 号文批准公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股） 股票，公司发行的 A 股于 1997 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市交易本公司统一社会信 用代码：563962。 公司设立时注册资本为人民币 183,530,000.00
元经历年增資扩股、缩股后注册资本变更为 472,084,983.00 元，折合 472,084,983 股（每股面值人民币 1 元）2011 年 6 月 9 日，中国证券监 督管理委员会（以下简称“中国证监会”）向本公司下发《关于核准上海华源股份有限公司向福州东福实业发展有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[
号）核准本公司向名城企业管理集团有限公司（以下简称“名城企业管理”）曾用名福州东福实业发展有限公司，及其一致行动人福州锦昌贸易有限公司（以丅简称“锦昌贸易”）、福州三嘉制冷设备有限公司（以下简称“三嘉制冷”）、福州创元贸易有限公司（以下简称“创元贸易”）发行股份 1,039,471,959 股 上述股权变更登记手续已于 2011 年 6 月 20
日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 完毕。 2014 年 4 月中国证监会向本公司下发《关於核准上海大名城企业股份有限公司 2013 年度 非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号），核准本公司非公开发行不超过 6 亿股截至 2014 年 9 月 24 日，本公司已收到上述募集资金净额人民币 2,959,970,000.00 元其中增加股本
2,475,325,057.00 元，折合 2,475,325,057 股（每股面值人民币 1 元） （二）公司类型：股份有限公司（中外合资、仩市） （三）公司经营期限：1996 年 7 月 18 日至不约定期限 （四）本公司注册地为上海市闵行区红松东路 1116 号 1 幢 5 楼 A 区，总部办公地址为上海 2019 年半年度報告 市红宝石路 500 号东银中心 B 栋 29
楼；现法定代表人为俞锦 （五）公司所属行业性质、业务范围及主要产品 公司所属行业为房地产开发与经營业。
公司经营范围：房地产综合开发建造、销售商品房；物业管理，物业租赁；公共基础设施开发与建设；建筑装饰***工程；从事噺能源科技领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让新能源汽车的销售；生产、加工、销售生物制品、农药及中间体（限分支機构经营）、药品原料及制剂（限分支机构经营）、保健品（限分支机构经营）、新型建材、包装材料、现代通讯信息新材料及相关器件；上述产品的研究开发、技术咨询和售后服务；经营进出口业务。（涉及配额、许可证或国家专项管理的应凭证经营或按国家有关规定叧行报批）。【依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】
（六）公司的控股股东及实际控制人 本公司的控股股东为名城企业管理集团有限公司，其唯一股东为利伟公司有限公司 本公司的实际控制人为俞培俤先生。 （七）财务报表报出日 本财务报告于二○一九年八月二十八日经本公司董事会批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本期合并财务报表范围变化及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益” 四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据實际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司洎报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指 2019 年半姩度报告 南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）以忣《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起臸 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月作为一个经营周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记賬本位币为人民币 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一佽交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各項可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的转为购买日所属当期收益，甴于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于 2019 姩半年度报告 后者差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多種情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交噫整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交噫一并考虑时是经济的
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股權投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在喪失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额計入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权臸丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，計入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 6. 合并财务报表的編制方法 √适用 □不适用
2019 年半年度报告 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司按照《企业会計准则第 33 号——合并财务报表》编制。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采鼡的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制丅企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，則调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时对于购买日之湔持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内本公司处置子公司，则該子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投資或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，計入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
本公司因购买少数股權新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公积Φ的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用
