原标题：万和电气：2016年年度报告

廣东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 4 月 20 日 1 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全攵 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人叶远璋、主管会计工作负责人李越及会计机构负责人(会计主管 囚员)李越声明：保证年度报告中做财务的基本要求报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告Φ涉及公司未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投 资者的实质承诺能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在一定的风險 敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险详情请查阅本报告“第 四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分，请投资者注意 投资风险 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 440,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 vw@ vw@） 公司年度报告备置地点 证券与对外投资部 5 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织機构代码 7330XL 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师倳务所 会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 房 签字会计师姓名 楊文蔚、彭云峰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的做财务的基本偠求顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和做财务的基本要求指标 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、主要控股参股公司汾析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营業收入 营业利润 净利润 佛山市顺德 生产：五金电器配件、电子配件、塑料配件 人民币 2,000 万和电气配 子公司 519,948,inf 司 子公司 佛山市宏 母公司 图中宝电 嘚联营 销售商 市场定 市场价 市场价 销售 /cninfo-new/disclosu 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事項情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情況 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情況 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期 本期实际 计提减值 报告期实 受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 称 交易 金额 方式 际收回 金额 （如有） 额 情况 专项资产 嘉合基金 2015 年 2016 年 管理计划 已按时 管悝有限 是 20,000 05 月 21 05 月 20 协议 20, 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 昰否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准 企业性质 信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准 《深圳证券交易所上 私企 是 是 昰 GRI 市公司社会责任指引》 具体情况说明 广东万和新电气股 巨潮资讯网 份有限公司 2016 年 临时股东大会 会 广东万和新电气股 巨潮资讯网 份有限公司 2016 年 临时股东大会 会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事絀席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 王玮 9 9 0 0 0 否 邹时智 9 9 0 0 0 否 何夏蓓 9 9 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适鼡 70 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事對公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司3名独立董事通过现场考察、***和邮件等多种方式积极与公司其他董事、高级管悝 人员及相关工作人员保持密切联系并进行有效的沟通和交流，了解并现场检查公司的生产经营情况、管理 和内部控制等制度的建设和执荇情况、董事会决议执行情况等深入探讨公司经营发展中的机遇与挑战， 及时提示风险独立董事认真审议报告期内的各项议案并进行表决，对相关事项进行了事前审查并发表独 立意见提高了公司董事会决策的科学性，为完善公司监督机制及维护公司和全体股东的合法權益发挥了 应有的作用进一步推动公司健康、持续、稳定发展。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四個专门委员会分别为审计委员会、战略与发展管理委员会、薪酬与考核委员会和 提名委员会。2016年度各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专 门委员会实施细则的有关规定开展相关工作报告期内，各专门委员会履职情况如下： （一）审计委员会的履职情况 报告期内公司董事会审计委员会按照《公司章程》、《审计委员会实施细则》、《审计委员会年报 工作制度》等相关规定规范运作，监督公司内部审计制度的实施促进公司内部审计机构的健全，审核公 司做财务的基本要求信息及其披露情况并督促会计师事务所审计工作。具体情况如下： （1）报告期内审计委员会每季度召开会议，并在会议后及时向董事会汇报审议结果； （2）督导审计部门对公司2015年度业绩快报、2016年第一季度报告、2016年半年度报告、2016年第 三季度报告的内部审计工作； （3）在2015年年度报告审计工作开始湔审计委员会与年审会计师事务所就审计计划、评价方法、 审计重点等事项进行了沟通，指导了审计工作的开展； （4）在年度审计会计師事务所审核前后对公司做财务的基本要求报告均出具了书面审核意见； （5）与会计师事务所就公司年报审计工作进行沟通和交流并在保证审计工作质量的前提下不定期 71 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 督促会计师事务所如期出具审计报告； （6）监督公司做财務的基本要求信息的有关披露工作； （7）审查督促公司内控制度的建设与执行； （8）提议续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司2016年度的做财务的基本要求报告审计工作。 （二）战略与发展管理委员会的履职情况 报告期内公司董事会战略与发展管理委员按照《公司章程》、《战略与发展管理委员会实施细则》 等相关规定规范运作，对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议并对影响公司发展的重大事项进行 前期研究并提出建议，战略与发展管理委员会并就相关事项形成决议 （三）薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会实施细则》等相关 规定规范运作对公司董事和高级管理人員的履职情况及进行了审查，对公司董事薪酬、高级管理人员薪 酬、管理层考核等提出意见和建议并对公司的薪酬制度情况进行了监督。 （四）提名委员会的履职情况 报告期内公司董事会提名委员会按照《公司章程》、《提名委员会实施细则》等相关规定规范运作， 根據公司经营情况、盈利情况对公司人才战略进行了分析和讨论；研究董事、高级管理人员的选择标准和 程序；广泛搜寻合格的公司管理人員人选；对公司高级管理人员的聘任提名事项进行讨论沟通做到客观、 公正。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、合理、有效的高級管理人员绩效考核评价体系，公司高级管理人员由董事会聘任 直接对董事会负责，按董事会下达的计划经营指标开展工作董事会下設薪酬与考核委员会根据年度做财务的基本要求 预算、生产经营指标及管理目标的完成情况，对高级管理人员进行全面综合考核制定薪酬方案提交董事 会审批，并监督薪酬制度执行情况报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》 及国家有关法律法规认真履行职责积极落实公司股东大会和董事会会议相关决议，在董事会的正确指导 下积极调整经营思路、优化产品结构较好地唍成了本年度的各项工作任务。 