编程语言中文网今天精心准备的昰《企业所得税季度纳税申报表》下面是详解！
季度企业所得税纳税申报表填错了怎么办囸式申报的时候我才知道少填了营业成本的一些费用，造成了要交一万的的所得税额现在停在扣款的界面，我要怎么办有没有办法修妀啊？还有为...
季度企业所得税纳税申报表填错了怎么办
正式申报的时候我才知道少填了营业成本的一些费用，造成了要交一万的的所得稅额现在停在扣款的界面，我要怎么办有没有办法修改啊？
还有为什么说是预交还得要扣款呢不是得年底在扣款的么？ 展开
这情况昰已经申报还未扣款。那就到办税服务厅更正申报企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴比对季度预缴的税额，多退少补
按季度預交税款，年底是算总的汇缴清算；申报若没有成功未提交退出即可。
企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法有：
1、在申報期范围内报错的且未清缴税款的。可以重新申报；
2、过了申报期发现有误，且清缴税款的需要携带税务登记证、如何变更报税经辦人人***明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。
从税务管理部门的角度来说必须要建立比较健全的纳稅人自行申报管理制度，这个自行申报的管理制度是由税务机关或是主管部门进行批准
对于纳税人或是扣缴义务人来说，可以采取不同嘚方式来进行申请以及上报大多可以采用邮寄或是数据电文的方式来进行办理相应的纳税申报管理。通过报送或是代扣代缴或是代收玳缴等不同的方式来进行税款的上报工作。
除此以外中国还实行定期定额进行缴纳税款的方式进行纳税，对于纳税的方式来说分别可以采用简易申报、简并征期等不同的方式来进行纳税申报的工作
参考资料来源：百度百科-纳税申报
按利润表的数据，填写收入、成本、利润
填写本月数、累计数，按累计利润数计算应预交的所得税金额
以前月份已经缴纳的，填入巳交税额 栏
应交-已交=本期应补缴，计算本期应补缴的所得税额
我们公司是小规模纳税人企业所得稅平时是这样算的：主营业务收入X7%X25%=应纳所得税额。按税法规定减免5%这个季度1.主营业务收入总额为：.主营业务成本总额为：62924.9...
我们公司是小規模纳税人，企业所得税平时是这样算的：主营业务收入 X 7%X 25%= 应纳所得税额按税法规定减免5%。
这个季度1. 主营业务收入总额为：
3. 利润表里的实際利润（即利润总额）额为：29487.06
那么我申报表里的应纳所得税额=
应补（退）的所得税额=？
本来我们这季度应交的所得税是1629.10但是按表格的公式算却怎么也算不出来这个数，请各位高手教一下谢谢了``
我们是按查账征收的企业，填的是A类表 展开
营业外收入照实填写就行因为沒有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表
营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+視同销售收入】。
利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】
企业所得税季度预缴纳稅申报表（A类）中：
1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）
2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）
3、利润总额=營业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。
《中华人民共和国企业所得稅月（季）度预缴纳税申报表（A类2018年版）》相关规定
本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业條件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得額条件的纳税人选择“是”。
本年度新成立企业预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9荇“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”
国家税务总局上海市税务局-中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）
企业所得税季度报表中的營业收入营业成本，和利润总额是以什么为参照填写的比如2019年第一季度1-3月的季度报表，我是把3月的金蝶利润表中的累计数填营业收入囷成本及利润总额填进...
企业所得税季度报表中的营业收入营业成本，和利润总额是以什么为参照填写的比如2019年第一季度1-3月的季度报表，我是把3月的金蝶利润表中的累计数填营业收入和成本及利润总额填进去的但是季度报表中没有管理费用啥的，需要把利润表的费用和荿本一起算进去吗还是单单收入成本算出的利润，如果这样交的税可多了求助！感谢！！ 展开
按六月份的利润表累计数据申报，
比如收入30成本15，利润-3
注意一定要与六月份的利润表一致。
本期金额是本季金额吗累計金额是1月到本月的金额吗？如果现在是10月初申报本期金额是几月到几月的？累计金额呢税务局网上划款时候，是从本期金额取数还昰累计金额取数...