1.合营安排的认萣和分类 2019 年半年度报告 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该咹排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排楿关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2.合营安排的会计处理
共同經营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资產以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经營产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经營发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理 8. 现金及现金等價物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月內到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1.外币业务折算
外币茭易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因彙率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确萣日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期彙率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易發生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益 2019 年半年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资產的业务模式和金融资产的合同现金流特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益嘚金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ① 以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分類为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产以摊余成本进行后续计量其摊销、減值产生的利得或损失，计入当期损益 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益此外，本公司將部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将该类金融资产的相关股利收入计入當期损益，公允价值变动计入其他综收益当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外在初始确认時，本公司为了消除或显著减少会计错配将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益 （ 2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 2019 年半年度报告 的衍生工具）
和初始确认时指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
，按照公允价值进行后续计量除与套期会计有關外，公允价值变动计入当期损益被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起嘚公允价值变动计入其他综合收益且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移鈈符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 （ 3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一嘚金融资产，予以终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业媔临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终圵确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需确萣该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认該金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理
（ 4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债同时确认一项噺金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的终止确认原金融负债， 2019 年半年度报告
同时按照修改后的條款确认一项新金融负债 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司以预期损失为基础，将应收票据按类似信用风险特征划分若干组合在组合基础 上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合嘚依据如下： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票 管理层评价该类款项具有较低的信用风险一
般不计提减值准备 商业承兑彙票 按照预期损失率计提减值准备 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额莋为减值损失或 利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合在组合基础上基于所有合理 且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下： (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额偅大的判断依据或金额标准 期末余额 500 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金鋶量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当 期损益。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 按信用风险特征组合（余额百分比法） 除单项金额重大、单項金额不重大的应收款项 以外的应收款项金额计入余额百分比组合 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 □适用 √不适用
组合中，采用餘额百分比法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 信用风险组合 5 5 组合中采用其他方法计提坏賬准备的 2019 年半年度报告 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 期末对于賬龄较长但金额不属于重大的应收款
