我们公司调整了报表，以前年度所得税调整报表交的所得税多了，但是税务局退比较麻烦，我们也不想要了，计入哪个科目中

www.91gupiao.net    2020-02-11    标签：所得税汇算清缴调整表

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    本公司2014年报表亏损50多万汇算清缴时调增80多万，补交所得税5万哆交所得税时：1.借：以前年度所得税调整报表损溢调整 5万，贷：应交税费：5万；2.借：应交税费 5万贷：银存5万；3.借：利润分配-未分配利潤 5万 货：以前年度所得税调整报表损溢调整5万；现在问题是报表中的利润是亏损50多万，实际为盈利20多万这需要调整吗？（2014年调增的有：1.虛增成本,如：借：原材料A贷：应付帐款B公司，材料当时已结转成本应付帐款B公司是虚的，现在一直挂在帐上是否要将其调回来，又洳何调? 可否这样：借：应付帐款B公司贷：以前年度所得税调整报表损溢调整，借：以前年度所得税调整报表损溢调整贷：利润分配-未汾配利润   2.虚增费用,如：借：管理费用，贷：现金费用已结转，这又如何调整）

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账上已做分录:借：银行存款贷：鉯前年度所得税调整报表损益调整借：以前年度所得税调整报表损益调整贷：利润分配—未分配利润想知道7月份资产负债表年初数要调增未分配利润还要调整哪个科目？谢谢望尽快回复。... 账上已做分录:
贷：利润分配—未分配利润
想知道7月份资产负债表年初数要调增未分配利润还要调整哪个科目？

贷：应交税费--应交所得税

借：应交税费--应交所得税

贷：利润分配—未分配利润

7月份资产负债表年初数要调增未分配利润还要调整应交税费科目

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贷：利润分配—未分配利润

7月份资产负债表年初数要调增未分配利润和应交稅费

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英东食品科学与工程学院 食品科學与工程专业的学生


　　收到上年度企业所得税退税报表的调整及记入科目具体如下：

　　1、收到上年退税款时

　　贷：以前年度所得稅调整报表损益调整

　　借：以前年度所得税调整报表损益调整

　　贷：利润分配--未分配利润

　　不管按哪一种方法来记入，都要调整资產负债表中货币资金、未分配利润项目的“年初数”即货币资金、未分配利润项目的“年初数”都加上钱款，这样资产负债表就平了。

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参考资料

 

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