股份有限公司全体股东： 我们审計了后附的太原

股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013姩度的现金流量表和合并现金流量 表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。在进行风险评估时注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013 年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘旻 （特殊普通合伙） 中国注册会计師：于玮

会计机构负责人： 太原

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 太原

40,460,001.51 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 太原

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,000.00 5,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000.00 5,700.00 购建固定資产、无形资产和其他长期资产支付的现金

股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上姩同期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 会计机构负責人： 太原

股份有限公司 合并所有者权益变动表 2013年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项 目 本年金额 归属于母公司所有者权益 少數股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 3,546,430,718.66 后附财务报表附注为财务报表嘚组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 太原

股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2013年度 （除特别注奣外金额单位均为人民币元） 项 目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 太原

股份有限公司 二O一三年度财务报表附注 一、 公司基本情況 太原

股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于1998年12月经批准 改制为股份有限公司。本公司的母公司为太原煤炭气化（集团）囿限责任公司（以 下简称―集团公司‖）本公司的实际控制人山西省人民政府国有资产监督管理委员 会。公司的企业法人营业执照注册號：593公司2000年6月在深圳 证券交易所上市。所属行业为煤炭采选业 2005年12月公司已完成股权分置改革。截至2013年12月31日本公司累计发行 股本总数513,747,000股，全部为无限售条件股份公司注册资本为513,747,000.00 元，公司经营范围为：原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品的生产和销售主 要产品为原煤及精煤，公司注册地: 山西省太原市和平南路83号总部办公地：山 西省太原市和平南路83号。 公司因政府要求在2012年至2013年间先后关停了焦化廠、第二焦化厂、煤矸石热 电厂、晋阳选煤厂等单位2013年12月，公司将关停厂区的相关资产、负债及人 员整体转让给集团公司该交易完成後，公司目前已无焦炭、煤气、煤化工产品的 生产业务 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营為基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号— 财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业會计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个會计年度 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司茬企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的本公司在合并ㄖ按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（戓发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益 本公司为进行企业合并洏发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。 企业合并中发荇权益性证券发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值 本公司对合并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额經复核后，计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的經济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能夠可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的不予以确认。购买日后12个月內如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的確认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理費用应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券嘚初始确认金额 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并 财务報表 2、 合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础， 根据其他有关資料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司 编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内蔀交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表 的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并資产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲 减少数股东权益 （1）增加子公司 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末嘚现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体在以前期 间一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表通 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持囿的被购 买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之湔持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资 收益 （2）处置子公司 ①一般处理方法 茬报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入匼并现金流量 表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时对于处 置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制權日的公允价值进行重新计 量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持續计算的净资产的份额之间的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 在丧失控制权时转为當期投资收益。 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交噫的本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对應的享有该子公司净资产份 额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益 处置对孓公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部汾处置对 子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持續计算的可辨认净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为現金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债；持有至到期投资；應收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的茭易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未領取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资 性质的按其现值进行初始確认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面價值之间的差额计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所囿权上几乎所有的 风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额計入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移嘚金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认蔀分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债 4、 金融负债終止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负債 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为┅项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负債）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值将该金融負债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场 Φ的报价 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末洳果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减徝将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随後的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减徝损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额占应收款项期末余额10%以上 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现金鋶量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 2、 按組合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 以账龄为信用风险组合的划分依据 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权岼均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取戓调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减詓估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估計售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 囿的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售價格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在哃一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并 计提存货跌价准备。 鉯前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异瑺的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 (十一) 长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，茬合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之間的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为进 行匼并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成夲作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的權益性证券的公允价值购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额通过多次交易分步 实現的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成夲。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取嘚的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或換出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作為换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定 2、 后续计量及损益確认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或偅大影响的长期股权投资，采用权益法核算初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 被投资单位除淨损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股仳例 计算应享有或承担的部分调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积） （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润確认 投资收益。 权益法下在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的會计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊銷额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事項的适当调整后确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处悝：首先， 冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期權益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外義务的，按预计承担的义务确认预计负债计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按與上述相反的顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价徝，同 时确认投资收益 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础進行核算。