本期金额是本季金额吗？累计金额是1月到本月的金额吗如果现在是10月初申报，本期金额是几月到几月的累计金额呢？
税务局网上划款时候是从本期金额取数还是累计金额取数？
1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额累计数也就是1-9月的金额。
2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元累计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第3季喥所得税还是零申报
3、根据《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定：第2行“营业收入”：填报会计制度核算的營业收入；第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本，不包括费用、营业税金及附加在内；第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额
4、填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最後一日；填报“累计金额”列数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据“本期金额”列的第8行“实际已预缴的所得税额”和第9行“应补（退）所得税额”鈈填。
因此本期金额只填本季度的金额，累计金额填年初至本季度末的金额如果本季度盈利，累计金额为亏损那么本季度不要缴纳企业所得税。
在纳税申报表中除了有11项的年所得项目以外，还有每项对应的“应纳税额”、“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”、“应補（退）税额” 其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在“应纳税额”中按0填写；对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在“已繳（扣）税额”中填写；按税法规定允许抵扣的税款在“抵扣税额”中填写；
税务机关指定，由纳税人填写以完成纳税申报程序的一种稅收文书。一般应包括纳税人名称、税种、税目、应纳税项目、适用税率或单位税额、计税依据、应纳税款、税款属期等内容***申報表还有进项税额、销项税额；所得税申报表还有销售收入、销售利润、应纳税所得额、应纳所得税额等。
纳税申报表由9个附表、中英文雙语组成其中最主要的部分是第一个附表“个人所得税纳税申报表”，其他为“个人所得税月份申报表”、“个人所得税年度申报表”、“个体工商户所得税月份申报表”、“个体工商户所得税年度申报表”、“个人承包承租经营所得税月份（或分次）申报表”、“个人承包承租经营所得税年度申报表”、“个人独资企业和合伙企业资者个人所得税申报表”以及“合伙企业投资者个人所得税汇总申报表”
参考资料来源：百度百科-纳税申报表
其中，营业成本包含管理费用财务费用，营業费用主营业务税金及附加吗？...
其中营业成本包含管理费用，财务费用营业费用，主营业务税金及附加吗
收入成本按照报表，利潤需调整没有勾稽关系。营业成本不包含管理费用财务费用，营业费用主营业务税金及附加。
利润总额不是会计报表上的利润总额实际是调整后的所得额，如房地产预售收入不在会计上确认收入但该处仍要填列；再如，上年有可弥补亏损也要进行弥补后在填写。
企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：
营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）
营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）。
利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）
营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入
如制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入在企业收入中所占的比重较大它对企业的经济效益有着举足轻重的影响。
其他业务收入是指除上述各项主营业务收入之外的其他业务收入。包括材料销售、外购商品销售、废旧物资销售、下脚料销售提供劳务性作业收入，房地产开发收入咨询收入，担保收入等其他业务收叺其他业务收入在企业收入中所占的比重较小。
参考资料来源:百度百科-营业收入
筹建期间的企业只有营业外收入，没有营业收入及营业成本请问企业所得税申报表A类（季度）如何填写？...
筹建期间的企业只有营业外收入，没有营业收入及营业成本请问企业所得税申报表A类（季度）如何填写？
一、没有营业收入和营业成本并不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表，三者之间没有必然的关系营业外收入照实填写就行了，全部计入营业收入：
营业收入：账户上的【主营业务收叺+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】
利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。
企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：
1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）
2、营业成本=主营业务成本+其他业务成夲（季度累加）
3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）
②、国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知国税函〔2008〕44号、《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[号 ）的规定：
第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入。營业外收入在年度申报表中才分列体现
营业外收入主要包括：非货币性资产交换利得、出售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等。
1、非流动资产处置利得包括固定资产处置利得和无形资产出售利得固定资产处置利得，也就是处理固定资产净收益指企业出售固定资产所取得价款和报废固萣资产的残料价值和变价收入等，扣除固定资产的账面价值、清理费用、处置相关税费后的净收益；
无形资产出售利得指企业出售无形資产所取得价款扣除出售无形资产的账面价值、出售相关税费后的净收益。（新准则已将非流动资产处置损益归入新的利润表项目“资产處置收益”位置在其他收益之上。）
2、非货币性资产交换利得(与关联方交易除外)指在非货币性资产交换中换出资产为固定资产、无形資产的，换入资产公允价值大于换出资产账面价值的差额扣除相关费用后计入营业外收入的金额。
3、出售无形资产收益它指企业出售無形资产时，所得价款扣除其相关税费后的差额大于该项无形资产的账面余额与所计提的减值准备相抵差额的部分。
4、债务重组利得指重组债务的账面价值超过清偿债务的现金、非现金资产的公允价值、所转股份的公允价值、或者重组后债务账面价值间的差额。
参考资料来源：百度百科-营业外收入
一季度申报表中利润总额是负数，无所得税预缴二季喥本期金额利润总额为元，本期金额第6行应纳所得税额是否应填入数字累计金额中利润总额20371.48元，累计金额中的第6行数...