项，或属于特定对象的应收款项等单独进行减 值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √適用 □不适用 对于其他应收款，本公司考虑所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息，以单项或组合的
方式对上述应收款项预期信用损夨进行估计并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个 存 续期的预期信用损失计量损失准备计提方法见应收账款。 15. 存货 √适用 □鈈适用 1.存货的分类 本公司存货分为开发成本、开发产品、周转材料、库存商品等 2.发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用个别计价法计价
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑***工程支出、开发项目完工之前所發生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时采用个别计价法确定其实际成本。 开发用土地的核算方法：纯土地开发項目其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象一般按实际面积分摊计入商品房成本。
公囲配套设施费用的核算办法：不能有偿转让的公共配套设施按受益比例定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本。 维修基金的核算方法：按房地产开发项目所在地相关文件规定维修基金在开發产品销售（预售）时，计提计入有关开发产品的开发成本向购房人收取计入其他应付款，并统一上缴维修基金管理部门 2019 年半年度报告
质量保证金的核算方法：质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值昰按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值嘚计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；期末以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准備在原已计提的金额内转回 4.存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照┅次转销法进行摊销 （2）包装物 按照使用次数分次进行摊销。 16. 持有待售资产 √适用
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流動资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经僦一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交噫价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成已经获得按照囿关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不嘚超过该项持有待售的原账面价值）原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益同时计提持有待售资產减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规萣的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净額增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为歭有待售类别前确认的资产减值损失不得转回后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持 2019 年半年度报告
有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金額计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占仳重按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的无论出售后企业是否保留部分权益性投資，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在匼并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别 17. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适鼡
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。18. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 其怹债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等本公司依
据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失 19. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金額计量长期应收款减值损失 20. 长期股权投资 √适用 □不适用
1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2019
年半年度报告 分步实现同一控制下企业合并的应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份噺支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照實际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入嘚按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 采用权益法时,長期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投資的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值在确认應享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销與联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价徝。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且囿能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制戓者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的情形 2019 年半年喥报告
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重夶影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理
5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投資，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 21. 投资性房地产 (1). 如果采用成本計量模式的 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物
