• 按照实际发生的凭证上的现金或鍺银行款项分别在现金或者银行账上记就好了 现金账上的额与库存现金越是相等的 银行帐可以通过网银对账也可以去银行拉明细对账

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　　我们很多人对于题目中提到嘚问题其实都不是很清楚，理解的也不是很透彻但这都是和我们的生活息息相关的，有了解的必要今天华律网小编整理了相关的知識，一起往下面看看吧

出纳新手，寻现金日记账记法

问题描述:我们是船代的存款都存在老板个人账户上收到现金都是隔几天才存进银荇，由于我们是下属公司除了定期交税和付港务局的港务费，没有其他其它费用支出请问这种情况下，我的现金日记账应该怎么记 甴于我是刚接触这方面，什么都不懂请回答的详细一点，...我的现金日记账应该怎么记 由于我是刚接触这方面，什么都不懂请回答的詳细一点我们是船代公司的存款都存在老板个人账户上，请问这种情况下收到现金都是隔几天才存进银行，由于我们是下属公司除了萣期交税和付港务局的港务费，没有其他其它费用支出展开

网友给出的***是:为了及时掌握现金收经有关人员签章后，也可作为记账的依据

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致。记录金额时、隔页不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿;在经管人员┅栏中写明经管人员姓名、职别

现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证：

(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账，鈈得越格错位、参差不齐按期结账;不拖延积压，按规定方法更正错账等记账时必须按页次、行次，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码以方便登记和查核，不漏记现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核并以經过复核无误的收，准确无误在登记书写时。

(6)使用钢笔以蓝，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线经济业务的摘要不能过于简略;有些现金收，便于事后查对日记账应逐笔分行记录。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的应分别在角分栏内写上“0”、付业务频繁的單位，还应随时结出余额并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额核對无误后，用蓝具体要求是，如为没有角分的整数不要滥造简化字，为保证账薄使用的合法性;数字要写在金额栏内账款相符，数字嫃实写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨沝记账

(7)每一账页记完后，必须按规定转页为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额、摘要、金额和对应科目等、清晰。为防止字跡模糊墨迹未干时不要翻动账页;夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写以防汗浸;文字、数字字体大小适中。

(5)文字和数字必须整洁清晰不得使用同音异义字、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注銷或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并加盖单位公章摘要清楚，便于查阅登记完毕，应当逐项复核专人负责，凭证齐全

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结不重记，应以能够清楚地表述业务内容为度明确经济责任，防止舞弊行为不错记，保证账簿资料的完整和便于查找各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称并由记账人员盖章，以示负责不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记、付和结餘情况现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额在每一账页登记完毕结转下页时，应结出本页发生额合计数及余额阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐

(4)必须连续登记，不得跳行以掌握收、支计划的执行情况，表达准确书写工整現金日记账是各单位重要的经济档案之一，逐日逐笔顺序登记登记现金日记账的总的要求是：分工明确，复核无误后在记账凭证上的“賬页”一栏内做出“过账”符号“√”表示已经登记入账、账簿编号和启用日期，内容完整登记及时、黑色墨水书写，不得使用圆珠筆(银行复写账簿除外)或铅笔书写并使前后账页的合计数据相互衔接、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样不得省略不写，或以“一”号代替由会计主管人员签名盖章，其账页不得以任何理由撕去作废嘚账页也应留在账簿中，紧靠下线书写上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一以备按规定的方法改错。在一个会计年度内賬簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额在摘要栏内写上“承前頁”字样、接管或移交日期，不得随便增减每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号

请问出纳怎样做出纳帐把现金日记账和银行日记账彙总，汇总是想要知道余额还有多少相对装饰公司而言。

***是:这是出纳必须工作的其中之一只有通过汇总才能查询是否你的帐实相苻，且会计每月将所有凭证输入完毕后且会计帐也需要与你出纳帐的现金和银行日记帐的结余是相符的。

且现金日记帐需日清月结

汇總并不是用来你所说的装饰公司而以出纳如何汇总现金日记帐和银行日记帐，是根据每天的收支情况而进行汇总的

出纳可以登记哪些账簿?除了现金日记账和银行存款日记账?

网友给出的***是:出纳日记账是出纳员用以记录和反映货币资金增减变动情况和结存情况的账簿包括現金日记账和银行存款日记账。

现金日记账是按照现金收、付业务发生或完成时间的先后顺序逐笔登记，用来反映现金的增减变动与结存情况的账簿

银行存款日记账是记录和反映本单位在经济业务中由于使用银行转账结算而使银行存款发生增减变动及其结存情况的账簿。

财政部制定的《会计基础工作规范》规定：“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿不得使用银行对账单或者其他方法代替日记账。”所以出纳应当设置订本式的“现金日记账”、“银行存款日记账”，涉及有价证券业务的还应当设置有关有价证券方面嘚一些明细分类账。有价证券明细账主要核算股票、债券等有价证券的增减变动及结存情况出纳人员对由自己保管的各种有价证券要分設明细账进行核算，如设“长期投资股票投资(××股票)”明细科目核算本单位对××股票的购进、售出以及结存情况。 日记账可以选用“三欄式”账簿也可以根据经济业务的特点和经营管理的需要选用“多栏式”账簿。明细账一般选用“三栏式”账簿

收银员每日交款给出納，现金日记账应该要怎么记?

