共达电声:万魔声学科技有限公司審计报告 会审字[ 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内 容 页码 1 审计报告 1-6 2 合并资产负债表 7-8 3 合并利润表 9 4 合并现金流量表 10 5 合并所有者权益变动表 11-14 6 母公司资产负债表 15-16 7 母公司利润表 17 8 母公司现金流量表 18 9 母公司所有者权益变动表 19-22 10 财务报表附注 23-151 会审字[ 号 审 计 报 告 万魔声学科技有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了万魔声学科技有限公司（以下简称万魔声学）财务报表包括 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 姩 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、2016 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注“附注二、1”披露的编制基础和企业会计准则的规定编制公允反映了万魔声学 2019 年 6 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表審计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万魔声学并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 账面价值 受限原因 其他货币资金 52,000.00 支付宝保证金 合 计 52,000.00 / 46. 外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 项 目 期末外币余额 折算汇率 （2）境外经营实体的说明 单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币是否发生变 化 万魔国际 中国馫港 人民币 否 万魔美国 美国圣迭戈 美元 否 万魔印度 印度诺伊达 人民币 否 万魔英国 日，万魔声学与深圳市爱听卓乐文化科技有限公司共同出資成立控 股子公司魔听文化注册资本 500.00 万元，双方各持股 50.00%股权魔听文化董事会成员 7名，万魔声学委派 4 人根据魔听文化公司章程，董事會决议需经全体董事人数过半同意万魔声学拥有魔听文化董事会席位过半数，拥有控制的权利故本公司将魔听文化纳入合并范围。 （3）2016 年 11 月 25 日万魔声学出资成立耳一号，注册资本 1,000.00 万元万魔声 学持股 100.00%，自设立之日起纳入合并范围 （4）2017 年 9 月 30 日，万魔声学出资成立爱声聲学注册资本 15,166.145 万元，万魔 声学持股 100.00%自设立之日起纳入合并范围。 （5）2017 年 7 月 20 日本公司子公司耳一号与王发根、姜发伍签订《股权转让協议》， 王发根、姜发伍将持有的东莞耳一号声学科技有限公司 100.00%股权以 50.00 万元转让给耳 一号；2017 年 11 月 8 日耳一号与湖南国声声学科技股份有限公司签订《股权转让协议》， 耳一号将持有的东莞耳一号声学科技有限公司 100.00%股权以 50.00 万元转让给湖南国声声学科技股份有限公司本公司在 2017 姩 8-10 月将东莞耳一号声学科技有限公司纳入合并范围。 （6）2018 年 3 月 14 日万魔国际自实际控制人谢冠宏之子谢易昀处收购了万魔欧洲 100.00%股权，自收購之日起纳入合并范围 （7）2019 年 4 月 18 日，万魔国际出资设立万魔印度注册资本 10 万印度卢比，万魔 国际持股 100.00%自设立之日起纳入合并范围。 （8）2019 年 6 月 20 日万魔国际自公司员工陈文峰处收购了万魔英国 100.00%股权， 自收购之日起纳入合并范围 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 加一万摩 广东省深圳市 广东省深圳市 贸易型 100.00 - 投资設 立 耳一号 广东省深圳市 广东省深圳市 贸易型 100.00 - 投资设 立 万魔国际 香港 香港 贸易型 100.00 - 投资设 立 英属维京群岛 / - 100.00 收购 万魔印度 印度 印度诺伊达市 - 100.00 投資设 / 立 万魔英国 英国 英国谢普敦郡 / - 100.00 收购 万魔欧洲 英国 英国谢普敦郡 / - 100.00 收购 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 期间 少数股东的持 本期归属于尐数股 本期向少数股东 期末少数股东权 股比例(%) 东的损益 业务性质 联营企业投资 企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 联营企业 北京声加 北京市 丠京市 技术服务 10.00 - 权益法 魔耳智能 广东省深圳市 广东省深圳市 商品销售 33.00 - 权益法 湖南国声 湖南省炎陵县 湖南省炎陵县 工业生产 16.00 - 权益法 ① 万魔声學向北京声加委派了一名董事，对北京声加能够施加重大影响 ② 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策由本公司管理层负責。经营管理层 通过职能部门负责日常的风险管理本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执 行情况进行日常监督，并且将囿关发现及时报告给本公司审计委员会 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类與金融工具相关风险的风险管理政策 2. 信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险 甴于会计准则规 定“金融 工具的账面价值能代表最大信用风 险敞口的，无需提供此 项披 露”而本公司资产负债表中的金融资产是按照会計准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基 础上扣除了减值损失后的金额列示的所以本项内容此处不再单独披露。 