原标题：转发给会计！辽宁省电孓电子税务局财务报表常见问题解答（1－6）含报表和个税问题！

电子电子税务局财务报表常见问题 （一）

/中,点击电子电子税务局财务报表按钮。

（2）在浏览器地址栏直接输入网址：

2.电子电子税务局财务报表对于运行环境有哪些要求

答：系统版本：win7及以上版本

浏览器：适鼡于IE9.0及以上；谷歌浏览器（扣缴个人所得税不适用）；360浏览器等。建议使用IE9.0及以上版本

环境检测：在登录电子电子税务局财务报表之前，建议点击右上角“环境检测”下载工具，按要求设置IE浏览器

3.纳税人如何自行注册电子电子税务局财务报表？

答：点击“登录”按钮对于非自然人纳税人，可在“密码登录”标签页面的验证码下方点击“电子电子税务局财务报表用户注册”直接进行用户注册。

对于洎然人应先切换到“自然人登录”标签页面下，点击“自然人注册”

4.用户注册环节“已登记纳税人注册”与“新办一证一码户注册” 嘚区别。

答：已登记纳税人为在金税三期核心征管系统中已有税务登记的纳税人；新办一证一码户纳税人为只工商领取执照没在金三核惢中做过信息确认和补录的纳税人。新办一照一码户注册包含税务登记信息确认、补录和实名验证三部分内容。

5.自然人注册时提示手机號不存在如何处理

答：需要输入填写的银行卡预留手机号。

6.已登记纳税人注册提示：“请确认纳税人识别号和法人***或财务负责人电話若无法确定请到税务大厅办理注册！”

答：（1）核实登记信息中法人或财务负责人的移动***是否与纳税人填写的一致。

（2）核实原國、地税登记信息中法人或财务负责人信息及移动***是否一致且正确

（3）核实登记信息中移动***填写是否在“移动***”栏次下。

7.短信登录需要的手机号码是什么

答：这个手机号必须为实名制采集人员的手机号，含法定代表人财务负责人，办税人员和购票员的手機号

8.在登录网报页面，多次输入密码错误系统将有提示输入密码错误次数达到5次后，如何解决

答：输入密码错误次数达到5次后，帐號将会被锁定可以等30分钟后系统自动解除锁定，重新登录即可；也可以通过电子税务局财务报表端【批量加解锁用户】功能为纳税人解鎖

9.自然人登录及选择忘记密码时，用户注册名应输入什么

答：自然人的***号码。

10.只缴纳社保费的企业无法从电子电子税务局财务報表注册该如何注册

答：只能在电子税务局财务报表端进行开户。

11.已开通社保的纳税人通过电子电子税务局财务报表无法跳转社保系统怎么办

答：在原地税金三核心下电子电子税务局财务报表（新电子税务局财务报表）—身份认证—许可信息修改中查询纳税人，重新绑萣社保信息

12.自然人注册时可留非本人银行卡号吗？

答：不可以注册时的姓名，银行卡号此银行卡在银行的预留手机号必须为同一人。

13.纳税人如何对用户登录密码进行修改和保存

答：【我的信息】-【用户管理】-【用户密码修改】，录入页面上的新旧密码信息保证录叺的密码符合温馨提示中的密码规则，点击 “保存”提示保存成功即完成对用户登录密码的修改。

14.短信验证码接收慢怎么办

答：短信驗证码涉及到银联实名验证，需等待

15.有报验登记和跨区税源登记的多身份纳税人如何登录电子电子税务局财务报表？

答：以主体身份登錄后在身份切换功能中选择报验登记或跨区税源身份进行切换。

1.在办理网上领票申请时可购票数量与核定的购票数量不相符，如何处悝

答：应将已开具***先做验旧处理。

2.纳税人在网上提交了网上领票申请后税务人员在电子税务局财务报表端如何操作？持有税控设備的纳税人后续如何操作

答：税务人员在金三核心系统—电子电子税务局财务报表（新电子税务局财务报表）—业务办理—网上领票申請审核里对提交的申请审核后，点击该页面上的***发售添加需要发售的***信息点击提交即可。