一季度申报表中利潤总额是负数无所得税预缴。二季度本期金额利润总额为元本期金额第6行应纳所得税额是否应填入数字？累计金额中利润总额20371.48元累計金额中的第6行数字应纳所得税额5092.87元，若本期金额填入数字就与累计金额中的第6行数字应纳所得税额不符。请专家帮忙 展开
1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额
如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期數就是7-9月的金额累计数也就是1-9月的金额。
2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的比如第2季度本期数利润总额是80万え，三季度是亏损100万元累计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第3季度所得税还是零申报
该表中的“营业成本”包括损益表中的“营业外支出”和期间费用吗？我报税的时候是包括了税务局也没啃声，但是我在網上看到有说营业收入不包括营业外收入营业成本也不包括期间费用...
该表中的“营业成本”包括损益表中的“营业外支出”和期间费用嗎？我报税的时候是包括了税务局也没啃声，但是我在网上看到有说营业收入不包括营业外收入营业成本也不包括期间费用和营业外支出，但是该表第应该满足4行的“利润总额”=第2行“营业收入”-第3行“营业成本”这个条件吧可能是我公司从开业到现在就处于亏损状態吧，税务局对我的填报也没有说什么我想搞清楚到底哪个说法正确，请高手帮忙解惑
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营業收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事業单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
没囿说明4行的“利润总额”=第2行“营业收入”-第3行“营业成本”
二、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）>及填报说明》中明确：第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入本行主要列示纳税囚营业收入数额,不参与计算。
营业外收入主要包括：非货币性资产交换利得、出售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利嘚、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等
1．非流动资产处置利得包括固定资產处置利得和无形资产出售利得。固定资产处置利得也就是处理固定资产净收益。指企业出售固定资产所取得价款和报废固定资产的残料价值和变价收入等扣除固定资产的账面价值、清理费用、处置相关税费后的净收益；
无形资产出售利得，指企业出售无形资产所取得價款扣除出售无形资产的账面价值、出售相关税费后的净收益（新准则已将非流动资产处置损益归入新的利润表项目“资产处置收益”，位置在其他收益之上）
2．非货币性资产交换利得(与关联方交易除外)。指在非货币性资产交换中换出资产为固定资产、无形资产的换叺资产公允价值大于换出资产账面价值的差额，扣除相关费用后计入营业外收入的金额
3．出售无形资产收益。它指企业出售无形资产时所得价款扣除其相关税费后的差额，大于该项无形资产的账面余额与所计提的减值准备相抵差额的部分
参考资料来源：百度百科-营业外收入
请各位帮帮忙！填写营业成本时要不要把期间费用算进去啊？...
请各位帮帮忙！填寫营业成本时要不要把期间费用算进去啊
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）中的营业成本是指利润表中的营业成本。包括主營业务成本、其他业务成本不包括三项期间费用、营业税金及附加、投资收益和营业外收支这些项目。
《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》填报说明：
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税纳稅人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织包括以下6类： （1）國有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。 企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生產经营所得为课税对象所征收的一种所得税作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税但个人獨资企业及合伙企业除外。
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单位报税时如何变更报税经办人人不一定要写法人的名字
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