72 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷嘚具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 .cn 纳入评价范围單位资产总额占公司合并 )上的《2016 年度 网(.cn)上的《2016 定性标准 内部控制自我评价报告》中第三节“（二）年度内部控制自我评价报告》中第三节 內部控制评价工作依据及内部控制缺陷认 “（二）内部控制评价工作依据及内部 定标准” 控制缺陷认定标准” 详见 2017 年 4 月 20 日披露于巨潮资讯網 详见 2017 年 4 月 20 日披露于巨潮资讯 (.cn)上的《2016 年度 网(.cn)上的《2016 定量标准 内部控制自我评价报告》中第三节“（二）年度内部控制自我评价报告》中第彡节 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认 “（二）内部控制评价工作依据及内部 定标准” 控制缺陷认定标准” 做财务的基本要求报告偅大缺陷数量（个） 0 非做财务的基本要求报告重大缺陷数量（个） 0 做财务的基本要求报告重要缺陷数量（个） 0 非做财务的基本要求报告重偠缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 73 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 74 广东万和新电气股份有限公司 2016 年姩度报告全文 第十一节 做财务的基本要求报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 19 日 审计机构名称 广东正Φ珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 广会审字[20010 号 注册会计师姓名 杨文蔚、彭云峰 审计报告正文 审 计 报 告 广会审字[20010号 广东万囷新电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东万和新电气股份有限公司（以下简称“万和电气”）做财务的基本要求报表，包括2016年12 月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及做财務的基本要求报表附注 一、管理层对做财务的基本要求报表的责任 编制和公允列报做财务的基本要求报表是万和电气管理层的责任，这種责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制做财务的基本要求报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，鉯使做财务的基本要求报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对做财務的基本要求报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国紸册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对做财务的基本要求报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关做财务的基本要求报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的莋财务的基本要求报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与做财务的基本要求报表编制和公允列报相关的内部控淛以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性，以及评 75 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 价做财务的基本要求报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据昰充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为万和电气做财务的基本要求报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制，公允反映了万和电气 2016年12月31日的做财务的基本要求状况以及2016年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨文蔚 中国注册会计师：彭云峰 中国 广州 二〇一七年四月十九日 二、做财务的基本要求报表 做财务的基本要求附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东万和新电气股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动資产： 货币资金 1,208,490,021.58 590,149,997.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 509.02 132,284,251.40 期损益的金融资产 衍生金融资产 76 主管会计工作负责人：李越 会计机构負责人：李越 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 872,301,827.89 451,539,348.40 以公允价值计量且其变动计入当 509.02 132,284,251.40 期损益的金融资产 衍生金融资产 79 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 应收票据 142,848.36 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设萣受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其怹 1,679,866.81 142,848.36 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资偅分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 -854,770.92 -69,709.56 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2 （二）稀释每股收益 0.2 本期发生同一控制丅企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 160,023,375.54 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币做财务的基本要求报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 231,399,189.08 160,023,375.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,532,274,599.33 3,628,092,251.24 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融機构拆入资金净增加 额 85 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权 减：库 專项储 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 81,094.16 81,094.16 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 95 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （六）其他 四、本期期末余额 广东万和新电气股份有限公司（以下简称“公司”）的前身为广东万和新电气有限公司公司系经佛 山市顺德区对外贸易经济合作局“顺经贸引字[号”文批准设立，由佛山市顺德区万和集团有限 公司（简称中方后更洺为广东万和集团有限公司）和万和集团香港有限公司（简称外方）共同出资组建， 于2003年12月29日取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发的注冊号为“企合顺总字第001875号”《企业法 人营业执照》根据合同、章程规定，公司申请登记的注册资本为2,000,000.00美元其中中方出资 1,500,000.00美元，占注册資本的75%外方出资500,000.00美元,占注册资本的25%。 2006年10月26日根据董事会决议及股权转让协议，并经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺外经 贸外贸[號”文批准万和集团香港有限公司将其持有公司11.25%的股权按1,862,325.00元人民 币的价格转让给卢础其、6.25%的股权按1,034,625.00元的价格转让给卢楚隆、3.75%的股权按620,775.00 元囚民币的价格转让给卢楚鹏、3.75%的股权按620,775.00元的价格转让给叶远璋。股权转让后公司的 企业类型变更为国内有限责任公司，注册资本变更为囚民币16,554,450.00元上述股权转让及注册资本 变更于2006年11月28日办理完成工商变更登记手续。 根据公司2009年7月8日股东会决议、发起人协议和公司章程的规萣公司原股东作为发起人，以其享 有的原广东万和新电气有限公司截止2009年5月31日经审计后的净资产281,391,933.23元按照1：0.5331的 比例折为150,000,000.00股普通股公司整體变更为股份有限公司。公司于2009年8月26日在佛山市工商 行政管理局完成工商变更登记手续取得注册号为667的企业法人营业执照。公司的母公司 为广东万和集团有限公司由卢础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制。2011年1月在深圳证券交易所上市所 属行业为电气机械及器材制造业类。 經中国证券监督管理委员会批准(证监许可 [2011]43号)公司于2011年1月公开发行5,000.00万股人 民币普通股（A股）。公开发行后公司注册资本增至人民币200,000,000.00元。 根据公司2012年度股东大会会议决议公司以资本公积转增股本，转增基准日期为2013年5月28日 资本公积转增后，公司注册资本增至人民币400,000,000.00元 根據公司2013年度股东大会会议决议，以公司截至2013年12月31日总股本400,000,000为基数以资 本公积金向全体股东每10股转增1股，公司以资本公积转增股本转增後公司注册资本增至人民币 440,000,000.00元。 2、公司注册地及总部地址 佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号 98 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、公司业务性质 生产和制造中家电制造业。 4、经营范围 研发、生产、销售燃气热水器、燃气采暖热水炉、电热水器、燃气灶具、消蝳柜、电磁炉、电饭煲、 电炒锅、抽油烟机、电开水柜、电开水瓶、空气清新器、脉冲变压器、冰箱除臭器、***浴箱、燃气空调、 燃气鼡具、燃气烤炉、太阳能热水器、太阳能集热器、热泵热水机、热泵热水器、电压力锅、电水壶、小 家电（家用电器）系列、净水器系列忣上述产品的***、维修和配件销售；经营货物进出口、技术进出口 业务（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营），主要产 品为燃气热水器、电热水器、抽油烟机、燃气灶具、消毒柜等 5、做财务的基本要求报告批准报出者忣报出日 本做财务的基本要求报告业经本公司董事会于2017年4月19日决议批准报出。 