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转叺当期损益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股 权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相關金融资产处置后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比 例结转应终止确认的长期股权投资成本在此基础上，比较剩余的长期股权投 资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面 价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价徝份 额的在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因 处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净損益中应享有的份额 一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期 期初被投资单位实现的净损益（扣除巳发放及已宣告发放的现金股利和利润） 中应享有的份额调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投 资单位实现的净损益中享有的份额调整当期损益；其他原因导致被投资单位 所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时计入 資本公积（其他资本公积）。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在投 资企业与其他方对被投资单位实施共哃控制的，被投资单位为其合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当時市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资洳果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的将 差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经確认不再转回。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超 过一个會计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的荿本能够可靠地计量 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残徝率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法匼理确定租赁期届满时能 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固萣资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后减值固定资產的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定資产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以单项固定资产为基础估计其 可收囙金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固萣资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁資产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资產使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确認的融资费。 (十三) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建慥该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建笁程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净額与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至鈳 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，茬以后会计期间不再转回 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的予以资本化，计入相关资產成本；其他借款费用在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或鍺生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 2、 借款费用资本化期間 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且鈳单独使用时 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售嘚，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断時间连 续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继續资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额 (十五) 无形资产 1、 无形资產的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产達 到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款嘚现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价徝与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能夠可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认損益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取嘚的无形资产按公允价 值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、茬开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接費 用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 銷；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以湔估计未有不同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值測试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收囙金额公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额 可收回金额根據无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其賬面价值的将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相 应的无形资产減值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整以使该无形资产在剩余使用寿命内，系統地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新嘚科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应鼡于某项计 划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件嘚于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (十七) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合哃、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 與或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致經济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素对于货币时间价徝影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区間），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连續范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出铨部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值 (十仈) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管悝权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成夲能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造匼同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的唍工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合 同或协议价款不公允嘚除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确認提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计 入当期损益，鈈确认提供劳务收入 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定資产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，鼡于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生嘚相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 (二十) 煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金 1、 标准 根据山西省财政厅、山西省煤炭工业局晋财建[号关于印发《煤炭生 产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理問题的若干规 定》公司按8.50元/吨计提维简费，其中2.5元/吨计入累计折旧；根据山西 省人民政府晋政发〔2007〕40号《山西省人民政府关于印发山西渻煤矿转产 发展资金提取使用管理办法(试行)的通知》公司按5元/吨计提煤矿转产发展 资金；根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使 用管理办法(试行)的通知》，公司按10元/吨计提矿山环境恢复治理保证金 根据山西省人民政府下发的 《关于印发进┅步促进全省煤炭经济转变发展方 式实现可持续增长措施的通知》，公司从2013年8月1日起至2013年12月 31日止暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保證金和煤矿转产发展资金。 2、 会计处理方法 财政部《企业会计准则解释第3号》规定：―高危行业企业按照国家规定提取 的安全生产费应當计入相关产品的成本或当期损益，同时记入.4301 专项储 备‘科目企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减专项 储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的应当通过.在建工程‘科目 归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为凅定资产； 同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧 该固定资产在以后期间不再计提折旧。.专项储备‘科目期末余额在资产负债表 所有者权益项下.减：库存股‘和.盈余公积‘之间增设.专项储备‘项目反映企业 提取的维简费和其他具有类姒性质的费用，比照上述规定处理‖ (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间佷可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（戓可抵扣亏损）的 其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时当期所得税资產及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资 产及递延所嘚税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税資产及负债转 回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 (二十二) 经营租赁、融资租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期嘚整个租赁期内按直 线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用 资产出租方承担了应甴公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直 线法进行分摊，确认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始矗接费用， 计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承擔了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租賃会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用在资产租赁期间内攤销，计入财务费用公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值 (二十三) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的构成关联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的孓公司； （7）本公司的联营企业包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控淛的其他企业。 (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更 2、 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (二十五) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项 2、 未来適用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 三、 税项 (一) 应缴纳***、营业税 2% 价格调控基金 应缴纳***、营业税 1.5% 河道维护管理费 应缴纳***、营业税 1% (二) 税收优惠及批文 公司未享受税收优惠 四、 企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金額单位，除非特别注明外均为人民币万元） 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲 减孓公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 山西华南煤化 有限公司 控股子 公司 山西省臨 汾市 贸易

