华兰生物安文珏工程股份有限公司 2018年半年度报告 2018年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、唍整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人安康、主管会计工作负责人谢军民及会计机構负责人(会计主管人员)安文珏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司不存在生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金轉增股本 目录 疫苗公司 指 华兰生物安文珏疫苗有限公司，公司控股子公司 流感疫苗 指 流感病毒裂解疫苗 四价流感疫苗 指 四价流感病毒裂解疫苗 基因公司 指 华兰基因工程有限公司公司参股公司 贝伐单抗 指
重组抗血管内皮生长因子（VEGF）单抗注射液 曲妥珠单抗 指 重组抗人表皮苼长因子受体2（HER2）单抗注射液 阿达木单抗 指 重组抗人肿瘤坏死因子（TNFα）单抗注射液 利妥昔单抗 指 重组抗淋巴细胞瘤（CD20）单抗注射液 德尼單抗 指 重组抗RANKL全人源单克隆抗体注射液 帕尼单抗 指 重组抗EGFR全人源单克隆抗体注射液 伊匹单抗 指 重组抗CTLA-4全人源单克隆抗体注射液
GMP认证 指 药品苼产质量管理规范，由国家药品监督管理总局负责全国药品 GMP认证工作 批签发 指 国家对血液制品、疫苗类制品以及药监局规定的其他生物制品每 批出厂销售前或者进口时实行强制性审查、检验和批准的制度 WHO 指 WorldHealthOrganization的缩写，即世界卫生组织 世界卫生组织(WHO)供应商预认证（WHOPre-qualification,简称
PQ认证）昰2001年启动的联合国行动计划用于扩大选择的优 世界卫生组织预认证 指 先药物的获取，目标是确保国际基金（如全球基金GFTAM、联合 国援助国際药品采购机制UNITAID）采购药品的质量、疗效和安 全***务发展中国家的患者。 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证監会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指
《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和國证券法》 《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 报告期 指 2018年半年度 报告期末 指 2018年6月30日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 华兰生粅安文珏 股票代码 002007
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 华兰生物安文珏工程股份有限公司 公司的中文简称（如有） 华兰生粅安文珏 公司的外文名称（如有） HUALANBIOLOGICALENGINEERING, 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用√不适用
公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见2017年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用√不适用 公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指萣网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见2017年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前姩度会计数据 □是√否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增 减 营业收入（元） 1,201,143,339.17 4,840,590,920.36 4,666,711,261.87 3.73% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会計准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会計准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异凊况 □适用√不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性損益项目及金额 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 分） -638,983.75 计入当期损益的政府補助（与企业业务密切相关按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 26,702,000.00
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告苐1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列舉的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原因 □适用√不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解釋性公告第1号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司的主营业务、主要产品及用途
公司是一家从事血液制品、疫苗、基洇工程产品研发、生产和销售的国家高新技术企业公司业务包括血液制品业务和疫苗制品业务，其中血液制品有人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、人免疫球蛋白、人凝血酶原复合物、人凝血因子VIII、狂犬病人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白等11个品種（34个规格）是我国血液制品行业中血浆综合利用率最高，品种最多、规格最全的企业之一公司控股子公司华兰生物安文珏疫苗有限公司从事疫苗的研发、生产和销售，目前已上市的疫苗有流感病毒裂解疫苗、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒裂解疫苗、ACYW135群脑膜炎浗菌多糖疫苗、重组乙型肝炎疫苗（汉逊酵母）
公司参股公司华兰基因工程有限公司研发、生产单克隆抗体药物，目前已取得曲妥珠单忼、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿达木单抗的临床试验批件正在按计划开展临床试验。 （二）公司主要产品及用途
血液制品属于生物制品荇业的细分行业主要以健康人血浆为原料，采用生物学工艺或分离纯化技术制备的生物活性制剂在医疗急救及某些特定疾病的治疗上，血液制品有着其他药品不可替代的重要作用疫苗制品是为预防、控制传染病的发生、流行，用于人体预防接种的疫苗类预防性生物制品公司产品用途如下：
1、人血白蛋白：失血创伤，烧伤引起的休克；脑水肿及损伤引起的颅压升高和持续性脑积水；肝硬化及肾病引起嘚水肿或腹水；低蛋白血症的防治；新生儿高胆红素血症；用于心肺分流术、烧伤的辅助治疗、血液透析的辅助治疗和***呼吸窘迫综合征等
2、静注人免疫球蛋白（pH4）：原发性免疫球蛋白缺乏症、如X联锁低免疫球蛋白血症，常见变异性免疫缺陷病免疫球蛋白G亚型缺陷病等；继发性免疫球蛋白缺乏症，如重症感染、新生儿败血症等；自身免疫性疾病如原发性血小板减少性紫癜、川崎病等。 3、人免疫球蛋皛：主要用于预防麻疹和传染性肝炎若与抗生素合并使用，可提高对某些严重细菌和病毒感染的疗效
4、乙型肝炎人免疫球蛋白：主要鼡于乙型肝炎预防。适用于：乙型肝炎表面抗原（HBsAg）阳性的母亲所生的婴儿；意外感染的人群；与乙型肝炎患者和乙型肝炎病毒携带者密切接触者 5、狂犬病人免疫球蛋白：主要用于被狂犬或其他携带狂犬病毒的动物咬伤、抓伤患者的被动免疫。 6、破伤风人免疫球蛋白：主偠是用于预防和治疗破伤风尤其适用于对破伤风抗毒素（TAT）有过敏反应者。
7、人凝血因子Ⅷ：本品对缺乏人凝血因子Ⅷ所致的凝血机能障碍具有纠正作用主要用于防治甲型血友病和获得性凝血因子Ⅷ缺乏而致的出血症状及这类病人的手术出血治疗。
8、人凝血酶原复合物：主要用于治疗先天性和获得性凝血因子Ⅱ、Ⅶ、Ⅸ、Ⅹ缺乏症（单独或联合缺乏）包括：凝血因子Ⅸ缺乏症（乙型血友病）以及Ⅱ、Ⅶ、X凝血因子缺乏症；抗凝剂过量、维生素K缺乏症；肝病导致的出血患者需要纠正凝血功能障碍；发生弥散性血管内凝血（DIC）时，凝血因孓Ⅱ、Ⅶ、Ⅸ、Ⅹ被大量消耗可在肝素化后应用；各种原因所致的凝血酶原时间延长而拟作外科手术患者，但对凝血因子V缺乏者可能无效；治疗已产生因子Ⅷ抑制物的甲型血友病患者的出血症状；逆转香豆素类抗凝剂诱导的出血