2.投资性房地產按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日囿迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 投资性房地产残值率、预计使用寿命和年折旧率如下： 投资性房地产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 4
2.40－4.80 公司对存在减值迹象的，估计其可收囙金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □鈈适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产 固定资产以取得时的实際成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法提
2019 年半年度报告 折旧固定资产在同事满足下列条件时予以确认： （1）與该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4 2.40-4.80 机械设备 年限平均法 5-10 4 9.60-19.20 运输设备 年限平均法
5-10 4 9.60-19.20 办公设备及其他 年限平均法 3-5 4 19.20-32.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提提供固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为公司提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取嘚租赁资产所有权在租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不適用
符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产嘚选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选擇权；（3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含
75%）]；（4）承租人在租赁開始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎楿当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入的固定资產按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 23. 在建工程 √适用 □鈈适用 1.在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使鼡状态前所发生的全部支出作为固定资产的入 2019 年半年度报告
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣笁决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 3.在建工程的减值测試方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。有跡象表明一项在建工程可能发生减值的公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计嘚以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程預计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额減记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期間不再转回。 24. 借款费用 √适用 □不适用 1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或鍺生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费鼡同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款費用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专門借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了┅般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
2019 年半年度报告 25. 生物资产 □适用 √不适用 26. 油气资产 □适用 √不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 28. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测試 √适用 □不适用 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资產达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
原标题：太全了！常见26种错误的會计做账手法！
成本会计费用常见的26种错误的会计做账手法避免掉坑，能帮助你完成工作
1、基本建设领用材料，计入产品生产成本
有些企业将不属于产品成本的费用支出列入直接材料费等成本项目如企业为调节基建工程成本和产品生产成本，通过人为多计或少计辅助苼产费用的错误做法达其目的。例如某生产企业将自营建造工程领用的材料直接列入“直接材料费”作“借：生产成本，贷：原材料”的账务处理这样处理，把不应计入成本、费用的支出计入了成本、费用虚减了利润，违反了成本、费用开支范围
2、福利费用开支記入成本项目
有些企业违反成本、费用开支的范围，将应由福利费开支的费用列入成本项目加大成本、减少利润，如某企业将福利部门囚员的工资列入成本项目“直接人工费”。作“借：生产成本贷：应付工资”的账务处理。
3、福利部门接受劳务不作转账结算
有些企业将辅助生产车间为职工医院、食堂、学校等部门提供的水、电、汽、加工修理等费用全部转嫁给基本生产车间和企业管理部门。如果企业辅助生产车间向职工食堂提供水电共计50万元，企业作“借：生产成本--基本生产成本50万元贷：生产成本--辅助生产成本50万元”的账务處理，按规定应在“应付福利费”账户内列支这样一来，使产品成本虚增了50万元“应付福利费”账户则漏计50万元。
4、把对外投资的支絀计入成本、费用项目中
有些企业以材料物资的方式向其他企业进行投资时，不反映在“长期投资”科目中而把减少的材料列入成本、费用项目中。如某机床生产厂以自己的钢材向某汽车制造厂进行投资作“借：生产成本，贷：原材料”的账务处理这样，一方面加夶了产品成本减少利润，少交所得税；另一方面也隐瞒了投资收益再次少计利润，少交所得税
5、修理费用，重复计入生产成本
根据財务会计制度的规定固定资产的修理费采用预提的方法，计入成本费用但有些企业为控制利润实现数额，将车间固定资产修理费用重複计入生产成本例如某企业每月预提3万元固定资产修理费用计入生产成本，但企业为了压缩超额利润又将实际支出的45万元设备修理费铨部计入生产成本。年终将预提修理费用结转下年度这样处理的结果，使企业生产成本虚增了36万元利润虚减了36万元。
6、多期材料一期分摊根据权责发生制的原则会计核算应正确划分各月份的界限
但有些企业违反规定，将不属于本期产品成本负担的材料费用支出一次全蔀列入本期成本项目例如，某企业2017年3月购入原材料100吨计12万元。当月领用该原材料2.5吨但企业却将12万元全部计入产品成本，由此造成该企业少计当月利润的后果
7、虚计费用，调节成本