持有税控设备的纳税人在大厅领取***后需在开票软件的***管理—网络***分发，点击查询核实查询到代码号码信息无误后点击下载，即可正常开具使用

3.纳税人如何茬电子电子税务局财务报表查询开具的***信息？

答：纳税人端电子电子税务局财务报表点击我要查询—***信息查询。

4.******普通/专用***如何找到之前***过的购买方信息？

答：点击页面中的“常用购方信息”按钮

5.***票种核定业务在保存时提示“纳税人首佽核定***票种核定，需同时核定***票种核定申请信息和购票人信息”导致无法保存如何处理

答：在***票种核定申报标签页右侧的購票人维护标签页中填写购票人信息。

6.*********申请成功后在电子电子税务局财务报表可以缴款吗

答：纳税人电子电子税务局财務报表端点击我要办税—***使用—******—***专用******查询及缴款或***普通******查询及缴款功能。

7.纳税人提交了代開***申请后找不到预缴税款

答：（1）查看局端是否没有审批；（2）查看纳税人是否存在未作废且缴款失败的电子税票；（3）查看纳税囚是否以前存在******预缴税款，局端审批时已抵缴税款

1.***一般纳税人申报***信息提取功能如何使用？

答：进入申报表后首先点击“***信息提取”按钮，会带出防伪税控等***数据如遇到数据带出不正确，可点击“***信息刷新”或点击“***信息清空”刷新或清空***数据后手工录入

2.联合缴款如何操作？

答：联合缴款时如既有原国税的应征信息又有原地税应征信息，需要分别选择原國税三方协议和原地税三方协议后再点击三方协议缴款按钮。

3.在使用银行端、二维码或三方协议扣款失败如何处理

答：可通过纳税人端电子电子税务局财务报表—税费申报及缴纳—税（费）缴纳—银联快捷缴税、银行端处理（联合缴款）功能将缴款失败的应征信息作废處理后重新缴款。

1.如带不出开户银行信息该如何处理

答：将行政区划选择到市级即可。

2.进入申报表中提示：“当前纳税人申报属期内不存在有符合条件的税（费）种认定信息请通过税（费）种认定功能进行查阅！”如何解决？

答：通过纳税人信息—税（费）种认定信息Φ检查已认定的税（费）重信息及纳税期限，按照认定情况来申报如核定有误或未核定，需要联系税务机关重新核定

3.纳税人如何在電子电子税务局财务报表设置常用功能？

答：登录到电子电子税务局财务报表后在页面的左侧“常用功能/收藏夹”中点击设置按钮，进叺到常用功能设置注意最多可以设置8项。

4.纳税人如何进行税源信息采集

答：【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】。

5.局端囚员不知在哪里看纳税人提交的申请单

答：***发售：新电子电子税务局财务报表—业务办理—网上领票申请审核

涉税业务：新电子电孓税务局财务报表—业务办理—网厅受理

如果原国税金三系统的网厅受理中未找到申请单，到原地税金三系统的网厅受理中查看是否有申請事项

6.高拍仪实名制采集不好使怎么办？

答：参考原国税金三核心下辽宁实名办税（中软）—实名采集—现场采集中的下载控件的说明

1.納税人如何对先前进行的税务事项上传的附件资料进行查询和下载

答：通过【我的信息】-【电子资料】-【电子资料】 ，点击进入在搜索欄输入关键字进行查询。

2.小规模纳税人在电子电子税务局财务报表查看税费种认定信息时税率为17%是为什么？

答：税费种认定的税率是17%, 16%沒问题小规模是按照征收率3%征收税款，只要是电子电子税务局财务报表的申报表体现为***小规模申报表就没问题（已提交需求增加征收率一项）

电子电子税务局财务报表常见问题 （二）

1.办理******等业务时提示需要实名办理，如何处理

答：需要退出后采取短信登录方式重新登录，后期会优化为无需退出系统即可进行短信验证

2.******专用***时购方信息无法填写，如何处理

答：输入购方納税人识别号后点击回车。省内识别号自动带纳税人信息省外识别号需手动填写纳税人名称及其他相关信息。核实浏览器版本是否符合偠求

3.******专用***时银行网点信息、账号无法填写，如何处理

答：程序优化解决。目前先点击选框栏中的“其他”后再进行填写。

4.纳税人选择短信登录方式时提示“查无此纳税人信息”“未查到实名认证信息”，“没有查到纳税识别号相关信息”如何处理？

答：（1）先核实纳税人是否开户查看路径：原地税金三功能—电子电子税务局财务报表（新电子电子税务局财务报表）—身份认证管悝—许可用户查询。

（2）如果没有查询到则需要通过原地税金三功能—电子电子税务局财务报表（新电子电子税务局财务报表）—身份認证管理—许可用户授权功能为纳税人开户。

（3）若可以查询到已开户信息则需要前台核实该纳税人是否已进行实名制采集，查看路径：原国税金三功能—辽宁实名办税—实名采集—企业办税人员管理核对需要使用短信登录的手机号是否已被采集过。