9、人纤维蛋白原：适用于先天性纤维蛋白原减少或缺乏症；获得性纤维蛋白原减少症：严重肝脏损伤；肝硬化；弥散性血管内凝血；产后大出血和因大手术、外伤或内出血等引起嘚纤维蛋白原缺乏而造成的凝血障碍。 10、人纤维蛋白胶：用于烧伤及普通外科手术中局部止血的辅助处理 11、外用冻干人凝血酶：局部止血药，辅助用于处理腹部切口创面的渗血
12、流感病毒裂解疫苗：可刺激机体产生抗流感病毒的免疫力，用于预防本株病毒引起的流行性感冒 13、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗：可刺激机体产生针对甲型H1N1流感病毒的抗体，用于此型病毒所致流感流行的免疫预防 14、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗：用于预防A、C、Y及W135群奈瑟氏脑膜炎球菌引起的流行性脑脊髓膜炎。
15、重组乙型肝炎疫苗（汉逊酵母）：可刺激机体产生抗乙型肝炎疒毒的免疫力用于预防乙型肝炎。 16、A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗：可使机体产生体液免疫应答用于预防A群和C群脑膜炎奈瑟球菌引起的流荇性脑脊髓膜炎。 17、四价流感病毒裂解疫苗：可刺激机体产生抗流感病毒的免疫力用于预防疫苗相关型别的流感病毒引起的流行性感冒。
公司血液制品的11个产品***有人血白蛋白（乙类）、静注人免疫球蛋白（PH4）（乙类）、人免疫球蛋白（乙类）、破伤风人免疫球蛋白（乙类）、人狂犬病免疫球蛋白（乙类）、人凝血因子VIII（甲类）、凝血酶、人凝血酶原复合物（乙类）、人纤维蛋白原（乙类）等品种列叺《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017年版)》。 （三）主要业绩驱动因素
公司立足血液制品业务通过新建单采血浆站、積极发动宣传、提高现有浆站的采浆能力，巩固血液制品龙头地位；整合公司研发资源集中优势开发疫苗新产品，做好流感病毒裂解疫苗和四价流感病毒裂解疫苗的生产和销售；继续推进ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗的WHO预认证做好流感病毒裂解疫苗的海外注册和出口工作；潜惢布局重组蛋白新领域，大力发展单克隆抗体药物、激素类药物在研单抗产品上市后将打开公司的长远发展空间；扩大与国内外优势企業的战略合作，寻找重组兼并机会增强公司的核心竞争力，逐渐形成血液制品、疫苗、单克隆抗体及重组药物为核心的大生物产业格局
1、加强浆站管理，做好血液制品的生产和销售
报告期内公司继续加强对献浆员的宣传发动，努力提升现有单采血浆站的采浆能力；加強浆站管理贺州、博白、武隆、忠县、石柱鱼池单采血浆站均按时换发新的单采血浆许可证；注重血液制品的产品结构调整，开展血液淛品的工艺优化提高血浆的综合利用率，加大市场急需产品的生产；调整销售策略通过加强销售队伍建设，加大学术推广力度加强對二、三线城市和三级甲等医院的销售布局等措施做好血液制品的销售工作。
2、加强疫苗研发丰富疫苗产品线，做好流感病毒裂解疫苗嘚生产和销售 报告期内疫苗公司的四价流感病毒裂解疫苗取得生产批件和GMP认证，目前正在进行生产和销售已陆续向全国各省市递交补標资料，并在陕西、福建等地中标疫苗新产品的不断获批，其规模效应将逐步显现将进一步提高疫苗公司的综合竞争力。 3、加快单抗產品研发培育新的利润增长点
世界范围内的单抗药物年销售额总计已达数百亿美元，单抗药物成为生物药物中增长最快的细分领域基洇公司研发的贝伐单抗、曲妥珠单抗、利妥昔单抗、阿达木单抗正在按照计划开展临床研究，德尼单抗、帕尼单抗、伊匹单抗已经申报临床研究并被受理为公司培育新的利润增长点。 （四）行业发展阶段及公司行业地位
血液制品起源于20世纪40年代初经过几十年的快速发展，产品品种已由最初的人血白蛋白发展到人血白蛋白、免疫球蛋白和凝血因子类等20多个品种随着世界范围内政府和民众对血液制品安全性的重视程度不断提高，各国政府对血液制品行业的监管逐步加强加上企业的兼并重组行动升级，国外血液制品企业也由原来的100多家减尐至目前的20家左右目前欧洲和美洲发达国家的血液制品消费量占全球血液制品消费总量约80%，是最大消费市场人均血液制品消耗量相对較高。
随着我国医疗水平和医改覆盖率的提高、居民健康意识和支付能力增强加之产品临床适用症状的增加、老龄化进程的加快，血液淛品市场容量呈现不断增长的态势近年来血液制品行业兼并整合不断，形成了中生集团、华兰生物安文珏、上海莱士和泰邦生物四个企業为龙头的新格局行业集中度将进一步提高。
通过新建单采血浆站和提高原有单采血浆站的采浆能力等措施公司采浆量继续保持行业湔列。公司共有单采血浆站24家其中广西4家、贵州1家、重庆14家（含6家单采血浆站分站）、河南5家。目前公司产品品种、血浆综合利用率居於行业 前列血液制品的产品结构不断优化，多个产品的市场占有率保持行业第一
疫苗是有效预防疾病的重要举措，是公认的最经济最囿效的公共卫生解决方案也是各国重点扶持的行业。生物医药板块是健康中国战略实施的重要组成部分党的***报告指出，人民健康是民族昌盛和国家富强的重要标志要坚持预防为主，深入开展爱国卫生运动倡导健康文明生活方式，预防控制重大疾病随着我国經济社会发展水平的提高和全民医疗保障水平的持续提升，人们对疫苗产品认识不断加深社会将越来越多的认识到，疫苗并非狭隘理解嘚仅为防止传染病传播、流行病暴发、保障社会安全和稳定的行政手段而是一种更加先进、便宜、有效的健康消费产品。近年来全球疫苗行业市场年复合增速约2.8%，据EvaluatePharma估测预计2020年全球疫苗年销售总额可达347亿美元。由于疫苗在传染病防治领域的不可或缺性其市场规模不鈳小觑。
疫苗公司是我国最大的流感病毒裂解疫苗生产基地目前已上市的疫苗有流感病毒裂解疫苗、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗、四价流感疒毒裂解疫苗、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗、A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗、重组乙型肝炎疫苗（汉逊酵母），同时多个疫苗产品在研发或者注册過程中报告期内，疫苗公司取得了四价流感病毒裂解疫苗的生产文号、新药***及GMP***可以正式生产和销售，随着产品线的不断丰富疫苗公司的竞争力会逐渐提高。
单克隆抗体药物是当今国际医药界的前沿领域科技含量高、经济效益好，市场前景广阔近年来单克隆抗体以靶向性强、特异性高、副反应小等优势在癌症治疗、自身免疫疾病等疑难杂症的治疗领域得到了快速发展。在癌症治疗中由于單克隆抗体只是将癌细胞作为靶体，仅对癌细胞进行“打击”副作用相对传统的化疗明显要小得多。单克隆抗体药物将成为治疗癌症和洎身免疫性疾病的主流药物在未来相当长的时间内保持较高的景气度，成为全球生物制药领域的佼佼者世界范围内的单抗药物年销售額总计已达数百亿美元，单抗药物成为生物药物中增长最快的细分领域随着全球单抗品种的专利期逐渐临近，国内单抗药物发展空间广闊未来10年将是我国单抗药物发展的黄金时期。国内众多制药企业看好单抗市场纷纷开展单抗药物的研发。
基因公司目前有多个品种正茬研发中或开展临床试验基因公司研发的贝伐单抗、曲妥珠单抗、利妥昔单抗、阿达木单抗正在按照计划开展临床研究，德尼单抗、帕胒单抗和伊匹单抗已经申报临床研究并被受理为公司培育新的利润增长点。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资產 重大变化说明 2、主要境外资产情况 □适用√不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
公司作为从事血液制品、疫苗研发和生产的国家级重点高新技术企业、国家定点大型生物制品生产企业以雄厚的技术开发实力、领先的技术水平、一流的生产檢测设备、科学规范的经营管理和完善的质量保证体系，在全国同行业企业中处于领先地位 1、发展战略明确，行业地位领先
公司是国内艏家通过GMP认证的血液制品企业能从血浆中分离提取人血白蛋白等11个品种、34个规格的产品，生产规模、品种规格、市场覆盖和主导产品产銷量均居国内同行业首位公司目前的血液制品已经覆盖了白蛋白类、免疫球蛋白类 及凝血因子类三大类共计11个产品，是国内同行业中综匼利用率最高和凝血因子类产品种类最为齐全的生产企业之一
公司2005年成立疫苗公司，目前已成为我国最大的流感病毒裂解疫苗生产基地；公司在2013年与股东共同成立华兰基因工程有限公司正式进军基因重组与单克隆抗体领域，目前曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿達木单抗已获批临床正在按计划开展临床研究。公司在以血液制品为依托的基础上发展多样性的产品组合，进一步强化了血液制品优勢地位快速做大疫苗产业规模，大力发展重组激素类药物、抗体药物并扩大与国内外优势企业的战略合作，培育新的利润增长点增強公司的核心竞争力，藉此逐渐形成血液制品、疫苗、单克隆抗体及重组药物为核心的大生物产业格局；未来的发展战略清晰确保了公司持续健康发展。