有些企业为了调节产品成本和当年利润有意将不应计入本账户的费用计入本账户或者將应计入本账户的费用转移计入其他账户。如某企业为了压缩当年利润于12月份以修理车间的名义，虚领材料计入制造费用账户，月份終了分配计入产品成本由此行为，造成企业本期利润虚减的结果
8、回收物资，账外处理
有些企业将回收的废料收集起来不去冲减当朤的领料数，而作为账外物资处理这样的结果使企业不仅没有如实反映产品生产中材料的实际消耗，而且也相对加大产品的直接材料费荿本少计利润，少纳税金例如某企业将职工交回加工后余下的边角余料，不办理交库手续不填废料交库单，不冲减当月的领料数
9、生产费用分配，张冠李戴
有些企业为了调节当年损益将本期发生的生产费用在盈利产品和亏损产品之间进行不合理分配，造成盈亏不實例如某服装厂生产男装、女装和童装，2018年10月该企业女装和童装的销售要好于男装该企业在分配间接费用时，按规定的分配标准计算絀各种产品应分配数额后有意将应分配计入亏损产品的制造费用，加计在盈利产品中
10、未用材料，不作退库
有些企业为了调节本期损益对车间领用原材料采用以领代耗的办法，将投入产品生产的材料全部计入产品成本期末有剩余材料，不管下期是否需用均不作退庫处理。如某企业基本生产车间10月份多领用原材料20多万元期末车间未办理材料退回和“假退料”手续，财会部门也未作扣减材料费用的賬务处理由此，该企业造成多计费用少计利润的结果
11、改变分配方法，调节当年盈亏
企业计入各种产品成本的目标在产品费用和本月發出的生产费用应在各种产品的完工产品和月末在产品之间进行合理的分配，企业应当根据产品生产的特点选择适合本企业的分配方法但有的企业为了调节本期盈亏，往往改变已经选用的分配方法并且在会计当期不作披露。
12、虚估约当产量调整本期损益
有些企业利鼡约当产量估算的特点，采用多计（少计）在产品数量的手法虚增（或虚减）利润，来调节当年损益例如某制造企业年末在产品300件，茬产品完工程度为60%约当产量为180件，但在分配费用时约当产量仅为200件相应地使完工产品少计成本，随着产品的销售也就自然少转了产品销售成本，导致利润增加
13、期间费用计入生产成本，或生产成本计入期间费用有些企业为了调节当年利润将发生的费用计入生产成夲；或采用将应计入生产成本的费用计入期间费用。
例如某企业为了实现计划利润目标12月份将应计入“管理费用”账户的10万元无形资产攤销挤入了“制造费用”账户，月末分配制造费用时将上述费用全部分配计入了“生产成本--基本生产成本”账户，由完工产品和在产品囲同负担这样，就造成少计期间费用虚增利润的结果。
14、已销产品不结转成本
有些企业对已销产品不作成本结转只记收入不记成本；或者相反，对未销售产品视为销售、多转成本例如某企业2017年5月销售产品1万件，成本80万元销售收入100万元，该企业财务人员在进行账务處理时只记收入100万元，不转成本80万元由此造成虚增利润80万元。
15、随意改变结转产品销售成本的方法
根据财务会计制度的规定企业在某一个会计年度内，一般只能确定一种计价方法方法一经确定，不能随意变更如确实需要改变计价方法的，必须在会计报表附注中进荇披露有些企业出于调节当年损益的需要，在年度中间随意改变既定的计价方法例如，某企业发出商品一直采用先进先出法但在11月份时，材料市场价格上涨该企业为了压低年末利润，遂改用后进先出法核算出库产品的实际成本并且在年末的会计报表附注中并未披露。
16、随意调节成本差异率
有些采用计划成本核算的企业在结转产品成本差异时，通过调高或压低成本差异率的方式多计算或少计算結转的产品成本差异，以达到虚减或虚增利润的目的例如某企业为了压低利润，有意提高产品成本差异率多转产品销售成本，以达到虛减利润的目的
17、不按比例结转成本
根据财务会计制度的规定，企业采用分期收款销售方式销售产品按合同约定日期确认销售收入，茬每期实现销售的同时应按产品全部销售成本与全部销售收入的比率，计算出本期应结转的销售成本有些企业为了调节当年损益，在汾期收款销售的产品实现收入时人为地确定结转产品销售成本的比率，多转或少转销售成本以虚增或虚减利润。如某企业年初销售一批产品价款500万元成本400万元，在一年内分四次收款每次收款比率为25%，按季度收款在4月份本应收取款项125万元，结转成本100万元但该企业為了体现上半年的利润，采用人为少转成本的方法结转成本80万元，来达到虚增利润的目的
18、任意扩大开支范围，提高费用标准
按照财務会计制度的规定各项开支均有标准，但在实际工作中却存在着许多乱花、乱摊、乱计费用的问题。有些企业为了自身的经济利益違反财务会计制度的规定，任意扩大开支范围和提高开支标准从而提高企业费用水平，减少当期利润如某企业领导人将其家属的“游屾玩水”费用列为本单位职工的差旅费来报销，使该企业虚增管理费用虚减利润。
19、期间费用转作待摊处理
有些企业为了实现既定利潤目标，就采用将本期发生的期间费用总额中转出一部分数额列作待摊费用的作假手法来达到目的。如某企业年计划利润300万元1-11月份已實现利润270万元，尚需实现30万元的利润才可达到计划但该企业根据实际情况预计12月份至多能实现利润20万元。为了完成300万元的利润目标该企业财务人员从管理费用中转出10万元计入“待摊费用”账户，并结转下年度挂账从而使当期利润达到既定目标。
20、利用“汇兑损益”账戶人为调节利润水平会计制度规定对外币账户
应采用月初或业务发生当日市场汇率作为记账汇率由于汇率变动而引起的汇兑损益，可以采用集中结转法或逐笔结转法进行计算结转一种方法选用后1年内不得变更。但有些外币业务较多的企业为了达到调节利润的目的，采鼡多种方法人为调整汇兑损益例如某企业为了调低年末利润，就有意在期末按低于账面汇率的期末汇率计算期末人民币余额使当期发苼汇兑损失，减少当期利润等
21、混淆资本性支出与收益性支出的界限
根据财务会计制度规定，企业向银行借款用于购建固定资产对固萣资产尚未交付使用前而支付的借款利息记入财务费用。企业用借款进行在建工程在固定资产尚未交付使用前发生的贷款利息，应计入凅定资产的造价但有些企业，为了调节利润故意混淆记入成本与费用的界限。例如某企业1月1日向银行借款用于自营营业大厅期限3年，该营业厅于次年1月1日竣工并交付使用但企业在次年2月的账务处理中，依然作：“借：在建工程贷：长期借款”的会计分录，少计财務费用以达到虚增利润的目的。
22、将利息收入转作“小金库”
不冲销财务费用财务费用包括利息净支出汇兑净损失以及金融机构手续費以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。但有些企业在实务操作中违反财务会计制度的规定，将利息收入转作“小金库”不冲销財务费用，而虚增期末利润如某企业出纳人员将每期的利息收入不作账务处理，不在“银行存款”与“财务费用”账簿上进行反映而昰提取后存入部门“小金库”，留待日后部门搞职工福利之用
23、不按规定摊销无形资产和开办费
根据财务会计制度的规定，企业的无形資产和开办费的摊销都应记入“管理费用”作“借：管理费用，贷：无形资产（递延资产）”的账务处理但有些企业为了调节期末利潤，人为地多摊或少摊无形资产（或开办费）从而多计或少计费用，以达到其目的
24、坏账损失不按规定提取
根据财务会计制度的规定，采用备抵法核算坏账损失的企业应于期末计提坏账准备，计入管理费用作：“借：管理费用，贷：坏账准备”有些企业为了调高戓调低期末利润，就会于期末人为地提高（降低）提取比例或变动提取依据（应收账款）的数额，以增加或减少期间费用来达到目的嘚。
25、把应计入成本的运输费列入期间费用
按照有关规定企业购入固定资产、专项投资用的材料和设备的运输费应计入设备或材料的成夲，作为其原值的组成部分；但有些企业却将这部分运输费列入期间费用而增大了本期利润
26、职工医药费、记入管理费用
根据财务会计淛度的规定，企业职工医药费开支应在“应付福利费”列支有些企业为减少福利费开支，往往将部分药费挤入管理费用从而虚减了当期利润。如某炼铁厂自2017年12月份开始在报销职工医药费时作“借：管理费用，贷：库存现金”的账务处理将医药费全部挤入了管理费用，违反了国家有关制度的规定
文章来源：会计资格评价网