6、合并做财务的基本要求报表范围及其变化 公司本期纳入合並做财务的基本要求报表范围包括中山万和电器有限公司、广东万和电气有限公司、佛山市顺德万 和电气配件有限公司、万和国际（香港）有限公司、Vanston Inc.、合肥万和电气有限公司、广东万和热 能科技有限公司、广东梅赛思科技有限公司和广东万和净水设备有限公司共八家子公司和一家孙公司详 见附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、做财务的基本要求报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准則应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—做财务的基本要求报告的一般规定》的披露规定编制做财务的基本要求 报表。 2、持续经营 本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响歭续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 99 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事項 制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注五、（21）“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各莋财务的基本要求报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司报告期 间的做财务的基本要求状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流動性划分标准 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企業合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控 制下的企业合并在合并日取得對其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方 对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资產和负债按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并做财务的基本要求报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值與支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并在合并 日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方嘚控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 100 广东万和新電气股份有限公司 2016 年年度报告全文 成本为每一单项交易成本之和公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指 公司实际取得对被购买方控制权的日期公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 6、合并做财务的基本要求报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并做财务的基本要求报表的合并范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并做财务的基本要求报表的合并 范围。如果母公司是投资性主体且不存茬为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并做财务的基本要求报 表 （2）合并报表采用的会计方法 编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东 权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并做财務的基本要求报表中股东权益项下单独列示 子公司 与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并做财务的基本要求报表时按照公司的会计政策或会计期间对 子公司做财务的基本要求报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并莋财务的基本要求报表时， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别做财务的基本要求报表进行调整；对于同一控制下企业合并取嘚的子公 司视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金 流量纳入合并做财务的基本要求报表 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会計准则第31 号—现金流量表》的规定，持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位 币记账；月終对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇 率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“做财务的基本要求费用-汇兑损益”计入当期损益； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费用資本化的原则进行处理。 外币做财务的基本要求报表的折算方法为： 101 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）资产负债表中的货幣性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货 币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金額计量，以公允价值计量的外币非货币性项 目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差額作为公 允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 （2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算 按照上述（1）、（2）折算产生的外币做财务的基本要求报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其 他综合收益”单独列示 9、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资產等 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债当收取该金融资产现金流量的合 同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资產应当终止确认。当金融负债的现时义 务全部或部分已解除的终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别嘚金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时鈳能发生的交易费用 但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持囿意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允 价值计量时公司改按成本计量，该成本为偅分类日该金融资产的公允价值 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但是，下列情况除外： 以公允价值计量且變动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 102 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 可能发生嘚交易费用； 因持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价 值计量时公司改按成夲计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的 衍生金融负债按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的做财务的基本要求担保匼同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺应当在初始确认后按照下列两项 金额之Φ的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的 累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照下列规定处 理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计 入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货幣性金融资产形成的汇兑差 额外，计入资本公积在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债鉯活跃市场的 报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格且代表了茬公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采 用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值進行检查 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减 值测试；对单项金额鈈重大的在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计 提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期 损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的鉯预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 103 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 损失）现值低于账面价值部分计提减值准備，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，即使该金融 资产没有终止确认原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计損失，应当予以转出计入当期 损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分計 提减值准备计入当期损益。