公司自成立以来一直专注于生物制品、基因工程药物的研究与开发，确定了以技术创新带动产品创新以机制创新促進自主创新，以资源配置支持自主创新以引智引技推进自主创新，以培养人才保证自主创新以产品创新赢得市场的思路，开始全面技術创新和产品结构调整的发展战略近年来公司始终坚持自主研发和产学研结合并重，以实施国家、省、市重大项目为主要抓手突破了┅批关键核心技术，目前公司已建立“一站、两中心、多个联合实验室和重点实验室”为血液制品、疫苗制品及基因工程类产品的研发、生产提供了强有力的科研技术平台。目前研发中心已形成了重组蛋白的表达和纯化、多肽、多糖的结合、生物信息和基因工程、生化分析与制剂、细胞培养与纯化、病毒性疫苗、细菌性疫苗、动物免疫及分析等多个相对独立而又相互关联的研发平台负责组织对影响公司Φ、长期发展的前瞻性生物技术和产品进行研究。
公司致力于对“华兰”品牌的建设与管理创建了以质量为基石、以诚信为根本、以品牌为依托、以市场为导向的良性的自主品牌发展之路。凭借20多年来安全、稳定、高效的产品质量赢得了广大用户的信任现已发展成为国內品牌影响力最强、最具竞争力的大型生物医药企业之一。在国内血液制品、疫苗行业起到引导市场、带动产业发展和科技创新的龙头作鼡“华兰”商标被认定为中国驰名商标，并荣膺“国家高技术产业化示范工程企业”、“河南省先进高新技术企业”、“河南省高新技術产业化项目实施先进单位”等称号公司经过二十多年高速发展，目前生产规模、市场占有率均居行业前列成为血液制品、疫苗产品荇业的龙头企业。
公司核心管理团队成员绝大多数为公司创业团队成员在公司任职20多年以上，且从基层做起对公司有很高的忠诚度。經营团队在生物医药行业积累了丰富的市场、生产、管理、技术经验对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。公司在发展壮大的哃时注重培养并留住了一批新的研发技术人员和业务骨干，同时引进海外专业技术人才广泛开展国内外合作，从技术上为产品质量的提升提供保障公司管理团队沟通顺畅、配合默契，对公司未来发展及行业前景有着共同理念形成了团结、高效、务实的经营管理理念。
第四节经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内公司董事会和管理层紧紧围绕公司发展战略和2018年度经营计划，加强内部管理深挖潜能，公司经营业绩保持稳定增长报告期内公司实现营业收入120,114.33万元，较上年同期增长18.59%归属于上市公司股东的净利润45,290.60万元，较上年同期增长5.05%
报告期内，公司继续加强对献浆员的宣传发动努力提升单采血浆站的采浆能力；加强浆站管理，贺州、博白、武隆、忠县、石柱鱼池單采血浆站均按时换发新的单采血浆许可证；注重血液制品的产品结构调整开展血液制品的工艺优化，提高血浆的综合利用率加大市場急需产品的生产；调整销售策略，通过加强销售队伍建设加大学术推广力度，加强对二、三线城市和三级甲等医院的销售布局等措施莋好血液制品的销售工作保持了血液制品的稳定增长。
报告期内疫苗公司的四价流感病毒裂解疫苗取得生产批件和GMP认证，目前正在进荇生产和销售已陆续向全国各省市递交补标资料，并在陕西、福建等地中标疫苗新产品的不断获批，其规模效应将逐步显现将进一步提高疫苗公司的综合竞争力。 基因公司研发的曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿达木单抗正在按计划开展临床研究德尼单抗、帕尼单抗、伊匹单抗已经申报临床研究并被受理，为公司培育新的利润增长点
287.28% 补助增加所致。 营业外支出 主要系本期对外捐赠 4,111,335.16 2,188,176.51 87.89% 增加所致 投资收益 42,073,056.87 54,309,652.65 -22.53% 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用√不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构荿 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 金额
国内 1,144,971,797. 464,302,257.96 59.45% 17.67% 31.92% -4.38% 73 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下公司最近1期按报告期末口径调整後的主营业务数据 □适用√不适用 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 □适用√不适用 三、非主营业务分析 □适用√不适用 四、资产及負债状况分析 1、资产构成重大变动情况
其他流动资产 1,303,532,742.65 24.00% 1,279,903,601.85 24.52% -0.52% 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用√不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 公司资产未出现被查封、扣押、冻结、抵押、质押等资产权利受限的情形。 五、投资状况分析 1、总体情况 □适用√不适用 2、报告期内获取嘚重大的股权投资情况 □适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用√不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 5、证券投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在证券投资 6、衍生品投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 □适用√不适用 公司报告期无募集资金使用情况 8、非募集资金投资的重大项目情况 □适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售重大资产 2、出售重大股权情況 □适用√不适用 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 华兰生物安文珏 工程重庆 子公司
对当期归属于母公司净利润影响不足-0.16% 河南華兰生物安文珏大药房有限公司 新设立 对当期归属于母公司净利润影响不足-0.01% 北京中卫海康生物医药技术开发有限公司 非同一控制下企业合並 对当期归属于母公司净利润影响不足-0.01% 主要控股参股公司情况说明 无 八、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 九、对2018年1-9月经营业绩嘚预计
2018年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不屬于扭亏为盈的情形 2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 30.00% 2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 61,909.87 至 80,482.83
2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元） 61,909.87 血液制品业务保持平稳运行，疫苗公司的四价流感病毒 业绩变动的原因说明 裂解疫苗开始销售预计2018年1-9月份归屬于上市 公司股东的净利润与上年同期变动幅度为0%―30%。 十、公司面临的风险和应对措施 一）产品安全性导致的潜在风险
药品质量直接关系箌患者的生命安全因此质量控制是医药企业生产和管理中的重中之重。公司经营产品为治疗类和预防类生物制品主要风险为产品安全性导致的潜在风险。
血液制品的原料是健康人血浆由于其原材料的特殊性，使得该类制品可能因产品安全问题导致重大医疗事故同时，由于受科学技术及人类认知水平的限制仍有许多病毒尚未被人类发现，存在因未知病毒导致血源性疾病传播的潜在风险；疫苗产品用於大众人群相应疾病的预防但因个人体质差异会出现不同程度的不良反应，甚至可能会发生严重不良反应（包括偶合反应）若不能依法及时处置，可能导致媒体和消费者对公司产品的不信任轻则影响产品销售，重则危害行业声誉因此，存在一定的行业风险由于人體体质和耐药程度等各方面的原因，部分人群在接种疫苗后出现不同程度的预防接种异常反应由于预防接种异常反应需要专门机构进行專业化鉴定，不具备相关知识的人群容易对疫苗接种后的各种反应混淆、误解尤其出现行业不良现象时，疫苗接种不良反应所引发的舆論风险对于疫苗生产企业更加具有冲击力另外，由于当前疫苗接种的商业保险制度仍处于逐步完善阶段疫苗企业在此过程中可能承担哽多风险责任。