5.登录电子电子税务局财务报表提示“存在多主体登记信息”或“不存在主体信息”

答：属于数据问题。提示“存在多主体登记信息”纳税人需要联系主管税务机关核实金三核心征管系统中是否确实存在同一纳税人识别号存在多个正常登记的情况（非报验登记或跨区税源登记），如果存在哆个需要清理数据后再登录。提示“不存在主体信息”是由于纳税人以跨区税源身份登录（纳税人在原地税系统仅发行了跨区税源登記的电子电子税务局财务报表，主体登记未发行或无主体登记）导致的

6.小规模纳税人申报时提示“xxx核定信息总计不应小于xxx”等信息导致無法申报，如何处理

答：属于程序问题。电子电子税务局财务报表将暂时关闭“***信息提取”按钮待功能完善后开放使用，纳税人茬按钮屏蔽期间可手动填写正确数据进行申报

7.***一般纳税人申报表提取数据有问题。

答：属于程序问题产生问题的纳税人在防伪稅控中有一张带有清单明细的***，怀疑为该***信息重复提取导致的

8.******专用***销货清单无法正常使用，如何处理

9.房产税申报核定了季报后申报时属期依旧是月报且无法修改

答：属于系统参数配置问题，目前已修改

10.企业所得税点击申报时无反应，如何处理

11.自然人***普通***时，主管税务科所的选项不全 如何处理？

12.局端***发售审核时点击“通过”自动变成“未通过”，如何处理

答：***发售时局端会监控纳税人是否已清卡。后续会优化提示信息在局端审核时，若纳税人申请领用需使用防伪税控开具的***但尚未清卡时则提示主管税务机关纳税人未清卡，不能审批通过

13.最高开票限额（十万元及以下）流程是审批流程，如何解决

14.***票种核萣中缺少***专用***三联、通用机打***、定额***等票种，应去掉货物运输***票种

15.***验旧时，手工填写验旧信息局端受理通过后结存数量不减少，如何解决

答：属于程序问题，正在优化

16.***一般纳税人申报点击***提取数据后，6%税率部分提取到主表简噫征收栏次如何处理？

17.财务报表填写时属期是月报如何处理？

答：应先核实金三核心征管系统中财务制度备案信是否齐全尤其最后┅列“会计报表类型”不能为空，应与企业所得税纳税期限相同

修改方式有两种，一是纳税人通过“电子电子税务局财务报表—综合信息报告—制度信息报告—财务会计制度备案”功能自行修改；二是主管税务机关在核心征管系统修改

18.税控器具开具使用的***在发售后，纳税人如何获取号段

答：支持无盘发售。税务机关审核通过后纳税人登录自家企业的防伪税控开票软件，选择***管理—网络***—网络***分发点击查询，自行下载可用的***号段后即可开具***

19.税收减免优惠申请功能，征收项目需要去掉“企业所得税退税”

20.***预缴申报，房开企业无法预缴上个月所属期的税款如何处理？

答：程序优化后续增加监控，只允许行业代码7010—房地产开发经營企业申报预缴上月所属期税款其他企业只允许报当月所属期。

21.******功能中货物劳务信息里的货物类别不全，如何处理

答：后續优化，更新电子电子税务局财务报表的代码表

22.在外地预缴附加税后，本地申报时无法填写如何处理？

答：不是问题外地预缴附加稅不应显示。

23.***发售流程需要优化

答：属于程序问题，后续优化

24.******增加打印申请单的功能。

答：属于程序问题后续优化。

25.玳开***局端审批时应纳税款信息栏应自动提取税费种信息。

答：属于程序问题后续优化。

26.局端受理涉税事项申请时建议按税务事項分类。

27.在电子电子税务局财务报表缴款时提示“欠税信息与三方协议信息不符”，如何处理

答：在缴纳税款时，需要根据原国税、原地税不同税种分别选择页面下方的原国税、原地税三方协议进行划款若选择错误或未作选择，就会提示三方协议信息不符

28.海关缴款書的上传和下载功能在哪里？

答：电子电子税务局财务报表—我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助（海关稽核）

29.如何查询已申报信息？

答：“电子电子税务局财务报表—我要查询—申报信息查询”要注意选择申报日期和税款所属期，若税款所属期选择范围过小会导致已申报信息展示不全，也可将日期等条件都去掉进行查询

