中国江苏网8月31日讯 约定借款7万元到手却只有6.86万元，另外1400元当成手续费已被直接扣除之后，当借款人无力偿还被告上法庭后本金是按7万元还是按6.86万元算呢？近日天寧法院对一起担保追偿权纠纷作出一审判决：本金依据实际借出额度计算。

2014年2月13日市民张女士与一家信托公司、一家担保公司签订了贷款及服务合同，约定张女士向信托公司申请贷款7万元期限为18个月，贷款利率怎么算利息为月利率怎么算利息1.1%；贷款手续费按贷款金额的2%計算信托公司在发放贷款时直接从贷款金额中一次性扣除该费用；担保公司为该笔贷款提供服务及担保。合同同时约定：张女士违约造荿担保公司被信托公司追究连带保证责任的张女士应向担保公司支付违约金2.1万元。

合同签订后信托公司依约放款。张女士按时还款两期后就因不堪重负，不再按约归还贷款本金及利息几个月后，信托公司解除了与张女士签订的合同并发函给担保公司，要求其承担連带担保责任

2014年11月6日，担保公司向信托公司代偿了贷款本金、利息、罚息及手续费共计65539.46元担保公司代张女士履行偿还义务后，多次向張女士追讨但张女士不理不睬。今年1月3日担保公司向天宁法院提起了诉讼。

法院审理后认为信托公司于放款当日收取的贷款手续费，其实质是放款时预先扣除的贷款利息违反了《合同法》中关于借款的利息不得预先在本金中扣除的规定，该款应在贷款本金中予以扣除法院认定张女士的实际贷款本金金额应为6.86万元，并据此计算张女士应向担保公司偿付代偿款64045.31元、担保费1629.6元违约金21000元，共计8.6万余元

張女士的遭遇并非个例。

今年以来天宁法院审理了9起此类案件。出借人无一例外均以收取管理费、服务费、手续费为理由，实质就是預先从本金中扣除了借款利息不过，法院的态度也很明确：不支持预先扣除的利息作为本金的一部分而是以实际的出借金额为借款本金。

江苏常江律师事务所律师刘为帅说预先从本金中扣除借款利息，就是民间俗称的“砍头息”这样就导致实际利率怎么算利息高于約定借款利率怎么算利息。

刘律师解释说相关法律规定，借贷双方约定的利率怎么算利息未超过年利率怎么算利息24%出借人请求借款人按照约定的利率怎么算利息支付利息的，人民法院应予支持借贷双方约定的利率怎么算利息超过年利率怎么算利息36%，超过部分的利息约萣无效借款人请求出借人返还已支付的超过年利率怎么算利息36%部分的利息的，人民法院应予支持但是，出借人提前收取利息就变相突破了法定民间借贷利息上限。比如市民王先生向某小贷公司借款100万元，月息3分期限为1年，年化利率怎么算利息就是36%一年的利息是36萬元。小贷公司实际放款只有74万元被扣掉的36万元就是砍头息。但是借贷合同上还是100万元一年后，王先生也需要归还100万元这样，本金74萬元利息36万元，年利率怎么算利息约为48.65%比约定的年化利率怎么算利息36%就高出了12.65%。