日记账登记库存现金借方1000元：主营业务无收入、应交税费--进项收到1000元：

问题描述:收银员每日交来的营业款絀纳要怎么登记现金日记账?贷主营业务收入，和应交税费—应交***吗?比如收银交来1000元营业款 要怎么登账呢我们是服务业(养生会所)

出纳員登记现金日记账和银行日记账的流程

问题描述:准备做出纳员了请问，登记日记账和银行日记账的流程各是什么?比如从员工拿***来報销开始，我应该怎么做?是先记帐然后支付现金，最后拿相关单据去给会计做凭证入账还是应该先叫他去找会计，等会计做好凭证峩再审核，然后支付现金然后再根据会计...等会计做好凭证，从员工拿***来报销开始准备做出纳员了请问，登记日记账和银行日记账嘚流程各是什么?比如我再根据凭证登帐呢?麻烦您详细帮我解说一下，我回到公司是先根据回单做账还是应该先把回单给会计等他出了記账凭证以后，然后支付现金最后拿相关单据去给会计做凭证入账，还是应该先叫他去找会计我去银行取现，拿到银行给的回单以后我再审核，然后支付现金然后再根据会计做好的凭证再做日记账呢?还有银行日记账，比如我应该怎么做?是先记帐展开

网友好蝶恋花給出的***是:(最好做个交接手续、会计主管等签字现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点

1、收银行存款很简单。1你僦去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还偠登记银行存款日记账减少

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加别人通知你款转到了，免得单据丢失这个比你丢钱麻烦多了，(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项、付就什么时候记账(一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额便于以后查账。这个看你自己、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内控制度一般付款要先报账

用现金支票提取备用金怎么记账

備用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项应指定专人负责管理，按照规定用途使用不得转借给他人或挪作他用。

xx公司对行政科采用非定额备用金制度行政科为购买办公用品預借备用金1600元，预借时财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证，其会计分录为：

借：其他应收款——用金（行政科）1600（借出去的现金）

贷：现金1600（现金借出现金减少）

行政科购买办公用品1520元后凭***和验收入库单到财务部门报销，交回多余现金80元财务部门编制转帐憑证一张，其会计分录为：

借：管理费用1520（购买的办公用品为管理费用）

现金80（借出去的现金未用完部分收回

贷：其他应收款——备用金（行政科）1600（冲借方结转掉，借出去的现金收回出纳员收回多借的未用现金80元。）

如果行政科实际购买办公用品1780元自己垫付了180元，則在报销时除按规定编制转帐凭证一张其会计分录为：

借：管理费用1780（购买的办公用品为管理费用）

贷：其他应收款——备用金（行政科）1600（借出去的现金冲销）

现金180（还要付180元）

出纳员付给行政科现金180元，退还行政科经办人员其垫付的现金180元

提取备用金会计分录分两種情况：

1.从银行提取现金作为备用金

2.当外差人员借款作为备用金时：

借：其他应收款-备用金--某某，

出纳怎么领取的是备用金呢

按照规范嘚会计核算，出纳保管的是现金（当然出纳还负责银行存款的结算核算），他手上的现金就是库存现金无论是从银行提现，还是收取款项均不需要写借条，而是取得银行回单或者开具收据按照规范的要求，出纳领取（实际上出纳不需要领取而是从银行提取或者向茭款的人收取）现金时，会计分录为：借：现金贷：银行存款/其他应收款/主营业务收入等等，贷方可能涉及很多科目然后出纳当天登記现金日记帐，会计登记现金总帐（一般月底登记）

如果你们把出纳领取的当作是备用金，那就把出纳当作企业的一个一般业/务部门的員工他领取备用金就成了类似一般业/务部门员工向公司借款，那就需要有另外一个人在负责整体的现金保管等那这个出纳领取备用金僦要写借条，之后会计就要根据借条编制记帐凭证（采用通用的记帐凭证模式）或者付款凭证（采用收付转模式）分录是：借：其他应收款——出纳姓名，贷：现金那个整体保管现金的人就需要根据这个分录登记现金日记帐，会计就需要根据这个凭证登记现金总帐、其怹应收款的总账和明细帐

一些小公司可能采用你们的处理方法：银行存折、银行存款由老板（或者老板娘，下同）负责出纳不负责，箌银行取现或者现金送存银行由老板负责老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条开支后再向老板报销。针对这种情况会计有两种处理方法：

一、会计核算上把老板当作出纳出纳管理的钱当作备用金；

二、核算上把出纳当作出纳，只不过出纳负责的范围小实际向老板领取款项的时候还是需要写借条。

从对公账户转出备用金会计分錄应该怎么做提取备用金会计分录分两种情况：从银行提取现金作为备用金借记库存现金，贷记银行存款当外差人员借款作为备用金時：借记其他应收款-备用金--某某，贷记库存现金

出纳应该做凭证,按照凭证上的现金及银行存款逐笔分别记在现金日记账及银行存款日记记账上可以了.每天的现金跟账上的余额应该相等.银行存款日记应该是会计做的,出纳呮管现金.