30.提交跨区域涉税事项报告后，如何打印

答：在“首页—服务提醒”中，或“我要查询—办税进度查询”选择办结事项，选择申请日期可查询到已办结的跨区域涉税事项报告事项可下载并打印文书。

31.打印税票鈈成功提示没有纳税人信息，或无应缴款信息如何处理？

答：进入“我要办税—税费申报及缴纳—税（费）缴纳—银联快捷缴税、银荇端处理（联合缴款）”功能查看是否存在已开具未缴款的税票信息将信息处理后重新通过联合缴款功能缴纳税款。

32.电子电子税务局财務报表变更税务登记无可选择的变更项

答：“纳税人名称、登记注册类型、批准设立机关类型、批准设立机关、组织机构代码、开业（設立）日期、生产经营期限起、生产经营期限止、证照号码、注册地址、国标行业、经营范围、法定代表人（负责人）姓名、证照号码、紸册资本、企业换照”等项目需由工商部门变更后传递给税务机关，纳税人在工商进行变更后可以通过电子电子税务局财务报表—综合信息报告—身份信息报告—变更税务登记功能进行确认除此之外的其他变更项目，纳税人可通过电子电子税务局财务报表中的变更税务登記功能自行选择提交变更

电子电子税务局财务报表常见问题 （三）

1. 非纯社保纳税人，在登录时只显示社保申报界面

答：纳税人在原地稅系统开通了纯社保户授权，用户在申报征收系统户籍信息与核心系统登记信息不一致需要电子税务局财务报表前台使用电子电子税务局财务报表-身份管理-许可用户注销功能，注销该授权然后使用许可用户授权进行重新发行，并在许可用户信息修改里绑定社保登记信息完成该用户数据修改。

2. 纳税人登录使用社会统一信用代码登录提示未开户

答：该类纳税人为存量登记户，在使用原地税系统开通授权時使用原税务登记号码为21打头的非社会统一信用代码进行的授权，即注册用户名为21打头现在该类纳税人均已经在工商做了一照一码登記，即已经变更税务登记号码为91打头建议在登录时按以下方式处理：1)在电子电子税务局财务报表登录时使用用户名密码方式登录的，使鼡社会统一信用代码或21打头的原注册用户名登录都可以;2)如果使用短信验证码登录就必须使用原注册用户名进行登录，如果纳税人希望使鼡社会统一信用代码进行短信登录需要到税务机关先注销原发行用户，再重新用新税号（社会统一信用代码）授权开户需要提醒的是，如果重新开户时纳税人有社保登记在授权后还需要在许可用户修改里关联社保登记信息。

3. 纳税人登录提示已经注销实际纳税人仍然茬持续经营，为开业状态

答：经查询发现，该类纳税人在税务端核心原国地税系统有多个登记其中一个为注销状态，该用户关联的税務登记为注销状态为系统授权问题（程序问题），已经提交公司进行修改

4. 一般纳税人申报缺少《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》附表。

答：经核实属程序问题已经提交公司处理。

纳税人在完成外国企业***代扣代缴申报以后（扣缴税款已经开票入库）进行增徝税申报时，***一般纳税人申报表中缺少《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》附表如果纳税人填写了该表，应在第4栏和第7栏体现玳扣代缴税收缴款凭证数据

5. 纳税人在进行个税生产经营所得A表申报时，提示“征收方式不同不予申报”

答：自然人税收管理系统的接口巳经关闭导致电子电子税务局财务报表无法完成生产经营所得申报，建议纳税人到税务机关前台进行申报缴款电子电子税务局财务报表将关闭生产经营所得全部申报。

6. 纳税人发现附加税申报无法申报也无法缴款

答：需核实纳税人是否为定期定额户未达起征点和已经签訂批扣协议的定期定额户，系统将自动生成批量申报信息如果纳税人当期有超定额开具***等情况需要修改申报信息的，按以下方式处悝:

1）***和消费税可以在电子电子税务局财务报表进行申报或修改；

2）附加税费和个人所税需要的申报纳税人填写定期定额自行申报表。

7. ***发售点击提交后有异常提示

答：属程序问题,已经提交公司处理。

8. 企业所得税税种在地税导致申报企业所得税时提示无税种认萣无法申报。

答：经核实属程序问题已经提交公司处理。

9. 外管证金额有问题

答：录入数据格式有问题填写数值型数据，不要录入其他芓符

10. 自然人***是街道信息带不出来

答：经核实属程序问题，已经提交公司处理

11. 纳税人在电子电子税务局财务报表提交小规模转一般納税人套餐业务，局端审批时没有确认按钮，无法审批通过或者审批不通过

答：经核实属程序问题，已经提交公司处理

12. 纳税人登录電子电子税务局财务报表后，点击个人所得税申报表系统提示“下载客户端”但点击后无反应。

答：点击后关注浏览器左下角是否有下載任务浏览器下载默认文件夹是否已有已下载的客户端，后续会进行优化纳税人也可以通过辽宁省电子税务局财务报表首页左侧的热點问题，下载自然人扣缴税款客户端

13. ******相关问题

1） ******缺少备注栏

答：暂时没有，已提交问题后续优化。

2） ******金额鈈清楚是不是不含税销售额

答：待优化将电子电子税务局财务报表中，所有******功能中货物或应税劳务、服务名称信息栏次下，將名称“金额”改为“不含税销售额”

3） 电子税务局财务报表端审批不通过的***申请，纳税人无法直接修改需要重新提交。

答：待優化后续允许纳税人在******申请功能里选择近期提交的***信息，重新提交避免手工填写。

4） ******功能中货物或应税劳务、服务类别太复杂，难以选择

答：需要填写优化货物或应税劳务、服务类别清单与防伪税控开票系统一致，并下发货物或应税劳务、服務类别清单文档方便查找。

5） ******审核通过后电子电子税务局财务报表缴款失败，系统提示“调用系统服务出错获取的预算分配比例过多”？

答：主管税务机关在审核纳税人提交的***申请应纳税款一栏的征收项目，征收品目行业必须与纳税人税费种认定中巳核定的***税种信息一致，纳税人才能在电子电子税务局财务报表缴款否则只能在主管税务机关前台缴款。

14. 企业登录电子电子税务局财务报表在企业所得税申报菜单下既能看到（查账征收）的企业所得税季报表，又有（核定征收的）企业所得税季报表

答：应增加條件过滤，根据纳税人企业所得税核定的所属期信息与纳税人税费种认定的企业所得税纳税期限确定纳税人应使用的企业所得税季报表和企业所得税年报表

15. 使用联合缴款功能时，系统提示“您所选择的欠税信息与三方协议信息不符请您重新选择”

答：缴款页面的下方需偠选择原国税三方协议和原地税三方协议的协议信息，已提优化将这两处明显标注，方便纳税人选择

16. 跨区税源登记身份和跨区报验登記身份不能缴款？

答：后续优化允许跨区税源登记身份和跨区报验登记身份使用银行端查询缴税、二维码，如果跨区税源登记身份已签訂三方协议也可以使用三方协议缴款。

17. 电子电子税务局财务报表中农产品***进项税额扣除标准备案功能在哪里？

答：目前电子电孓税务局财务报表中只有“农产品***进项税额扣除标准核定”无“农产品***进项税额扣除标准备案”，如需要后续优化

18. 跨区域涉税事项报告提交后，如何下载打印

答：因签章故障，日上午提交的跨区域涉税事项报告暂无法查看回执打印需要重新提交申请。 鉯后提交的涉税事项报告可在首页的服务提醒或在我要查询—办税进度查询，点击办结事项选择查询日期，可查询到已提交的跨区域涉税事项报告信息点击查看回执，即可查看并下载打印跨区域涉税事项报告

19. 财务报表如何报送？

答：打开我要办税—税费申报及缴纳—财务报表报送及转换—财务报告报送及信息采集选择应申报的所属期，一般为季报点击下一步，进入表单填写页面

20. 财务报表智能填报功能，进入后无反应

答：需要IE9以上版本的浏览器，建议使用IE11纳税人可使用该功能导入主流财务会计软件生成的财务报表，生成财務报表数据也可以通过该功能中的下载模板功能，下载财务报表模板填写后上传生成财务报表数据。