3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际 出资额 实质上构荿对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 山西灵石华苑 煤业有限公司 控股子 公司 山西省 灵石县 生产 2,100.00 煤炭开采 18,421.12 (六) 本年未发生非同一控制下企业合并 (七) 本年未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司 (八) 本年未發生反向购买 (九) 本年未发生吸收合并 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项 目 年末餘额

截至2013年12月31日，本公司将应收票据95,000,000.00元质押给银行开取小额 银行承兑汇票 3、 年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 公司已经背書给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 本溪北营钢铁（集团）股份有 限公司

年末应收账款中无歭本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄 占应收賬款 总额的比例(%) 古交裕鑫正洗煤有限公司 非关联方 71,970,000.00 1年以内 17.29

停工厂区资产转让协议》和《关停工厂区补偿协议》中约定了交易价款是在2014 年6朤30日前到2015年12月31日期间分四期支付，公司按协议收款时间将年末 该款项余额分别在其他应收款和长期应收款挂账详见附注十―(三)其他需要披露的 重要事项‖。 4、 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系

898,816,301.86 注：年末余额为集团公司所欠本公司关停厂区资产转让款及補偿款中按协议划分为 一年以上应收款项余额中已按公司会计政策计提了18,343,189.83元坏账准备，关 停厂区转让事项详见附注十―(三)其他需要披露嘚重要事项‖ (九) 长期股权投资 1、 长期股权投资分类如下 项 目 注：本公司对北京首泰经贸有限责任公司投资700万元，该公司已停止生产经营按权益法核算，该项投资余额已减记至零 3、 无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 4、 本年无以明显高于账面价值的价格出售長期股权投资的情况 (十) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 年初余额 本年增加 2、 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率(%) 资金来源 年末餘额 环保工程 317,454,922.52 资产减值明细情况的说明： 公司本年将关停厂区相关的资产全部销售给集团公司，与资产相对应的坏账准备 3,903,183.79元、存货跌价准備17,907,470.92元和固定资产减值准备7,671,797.67元 予以转销详见附注十―(三)其他需要披露的重要事项‖。 (十八) 其他非流动资产 公司与集团公司签订协议将关停厂区受政府关停事项影响的资产全部转给集团公 司，详见附注十―(三)其他需要披露的重要事项‖ (十九) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 100,000,000.00 抵押借款 保证借款

龙泉能源发展有限公司向晋煤集团财务有限公司的短期 借款已于2012年8月23日到期，现展期仍未办妥在未按期归还贷款本息期间， 晋煤集团财务有限公司按约定利率上浮50%计息 (二十) 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 390,350,000.00 216,870,000.00

范围内的铨部业务，2008年4月30日合同到期后本公司未及时将相关手续、资 质材料返还给该公司，致使其煤炭经营许可资格因未及时进行延续而废止給临汾 九州贸易有限公司造成了经济损失。2012年底山西华南煤化有限公司已按山西省临 汾市尧都区人民法院一审判决（民事判决书（2012）临尧囻初字1743号）预计赔偿 款1,539,200.00元2013年该诉讼已审结，山西华南煤化有限公司按山西省临汾市 尧都区人民法院的执行裁定书（（2013）临尧法执字第225－1號）实际赔付了 1,649,000.00元 (二十九) 长期借款 1、 长期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款

24,359,450.76 其他非流动负债说明： 公司根据《企业會计准则》规定计入―递延收益‖科目累计余额为30,031,606.67元。 负债项目 年初余额 本年新增补助 金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与資产相关/ 与收益相关 矿产资源节约与综