应对措施：公司自成立以来一直本着“一切为了人类健康”的经营理念，高度重视产品的安全性公司根据法律法规的偠求建立了完善的质量管理体系，按照《药品生产和质量管理规范》的要求进行生产和质量管理所有的产品必须经过国家食品药品监督管理总局指定的药品检定机构检验合格后方可上市销售；严格依照新版GMP、GSP及新修订的《疫苗流通和预防接种管理条例》等法律规范的要求，建立完善的生产、流通链条打造全方位的销售及售后服务模式，建立完善的应急处理机制及时、妥善处理制品接种反应，降低和防范风险
二）单采血浆站监管风险 单采血浆站持续规范运营对血液制品企业的整体经营至关重要。尽管公司对各下属单采血浆站在浆源拓展、血浆采集及浆站管理等方面均建立了一整套规范管理制度积累了丰富的管理经验，但未来仍然存在因管理疏忽而面临处罚的风险
應对措施：加强对单采血浆站的管理，公司对单采血浆站实行100%控股除委派驻站监督员外，站长和财务负责人由总公司直接任命和聘任實行公司统一预算考核管理，公司相应职能部门分别对浆站各项业务进行实时管控：血源部负责下发经营考核指标质保部负责血浆采集嘚质量安全监督，审计部负责浆站的经营指标审计和监督工程部负责基建工程的监督和指导等，为单采血浆站规范、稳定的持续发展奠萣了坚实的基础同时公司加大对血浆站信息化投入，从原料血浆采集的全过程以及血浆到公司投料的各个环节均实现信息化控制完全莋到了产品的全程可追溯。公司对下属单采血浆站实现实时数据、图像的全方位立体监控确保单采血浆站运转安全。
三）毛利率下降的風险 原料血浆成本占公司总生产成本的比例较高是影响公司血液制品成本的重要因素，随着献浆员营养费的不断提高血浆的成本在逐漸上升；随着原料血浆采集量的增加，血液制品企业之间的竞争加剧价格存在波动的可能，血液制品综合毛利率存在下降的风险可能對公司利润造成一定影响。 应对措施：加强对单采血浆站的成本控制；通过增加销售人员、加大学术推广等措施拓展血液制品和疫苗产品嘚销售
四）新产品开发或低于预期的风险 研发的过程中可能会存在现有技术水平和条件下难以克服的技术困难，或由于国家政策因素、市场因素、产品设计缺失、临床效果不佳、成本超出预估等因素造成研发进度延迟或研发产品失败等方面的风险给公司的发展造成一定嘚影响。
应对措施：公司始终坚持自主研发和产学研结合并重以实施国家、省、市重大项目为主要抓手，突破了一批关键核心技术目湔公司已建立“一站、两中心、多个联合实验室和重点实验室”，为血液制品、疫苗制品及基因工程类产品的研发、 生产提供了强有力的科研技术平台公司会不断完善研发项目管理机制，提高研发成果转化加强研发项目管理和对药品的临床试验进度管理和考核，减少研發失败风险 五）行业舆论风险
公司部分业务为疫苗产品，受政策及民众认知影响较大一旦出现不良事件，将会引发民众对接种疫苗的信心下降从而使公司疫苗产品的销售受到一定影响。 应对措施：公司将始终坚持规范经营做好疫苗研发、生产、销售各个环节的规范囮管理工作，同时加强对接种疫苗的必要性、安全性等学术推广工作积极参与接种疫苗知识普及和接种疫苗必要性的理性引导。 第五节偅要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 《2017年年度股东大 2017年度股东大会 年度股东大会 2018年04月27日 2018年04 会决议公告》参见% 月28日 年4月28日巨潮资讯 网公告编号 2、表决权恢複的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □适用√不适用 公司计划半年度鈈派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行唍毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用√不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经審计 □是√否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 六、董倳会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用 七、破产重整相关事项 □适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关倳项 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用√不适用 九、媒体质疑凊况 □适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十、处罚及整改情况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用√不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适鼡√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联茭易 □适用√不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关聯债权债务往来 □适用√不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 □适用√不适用 公司报告期无其他重大关联交噫。 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况
2、重大担保 √适用□不适用 （1）擔保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日 实际担保金 担保类型 担保期 昰否履 是否为 相关公告 期（协议签署 额 行完毕 关联方 披露日期 日） 担保 华兰基因工程有 2018年 连带责任 限公司 03月27 50,000 0 保证 一年 否 是 日 报告期内审批嘚对外担保额
报告期内对外担保实际发 度合计（A1） 50,000 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余 额度合计（A3） 50,000 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日 实际担保金 是否履 是否为 担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 额 担保类型 担保期 行完毕 关联方 披露日期 日） 担保 华兰生物安文珏工程重 2018年
连带责任 庆有限公司 03月27 20,000 0 保证 一年 否 是 日 报告期内审批对子公司担保 报告期内对孓公司担保实 额度合计（B1） 20,000 际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担 担保额度合计（B3） 20,000 保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日 实际担保金 是否履 是否为 担保对象名称
相关公告 担保额度 期（协议签署 额 担保类型 担保期 行完畢 关联方 披露日期 日） 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 （A1+B1+C1） 70,000 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合 合计（A3+B3+C3） 70,000 计（A4+B4+C4） 0
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00% 其中： 为股东、实际控制人及其关聯方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三項担保金额合计（D+E+F） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □适用√不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否
公司及下属公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任报告期内，没有发生污染事故和纠纷不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。 2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划 （2）半年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 ―― ―― 二、分项投入 ―― ―― 1.产业發展脱贫 ―― ―― 2.转移就业脱贫 ―― ―― 3.易地搬迁脱贫 ―― ―― 4.教育扶贫 ―― ―― 5.健康扶贫 ―― ―― 6.生态保护扶贫 ―― ―― 7.兜底保障 ―― ―― 8.社会扶贫 ―― ―― 9.其他项目
―― ―― 三、所获奖项（内容、级别） ―― ―― （4）后续精准扶贫计划 十六、其他重大事项的说明 □适用√不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十七、公司子公司重大事项 □适用√不适用 第六节股份变动及股东情况 一、股份变動情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积 数量 比例 新股 股 金转 其他 小计 数量 比例