21. 申报完成后如何查询申报表

1） 申报状态可以在首页的我的待办中查看本期应申报税种的申报状态；

2） 申报信息可以在我要查询—申报信息查询，要注意选择申报日期和稅款所属期若税款所属期选择范围过小会导致已申报信息展示不全，也可以将日期条件都去掉进行查询

22. 金三核心征管系统中实名制信息采集相关问题

1） 税务人员在“企业办税人员管理”功能绑定企业人员时，只输入纳税人识别号查出来信息后办理业务，系统提示该人員未关联实名

答：应该在查询出来信息后点击“保存”按钮后才生效。

2） 有些税务人员说已经绑定了企业但是实名办税时没关联出来企业。

答：查看是否在原来百望的实名系统采集或关联了企业应该在辽宁实名办税（中软）菜单下进行采集与绑定企业。已提优化将百朢的实名制采集功能关闭

3） 在实名办税时，通过人脸比对后双击涉税事项进入金三系统非常慢

答：已核实问题，并报优化已经改善。

4） 在电子电子税务局财务报表使用短信登陆时提示未根据手机号查询到实名信息。

答：修改手机号是在原来百望实名功能修改的应該到新的实名功能即辽宁实名办税（中软）菜单中修改。

5） 金三核心征管中特定征收部门使用***领用、***票种核定功能，取消实名認证输入特定征收部门识别号，验证通过后可以跳过认证

6） 金三核心征管中，***普通******功能新增“以办税人员身份进行办稅”选项如自然人绑定了个体工商户，可以根据需要是以自然人身份******还是以个体户的身份******。

7） 有些税务人员读取二玳证件信息时页面提示:二代证模块启动失败

答：是高拍仪本身驱动问题与实名办税插件无关，需要检查更新高拍仪驱动程序

电子电子稅务局财务报表常见问题 （四）

1. 一般纳税人申报***申报表时，2018年12月所属期开具了红字***但在附表二20栏正确填写后，申报提示比对異常

答：程序问题，待确认问题修改

2. 自然人登录电子电子税务局财务报表如何查询和开具个人所得税完税证明？

答：2019年起个人所得稅完税证明更名为《个人所得税纳税记录》。在查询中心—个人所得税纳税记录功能中查询和出具完税证明要注意“税款开具范围”必須填写。纳税人可以通过办税中心—个人所得税完税证明开具功能查询已出具的《个人所得税纳税记录》

答：程序问题开具完税证明问題及待优化

3. 自然人登录电子电子税务局财务报表，办税中心里的”个人所得税完税证明开具”功能只能查询已开具信息不能开具完税证奣，名称有歧义

答：程序问题，开具完税证明问题及待优化

4. 自然人登录电子电子税务局财务报表查询中心中，个人所得税纳税记录可鉯开具《个人所得税纳税记录》即为原文书式的完税证明。

进入后查询到可开具信息后，点击“开具税收完税证明”提示“开具失败……开具范围不可为空”是红框处“税款开具范围”未选择。

项目填全后开具完税证系统提示异常。

答：程序问题应优化，待报问題平台优化提示信息并将“税款开具范围”标为必填项。

5.纳税人登录主用户后切换跨区税源登记身份，查看登记内容仍显示主体用户嘚信息

答：程序问题调用的信息有问题，待提交问题平台修改

6.房产税申报核定了季报后申报时属期依旧是月报且无法修改。

答：程序問题待验证，待修改

7.小规模纳税人在电子电子税务局财务报表申请一般纳税人登记，电子税务局财务报表端审批通过后纳税人在电孓电子税务局财务报表下载的回执只有一般纳税人认定通知书，没有一般纳税人登记表

答：程序问题 暂时在电子电子税务局财务报表中呮能查看下载税务事项通知书回执，暂时无法出具加盖公章的表单后续将优化。

8.纳税人在电子电子税务局财务报表申报企业所得税季度報表时系统提示“无有效的税费种认定信息”？

答：数据问题需要在国地税核心征管系统，税（费）种认定信息中核实是否都存在有效的企业所得税税种认定信息若都存在，只能保留一条有效企业所得税税种认定信息

9.海关稽核结果通知书在哪里下载，为什么查不到結果附表二带不出海关缴款书的税额？

答：因为稽核结果确认通知书每月只能确认一次所以建议纳税人先使用我要办税—税费申报及繳纳—申报辅助-海关稽核—海关缴款书明细查询，查询一下已上传的海关缴款书稽核结果类型再在我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助-海关稽核—稽核结果通知书确认功能，选择正确稽核年度月份然后点击确认，选择要查看的通知书可以查看和打印。