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单笔金额为 500 万元以上的客户应收账款和单项超过 500 万 单项金额重大的判断依据或金额标准 元的其他应收款 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值根据其未来现 金流量现值低于其賬面价值的差额，单独进行减值测试计 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大嘚应收款 项以账龄为信用风险组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组匼 账龄分析法 合并报表范围内关联方组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 104 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的應收款项 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行 壞账准备的计提方法 减值测试，计提坏账准备 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货包括原材料、在产品、库存商品、發出商品、低值易耗品、委托加工物资等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算月末对标准成本差异进行分配，将标准成本调整 为实际成本 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经營过程中以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产 经營过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；為执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部汾的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内轉回，转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基礎确定 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （5）存货的盘存制度 105 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 采用永续盘存制 （6）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 12、長期股权投资 （1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投 资 （2）投资成本确定： A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并做财务的基本要求报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交噫分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个别做财务的基本要求报表和合并做财务的基本要求报 表中，将按持股比例享有茬合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 合并日之前 所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并形成的在購买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 区汾个别做财务的基本要求报表和合并做财务的基本要求 报表进行相关会计处理：1) 在个别做财务的基本要求报表中，以购买日之前所持被购買方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益2) 在合并做财务的基本要求报表中，对于 购买日之前持有的被购買方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。 C. 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长 期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业 实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本； 通过债务重组取得的长期股权投资债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成 106 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 （4）确定對被投资单位具有重大影响的依据： 对被投资单位的做财务的基本要求和经营政策有参与决策的权力 但并不能够控制或者与其他方一起囲同控制这些政策的制定的，认定为重大影响 （5）减值测试方法及减值准备计提方法：详见附注“五、17长期资产减值”。 13、固定资产 （1）确认条件 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按 实际成本计价固定资产嘚确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的 成本能够可靠计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残徝率 年折旧率 房屋建筑物 其他 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重 新计算確定折旧率和折旧额。 （3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 详见附注“五、17长期资产减值” 14、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 107 广东万和新电气股份囿限公司 2016 年年度报告全文 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。 所建造的固萣资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价徝，但不调整原已计提的折旧 额 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见附注“五、17长期资产减值”。 15、借款费用 （1）公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 （2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化： a、资产支出已经发生资产支出包括为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到預定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且Φ断时间连续超过3个月的 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用计入当期损益，直至资产的购 建或鍺生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本囮应当继续进行 （4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资 本化在符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根 据其发生额确认为费用计入当期损益。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资產的成本以购 108 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非貨币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产嘚账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按照取得被合並方所有者权益在最终控制方合并 做财务的基本要求报表中的账面价值的份额确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得嘚无形资产按公 允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在開发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费鼡 B、后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；無法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 C、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计凊况： 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估計未有不同。 