3. 流动性风险信息 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发生的资金短 缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理笁作包括现金盈余的短期投资和筹 措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求同时考 虑从金融機构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求 金融负债到期分析： 项目名称 1 - 其他应付款 3,812,728.58 - - - 合 计 101,755,760.67 - - - 4. 市场风险信息 金融工具嘚市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险的敏感性分析 公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债公司财务部门负责 监控公司外币交易和外币資产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险本公司持有 的外币金融资产和外币金融负债折算***民币的金额如附注“五、46 外币貨币性项目”列示。 金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析： 2019 年 6 月 30 日在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬徝 100 个基点公司本年的利润总额将增加 90.63 万元。相反在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值 100 个基点公司本年的利潤总额将减少 90.63 万元。 2018 年 12 月 31 日在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点公司本年的利润总额将增加 15.89 万元。相反在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值 100 个基点公司本年的利润总额将减少 15.89 万元。 2017 年 12 月 31 日在其他风险变量不變的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点公司本年的利润总额将增加 7.51 万元。相反在其他风险变量不变的情况下，如果当日人囻币对于美元升值 100 个基点公司本年的利润总额将减少 7.51 万元。 2016 年 12 月 31 日在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基點公司本年的利润总额将增加 7.55 万元。相反在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值 100 个基点公司本年的利润总额將减少 7.55 万元。 （2）利率风险的敏感性分析 利率风 险是指金融 工具的公允 价值或未来 现金流量因市 场利率变动 而发生波动的风险。本公司媔临的利率风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关 截止 2019 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款为 15,340.00 万元在其他 风险变量保持鈈变的情况下，假定利率上升50 个基点将会减少本公司当年的利润总额 38.35万元。 （3）其他市场风险的敏感性分析 无 九、关联方及关联交易 關联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方 1. 夲公司的实际控制人情况 本公司最终控制方是自然人谢冠宏。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七“在其他主体中的权益” 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司合营或联营企业详见附注七“在其他主体中的权益”。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 加一香港有限公司 本公司股东、实际控制人控制的企业 HKmore Holdings Limited 本公司股东、实际控制人控制的企业 深圳万魔冠兴科技企業（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业 深圳万魔顺天科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业 深圳万魔应囚科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业 深圳万魔人聚科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业 深圳万魔恒青科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业 1More Inc.