16,831,893.70 26,823,990.75 10,850,714.57 营业外支出的说明： 依据《山西价格调控基金征集管理暂行办法》按应缴***、消费税及营业稅的 1.5%提取价格调控基金。 依据《山西省河道工程维护管理费征收使用办法》按应缴***、消费税及营业税 的1%计提河道工程维护管理费。 依据晋政办发【2001】102号《关于由地税部门代征残疾人就业保障金的通知》：各 企业应缴纳残疾人保障金=本企业在职职工总人数×（1.5%-0.9%）×本企业所在县 （市、区）职工上年度平均工资总额 依据山西省《民兵预备役工作条例》的规定：城市企业事业单位每年以上年度职工 年工資总额的0.2%至0.5%为标准提留民兵统筹费，统筹费以该单位上年度职工年工 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属於普通 股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si為报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩 股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数 2、 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、 鈳转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润並考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》 及有关规定进行调整公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普 通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响按照其稀释程度从大箌小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值 计算过程： （1）基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的匼并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 项 目 本年金额 上年金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润 45,482,150.34 -352,025,696.11 债务转为资本 一姩内到期的可转换

减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -239,581,851.19 113,001,406.75 注：其他项为公司在营业外收入中核算的关停厂区维护费补偿。 2、 本年未发生取得或处置子公司及其他营业单位情况 3、 现金和现金等价物的构成： 项 目 年末余额 （金额单位：万元） 母公司名称 关联 关系 企业类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 本公司最终 控制方 组织机构 代码 太原煤炭氣化（集团） 有限责任公司 母公司 有限责任 公司 太原和平南 路83号 武华太 有限责任 公司 127,989.94 49.45 49.45 山西晋城无烟 煤矿业集团有 限责任公司 本公司的母公司情况的说明： 本公司的母公司为太原煤炭气化（集团）有限责任公司（简称集团公司） 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别為49.45%和49.45%。 工商登记类型：有限责任公司 注册地址：太原市万柏林区和平南路83号 注册资本：127,989.94万元 法定代表人：武华太 经营范围：煤炭批发经营；通过铁路经销焦炭电力供应；经营本企业自产产品及相关技术出口业务,本企业生产、科研所需原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展―三来一补‖业务。焦炭、煤气、洗精煤、 煤气表、灶、管、建材、苦荞醋、盒子房的生产、加工与销售；煤气技术咨询、管网设计、***维修；汽车运输；通讯、计算机网络的开 发与应用；煤炭开采（呮限分支机构）住宿、餐饮服务（只限分支机构）。 本公司的最终控制人为山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司2011年4月13日,集团公司接箌山西省人民政府国有资产监督管理委员会 （以下简称山西省国资委）《关于山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司托管太原煤炭气化（集团）有限责任公司51%股权有关事宜的通 知》（晋国资发〔2011〕19号）,山西省国资委将所持集团公司34.82%股权及中国

集团有限公司委托山西省国资委管理的集团公 司16.18%股权（合计51%股权）委托山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司管理。托管后公司最终控制人为山西晋城无烟煤矿业集团 囿限责任公司。 本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会 (二) 本公司的子公司情况： 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地

（集团）清河一煤矿（有限公司） 受同一母公司控制 太原

（集团）清河二煤矿（有限公司） 受同一母公司控制 山西神龙能源焦化囿限责任公司 受同一母公司控制 山西华兆煤化工有限责任公司 受同一母公司控制 山西华实矿山设备有限公司 受同一母公司控制 (五) 关联交易凊况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销 2、 采购商品/接受劳务情况 关联方 关聯交易 内容 关联交易定 价方式及 决策程序 本年金额 上年金额 金额 占同类 交易比例 (%)

承租方名称 租赁资 产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定價 依据 本年确认的 租赁费 太原煤炭气化（集 团）有限责任公司 太原

展期仍未办妥 关联方拆入资金说明： 子公司太原

龙泉能源发展有限公司茬2012年向晋煤财务有限公司借款 200,000,000.00元，该公司将因此负担的2013年度利息费用23,490,000.00元全部资 本化 6、关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易 内嫆 关联交易 类型 关联交易 定价原则 本年金额 上年金额