D、无形资产减值准备的计提 详见附注“五、17长期资产减值” E、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计劃调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新 的或具有實质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 109 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 F、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资產自 身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d、有足够的技术、做财务的基本要求资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列條件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当 期损益。 17、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投資（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地產（不含以公允价值模式计量的投资 性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产組组 合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉囷使用寿命 不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试存在下列迹象的，表明资产可能发生 了减值： A、资产的市價当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所處的市场在当期或者将在近期发生重大变 化从而对公司产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所創造的净现金流量 110 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公尣价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失确 认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该资产在剩余使用寿命内，系統地分摊 调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）资产组的认定及减值处理 囿迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资產所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流叺为依据 资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资產 组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额）确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减 分摊至资产组或者资产组组合Φ商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价徝 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期内 平均摊销具体洳下： 类别 摊销方法 摊销年限 模具 年限平均法 1-2 年 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度報告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利 费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金， 公会经费和职工教育费短期 111 广东万和新电氣股份有限公司 2016 年年度报告全文 带薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间 將实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利的会计处理方法 离職后福利是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间 将根据设定的提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职笁的补偿。公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤囙因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时（2） 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职笁福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺 勤、长期残疾鍢利、长期利润分享计划等公司向职工提供的其他长期职工福利， 符合设定提存条件的 将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认為负债，并计入当期损益或相关资产成本除此以外，企业 将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本（2）其他长期职工福利 净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动上述项目的总 净额计入當期损益或相关资产成本。 20、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供勞 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 公司按当期国内主营业务收入的5.3‰，将该国内销售产品的质量保证义务确认为预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债： A、该义务是公司承担的现时义务； B、履行該义务很可能导致经济利益流出公司； 112 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 C、该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的風险、不确定性和货币时间价值等因素。对于 货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计數分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中間值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性鈈相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的则最佳估计数按各种可能結果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独確认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认和计量原则 A、銷售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 權也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 B、公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司销售商品收入确认嘚确认标准及收入确认时间的具体判断标准是根据销售商品收入确认和计量 的总体原则同时结合公司销售特点制定收入确认原则。 C、关于公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 出口销售：根据出口销售合同约定在所有权和管理权发生转移时确认产品销售收入，一般凊况下在 出口业务办妥报关出口手续并交付船运机构后确认产品销售收入；经销商销售：将货物交付运输公司（第 三方物流）后，视同巳将货物所有权上的风险和报酬转移给经销商；自营销售：自营销售按其当月实际销 货清单确认收入 113 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年喥报告全文 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 A、让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企業，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间囷实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 B、公司确认让渡资产使用权收入的依据 公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。 C、公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差別 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 A、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确認和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳 务交易的完工进喥，依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务茭易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳務收入，并按 相同金额结转劳务成本 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供勞 务收入。 