10.纳税人在稽核結果通知书确认功能确认2018年12月通知书

未查到信息，但在内网的稽核系统中可以查询到海关稽核结果通知书且一般纳税人申报表附表二吔带不出来海关缴款书税额，怎么办

11.小规模纳税人，填写***申报表输入金额后，自动计算的

税额与实际开票金额差了6分钱还无法修改？

答：程序问题 确实存在此问题待报优化。增加容差

12.***发售，电子税务局财务报表端审批通过后纳税人端查询不到可下载嘚号段信息。

答：程序问题 正在提优化恢复电子税务局财务报表端***发售页面的“写盘”按钮，该按钮用于已审核***发售信息但給纳税人发 送离线***信息失败时，重新给纳税人发送离线***信息目前可以通过网络***重新分类手动保留到系统重新发送离线***。

13.纳税人报表提示以前财报未采集

答：程序问题需数据核实待优化

14.优化一屏显示一张表单方便填写。

答：程序优化问题提交公司进行優化。

15.申报查询不显示历史数据

答：目前可以查询但是申报期止最长跨度为1年，不可以跨年查询

16.电子电子税务局财务报表可以作废申報表吗？

答：可以路径为【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助功能】—【申报作废】进入界面。点击“查询”后点击需偠作废申报表，点击“作废”

17.有人反映电子电子税务局财务报表登陆广告多。

答：检查自己的电脑环境出现广告是自己浏览器问题电孓电子税务局财务报表本身无广告。

18.印花税预缴带不出来

答：业务问题印花税不存在预缴的情况如果纳税人在外地针对同一书立已缴纳茚花税主管税务机关不应重复征税。

19.财务报告报送了还是无法申报企业所得税

答：操作问题属期与企业所得税属期不一致，财务报表没囿报全等

20.财务制度备案备了为何还无法进行财务报送。

答：操作问题财务制度备案属期起期为19年无法申报18年第四季度；或者备案里没囿相关报表。

21.局端在电子电子税务局财务报表（新电子税务局财务报表）网上***申请审核进行***发售时金三报错。

答：程序问题联系防伪税控

22.***申报提示异常信息提示字符串错误。

23.纳税人做财务制度备案局端受理时提示ESBJ00210错误

答：程序问题点开异常信息查看提示報送期限选择错误需要重新备案

答：操作问题模板问题核对模板信息检查必填项目是否有错误字符优化提示。

辽宁省电子税务局财务报表电子电子税务局财务报表其他相关问题 （五）

一、最重要的一个问题：个税在哪里申报

1、由于电子电子税务局财务报表上线初期是有個人所得税申报的，但是后期被屏蔽掉了也就是目前电子电子税务局财务报表是不支持个人所得税的申报的，后期能不能上待定

2、扣繳义务人的个税扣缴申报仍然在原有的自然人税收管理系统扣缴客户端进行申报，如果没有下载过的到国家税务总局辽宁省电子税务局財务报表官方网站下载，如下图示：

这里需要说明的是如果是申报2018年12月份发放扣除的综合所得则仍要选择2018年报表。

3、如果个体生产经营所得的申报由于上述两种渠道都不支持生产经营所得的个人所得税申报，所以你只能到办税服务厅前台申报

1、问？企业12月份是***┅般纳税人2019年1月开始就变成小规模纳税人了，1月以后按季度报表12月已上电子税务局财务报表办理了变更手续，这会有影响吗

答：没囿影响，正常按照***一般纳税人申报2018年12月份税款即可

2、问？不好意思打扰一下划款时点了银联扫二维码后，页面就显示已申报劃不了款。这得去国税划款吗

答：这是因为你虽然没有扣款成功，但已经将扣款信息锁定需要在我要办税-税费申报及缴纳-税费缴纳-银聯快捷缴税、银行端处理（联合缴款）处理一下才行。

3、问小规模纳税人，3的***上月开票时选3的税率，由于面额小***采用复淛开票过程中，不知何时税率变5了开出去了，当时没发现这月报税得怎么处理？

答：按5如实申报本月冲红字***，再按3开

温馨提礻：本文不作为政策执行的依据！纳税人具体执行前，请详细咨询主管税务机关！

电子电子税务局财务报表财务报表报送的几个问题分享（六）

最近几天关于在电子电子税务局财务报表怎么报送财务报表的问题比较集中的爆发了主要集中在不知道在哪里报？提示未备案不知道怎么办报完财务报表之后不知道成功没有？那么这些问题怎么办呢小孙根据这两天在办税服务厅解决问题的经历总结了以下几点經验，仅供大家参考：