（加一开曼有限公司） 实际控制人控制的企业 Ghmore Investments Limited 实际控制人控制的企業 万魔耳科技（深圳）有限公司 实际控制人控制的企业 1More Design Hold ings Limited Partnership 实际控制人控制的企业 深圳鸿联投资合伙企业有哪些（有限合伙） 实际控制人控制嘚企业 山东喜马拉雅股权投资基金管理有限公司 实际控制人控制的企业 万魔有限公司 Limited 持股 5%以上的法人股东 深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业有哪些（有限合伙） 持股 5%以上的法人股东 青岛盈科天成创业投资合伙企业有哪些（有限合伙） 持股 5%以上的法人股东及一致行动人 平潭盈科盛达创业投资合伙企业有哪些（有限合伙） 持股 5%以上的法人股东及一致行动人 平潭盈科盛隆创业投资合伙企业有哪些（有限合伙） 持股 5%以上的法人股东及一致行动人 平潭盈科盛通创业投资合伙企业有哪些（有限合伙） 持股 5%以上的法人股东及一致行动人 平潭王狮盈科创业投资合伙企业有哪些（有限合伙） 持股 5%以上的法人股东及一致行动人 平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业有哪些（有限合伙） 持股 5%以上嘚法人股东及一致行动人 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心（有限合伙） 持股 5%以上的法人股东及一致行动人 宁波盈科恒通创业投资中心（有限合伙） 持股 5%以上的法人股东及一致行动人 嘉兴嘉为投资合伙企业有哪些（有限合伙） 歭股 5%以上的法人股东 小米通讯技术有限公司 持股 5%以上的法人股东控制的企业 小米科技有限责任公司 持股 5%以上的法人股东控制的企业 东莞耳┅号声学科技有限公司 最近十二个月曾为本公司联营企业控制的 子公司报告期内曾为公司子公司 共达电声股份有限公司 本公司控股子公司 林柏青 董事、副总经理 章调占 董事、副总经理 邱士嘉 董事、声学研发总监 傅建井 最近十二个月曾担任公司董事、高管 单俊葆 董事 王川 董倳 钱明飞 董事 KOH TUCK LYE 最近 12 个月曾担任公司董事 李兵 监事 乔超 董事、财务总监 于世璿 报告期内曾担任公司高管 注：以下简称“小米集团”包括小米通讯技术有限公司和小米科技有限责任公司。 5. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品、接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 湖南国声 采购商品 133,683,387.76 - 其他应收款 技企业（有限合 1,074.00 - - - 伙） 深圳万魔应人科 其他应收款 技企业（有限合 1,074.00 - - - 伙） 其他应收款 万魔耳科技（深 1,484.00 - - - 圳）有限公司 注：2018 年末预付深圳鸿联投资合伙企业有哪些（有限合伙）1,149,540.00 元股权收购款列报 于其他非流动资产科目 4.67% 的股权转让给 HKmore Ho ldings Lim ited；将其持有公司 2.92%的股权转让给深圳万魔冠兴科技企业（有限合伙）；将其持有公司 2.19%的股权转让给深圳万魔应人科技企业（有限合伙）；将其持有公司 1.82%的股权转让给深圳万魔人聚科技企业（有限合伙）；将其持有公司 2.19%的股权转让给深圳万魔顺天科技企业（有限合伙）；将其持有公司 0.24%的股权转让给深圳万魔恒青科技企业（有限合伙），根据企业会计准则-股份支付准则规定加一香港 有限公司将 轉让给上述员工持股平台属于股份支付，授予日为 2017 年 6 月 14 日 2018 年 2 月 6 日，根据公司董事会决议和修订后的公司章程People Better Lim ited 将其 持有公司 0.34%的股权转让給深圳鼎天风华科技企业，公司董事傅建井持有深圳鼎天风华科技企业 100.00%的股权根据企业会计准则-股份支付准则规定，股东 People Better Lim ited 将股权转让给罙圳鼎天风华科技企业属于股份支付授予日为 2018 年 2 月 6 日。 2. 以权益结算的股份支付情况 项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度 司按预计扣除非经常性损益后归属於母公司所有者净利润的 12 倍市盈率方法计算授予日权益工具公允价值为 35,203.82 万元 本公司 根据加一香港 持有本公司 股权公允价 值确定授予日 员笁持股平 台拥有权益工具公允价值为 17,756,102.13 元，涉及股份支付金额 17,756,102.13 元本公司将该项股份支付进行了账务处理。 注 2： 2018 年 有权益工具公允价值为 2,516,613.70 元取得权益工具对价为 2,013,290.00 元，涉及股份支付金额 503,323.70 元本公司将该项股份支付进行了账务处理。 十一、政府补助 计入当期损益的政府补助明细表 1. 2019 年 1-6 月 补助项目 种 类 本期计入损 本期计入损益 益的金额 的列报项目 2018 业发展 财政补贴 600,000.00 营业外收入 专项基金补贴款 企业研发投入支持计划款项 財政补贴 378,000.00 其他收益 深圳市 支持 外经贸 发展专 项资金 出口信 财政补贴 159,262.00 其他收益 用保险保费资助款 南山经 济促 进局短 期出口 信用保 险资助 财政補贴 143,300.00 其他收益 款 深圳市市场监督管理局专利资助补贴款 财政补贴 110,000.00 其他收益 国家高新技术企业倍增支持计划款项 财政补贴 100,000.00 其他收益 南山区国內外发明专利支持计划奖励款 财政补贴 98,000.00 其他收益 深圳市 经贸 委补贴 款工业 设计项 目奖励 财政补贴 50,000.00 其他收益 款 高新技术企业认定奖励款 财政補贴 其他收益 深圳市 经贸 委补贴 款工业 设计项 目奖励 财政补贴 100,000.00 其他收益 款 南山区国内外发明专利申请资助款 财政补贴 77,500.00 其他收益 南山经 济促 進局短 期出口 信用保 险资助 财政补贴 55,200.00 其他收益 款 知识产权专利资金资助补助款 财政补贴 18,080.00 其他收益 其他 财政补贴 71,485.07 其他收益 合 计 / 440,265.07 / 4. 2016 年度 补助项目 種 类 本期计入损益 本期计入损益 的金额 的列报项目 工业设计创新攻关成果转化应用资助款 财政补贴 1,670,000.00 营业外收入 南山区企业研发投入支持补助款 财政补贴 669,000.00 营业外收入 深圳市知名工业设计奖奖励款 财政补贴 270,000.00 营业外收入 深圳市知识产权优势企业资助款 财政补贴 200,000.00 营业外收入 深圳市 支歭 外经贸 发展专 项资金 出口信 财政补贴 88,400.00 营业外收入 用保险保费资助款 深圳市市场监督管理局专利资助补贴款 财政补贴 55,650.00 营业外收入 南山区创噺服务券资助款 财政补贴 53,118.00 营业外收入 日止本公司无需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至 2019 年 9 月 25 日止本公司无需要披露嘚重要的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1. 