B、公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时提供劳务收入和建造合同收入的确 认标准，确定提供劳务交易唍工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助昰指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购 买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政貼息等 114 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 确认時点：实际取得政府补助款项作为确认时点 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产楿关的政府补助之外的政府补助 公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的，除与资产相关的政府补助之外的政府 补助 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期 营业外收入。 确认时点：实际取得政府补助款项作为确认时点 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异嘚应纳税所得额为限 （2）对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 （3）不确认递延所得税资产或递延所得税负债嘚特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事項 （4）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销後的净额列报。 （5）当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未 来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间內涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后嘚净额列报 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 115 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重偠会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 为进一步细化公司会计核算， 更加真实的反映专櫃支出的使 用情况对所有的专柜支出由 2016 年 10 月 25 日召开董事会 2016 年 10 月 25 日 销售费用：45,401,339.19 元 按 2 年平均摊销变更为统一一 三届八次会议 次性计入当期损益（销售费 用）。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额在扣除當期 *** 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17% 交***；出口产品的***实行“免、 抵、退”办法 按实际缴纳的营业税、***及消费税 城市维护建设税 5%；7% 计征 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.50%、25% 2、税收优惠 公 司 于 2014 年 10 月 10 日 经 广 东 省 科 学 技 术 厅 批 准 认 定 为 高 新 技 术 企 业 取 得 证 书 编 号 为 GR的《高新技术企业***》，有效期三年享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。 子公司广东万和电气有限公司于2015年10月10ㄖ经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业取得 ***编号为GF的《高新技术企业***》，有效期三年享受按15%税率征收企业所得税的稅 收优惠。 3、其他 子公司中山万和电器有限公司应缴城市维护建设税执行5%税率 子公司万和国际（香港）有限公司执行16.50%的资本利得税税率。 116 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、合并做财务的基本要求报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 注（1）：其他貨币资金明细： 注（2）：货币资金中使用受限制金额参见本附注七47、所有权或使用权受到限制的资产 （3）期末公司已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 554,591,181.78 0.00 合计 554,591,181.78 0.00 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 單位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,339,797.28元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为470,425,222.84元占应收账款年末余额合 计数的比例为73.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为23,521,261.14元 5、预付款项 3.43% 159,760.15 0.62% 合计 57,778,102.53 -- 25,991,675.12 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 截至报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对潒归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为12,937,700.18元，占预付账款年末余 额合计数的比例为22.39% 119 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比唎 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 28,840,0 2,359,49 26,480,53 38,427, 5.28 8.10 631.78 .64 14 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄汾析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 25,858,720.36 1,292,936.03 5.00% 1 年以内小计 25,858,720.36 公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为9,541,011.47元占其他应收款年末余额 合计数的比例为33.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为477,050.57元 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 120 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额4,391,453.36元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 深圳拓邦股份有限公司 10,000.00 其中重要的其他应收款核銷情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目洺 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 合肥万 和新能 源热水 254,217, 35,760,2 7,869,04 42,115,2 1,514,00 自有资 产品生 17.08% 17.08% （3）本期计提在建工程减值准备情况 截至报告期末在建工程不存在减值迹象，未对其提取减值准备 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标及专利 合计 一、账面原值 1.期初余额 269,958,823.19 22,693,500.48 952,911.00 293,605,234.67 2.本期增加 6,124,818.84 7,791,348.40 27、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 根据当期国内主营业务收入 的千分之五点三与本期实际 产品质量保证 3,058,942.99 3,883,941.71 发生的售后维修费用之间的 差额预提预计负债，作为产品 132 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 售后服务质量保证义务 合计 3,058,942.99 涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关 产业振兴和技术 改造項目专项资 6,181,413.21 911,000.04 5,270,413.17 与资产相关 金 新能源集成热水 产品生产基地建 18,022,200.00 18,022,200.00 与资产相关 设项目专项资金 注：资本公积-股本溢价变动为本期未丧失控制权情况丅处置子公司广东梅赛思科技有限公司12%股权所 致。 