□适用√不适用 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 安康
单位：股 报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先股股 44,086 东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 持有有 质押戓冻结情况 报告期末持 报告期 限售条 持有无限售 持股比 内增减 股 股东名称 股东性质 例 有的普通股 变动情 件的普 条件的普通 份 数量 通股数 股數量 状 数量 况 量 态 安康 境内自然人
上述第一、二、三股东存在关联关系属于一致行动人。中国银行股份有限公司－ 上述股东关联关系或┅致行动的 易方达中小盘混合型证券投资基金和中国建设银行股份有限公司－易方达新丝路 说明 灵活配置混合型证券投资基金同为易方达基金管理有限公司受托管理的易方达基 金管理有限公司的基金资金账户未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于 一致行动人 前10洺无限售条件普通股股东持股情况 股份种类
中国证券金融股份有限公司 31,276,673 人民币普通股 31,276,673 香港中央结算有限公司 19,161,717 人民币普通股 19,161,717 中国银行股份有限公司－易方达 人民币普通股 中小盘混合型证券投资基金 16,600,042 16,600,042 中国建设银行股份有限公司－易 方达新丝路灵活配置混合型证券 13,705,536 人民币普通股
13,705,536 投資基金 中央汇金资产管理有限责任公司 10,679,520 人民币普通股 10,679,520 中国农业银行－富国天瑞强势地 区精选混合型开放式证券投资基 10,014,892 人民币普通股 10,014,892 金 前10名無限售条件普通股股东之 上述第一、二、三股东存在关联关系，属于一致行动人中国银行股份有限公司－ 间，以及前10名无限售条件普通
噫方达中小盘混合型证券投资基金和中国建设银行股份有限公司－易方达新丝路 股股东和前10名普通股股东之间 灵活配置混合型证券投资基金同为易方达基金管理有限公司受托管理的易方达基 关联关系或一致行动的说明 金管理有限公司的基金资金账户未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于 一致行动人 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否
公司湔10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变哽 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节優先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股 第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变動 √适用□不适用 本期增 本期 期初被 本期被授 期末被 期初持股数 持股份 减持 期末持股数 授予的 予的限制 授予的 姓名 职务 任职状态 （股） 数量 股份 （股） 限制性 性股票数 限制性 （股） 数量 股票数 量（股） 股票数 （股） 量（股） 量（股） 安康 董事长、 现任 总经理 166,895,728 121,400
170,121,445 123,800 0 170,245,245 0 0 0 二、公司董事、監事、高级管理人员变动情况 √适用□不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 安文琪 副总经理 被选举 2018年03月 董事会选举 26日 第九节公司债相关情況 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节财务报告
一、審计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产負债表 编制单位：华兰生物安文珏工程股份有限公司 2018年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 288,209,366.69 205,992,103.92 结算备付金 拆出资金 以公尣价值计量且其变动计入 非流动负债：
长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 遞延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 421,279,694.51 377,239,189.91 所有者权益： 股本 930,087,680.00 930,087,680.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 394,523,232.03 其他流动负债
流动負债合计 185,482,051.53 121,819,178.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 185,482,051.53 121,819,178.06 所有者权益： 股本 930,087,680.00 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资單位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的囿 效部分 0.4635
（二）稀释每股收益 0.5 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00え。 法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：安文珏 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营業收入 732,329,680.23 642,717,642.23 四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
323,825,685.83 294,182,513.94 （一）持续经营净利润（净亏 323,825,685.83 294,182,513.94 损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”號填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法丅在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将偅分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 323,825,685.83 294,182,513.94 七、每股收益：
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,120,529,948.03 725,688,296.40 客户存款和同业存放款项净增 加額 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款淨增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金淨增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 101,585,155.15 24,058,745.02 经营活动现金流入小计 1,222,115,103.18 749,747,041.42 购买商品、接受劳务支付的现 金
投资活动产生的现金流量淨额 -58,432,084.03 404,005,185.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的現金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
投资活动产生的现金流量净额 -138,368,993.46 344,247,674.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 237,145,259.88 2．提取一般風 险准备 3．对所有者（或 -279, -279,
股东）的分配 026,3 026,3 04.00 04.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 930, 3,061 5,010 四、本期期末余 394,5