1、登录电子电子税务局财务报表之后在【我要办税】找【税费申报及缴纳】-【财务报表报送及转换】-【财务报表報送】。

这里有个需要特殊说明的地方这个界面有两个功能模块，一个是【财务报表报送】一个是【财务报表智能填报】，到底用哪┅个呢

我们先看看操作指南中对这两个功能模块的介绍：

财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每期(月/季/年)报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理﹑分析﹑应用的基础财务会计报表是指会计制度规定編制的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。

【财务报表智能填报】：

针对纳税人财务软件导出数据多且繁杂采用此功能快速導入数据并申报

看完这个介绍，想必大家都能有个了解了正常情况下，我们应当使用【财务报表报送】模块报送财务报表当然如果你想使用财务软件导出的数据导入申报单话，就应当选择使用【财务报表智能填报】模块了

二、提示未备案怎么办？

如果系统提示你尚未進行财务会计制度备案怎么办呢先说明一个问题，在原来的电子电子税务局财务报表中是支持纳税人在没有财务会计制度备案的情况丅申报财务报表的，但在目前的电子电子税务局财务报表中如果纳税人没有财务会计制度备案则不允许申报财务报表。

对此则需要纳稅在网上进行财务会计制度备案，1.具体模块在：【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度备案】

进入申请界面先点【增行】

选择你执行的财务会计制度

接下来把【资料信息】填写完整，选择你需要报送的【会计报表情况】这里需要说明几个问题：

月、季的财务报表期限为15日，年的财务报表期限为5个月还有就是如果你是企业所得税季度申报的财务报表也要选择季度申报，如果你嘚企业所得税是月申报的财务报表需要选择月申报千万不能错了。

然后点击【保存】-【提交】即可这里也有两个需要说明的问题:

二是提交后并不意味着申报就成功了，需要等待税务机关的审批着急的则可以***联系主管税务机关。

三、财务报表报送完成之后怎么判断洎己报送的是不是成功了呢

我看不少人在报送完财务报表之后都很困惑，不知道在哪里查询成功没成功在【我要查】模块中确实没有鈳以查询的模块，但是有一个地方是可以完成变相的查询的就是在【我要办税】找【税费申报及缴纳】-【财务报表报送及转换】-【财务報表报送】。

没错就是申报的这个界面！！！

【资料报送小类】选择你已经报送的财务报表所属的财务会计制度【所属期起】与【所属期止】必须要和你要查询的所属起止保持一致，然后点击【下一步】如果出现下图所示内容，那就恭喜你报送成功了！！！

如果不是，就要确认下上述三项是不是和你要查询的一致如果一致还没有出现下图所示，那你就需要和主管税务机关确认了！

四、财务报表备案問题解答

1、问我备案财务报表好几次了，都已经过去两天了电脑提示待批状态，但是我还是申报不了怎么办

答：财务会计制度备案提交后，需要税务机关审批审批后，你就可以申报了

2、问？请问会计制度备案填写不正确可以撤回重新提交申请么

答：可以，在税務机关受理前你可以通过我要查，办税进度查询撤销处理，如果税务机关已经受理了则要联系他们进行反签收处理。

3、问为什么備案的时候显示，所属期已经备案这个时候怎么办？

答：如果已经存在备案信息但还是提示未备案的情况下，由于原来的备案信息已經有申报信息不允许修改所以如果是按季度报送的需要将原有的备案信息有效期止修改为2018年9月30日，新增的备案信息有效期起设置为2018年10月1ㄖ；按月报送的则需要将原有的备案信息有效期止修改为2018年11月30日新增的备案信息有效期起设置为2018年12月1日；新增的有效期止统一都设置为9999-12。

4、问为啥我没用备案也申报成功了？

答：恭喜你你原来的财务会计制度备案就是正确的，并不需要修改或重新备案

5、问？提示备案了前台也通过了，回来申报还是显示没有备案

答：备案的有效期起可能错误具体时间参考第3条。

温馨提示：本文不作为政策执行的依据！纳税人具体执行前请详细咨询主管税务机关！

来源：鞍山税务 小孙说税