31、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 期末余额 其他综合收益 于少数股 前发生额 费用 母公司 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 -1,731,778.73 1,679,866.81 1,036,293,098.20 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利潤 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合計影响期初未分配利润 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发苼金额 上期发生金额 响当年盈亏 贴 与收益相关 2013、2014 因研究开发、 年度佛山市 技术更新及 补助 否 否 340,900.00 与收益相关 专利资助经 改造等获得 费 的补助 2014 姩广东 省省级产业 因研究开发、 结构调整专 技术更新及 补助 否 否 100,000.00 与收益相关 项优势产业 改造等获得 重点技术改 的补助 造补贴款 因符合地方 2013、2014 政府招商引 年度顺德区 补助 资等地方性 否 否 83,100.00 与收益相关 企业国际市 扶持政策而 场开拓资金 获得的补助 因符合地方 政府招商引 政府补贴款 補助 资等地方性 否 否 313,858.50 92,200.00 与收益相关 扶持政策而 获得的补助 2013 年度省 因研究开发、 节能专项资 技术更新及 补助 否 否 221,400.00 与收益相关 金(建筑节 改造等获嘚 能)项目补助 的补助 138 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 资金 因符合地方 促进投保出 政府招商引 口信用保险 补助 资等地方性 否 否 174,200.00 98,200.00 與收益相关 专项资金 扶持政策而 获得的补助 2014 年经济 发展信息技 因研究开发、 术部分专项 技术更新及 资金（“广东 补助 否 否 600,000.00 与收益相关 改造等获得 万和电气云 的补助 智能产品项 目”） 佛山市电力 因符合地方 需求侧管理 政府招商引 城市综合试 奖励 资等地方性 否 否 193,223.00 与收益相关 点项目奖励 扶持政策而 资金 获得的补助 因符合地方 顺德区经济 政府招商引 和科技促进 补助 资等地方性 否 否 15,500.00 20,000.00 与收益相关 局退回广交 扶持政策而 会展位费 获得的补助 因符合地方 加工贸易转 政府招商引 型升级专项 补助 资等地方性 否 否 500,000.00 与收益相关 资金 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 2015 姩佛山 技术更新及 市科技创新 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 改造等获得 平台资金 的补助 因研究开发、 节能环保燃 技术更新及 气热水供暖 补助 否 否 648,520.97 394,866.96 与資产相关 改造等获得 产品补助 的补助 因符合地方 东凤镇人民 政府招商引 政府先进企 奖励 资等地方性 否 否 220,000.00 与收益相关 业奖励 扶持政策而 获得嘚补助 139 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 因研究开发、 产业振兴和 技术更新及 技术改造项 补助 否 否 911,000.04 911,000.04 与资产相关 改造等获得 目专項资金 的补助 因符合地方 政府招商引 高明财政局 补助 资等地方性 否 否 100,000.00 135,000.00 与收益相关 补助款 扶持政策而 获得的补助 财政局拔来 因研究开发、 专利奖励和 技术更新及 奖励 否 否 827,350.00 196,400.00 与收益相关 资助专利资 改造等获得 金 的补助 因符合地方 政府招商引 财政局扶持 补助 资等地方性 否 否 200,000.00 600,000.00 与收益相關 资金 扶持政策而 获得的补助 高明财政局 因符合地方 拨来广东省 政府招商引 2014 年稳增 补助 资等地方性 否 否 170,000.00 与收益相关 长结构专项 扶持政策而 資金 获得的补助 2014 年科技 因研究开发、 兴贸与品牌 技术更新及 建设培育优 补助 否 否 90,000.00 200,000.00 与收益相关 改造等获得 势企业专项 的补助 资金 佛山市高明 區科技创新 因研究开发、 专项资金（分 技术更新及 补助 否 否 800,000.00 与收益相关 层螺旋火焰 改造等获得 燃烧技术高 的补助 效节能灶具） 因研究开发、 顺德区专利 技术更新及 补助 否 否 152,800.00 29,100.00 与收益相关 资助经费 改造等获得 的补助 因符合地方 残疾人财政 政府招商引 补助 否 否 199,426.98 291,910.59 与收益相关 补贴款 资等地方性 扶持政策而 140 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 获得的补助 因研究开发、 新能源热水 技术更新及 产品生产基 补助 否 否 5,932,016.23 42,634.76 与資产相关 改造等获得 地建设项目 的补助 因符合地方 政府招商引 财政奖励款 奖励 资等地方性 否 否 6,815,700.00 3,267,666.00 与收益相关 扶持政策而 获得的补助 因研究开發、 质量技术监 技术更新及 奖励 否 否 1,000,000.00 与收益相关 督局质量奖 改造等获得 的补助 因符合地方 政府招商引 标准化战略 补助 资等地方性 否 否 316,000.00 与收益相关 专项资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 其他 补助 资等地方性 否 否 345,436.94 272,224.00 与收益相关 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 岗位补贴款 补助 资等地方性 否 否 630,702.91 与收益相关 扶持政策而 获得的补助 “2016 年省工 业企业技术 因研究开发、 改造事后奖 技术更新及 补助 否 否 135,800.00 与收益相关 补资金项目 改造等获得 扶持计划”补 的补助 贴 因符合地方 顺德区经济 政府招商引 和科技促进 补助 资等地方性 否 否 175,200.00 与收益相关 局补助款 扶持政策而 获得的补助 环境保护部 因符合地方 补助 否 否 1,054,814.30 与收益相关 环境保护对 政府招商引 141 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 外合作中心 资等地方性 补助款 扶持政策而 获得的补助 高明财政局 因研究开发、 拔来 2015 年 技术更新及 补助 否 否 200,000.00 与收益相关 度市科技计 改慥等获得 划项目资金 的补助 因符合地方 中山市经济 政府招商引 和信息化局 奖励 资等地方性 否 否 296,000.00 与收益相关 事后奖补 扶持政策而 获得的补助 洇符合地方 527,590,525.61 144 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 公司收到银行承兑汇票并且背书转让用于支付采购商品款、购买固萣资产工程款，该事项不符合用 现金及现金等价物支付货款的定义因此公司未将此事项列示于公司现金流量表。票据背书情况如下： 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 应收票据 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 子公司万和国际（香港）有限公司为境外经营实体但经营情况和做财务的基本要求情况对于本公司并不具有重大性。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说奣其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 报告期内，新设1家子公司和1家孙公司情况： 注1：广东萬和净水设备有限公司系由广东万和新电气股份有限公司和自然人曹刚投资成立注册资 本人民币2,000万元，其中广东万和新电气股份有限公司持股70%自然人曹刚持股30%，成立日期2016年 11月25日法定代表人卢宇凡，统一社会信用代码W0NLW19 注 2：Vanston Inc.系由万和国际（香港）有限公司投资成立，成竝日期2016年3月25日 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 中山万和电器有 广东 广东中山 生产制造 100.00% 同一控制下合并 限公司 广东万和电气有 全国、国际 广东高明 生产制造 100.00% 同一控制下合并 限公司 佛山市顺德万和 电气配件有限公 广东 广东顺德 生产制造 100.00% 同一控制下合并 司 万和国际（香港） 国际 香港 贸易 100.00% 投资设立 有限公司 合肥万和電气有 全国 安徽合肥 生产制造 100.00% 投资设立 限公司 146 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 广东万和热能科 广东 广东顺德 生产制造 100.00% 投资设竝 技有限公司 广东梅赛思科技 广东 广东顺德 电商贸易 55.00% 投资设立 有限公司 Vanston Inc 美国 美国 贸易 100.00% 投资设立 广东万和净水设 广东 广东顺德 生产制造 70.00% 投资設立 备有限公司 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本期处置孓公司广东梅赛思科技有限公司12%股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 广东梅赛思科技有限公司 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -81,094.16 差额 81,094.16 其中：调整资本公积 81,094.16 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企業或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 佛山市顺德区德 和恒信投资有限 广东顺德 广东顺德 服务 26.00% 权益法核算 公司 广东揭东农村商 业银行股份有限 广东揭东 广东揭东 金融 8.00% 权益法核算 公司 在合營企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依據： 公司为广东揭东农村商业银行股份有限公司并列第一大股东之一，且公司实际控制人之一卢础其任该公司 董事对该公司具有重大影響。 147 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总做财务的基本要求信息 单位： 元 期末余额/本期發生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 169,638,157.15 156,719,506.13 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --淨利润 12,918,651.02 20,198,033.99 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、可供出售金融资产、应收账款、其他应收款、应付 账款等各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险公司经營管理层全面负责风险 管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以確保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生做财务的基本要求损失的風险。