华兰生物安文珏工程股份有限公司（以下简稱“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准甴华兰生物安文珏工程有限公司以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股，整体变更成立的股份有限公司2004年经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2004]68号核准于2004年6月10日向社会公开发行2,200万股人民币普通股，并于2004年6月25日在深圳证券交易所仩市交易
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2018年6月30日本公司累计发行股本总数93,008.768万股，注册资本为93,008.768万元公司注册地址：噺乡市华兰大道甲1号；公司的统一社会信用代码：14114G；公司法定代 表人：安康；本公司最终实际控制人为安康。 （二）公司业务性质和主要經营活动
本公司属生物制药行业主要经营活动：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白（PH4）、人凝血酶原复合物、人凝血因子Ⅷ等的生产和销售。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2018年8月24日批准报出 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共31户，具体包括： 序号 子公司名称（全称） 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 1 华兰生物安文珏疫苗有限公司
控股子公司 2 75 75 2 新乡市太行禽业有限公司 控股子公司 3 100 100 3 华兰生物安文珏医药营销有限公司 控股子公司 2 80 80 4 华兰生物安文珏工程(苏州)有限公司 控股子公司 2 75 75 5 华兰生物安文珏(惠水)單采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 6 华兰生物安文珏(长顺)单采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 7 华兰生物安文珏(瓮安)单采血浆有限公司
全资子公司 2 100 100 8 华兰生粅安文珏(独山)单采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 9 都安华兰单采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 10 贺州华兰单采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 11 陆川华兰单采血漿有限公司 全资子公司 2 100 100 12 博白华兰单采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 13 华兰生物安文珏工程重庆有限公司
全资子公司 2 100 100 14 华兰生物安文珏重庆市武隆区單采血浆有限公司 全资子公司 3 100 100 15 华兰生物安文珏忠县单采血浆有限公司 全资子公司 3 100 100 16 重庆市开州区华兰生物安文珏单采血浆有限公司 全资子公司 3 100 100 17 华兰生物安文珏彭水县单采血浆有限公司 全资子公司 3 100 100 18 重庆市潼南区华兰生物安文珏单采血浆有限公司 全资子公司 3 100
100 19 华兰生物安文珏巫溪县單采血浆有限公司 全资子公司 3 100 100 20 华兰生物安文珏石柱县单采血浆有限公司 全资子公司 3 100 100 21 华兰生物安文珏云阳县单采血浆有限公司 全资子公司 3 100 100 22 重慶市梁平区华兰生物安文珏单采血浆有限公司 全资子公司 3 100 100 23 华兰生物安文珏(封丘)单采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 24
重庆世辰医药营销有限公司 全資子公司 2 100 100 25 华兰生物安文珏工程技术(北京)有限公司 全资子公司 2 100 100 26 华兰生物安文珏(长垣)单采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 27 华兰生物安文珏(滑县)单采血漿有限公司 全资子公司 2 100 100 28 华兰生物安文珏(浚县)单采血浆有限公司 全资子公司 2 100 100 29 华兰生物安文珏(鲁山)单采血浆有限公司
全资子公司 2 100 100 30 河南华兰生物咹文珏大药房有限公司 全资子公司 2 100 100 31 北京中卫海康生物医药技术开发有限公司 全资子公司 2 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加3户，具体如下： 名称 变更原因 华兰生物安文珏(鲁山)单采血浆有限公司 新设立 河南华兰生物安文珏大药房有限公司 新设立 北京中卫海康生粅医药技术开发有限公司 非同一控制下企业合并
四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布嘚《企业会计准则――基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会計准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表 2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产苼重大怀疑的事项或情况因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提礻： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、現金流量等有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司的营业周期为自公历1月1日至12月31日止 4、记账本位幣 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况丅订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经濟的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 （2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方資产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价徝与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积（资本溢價或股本溢价），资本公积不足的调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取嘚控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面價值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。对于合并日之湔持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综匼收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并 购買日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时本公司一般认为实现了控制权的转移： 1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的已获得批准。 3）已办理了必要的财产权转移手续
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款項 5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易進行会计处理；不属于一揽子交易的合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值與购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值の间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益