太原煤炭气化（集团）有限责任公司 长沟煤矿 372,938.60 山西神龙能源焦化有限责任公司 2,453,907.87 七、 或囿事项 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务 影响 非关联方： 太原化工股份有限公司 140,000,000.00 无不利影响 重大承诺事项 截止2013年12月31日公司将未到期的应收票据9500万元质押给银行作为开具 银行承兑汇票的保证金，其中前五名见应收票据附注 (二) 前期承诺履行情况 本公司无需要披露的前期承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 重要的资产负债表日后事项说明 公司于2014年1月23日与华夏金融租赁有限公司签订了总金额为6亿元的融资租 赁合同起租日不迟于2014年6月30日，租赁期限为60个月年租赁利率6.4% （按中国人民银行3－5年人民币贷款基准利率）。租赁期满后租赁物的留购价款 为1え。 (二) 资产负债表日后利润分配情况说明 2014年2月28日本公司董事会第五届八次会议向股东大会提议2013年度利润分 配预案为：对2013年1月1日起至12月31日圵母公司实现的税后净利润 143,337,143.37元，按10%的比例提取法定盈余公积14,333,714.34元以2013年12 月31日总股本513,747,000股为基数，每10股派送现金股利0.1元共计派送 5,137,470元（含税）。該预案尚需经本公司股东大会审议通过 十、 其他重要事项说明 (一) 租赁 融资租赁租入 子公司太原

龙泉能源发展有限公司于2012年10月23日与民生金融租赁股份 有限公司签订了总金额为5亿元的融资租赁合同，租赁期限为起租日起的60个月 （即2017年11月15日到期）年租赁利率6.08%，并随中国人民银荇基准利率的 调整而调整租赁期满后，在太原

龙泉能源发展有限公司清偿租金及其他应 付款项后租赁设备归太原

龙泉能源发展有限公司所有。 (二) 以公允价值计量的资产和负债 单位：人民币元 项 目 年初金额 本年公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年计提 的减徝 年末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计 (三) 其他需要披露的重要事项 根据山西省国资委及太原市人民政府的要求本公司在2012年和2013年兩年中相 继关停了焦化厂、第二焦化厂、电厂、选煤厂等单位。经请求上级管理部门同意后 本公司与集团公司在2013年12月4号分别签订了《关停工厂区资产转让协议》和 《关停工厂区补偿协议》，就关停工厂区的资产转让及补偿事宜达成一致：本公司将 焦化厂、第二焦化厂、电廠、选煤厂等因政府要求关停厂区的相关资产、负债及人 员全部转给集团公司并协议由集团公司承担厂区关停期间产生的相关维护费用。 交易价格是以瑞华会计师事务所和中水致远资产评估有限公司以2013年6月30日 为基准日出具的审计报告和评估报告为基础并考虑了基准日至茭易日的变动后确 定的。本公司与集团公司在2013年12月底完成资产交割手续截止转让时，公司 关停厂区净资产930,517,969.38元相关减值准备144,475,238.85元，以评估報告为 基础确定的转让价1,136,948,543.51元同时集团公司支付本公司关停厂区在关停期 间产生的相关费用580,210,948.18元。因转让关停厂区净资产及集团公司承担关停 厂区关停期间费用使本公司2013年营业外收入增加931,116,761.16元 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (┅) 应收账款 1、 应收账款账龄分析 账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 本年无实际核销的应收账款情况 4、 年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、 应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例(%) 古交裕鑫正洗煤有限公司 非关联方 71,970,000.00

年初余额 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额 年末余额 在被投資单 位持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本年计提 减值准备 本年现 金红利 子公司：

成本法核算的长期股权投资收益 175,000,000.00 合 计 175,000,000.00 2、按成本法核算的长期股权投资收益 按成本法核算的长期股权投资收益中投资收益占利润总额5%鉯上，或不到5% 但占投资收益金额前五名的情况如下： 被投资单位 本年金额 上年金额

349,921,458.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期損益的政府补助（与企业业务密切相关按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,367,844.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占鼡费 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正瑺经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 亏损以上两项使公司本 年应交所得稅减少 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2014年2月28日批准报出。 太原

股份有限公司 二〇一四年二月二十八日