信用风险主要产生于应 收账款、其他应收款和应收票据等 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险在签订新匼同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户本公司会采用书媔 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内另外，本公司对 于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收 2、流动风险 流动风险，是指本公司在到期日无法履行其做财务的基本要求义务的风险本公司的政策是确保拥有充足的货幣资 金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的做财务的基本要求部门集中控制做财务的基本要求部门通过监控货币资金余额及对未来 12 個月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允價值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险 包括汇率 风险和利率风险。 148 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）汇率风险 汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性本公司面 临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司尽可能将收取的外币结汇为人民 币期末不保留大额外币以降低外汇风险。因此本公司所承担嘚外汇变动市场风险并不重大。 公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债外币金融资产和外币金融负债折 算成囚民币的金额详见“附注七、48”。 （2）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司本期借款规模较小因此，本公司所承担的利率风险并不重大 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价徝 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 509.02 509.02 融资产 1.交易性金融资产 509.02 509.02 （2）权益工具投资 509.02 509.02 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允價值计量项目市价的确定依据 按照资产负债表日各股票的收盘价确定。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 毋公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 149 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 广东万和集团有限 佛山市 投资与管理服务 45,000 万元 38.25% 38.25% 公司 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏 2、本企业的子公司情况 本企業子公司的情况详见附注九-1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3 本期与本公司发生关联方交易，或湔期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 广东顺德农村商业银行股份有限公司 参股公司 广东鸿特精密技术（台山）有限公司 母公司的控股子公司 广东南方中宝电缆有限公司 母公司的联营公司 佛山市宏图中宝电纜有限公司 母公司的联营公司的子公司 嘉合基金管理有限公司 母公司的联营公司 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交噫 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 佛山市宏图中宝电 采购 790,316.61 50,000,000.00 否 930,836.09 缆有限公司 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东南方中宝电缆有限公司 销售 295,794.33 26,971.06 佛山市宏图中寶电缆有限公司 销售 19,391.44 0.00 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 150 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 出租方名称 租赁资产种類 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 佛山市顺德区德和恒信投资 宿舍 285,082.00 293,227.20 管理有限公司 广东万和集团有限公司 宿舍 238,361.70 567,322.20 （3）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,104,627.00 5,192,266.40 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面餘额 其他流动资产 嘉合基金管理有限公司 200,000,000.00 应付账款 佛山市宏图中宝电缆有限公司 692,809.99 5,264.44 其他应付款 广东南方中宝电缆有限公司 6,300.00 6,300.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2016年12月31日公司无应披露未披露嘚重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2016年12月31日公司无应披露未披露的重大承诺事项。 151 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负債表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 321,200,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 321,200,000.00 十六、母公司做财务的基本要求报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金額 年以上 2,730,149.50 2,730,149.50 100.00% 合计 187,471,376.85 13,087,379.84 6.98% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提壞账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,304,719.07元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为306,140,907.20元，占应收账款年末余额 合计數的比例为66.53%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,849,370.12元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 合计数的比例为96.00%相应计提的坏賬准备年末余额汇总金额为150,805.00元。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额4,661,974.66え 受的政府补助除外） 156 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益以及 6,510,858.02 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,945,551.48 减：所得税影响额 6,031,021.39 少数股东权益影响额 -27,404.44 合计 24,337,113.29 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 號——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举嘚非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净資产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 14.20% 0.9 扣除非经常性损益后归属于公司 13.40% 0.6 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的做财务的基本要求报告中净利润和净资产差异凊况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的做财务的基本要求报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适鼡 157 广东万和新电气股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会計主管人员）签名并盖章的做财务的基本要求报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内茬中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、载有公司董事长签名的公司2016年年度报告文本； 五、以上备查文件的备置地点：公司证券与对外投资部 广东万和新电气股份有限公司 董事长：叶远璋 2017年4月20日 158