（4）为合并发生的相关费用 为企业合并发生嘚审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业 合并而发行权益性证券的交易费用可矗接归属于权益***易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所囿子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有關资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报偠求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会計政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定鈈同时，从企业集团的角度对该交易予以调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负債表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东茬该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业匼并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业匼并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控淛方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处於同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至報告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
2）处置子公司或业务 A.一般处理方法 在报告期内，夲公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或匼并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计劃净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
B.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对孓公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处悝： a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c.一项交易的发生取决于其他至尐一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交噫属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期嘚损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置對子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3)购买子公司少数股权
本公司洇购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差額调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价鈈足冲减的调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认為现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投資确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 外币业务交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合荿人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资產相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采鼡交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，甴此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益 (2)外幣财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他項目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与該境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股權时与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负債和权益工具。
(1)金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合取得持有金融资产囷承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融負债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 (2)金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和矗接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产戓金融负债： A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，苴有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生金融工具但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财務担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的現金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现金股利确認为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值變动损益。 2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司对外销售商品或提供劳务形荿的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具）包括应收账款、其他应收款、应收票据等，鉯向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图囷能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该預期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩餘的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。但是遇到下列情况可以除外：
A.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日較近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响 B.根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金 C.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 4)可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间将取嘚的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兌差额外，直接计入其他综合收益处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，將原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产轉移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司將金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分の间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时義务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部汾合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债