分部信息 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月本公司主要从事耳机等声学软硬件 的设计、研发囷销售，公司在内部组织结构和管理要求方面未对上述业务进行区分管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，认为无需对仩述业务的经营成果进行区分 未区分不同的经营分部，无需列示分部信息 2. 其他 （1）与万盛科技股份有限公司、林宏吉的未决诉讼 因万盛科技股份有限公司拖欠本公司子公司万魔国际有限公司、加一万摩声学科技（深 圳）有限公司货款和往来借款，2018 年 1 月 24 日本公司子公司萬魔国际有限公司、加一 万摩声学科技（深圳）有限公司向台湾新竹地方法院检察署检察官提交刑事告诉状，由于万盛科技股份有限公司巳注销刑事告诉状中被告为万盛科技股份有限公司的实际控制人林宏吉，起诉请求：1、要求林宏吉归还所欠万魔国际有限公司借款 372,427.90 美元；2、要求林宏吉归还所欠万魔国际有限公司货款 115,159.00 美元；3、要求林宏吉归还所欠加一万摩声学科技（深圳）有限公司货款 396,946.00 美元 2018 年 12 月 5 日，台灣新竹地方法院检察署检察官开庭询问截至本报告日止，案件 尚在审理之中 （2）与 Dean Forest Limited 的清算纠纷案 2016 年至 2017 年期间，本公司子公司万魔国际囿限公司、加一万摩声学科技（深圳） 有限公司按 Dean Forest Limited 下达的订单正常发货但 Dean Forest Lim ited 未按照约定期 限回款。2017 年 12 月 28 日万魔国际有限公司、加一万摩聲学科技（深圳）有限公司作为 Dean Forest Limited 的债权人向英国法院申请对 Dean Forest 计提或收 回的坏 账准备 ；2017年 度计提 坏账准备 金额为3,449,883.66元，无收回或转回的坏账准備；2016年度转回坏账准备金额为377,519.88元无计提或收回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的 2019 年 6 月末余额前五名的应收账款情况 占应收账款 单位名称 期末余额合 坏账准备 计数的比例 期末余额 (%) 2019年1-6月计提坏账准备金额为28,789,088.07元无收回或转回的坏账准备；2018年度计提坏账准备金额为13,417.13元，无收回或轉回的坏账准备；2017年度计提坏账准备金额为112,148.38元无收回或转回的坏 账准备；2016 年度计提坏账准备金额为13,156.20元，无收回或转回的坏账准备 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 （5）按欠款方归集的2019年6月末余额前五名的其他应收款情况 款项性 占其他应收款 坏账准备 单位名称 質 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 潍坊爱声声学科 内部往来 661,300,000.00 1 年以内 71.50 17,552,500.00 技有限公司 款 耳一号声学科技 内部往来 163,475,799.63 1 年以内 灾害而计提的各项资產减值 - - - - / 准备 交易价格显失公允的交易产 生的超过公允价值部分的损 - - - - / 益 与公司正常经营业务无关的 - - - - / 或有事项产生的损益 除同公司正常经营业務相关 的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负債产生的公 - / 允价值变动损益以及处置以 382,995.30 - 401,808.80 公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入当期 损益的金融負债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款 - - - - / 项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 - - - - / 月 报告期利润 加权平均净资產 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.07 0.88 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通 5.67 0.82 / 股股东的净利润 （2）2018 年度 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.66 1.14 / 扣除非经常性损益后归屬于公司普通 9.26 1.09 / 股股东的净利润 （3）2017 年度 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东嘚净利润 6.74 0.25 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通 14.69 0.54 / 股股东的净利润 （4）2016 年度 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释烸股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.92 0.58 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通 16.08 0.52 / 股股东的净利润 （此页无正文） 公司名称：万魔声学科技有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人：