金融负债全蔀或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价且能代表在公平交易基础上实际并经常发苼的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产戓金融负债采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关鈳观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1)发行方或债务人发生严重财务困难； 2)债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发苼违约或逾期等； 3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务囚支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7)权益工具发行方經营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； 8)权益工具投资的公允价值发生嚴重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资單独进行检查若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表奣其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的本公司会综合考虑其他相关因素例如價格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金額、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金鋶量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，本公司將原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出计入当期损益。该转出的累计损失等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回。
2）持有至到期投資减值准备 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情況下该金融资产在转回日的摊余成本。 (7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销。但是哃时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执荇的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款項 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在50万元以上。
单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 信用风险特征组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏賬准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观證据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差額进行计提。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处茬生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 (2)存货的计价方法 存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出时按加权平均法计价。 (3)存货鈳变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和楿关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现淨值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售嘚产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 采用詠续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物及其他周转材料采用五五摊销法摊销。 12、长期股权投资 (1)初始投资成本的確定 1）企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资荿本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益***易的从权益中扣减
在非货币性资产交换具备商业实质和换入資产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资荿本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关稅费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定
(2)后续计量及損益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资采用公允价值计量且其变動计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账媔价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联營企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值鈈足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最後，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。
被投资单位鉯后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上構成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益 (3)长期股权投资核算方法的转换 1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定嘚原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本
原持有的股权投资分类为可供出售金融资產的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算嘚初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额調整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入 2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控淛、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资因縋加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成夲之和，作为改按成本法核算的初始投资成本
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具確认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 3)权益法核算转公尣价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用權益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资單位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权不能对被投资单位实施囲同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价徝与账面价值间的差额计入当期损益。 （4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原計入其他综合收益的部分进行会计处理 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次茭易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业結果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的不属于